Model izvestaja

Транскрипт

1 "PROFILCO YU" d.o.o. Beograd Autoput za Novi Sad br. 118 OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br. 46/2006) Pun naziv društva: PREDUZEĆE ZA TRGOVINU I IZRADU KONSTRUKCIJA PROFILCO YU DOO BEOGRAD, Autoput za Novi Sad 118 Skraćeni naziv:»profilco YU«DOO BEOGRAD Sedište preduzeća: Beograd Matični broj: PIB: Direktor: Željko Mihić Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja: Željko Mihić Spomenka Đurić Razvrstano: U godini: srednje; U godini: srednje. Broj zaposlenih: U godini: 20; U godini: 21. Vrsta svojine: privatna Osnovna delatnost: trgovina na veliko ostalim repromaterijalom Tekući računi: Telefon: (+381) ; (+381) E - mail: profilco@nadlanu.com

2 SADRŽAJ Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA... 1 BILANS STANJA... 3 BILANS USPEHA... 5 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE... 7 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

3 MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III Beograd, Srbija Tel/fax: PIB: SR MB: APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: kod Privredne banke SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "PROFILCO YU" DOO ZEMUN (u daljem tekstu Društvo ) koji obuhvataju bilans stanja na dan godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija,

4 Nastavak - Strana 2 takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić 2

5 BILANS STANJA na dan godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 146, ,602 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 18,285 18,285 IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I 3 128, ,317 BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3) 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3 5,266 4, Investicione nekretnine 3 123, , Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 163, ,028 I. ZALIHE 4 66,075 62,237 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5) 97,506 55, Potraživanja 5 86,932 51, Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 8,044 3, Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska 8 1, razgraničenja V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 9 1 G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 310, ,630 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Đ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 310, ,630 E. VANBILANSNA AKTIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3

6 BILANS STANJA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 140, ,947 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 10 10,837 10,837 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREĐENA DOBIT ,444 96,110 VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I 169, ,683 OBAVEZE (I do III) I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 11 52,357 79, Dugoročni krediti 11 52,357 79, Ostale dugoročne obaveze III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 117,516 58, Kratkoročne finansijske obaveze 12 20, Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 3. Obaveze iz poslovanja 13 96,010 57, Ostale kratkoročne obaveze 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 310, ,630 D. VANBILANSNA PASIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4

7 BILANS USPEHA u periodu od do godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI ( ) , , Prihodi od prodaje , , Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) , , Nabavna vrednost prodate robe , , Troškovi materijala 17 44,022 50, Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični 17 16,762 14,214 rashodi 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 17 1, Ostali poslovni rashodi 17 18,318 14,861 III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 51,813 55,896 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI ,660 VI. FINANSIJSKI RASHODI 19 10,778 29,412 VII. OSTALI PRIHODI ,596 VIII. OSTALI RASHODI 21 6,002 1,502 IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 35,314 52,238 (III-IV+V-VI+VII-VIII) X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 35,314 52,238 (IX+XI-X-XII) V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5

8 BILANS USPEHA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 1,981 2, Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda 1 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V D) 33,334 49,617 E. NETO GUBITAK (V-B D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 33,334 49,617 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6

9 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od do godine P O Z I C I J A Iznos Tekuća hiljada dinara Prethodna A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 310, , Prodaja i primljeni avansi 307, , Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 2,426 79,164 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 287, , Isplate dobavljačima i dati avansi 264, , Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 15,339 12, Plaćene kamate 5, Porez na dobit 2, Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 4,270 1,707 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 23,086 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 2,085 B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred. 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7

10 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak) P O Z I C I J A Iznos Tekuća hiljada dinara Prethodna V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 18, Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto 18,370 odlivi) 3. Finansijski lizing Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 18, G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 310, ,395 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 305, ,732 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 4,499 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 2,337 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I) 3,545 5,882 8,044 3,545 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8

11 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od do godine hiljada dinara OPIS Osnovni kapital Neraspore đeni dobitak Ukupno Stanje na dan: godine 10,837 96, ,947 Korigovano početno stanje na dan 10,837 96, , godine Stanje na dan: godine 10,837 96, ,947 Korigovano početno stanje 10,837 96, ,947 Ukupna povećanja u tekućoj godini 33,334 33,334 Stanje na dan: godine 10, , ,281 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9

12 1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine. 2. NEMATERIJALNA ULAGANJA Koncesije, patenti, licence i slična prava Ukupno Nabavna bruto vrednost na početku godine 18,285 18,285 Nabavna bruto vrednost na kraju godine 18,285 18,285 Neto sadašnja vrednost: godine 18,285 18,285 Neto sadašnja vrednost: godine 18,285 18,285 Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos od 18,285 hiljada dinara, koji se odnosi na pravo korišćenja građevinskog zemljišta u svojini Republike Srbije. S obzirom da pravo korišćenja zemljišta nije vremenski ograničeno, amortizacija ovog prava se ne vrši. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10

13 3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Postrojenja i oprema Investicione nekretnine Ukupno Nabavna vrednost na početku 8, , ,000 godine Povećanje: 1,999 20,731 22,730 Nabavka, aktiviranje i prenos 1,999 20,731 22,730 Smanjenje: 57 1,657 1,714 Rashod u toku godine 57 1,657 1,714 Nabavna vrednost na kraju godine 9, , ,016 Kumulirana ispravka na početku 3,683 3,683 godine Povećanje: 1,053 1,053 Amortizacija 1,053 1,053 Smanjenje: 7 7 Po osnovu rashodovanja 7 7 Stanje na kraju godine 4,729 4,729 Neto sadašnja vrednost: godine 5, , ,287 Neto sadašnja vrednost: godine 4, , ,317 Prema računovodstvenim politikama Društva, obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se primenom proporcionalne metode. Društvo je pravilno obračunalo i proknjižilo amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme. U toku godine izvršeno je aktiviranje sledećih sredatava: metalna ograda sa dve kapije nabavne vrednosti hiljada dinara, police za profile nabavne vrednosti 343 hiljade dinara, menadžerska garnitura za rad nabavne vrednosti 88 hiljada dinara, računarski sistem BG SP nabavne vrednosti 49 hiljada dinara. Osnovno sredstvo (Monitor ASUS 17 sa tastaturom i kućištem), nabavne vrednosti 57 hiljada dinara, i otpisane vrednosti 7 hiljada dinara je rashodovano u toku godine. Naime, zapisnikom MUP a Srbije, SUP Novi Sad od godine je konstatovano da se radi o provalnoj krađi gore navedenog sredstva koje se nalazilo na lokaciji Temerinski put br. 23 a, u Novom Sadu. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11

14 4. ZALIHE 1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 249 1, Nabavna vrednost 249 1, Sitan inventar i alat u upotrebi neto ( ) 2.1. Nabavna vrednost 7, Ispravka vrednosti (otpis) 7, Zalihe učinaka neto (3.1) Gotovi proizvodi (neto) Roba ( ) 64,360 56, Bruto vrednost robe 66,555 56, Ispravna vrednosti robe 2,195 I Zalihe - neto (1 do 4) 64,609 58,411 II Dati avansi - neto 1,466 3,826 UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 66,075 62,237 Dati avansi stariji od godinu dana se odnose na plaćanje nabavke robe iz inostranstva koja se nalazi u carinskom skladištu dobavljaču "EMP" Švajcarska. Starosna struktura avansa Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu Ukupno dana Dati avansi, bruto ,466 Ispravka vrednosti Dati avansi, neto ,466 Zalihe koje nisu imale izlaza u poslednjih 365 dana Roba (neto) 2,195 Zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana ukupno 2,195 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12

15 5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Bruto potraživanje na početku godine Bruto potraživanje na kraju godine Ispravka vrednosti na početku godine Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa Ispravka vrednosti na kraju godine Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Druga potraživanja Potraživanja - ukupno 15,531 43, ,678 8,875 80, ,981 6,746 6,746 3,697 3,697 3,049 3,049 NETO STANJE godine 5,826 80, , godine 8,785 43, ,932 Potraživanja su usaglašena sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Potraživanja prema kupcima u inostranstvu su vrednovana po srednjem kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa. Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti Potraživanja starija od godinu dana Ukupno (2+3) Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 5,826 3,049 8,875 Ispravka vrednosti 3,049 3,049 Neto potraživanja 5,826 5,826 Potraživanja od kupaca iz inostranstva 80,489 80,489 (bruto) Ispravka vrednosti Neto potraživanja 80,489 80,489 Druga potraživanja (bruto) Ispravka vrednosti Neto potraživanja NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13

16 6. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 1. Dinarski poslovni račun 7,971 3, Devizni poslovni račun Dinarska blagajna 2 UKUPNO (1 do 3) 8,044 3,545 Društvo ima dinarski i devizni poslovni račun kod Alpha bank a.d. Beograd. Prema izvodu broj 285 od godine na dinarskom poslovnom računu je evidentiran oznos od hiljada dinara. Prema izvodu na deviznom poslovnom računu od godine, Društvo je evidentiralo iznos od 73 hiljade dinara. 8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Porez na dodatu vrednost 1, Unapred plaćeni troškovi Razgraničeni PDV Ostala aktivna vremenska razgraničenja 182 UKUPNO (1 do 4) 1, Unapred plaćeni troškovi se odnose na unapred plaćenu premiju osiguranja u iznosu od 379 hiljada dinara, unapred plaćene troškove zakupnine u iznosu od 117 hiljada dinara, i ostale unapred plaćene troškove u iznosu od 12 hiljada dinara. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14

17 9. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Odložene poreska sredstva po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu KAPITAL 1. Udeli DOO 10,837 10,837 I. Svega osnovni kapital 10,837 10, Neraspoređeni dobitak ranijih 96,110 46, Neraspoređeni dobitak tekuće godine 33,334 49,617 II. Svega neraspoređeni dobitak (2+3) 129,444 96,110 KAPITAL (I+II) 140, ,947 Promene kapitala u toku tekuće godine: Nerasporedjeni dobitak Stanje na početku godine 96,110 Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine: 33,334 Stanje tekuće godine 129, DUGOROČNE OBAVEZE 1. Dugoročni krediti 52,357 79, Ostale dugoročne obaveze 393 DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 52,357 79,629 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15

18 Dugoročni krediti u inostranstvu Kreditor Rok otplate Početak otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Strana valuta Iznos u valuti "Alpha bank" AD. Beograd Hipoteka 3M EURIBOR% Iznos hiljada dinara EUR 588,235 52,118 Dugoročni krediti u inostranstvu - ukupno 52,118 Ostale dugoročne obaveze Kreditor Rok otplate Početak otplate "Hypo- Alpe-Adria leasing" AD. Beograd Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je kredit uzet Iznos u stranoj valuti Iznos hiljada dinara menice EUR 2, Obaveze po finansijskom lizingu KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze 20,847 UKUPNO 20,847 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16

19 Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je kredit uzet Iznos u stranoj valuti Iznos hiljada dinara "Alpha bank" AD. Beograd Hipoteka 3M EURIBOR% EUR 235,294 20,847 Deo dugoročnih obaveza koji dospevaju do jedne godine 20, OBAVEZE IZ POSLOVANJA 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije Dobavljači u zemlji 4, Dobavljači u inostranstvu 90,928 56,245 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 96,010 57,604 Obaveza je usaglašena sa poveriocem u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti su vrednovane po srednjem kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa. 14. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 15. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Obaveze po osnovu poreza na dobitak 430 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17

20 16. POSLOVNI PRIHODI a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 201, , Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 119,281 I. Prihodi od prodaje robe (1+2) 201, , Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem 24 tržištu 4. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom 101,411 tržištu II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - 101,435 ukupno (3+4) A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 302, ,200 b) Promena vrednosti zaliha učinaka 5. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka POSLOVNI PRIHODI (A-5) 302, ,156 Poslovni prihodi su vrednovani u skladu sa MRS 18 Prihodi. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18

21 17. POSLOVNI RASHODI 1. Nabavna vrednost prodate robe 170, ,302 I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 170, , Troškovi materijala za izradu 41,998 49, Troškovi ostalog (režijskog) materijala Troškovi goriva i energije 1, II. Troškovi materijala (2 do 4) 44,022 50, Troškovi zarada i naknada (bruto) 12,611 14, Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na 2,289 teret poslodavca 7. Ostali lični rashodi i naknade 1,862 III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih 16,762 14,214 primanja (5 do 7) IV. Troškovi amortizacije 1, Troškovi usluga na izradi učinaka Troškovi transportnih usluga 7,345 6, Troškovi usluga na održavanju Troškovi zakupnina 1, Troškovi sajmova Troškovi reklame i propagande 1,856 1, Troškovi istraživanja Troškovi ostalih usluga a) Troškovi proizvodnih usluga (8 do 15) 12,472 10, Troškovi neproizvodnih usluga 2,472 1, Troškovi reprezentacije 1, Troškovi premije osiguranja Troškovi platnog prometa Troškovi poreza Troškovi doprinosa Ostali nematerijalni troškovi b) Nematerijalni troškovi (16 do 22) 5,846 4,786 V Ostali poslovni rashodi (a+b) 18,318 14,861 POSLOVNI RASHODI (I do V) 250, ,260 POSLOVNI DOBITAK 51,813 55,896 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19

22 18. FINANSIJSKI PRIHODI 1. Prihodi od kamata Pozitivne kursne razlike 24,576 FINANSIJSKI PRIHODI (1+2) 92 24, FINANSIJSKI RASHODI 1. Rashodi kamata 5, Negativne kursne razlike 10,778 23, Ostali finansijski rashodi 82 FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 10,778 29, OSTALI PRIHODI 1. Viškovi Naplaćena otpisana potraživanja Ostali nepomenuti prihodi 2,082 OSTALI PRIHODI (1 do 3) 189 2, OSTALI RASHODI 1. Gubici od prodaje materijala Manjkovi Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 2, Ostali nepomenuti rashodi Obezvređenje zaliha materijala i robe 2,195 OSTALI RASHODI (1 do 5) 6,002 1,502 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20

23 22. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Društvo ima značajne sudske sporove sa kupcima za neplaćenu robu koji su evidentirani kao sumljiva i sporna potraživanja u iznosu od hiljada dinara. 23. FINANSIJSKA STABILNOST Tekuća Prethodna 1. Stalna imovina 146, , Zalihe i dati avansi 66,075 62,237 I. Dugoročno vezana imovina (1+2) 212, , Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i 140, ,947 otkupljene sopstvene akcije 5. Dugoročne obaveze 52,357 79,629 II. Trajni i dugoročni kapital (4+5) 192, ,576 Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 20,009 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti. 24. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA Tekuća Prethodna 1. Poslovni prihodi 302, , Varijabilni rashodi 232, , Marža pokrića (1-2) 69,665 70, Fiksni i pretežno fiksni rashodi 17,852 14, Neto finansijski rashodi 10,686 4, Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 41,127 51, Koeficijent marže pokrića (3/1) Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka 123,916 76,285 redovne aktivnosti (4+5)/7 9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog 178, ,871 prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8 10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x % 72.28% Ostvareni poslovni prihod je veći od prihoda potrebnog za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti za %. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 21