MergedFile

Транскрипт

1 ISKAZ O UKUPNOM REZULTATU /BILANS USPJEHA/ u periodu od do..07 godine Popunjava lice Matični : 0889 Popunjava: Slavica Ojdanić Šifra djelatnosti: 9.99 BROJ ISKAZA: 08/07 Naziv: NEVLADINO UDRUŽENJE "DIGITALIZUJ ME" Sjedište: MAŠA ĐUROVIĆA, LAMELA -, PODGORICA, CRNA GORA Napomena - I. POSLOVNI PRIHODI ( 0 do 0 ) ,. Prihodi od prodaje 0. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 0 0. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 0 i. Ostali poslovni prihodi 0 70 II. POSLOVNI RASHODI ( 08 do ) Nabavna vrijednost prodate robe 08. Troškovi materijala Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi Troškovi amortizacije i rezervisanja i. Ostali poslovni rashodi -9-8 A. POSLOVNI REZULTAT ( 0-07 ) I. FINANSIJSKI PRIHODI II. FINANSIJSKI RASHODI B. FINANSIJSKI REZULTAT ( - ) 7, 8, 9 i 9 I. OSTALI PRIHODI 7 7, 8, 9 i 9 II. OSTALI RASHODI 8 C. REZULTAT IZ OSTALIH AKTIVNOSTI ( 7-8 ) 9 D. REZULTAT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA ( ++9 ) E. NETO REZULTAT POSLOVANJA KOJE JE OBUSTAVLJENO F. REZULTAT PRIJE OPOREZIVANJA ( 0+ )

2 Napomena - G. DRUGE STAVKE REZULTATA /POVEZANE SA KAPITALOM/ ( do 8). Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju. Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja. Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu učešća u kapitalu pridruženih društava. Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu aktuarskih dobitaka (ili gubitaka) u vezi sa definisanim planovima penzionih naknada 7. Promjene revalorizacionih rezervi po osnovu hedžinga tokova gotovine 8 H. PORESKI RASHOD PERIODA (0+) 9 7. Tekući porez na dobit 0 7. Odloženi poreski rashodi ili prihodi perioda I. NETO REZULTAT (+-9) J. ZARADA PO AKCIJI. Osnovna zarada po akciji. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji Obrazac usklađen sa članom Zakona o računovodstvu i reviziji ("Sl. list CG" 80/08) i IV Direktivom EU. U Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih iskaza Odgovorno lice Dana M.P Slavica Ojdanić Nataša Đukanović

3 ISKAZ O FINANSIJSKOJ POZICIJI /BILANS STANJA/ na dan godine Popunjava lice Matični : 0889 Popunjava: Slavica Ojdanić Šifra djelatnosti: 9.99 BROJ ISKAZA: 08/07 Naziv: NEVLADINO UDRUŽENJE "DIGITALIZUJ ME" Sjedište: MAŠA ĐUROVIĆA, LAMELA -, PODGORICA, CRNA GORA Napomena - A K T I V A 00(dio) A. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 00 B. STALNA IMOVINA ( ) 00 0 I. GOODWILL 00 0 bez 0 II. NEMATERIJALNA ULAGANJA 00 III. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA ( ) 00 00, 0, 0, 0, 07(dio), 08(dio), 09. Nekretnine, postrojenja i oprema 00 0, 07(dio), 08 (dio). Investicione nekretnine 007 0, 0, 07(dio), 08(dio). Biološka sredstva 008 IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (00+0+0) , 0(dio), 0 (dio), 09(dio). Učešća u kapitalu 00 0(dio), 0(dio). Učešća u kapitalu koja se vrednuju metodom učešća 0 0(deo),0 do 08, 09(dio). Ostali dugoročni finansijski plasmani 0 88 C. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 D. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE JE OBUSTAVLJENO 0 E. OBRTNA SREDSTVA do, I. ZALIHE 0 II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (08 do 0) ,, osim. Potraživanja 08

4 Napomena -. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 09 minus 7. Kratkoročni finansijski plasmani 00. Gotovinski ekvivalenti i gotovina i 8 osim 88. Porez na dodatu vrijednost i AVR 0 F. UKUPNA AKTIVA ( ) PASIVA A. KAPITAL (0 do 09) 0 0 I. OSNOVNI KAPITAL 0 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 0 III. REZERVE 0 0, i IV. POZITIVNE REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOZIVIH ZA PRODAJU 0 i V. NEGATIVNE REVALORIZACIONE REZERVE I NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOZIVIH ZA PRODAJU 0 VI. NERASPOREDJENA DOBIT 07 VII. GUBITAK 08 7 VIII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE I OTKUPLJENI SOPSTVENI UDJELI 09 B. DUGOROČNA REZERVISANJA I DUGOROČNE OBAVEZE (+) 0 0(dio) I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (+),. Dugoročni krediti bez,. Ostale dugoročne obaveze 98 C. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE D. KRATKOROČNA REZERVISANJA I KRATKOROČNE OBAVEZE (7+) I. KRATKOROČNE OBAVEZE (8 do ) , osim 7. Kratkoročne finansijske obaveze 8 7. Obaveze po osnovu sredstava namjenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje je obustavljeno 9 i. Obaveze iz poslovanja 0 907, i 9 osim 98. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 7 7, 8 osim 8.Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrijednost i ostalih javnih prihoda

5 8 0(dio). Obaveze po osnovu poreza na dobit II. KRATKOROČNA REZERVISANJA E. UKUPNA PASIVA (0+0++) Napomena - Obrazac usklađen sa članom Zakona o računovodstvu i reviziji("sl. list CG" 80/08) i IV Direktivom EU U Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih iskaza Odgovorno lice Dana M.P Slavica Ojdanić Nataša Đukanović

6 Crna Gora Poreska uprava Područna jedinica Podgorica Prijava poreza na dobit PORESKI OBVEZNIK Naziv NEVLADINO UDRUŽENJE "DIGITALIZUJ ME" PIB i šifra DJP Adresa 07 MAŠA ĐUROVIĆA, LAMELA - PODGORICA Djelatnost 999 Djelatnost ostalih organizacija na bazi učlanjenja Period od do..07 Iznos prijavljene poreske obaveze EUR Naziv banke Broj računa Hipotekarna banka Podaci o poreskom konsolidovanju Odobrena finansijska konsolidacija ne Broj i datum rješenja kojim je odobrena finansijska konsolidacija - PIB i naziv poreskog obveznika na kojeg se prenosi poreska obaveza - Utvrđivanje poreske obaveze Red. OPIS IZNOS U eurima A. Poslovna dobit i gubici I.Finansijski rezultat iz bilansa uspjeha. Dobit poslovne godine. Gubitak poslovne godine II.Kapitalni dobici i gubici. Kapitalni dobici. Kapitalni gubici III.Uskladivanje rashoda. Troškovi amortizacije iskazani u bilansu uspjeha. Troškovi amortizacije koji se priznaju u poreske svrhe 7. Troškovi koji nijesu nastali u svrhu obavljanja poslovnih aktivnosti 8. Troškovi koji se ne mogu dokumentovati 9. Kamata za neblagovremeno placene poreze i doprinose 0. Kamata placena nerezidentima po stopi vecoj od uobicajene komercijalne stope

7 . Administrativni troškovi placeni od strane stalne poslovne jedinice nerezidentnoj centrali. Primanja zaposlenih ili drugih lica po osnovu raspodjele dobiti. Novcane kazne i penali. Ispravka vrijednosti pojedinacnih potraživanja od lica kojima se istovremeno duguje. Prilozi dati politickim organizacijama. Troškovi zarada, troškovi otpremnina prilikom odlaska u penziju, troškovi usljed tehnološkog viška i ostalih isplata naknada prilikom prestanka radnog odnosa, koji nijesu isplaceni u poreskom periodu (clan a Zakona) 7. Troškovi materijala i nabavna vrijednost prodate robe iznad iznosa obracunatog primjenom metode prosjecne cijene ili FIFO metode 8. Iznos izdataka isplacenih pravnim licima za zdravstvene, socijalne, obrazovne, naucne, vjerske, kulturne, sportske i humanitarne svrhe, smanjenje siromaštva, zaštitu životne sredine, zaštitu lica sa invaliditetom, društvenu brigu o djeci i mladima, pomoc starijim licima, zaštitu i promovisanje ljudskih i manjinskih prava, vladavinu prava, razvoj civilnog društva i volonterizma, evroatlanske i evropske integracije Crne Gore, umjetnost, tehnicku kulturu, unapredenje poljoprivrede i ruralnog razvoja, održivi razvoj, zaštitu potrošaca, rodnu ravnopravnost, borbu protiv korupcije i organizovanog kriminala i borbu protiv bolesti zavisnosti iznad,% ukupnog prihoda, uvecan za ukupan iznos ovih izdataka isplacenih fizickim licima 9. Troškovi reprezentacije iznad % ukupnog prihoda 0. Clanarina komorama, savezima i udruženjima iznad 0,%ukupnog prihoda. Otpisana sumnjiva potraživanja koja se ne priznaju u poreske svrhe. Rezervisanja koja se ne priznaju u poreske svrhe. Kamata i pripadajuci troškovi placeni povezanim licima iznad tržišnih iznosa. Rashodi po osnovu obezvredivanja imovine koji se ne priznaju u poreske svrhe (clan 8a Zakona) IV.Korekcija rashoda po osnovu transfernih cijena izmedu povezanih lica. Obracunati troškovi primjenom transfernih cijena. Obracunati troškovi primjenom tržišnih cijena 7. Razlika obracunatih troškova (red.br.->0) V.Uskladivanje prihoda 8. Iznos poreza po odbitku na dividende i udjelu u dobiti koji je platila nerezidentna filijala rezidentnog poreskog obveznika 9. Iznos kamata izmedu povezanih lica koje su manje od tržišnih kamata VI.Korekcija prihoda po osnovu transfernih cijena izmedu povezanih lica

8 0. Obracunati prihodi primjenom transfernih cijena. Obracunati prihodi primjenom tržišnih cijena. Razlika obracunatih prihoda(red.br.-0)>0 VII.Ostale korekcije. Prihod od naplacenih sumnjivih potraživanja ostvaren u poreskom periodu, a koja u ranijem poreskom periodu ( ) nijesu priznata kao rashod u poreske svrhe. Rashodi koji po osnovu obezvredivanja imovine u ranijem poreskom periodu nijesu priznati u poreske svrhe ( ) za imovinu koja je otudena u poreskom periodu, odnosno oštecena usljed više sile (clan 8a Zakona). Troškovi zarada, troškovi otpremnina prilikom odlaska u penziju, troškovi usljed tehnološkog viška i ostalih isplata naknada prilikom prestanka radnog odnosa, koji nijesu bili priznati u poreske svrhe u prethodnim poreskim periodima ( ) VIII.Oporeziva dobit. Oporeziva dobit ( do ) >0 7. Gubitak ( do ) >0 8. Iznos gubitka u poreskoj prijavi iz prethodnih, do visine oporezive dobiti 9. Ostatak oporezive dobiti (red. br.-8) >0 B.Kapitalni dobici i gubici 0. Ukupni kapitalni dobici tekuce godine(redni ). Ukupni kapitalni gubici tekuce godine(redni ). Kapitalni dobici (red. br.0-) >0. Kapitalni gubici (red. br.-0) >0. Prenijeti kapitalni gubici iz ranijih do visine iznosa pod rednim em. Ostatak kapitalnog dobitka (red. br. -)>=0 C.Poreska osnovica. Poreska osnovica(red.br.9+00% od red.br.)>0 Umanjenje poreske osnovice 7. Prihodi po osnovu dividendu i udjela u dobiti rezidentnih pravnih lica 8. Umanjena poreska osnovica (red. br.-7) 9. Iznos poreza (red. br.8 x 9%) Umanjenje poreza 0. Iznos poreza na dobit ostvaren u nedovoljno razvijenim opštinama. Utvrdena poreska obaveza (red. br.9 0). Iznos akontativno placenog poreza. Iznos poreza placen u drugoj državi. Ukupno placeni porez (red. br.+)

9 . Iznos poreza koji se duguje (red.br.-)>0. Preplaceni porez (red.br.-)>0 7. Iznos poreza za koji se traži povracaj preplacanog poreza 8. Iznos poreza koji se želi koristiti za akontativno placanje poreza u narednoj godini 9. Iznos mjesecne akontacije(/ rednog a sa )

10 Prenos poslovnih gubitaka Red. OPIS IZNOS U eurima. Iznos dobiti iskazane pod rednim em poreske prijave. Iznos gubitka iz prethodnih Iznos gubitka Iznos gubitka Iznos gubitka Iznos gubitka Iznos gubitka. Iznos gubitka za pokrice (upisuje se manji od iznosa pod rednim em ili ) Prenos kapitalnih gubitaka Red. OPIS IZNOS U eurima. Iznos kap.dobiti iskazane pod rednim em poreske prijave. Iznos gubitka iz prethodnih Iznos gubitka Iznos gubitka Iznos gubitka Iznos gubitka Iznos gubitka. Iznos gubitka za pokrice (upisuje se manji od iznosa pod rednim em ili ) Broj dokumenta PG-078/8 Datum prijema: Datum obrade: Datum štampe: Dokument je podnijet elektronskim putem. Izjava pod krivičnom i materijalnom odgovornošću Pod krivičnom i materijalnom odgovornošću izjavljujem da su podaci navedeni u izvještaju tačni i potpuni. NATAŠA ĐUKANOVIĆ (808970)

11 STATISTIČKI ANEKS na dan godine Popunjava lice Matični : 0889 Popunjava: Slavica Ojdanić Šifra djelatnosti: 9.99 BROJ ISKAZA: 08/07 Naziv: NEVLADINO UDRUŽENJE "DIGITALIZUJ ME" Sjedište: MAŠA ĐUROVIĆA, LAMELA -, PODGORICA, CRNA GORA Napomena - Prosječan zaposlenih (ukupan zaposlenih krajem svakog mjeseca podijeljen sa em mjeseci) 00 0 Prihodi od prodaje robe 00 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 00 Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 00 0 Prihodi od subvencija, prihodi od dotacija i prihodi od donacija Prihodi od zakupnina 00 7 Dobici od prodaje materijala Nabavna vrijednost prodate robe 008 Troškovi materijala za izradu 009 Troškovi ostalog materijala (režijskog) Troškovi goriva i energije 0 0 Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) Naknada troškova smještaja i ishrane na službenom putu, naknade troškova prevoza na službenom putu Troškovi proizvodnih usluga 0 8 i Troškovi transportnih usluga i troškovi usluga održavanja 0 8 Troškovi zakupnina 0 i Troškovi sajmova i troškovi reklame i propagande 07 Troškovi istraživanja 08 0 i Troškovi neproizvodnih usluga i troškovi reprezentacije i Troškovi premija osiguranja i troškovi platnog prometa Gubici od prodaje materijala 0 0 Zalihe materijala 0

12 Napomena - Zalihe nedovršene proizvodnje 0 Zalihe gotovih proizvoda 0 Zalihe roba 0 Analitički prikaz prihoda i izdataka vezanih za nematerijalnu imovinu Prihodi od naknada po osnovu patenata Prihodi po osnovu autorskih prava Prihod od prodaje licenci Ulaganje u razvoj Ulaganja u razvoj tržišta, sa efektom dužim od jedne godine Ulaganja u razvoj tehnologije, sa efektom dužim od jedne godine Ulaganja u razvoj proizvoda, sa efektom dužim od jedne godine Ostali izdaci za razvoj Ispravka vrijednosti ulaganja u razvoj Obezvređivanje vrijednosti ulaganja u razvoj Koncesije, patenti, licence i slična prava Koncesije Patenti Licence Pravo na industrijski uzorak, žig, model, zaštitni znak i sl. Druga slična prava Ispravka vrijednosti koncesija, patenata licenci i sličnih prava Obezvređivanje koncesija, patenata licenci i sličnih prava Goodwill Goodwill nastao po osnovu stečene (pripojene) neto imovine drugog pravnog lica Goodwill nastao po osnovu kupovine akcija i udjela u drugom pravnom licu Obezvređivanje goodwill-a Ostala nematerijalna ulaganja Računarski programi Pravo korišćenja gradskog građevinskog zemljišta

13 Ulaganja u lizing Ostala nematerijalna ulaganja Ispravka vrijednosti ostalih nematerijalnih ulaganja Obezvređenje ostalih nematerijalnih ulaganja Nematerijalna ulaganja u pripremi Ulaganja u razvoj u pripremi Interno generisana nematerijalna ulaganja u pripremi Druga nematerijalna ulaganja u pripremi Obezvređenje nematerijalnih ulaganja u pripremi Avansi za nematerijalna ulaganja Avansi za nematerijalna ulaganja u razvoj Avansi za druga nematerijalna ulaganja Napomena - Obrazac usklađen sa članom Zakona o računovodstvu i reviziji("sl. list CG" 80/08) i IV Direktivom EU. 0 U Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih iskaza Odgovorno lice Dana M.P Slavica Ojdanić Nataša Đukanović