SIT Zrenjanin, finalni

Транскрипт

1 IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA GODINU

2 " IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA GODINU S A D R Ž A J Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1-2 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI: Bilans uspeha 3 Bilans stanja 4-5 Izveštaj o tokovima gotovine 6-7 Izveštaj o promenama na kapitalu 8 Statistički aneks 9-12 Osnovni podaci o društvu Napomene uz finansijske izveštaje 13-17

3 SAOBRAĆAJ I TRANSPORT A.D., ZRENJANIN R.br.148/08 IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Akcionarima Saobraćaj i Transport a.d., Zrenjanin Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Saobraćaj i Transport a.d., Zrenjanin, (dalje u tekstu i: Saobraćaj i Transport ) koji uključuju bilans stanja na dan 31. decembra godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, kao i napomene uz finansijske izveštaje, koje uključuju pregled značajnih ovodstvenih politika i druge objašnjavajuće napomene. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici Srbiji. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za primenu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih ovodstvenih politika; i ovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuñivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koje su odgovarajuće datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takoñe, uključuje ocenu primenjenih ovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizijsko mišljenje. Mišljenje Nije vršena revizija, niti podnošen izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za godinu iz razloga što je Saobraćaj i Transport shodno Zakonu o ovodstvu i reviziji bilo razvrstano u mala pravna lica za tu godinu.. Podaci iz finansijskih izveštaja za godinu predstavljaju početna stanja na dan 1. januara godine i kao takvi imaju uticaj na rezultat poslovanja za 2007 godinu. Za 2007 godinu Saobraćaj i Transport nije NBS - Centru za bonitet i Agenciji za privredne registre dostavio obrasce Izveštaj o tokovima gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu i Napomene uz finasijske izveštaje. Navedeni obrasci su popunjeni i prezentirani za potrebe revizije. Nismo prisustvovali popisu zaliha s obzirom da je ugovor o angažovanju nezavisnog revizora zaključen nakon datuma popisa imovine i obaveza, niti smo se na drugi način mogli uveriti u količine i vrednost iskazanih zaliha u bilasu stanja U sastavu MGI, me unarodne asocijacije nezavisnih revizorskih, ra unovodstvenih i konsalting firmi

4 SAOBRAĆAJ I TRANSPORT A.D., ZRENJANIN IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA - nastavak Preduzeće nije svojom internom regulativom, odnosno opštim aktom regulisalo i uskladilo saglasno sa Zakonom o ovodstvu i reviziji pravila koja sadrže posebna uputstva i smernice za voñenje poslovnih knjiga, ovodstvenu politiku za priznavanje, procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, uputstva i smernice za usvajanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja, kao i druga pitanja voñenja poslovnih knjiga i sastavljanja finansijskih izveštaja za koja je ovim zakonom propisano da se ureñuju opštim aktom pravnog lica. Nismo se uverili u istinitosti i objektivnost zaliha (AOP 013) iskazanih u iznosu Din hiljada jer se u istim nalaze zalihe rezervnih delova u iznosu Din. 250 hiljada, koje se uglavnom odnose na rezervne delove za rashodovane i prodate kamione koje više nemaju namenu za koju su opredeljene u ovodstvenim evidencijama Saobraćaj i Transport. Nismo se uverili u istinitost i objektivnost iskazanih oblika kapitala (AOP 101) u iznosu Din hiljada iz razloga što promene na kapitalu nisu knjižene na bazi verodostojnih odluka Skupštine akcionara kako to nalaže osnivačka akta "Saobraćaja i Tarnsport" i "Zakon o Privrednim društvima". Podaci o akcijskom kapitalu u finansijskim izveštajima se tako e ne slažu sa kapitalom registrovanim kod Agencije za privredne registre i u Centralnom registaru hartija od vrednosti. Napomene uz finansijske izveštaje su prikazane tako da ne pružaju dovoljne informacije o osnovama za pripremu finansijskih izveštaja i specifičnim ovodstvenim politikama koje su odabrane i primenjene na značajne poslovne promene i dogañaje, ne obelodanjuju informacije koje zahtevaju Meñunarodni ovodstveni standardi i Meñunarodni standardi finansijskog izveštavanja i ne obezbeñuju dodatne informacije koje nisu prikazane u samim finansijskim izveštajima, ali su potrebne radi poštenog prikazivanja. Po našem mišljenju, zbog značaja i mogućih efekata pitanja iznetih u prethodnim pasusima, ne možemo i ne izražavamo mišljenje o finansijskim izveštajima Saobraćaj i Transport a.d., Zrenjanin na dan 31. decembra godine U Beogradu, godine

5 Grupa a, BILANS USPEHA u periodu od do godine POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI i Prihodi od prodaje Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Povećanje vrednosti zaliha učinaka Smanjenje vrednosti zaliha učinaka i Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe Troškovi materijala Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi Troškovi amortizacije i rezervisanja i Ostali poslovni rashodi III. POSLOVNA DOBIT IV. POSLOVNI GUBITAK V. FINANSIJSKI PRIHODI VI. FINANSIJSKI RASHODI ,68 VII. OSTALI PRIHODI ,58 VIII. OSTALI RASHODI IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 220 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 G. POREZ NA DOBITAK Poreski rashod perioda Odloženi poreski rashodi perioda Odloženi poreski prihodi perioda 227 D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU 228 ð. NETO DOBITAK E. NETO GUBITAK 230 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 231 Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PL 232 I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 3

6 BILANS STANJA na dan 31. decembra godine Grupa a, POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna A K T I V A A. STALNA IMOVINA I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA ,022,023,02 6,027(deo),028 (deo), Nekretnine, postrojenja i oprema ,027(deo) i 028(deo) 2. Investicione nekretnine ,025,027 (deo) i 028(deo) 3. Biološka sredstva 008 IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI do 032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu do 038,039(deo) minus Ostali dugoročni finansijski plasmani B. OBRTNA IMOVINA do 13,15 I. ZALIHE II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014 III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA ,21 i 22, osim Potraživanja Potraživanja za više plaćen porez na dobitak minus Kratkoročni finansijski plasmani Gotovinski ekvivalenti i gotovina i 28 osim Porez na dodatu vrednost i AVR III.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 V. POSLOVNA IMOVINA G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023 D. UKUPNA AKTIVA ð. VANBILANSNA AKTIVA 025 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 4

7 BILANS STANJA na dan 31. decembra godine - Nastavak Grupa a, POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna P A S I V A A. KAPITAL I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NERASPOREðENA DOBIT VI. GUBITAK i 237 VII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 108 B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE , Dugoročni krediti bez 414 i Ostale dugoročne obaveze III. KRATKOROČNE OBAVEZE osim Kratkoročne finansijske obaveze Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja i Obaveze iz poslovanja ,46 i 49 osim Ostale kratkoročne obaveze i PVR i 48, osim Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda Obaveze po osnovu poreza na dobitak IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 121 V. UKUPNA PASIVA G. VANBILANSNA PASIVA 123 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 5

8 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od do godine POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prodaja i primljeni avansi Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti Isplate dobavljačima i dati avansi Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi Plaćene kamate Porez na dobitak Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja Prodaja akcija i udela (neto prilivi) Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) Primljene kamate Primljene dividende 318 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja Kupovina akcija i udela (neto odlivi) Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 6

9 IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA u periodu od do godine - Nastavak POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja Uvećanje osnovnog kapitala Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja Otkup sopstvenih akcija i udela Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) Finansijski lizing Isplaćene dividende 333 III. Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE ð. NETO PRILIV GOTOVINE E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 341 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 342 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 7

10 red.bro j OPIS Osnovni kapital (grupa 30 bez 309) Ostali kapital (rn 309) IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od do godine Neuplaćeni upisani kapital (grupa 31) Emisiona premija (rn 320) Rezerve (rn 321, 322) Revalorizacione rezerve (grupa 33) Nerasporeñeni dobitak (grupa 34) Gubitak do visine kapitala (grupa 35) Otkupljene sopstvene akcije i udeli (rn 037,237) UKUPNO AOP Stanje na dan prethodne godine AOP Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u prethodnoj godini -povećanje AOP Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u prethodnoj godini -smanjenje AOP Korigovano početno stanje na dan prethodne godine 2006 (r.br.1+2-3) AOP Ukupna povećanja u prethodnoj godini AOP Ukupna smanjenja u prethodnoj godini AOP Stanje na dan prethodne godine 2006 (r.br ) AOP Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u tekućoj godini -povećanje AOP Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u tekućoj godini -smanjenje AOP Korigovano početno stanje na dan tekuće godine 2007 (r.br.7+8-9) AOP Ukupna povećanja u tekućoj godini AOP Ukupna smanjenja u tekućoj godini AOP Stanje na dan tekuće godine 2007 (r.br ) Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja Gubitak iznad visine kapitala (grupa 29) 8

11 STATISTIČKI ANEKS ZA GODINU I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKU OPIS AOP Tekuća Prethodna 1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) Oznaka za veličinu (oznaka od 1 do 3) Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) Broj stranih (fizičkih ili pravnih) lica koja imaju učešće u kapitalu Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA Grupa a, OPIS AOP Nematerijalna ulaganja 1.1. Stanje na početku godine Povećanja (nabavke) u toku godine 607 Bruto Iznos u 000 dinara Ispravka Neto vrednosti (kol 4-5) 1.3. Smanjenje (otuñenje, rashodovanje i obezvreñenje) u toku godine Revalorizacija u toku godine Stanje na kraju godine Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 2.1. Stanje na početku godine Povećanja (nabavke) u toku godine Smanjenje (otuñenje, rashodovanje i obezvreñenje) u toku godine Revalorizacija u toku godine Stanje na kraju godine III STRUKTURA ZALIHA Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna Zalihe materijala Nedovršena proizvodnja Gotovi proizvodi Roba Stalna sredstva namenjena prodaji Dati avansi SVEGA

12 IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna Akcijski kapital u tome strani kapital Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 625 u tome strani kapital Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva 627 u tome strani kapital Državni kapital Društveni kapital Zadružni udeli Ostali osnovni kapital SVEGA V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA Grupa a, OPIS AOP Broj akcija kao ceo broj iznosi u 000 dinara Tekuća Prethodna 1. Obične akcije 1.1. Broj običnih akcija deo Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno Prioritetne akcije 2.1. Broj prioritetnih akcija 636 deo Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno SVEGA VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE Grupa a, OPIS AOP Tekuća Iznos u 000 dinara Prethodna 1. Potraživanja po osnovu prodaje 20 (stanje na kraju godine ) Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine ) deo , 462 i Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja) PDV plaćen prilikom nabavke robe i usluga (dugovni promet bez početnog stanja) Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja) Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja) Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavaca (potražni promet bez početnog stanja) Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovoru (potražni promet bez početnog stanja) PDV naplaćen prilikom prodaje proizvoda, robe i usluga (potražni promet bez početnog stanja) Kontrolni zbir (od 639 do 649)

13 VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna Troškovi goriva i energije Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca ,523, 524 i Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) Ostali lični rashodi i naknade Troškovi proizvodnih usluga , deo 540 i deo Troškovi zakupnina 658 deo 533, deo 540 i deoo Troškovi zakupnina zemljišta , Troškovi istraživanja i razvoja Troškovi amortizacije Troškovi premija osiguranja Troškovi platnog prometa Troškovi članarina Troškovi poreza Troškovi doprinosa Rashodi kamata deo 560, deo561 i Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 deo 560, deo 561, i deo Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 deo Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene Kontrolni zbir (od 651 do 670) VIII DRUGI PRIHODI Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna Prihodi od prodaje robe Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674 deo Prihodi od zakupnina za zemljište Prihodi od članarina 676 deo 660, deo 661 i deo Prihodi od kamata deo 660, deo 661 i deo Prihodi od kamata po ima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama 678 deo 660, deo 661, i deo Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku Kontrolni zbir (od 672 do 679)

14 IX OSTALI PODACI Iznos u 000 dinara OPIS AOP Tekuća Prethodna 1. Obaveze za akcize Obate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obu) Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja Ostala državna dodeljivanja Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih ili fizičkih lica Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) Kontrolni zbir (od 681 do 687)

15 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE I. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU SAOBRAĆAJ I TRANSPORT je akcionarsko društvo, (u daljem tekstu: Društvo).Registrovano je kod Agencije za privredne registre po rešenju BD 31407/2005 od godine. Društvo je osnovano godine, prolazilo je kroz razne organizacione transformacije i konačno godine iz društveno preduzeće je transformisano u Akcionarsko Društvo i time prodato konzorcijumu 70% kapitala, dok je 30% akcija podeljeno bezplatno zainteresovanim radnicima i penzionerima. Društvo se bavi uslugama prevoza robe u drumskom saobraćaju kao osnovnom delatnošću. Pored navedene osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem poslovanju i to: carinski terminal i parking tehnički pregled i regisracija vozila auto škola usluge kontrole vozila i usluge tehničke ispravnosti istih trećim licima kao i davanje vozila u lizing Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o ovodstvu i reviziji razvrstano u MALO pravno lice. Sedište Društva je Petra Drapšina 1 Poreski identifikacioni broj Društva je Matični broj Društva je Prosečan broj zaposlenih u godini bio je 20 (u godini - 32). II. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni u skladu sa Zakonom o ovodstvu i reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona. Na sastavljanje ovih finansijskih izveštaja nisu primenjeni novi MSFI kao i izmene i dopune postojećih MRS/MSFI sa važnošću od 01. januara godine. Funkcionalna i izveštajna valuta Iznosi u finansijskim izveštajima su iskazani u hiljadama RSD. RSD predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sve transakcije koje se obavljaju u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama. Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja godine. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan godine. Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za kursiranje monetarnih i nemonetarnih sredstava i obaveza bili su sledeći: EUR 79, ,0000 USD 53, ,

16 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE III NAPOMENE rsd AOP 202 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim licima na domaćem tržištu: U tekućoj godini došlo je do nešto manjeg obima poslovanja u okviru osnovne deletnosti uslovljeno većim delom objektivnim razlozima (nestabilnost tržišta, političke prilike...). 2. AOP 206 Prihodi od zakupnina : Prihodi od zakupnina su se uvećali da bi se u što većoj meri iskoristili poslovni kapaciteti. 3. AOP 215 Prihodi od kamata Tokom godine naplativost potraživanja je bila znatno veća te su samim tim prihodi od kamata bili manji u odnosu na predhodni period. 4. AOP 217 Ostali prihodi Na osnovu otuñenja dela opreme iznad vrednosti, naplaćenih otpisanih potraživanja kao i naplate naknade štete iznos ostalih prihoda je u znatnom porastu u odnosu na predhodni period. 5. AOP 208 Nabavna vrednost prodate robe Troškovi nabavne vrednosti robe ( kantina ) su u blagom porastu u cilju popunjavanja postojećih kapaciteta. 6. AOP 209 Troškovi materijala Troškovi rezervnih delova i ostalih materijalnih troškova su umanjeni u cilju racionalnijeg poslovanja. 7. AOP 210 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi Troškovi zarada i ostalih ličnih primanja su umanjeni obzirom da je broj radnika tekuće godine manji. 8. AOP 211 Troškovi amortizacije i rezervisanja Troškovi amortizacije odnose se na amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme obate po pripadajućim stopama. 14

17 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 9. AOP 212 Ostali poslovni rashodi U cilju produktivnijeg poslovanja u narednim periodima troškovi usluga održavanja opreme kao i ostalih usluga su u znatnom porastu. 10. AOP 213 Poslovni dobitak Predhodni period je ostvario pozitivan rezultat iz redovnog poslovanja. dok je tekući period ostvario veći neto dobitak obzirom na uvećane ostale prihode. 11. AOP 214 Poslovni gubitak Tekući period je ostvario negativan rezultat iz redovnog poslovanja. 12. AOP 216 Finansijski rashodi Troškovi kamata i ostali troškovi su u malom porastu. 13. AOP 218 Ostali rashodi U tekućoj godini otuñen je deo opreme ispod vrednosti, znatni su sudski troškovi te su i samim tim ostali rashodi u znatnom porastu 14. AOP 223 Dobitak pre oporezivanja Razlikom izmeñu ukupnih prihoda i ukupnih rashoda ostvaren je pozitivan rezultat. 15. AOP 225 Poreski rashod perioda Ob poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima. Obati porez se umanjuje za poreske osloboñenja po osnovu poreskih podsticaja ( ulaganja u osnovna sredstva.) 16. AOP 006 Nekretnine, postrojenja i oprema Tokom godine došlo je do otuñenja a i nabavke dela opreme. 17. AOP 010 Učešće u kapitalu Privatizacija je vršena po Zakonu o privatizaciji, putem aukcije (70% je prodato strateškom partneru, a 30% su upisali zaposleni). Ukoliko je privatizacija završena 100% kapitala su obične akcije, a ukoliko je u toku prodat kapital strateškom partneru (akcijski kapital), a ostatak do upisa od strane zaposlenih ili grañana društveni kapital. 15

18 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Akcionari Društva su: Malušić Željko 5290 akcija Dupljanović Radiša 3990 akcija Kiridžić Perica 3990 akcija Čaki Šandor 3990 akcija Vukoje Aleksandar 1042 akcije Akcijski kapital čini običnih akcija, knjigovodstvene vrednosti od ,34 dinara. Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i u toku poslovanja emitovane akcije sa pravom upravljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija. Izvršeno je usaglašavanje sa Agencijom za privredne registre, i Centralnim registrom hartija od vrednosti (ako se radi o akcionarskom društvu). 18. AOP 013 Zalihe Zalihe se odnose većim delom na zalihe materijala koje su manje nego ranije. 19. AOP 016 Potraživanja Novim menadžmentom došli smo do znatno bolje naplativosti potraživanja. 20. AOP 019 Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovinski ekvivalenti ukazuju na postojanu likvidnost. 21. AOP 102 Osnovni kapital Osnovni kapital je uvećan na osnovu raspodele dobiti. 22. AOP 104 Rezerve Zakonske rezerve su obavezno formirane do 2004 godine, tako što se svake godine iz dobitka unosilo najmanje 5% dok rezerve ne dostignu najmanje 10% osnovnog kapitala, a nakon toga nisu formirane AOP 106 Nerasporeñena dobit Raspodela nerasporeñenog dobitka na dan godine izvršena je shodno Odluci Upravnog odbora broj 285 od kako sledi. Dobit je rasporeñena na pokriće gubitka i uvećanje kapitala. 24. AOP 113 Ostale dugoročne obaveze Uslañivanjem sa novim kontnim okvirom došlo je do promena na bilansnim pozicijama preknjižavanjem sa kratkoročnih na dugoročne obaveze. 16

19 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 25. AOP 115 Kratkoročne finansijske obaveze Uslañivanjem sa novim kontnim okvirom došlo je do promena na bilansnim pozicijama preknjižavanjem sa kratkoročnih na dugoročne obaveze. 26. AOP 117 Obaveze iz poslovanja Obzirom na postojanu likvidnost, bolju naplatu potraživanja, naše tekuće obaveze iz poslovanja su u odnosu na predhodni period znatno manje. 27. AOP 118 Ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja Ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja odnose ze na obaveze prema radnicima, porezima i doprinosima koje se odnose na lična primanja koja su u odnosu na predhodni period manja obzirom na manji broj radnika. 28. AOP 119 Obaveze po osnovu pdv i ostalih javnih prihoda Obaveze za carine i druge dadžbine su znatno umanjene. 29. AOP 120 Obaveze po osnovu poreza na dobitak Obaveze za porez iz rezultata je uvećan u odnosu na predhodni period. 17