Microsoft Word - VM protect 2008

Транскрипт

1 "VM PROTECT" d.o.o. Glušci Cvetina Brkića br. 63 OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br. 46/2006) Pun naziv društva: DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ZAŠTITNE I MODNE ODEĆE, VM PROTECT DOO GLUŠCI, CVETINA BRKIĆA 63 Skraćeni naziv:»vm PROTECT«DOO GLUŠCI Sedište preduzeća: Glušci Matični broj: PIB: Direktor: Andrija Mišić Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja: Andrija Mišić, Gordana Petrović Razvrstano: U godini: malo; U godini: srednje Broj zaposlenih: U godini: 49 U godini: 47 Vrsta svojine: privatna Osnovna delatnost: proizvodnja ostale odeće. Tekući računi: Telefon: (+381) , Fax;(+381) E - mail: office@unomartin.co.yu

2 SADRŽAJ Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA... 1 BILANS STANJA... 3 BILANS USPEHA... 5 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE... 7 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

3 MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III Beograd, Srbija Tel/fax: PIB: SR MB: APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: kod Privredne banke DIREKTORU I OSNIVAČU IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "VM protect" d.o.o. Glušci (u daljem tekstu Društvo ) koji obuhvataju bilans stanja na dan godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija,

4 takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Skretanje pažnje Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na pitanje na sledeće: Kao što je navedeno u Napomeni D23, Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 139,926 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti. Beograd, godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić 2

5 BILANS STANJA na dan godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 242,053 66,631 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I 2 242,053 66,631 BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3) 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 242,053 66, Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 311, ,321 I. ZALIHE 3 117,392 74,124 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI 4 4,000 I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, 190,132 69,171 PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5) 1. Potraživanja 5 159,292 53, Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 6 5,454 7, Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska 7 25,386 7,757 razgraničenja IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 8 26 V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 553, ,952 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 553, ,952 Đ. VANBILANSNA AKTIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3

6 BILANS STANJA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 80,073 79,923 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 5,507 5,334 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE 9 23,758 23,758 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREĐENA DOBIT 9 50,808 50,831 VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I 473, ,029 OBAVEZE (I do IV) I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) ,446 16, Dugoročni krediti , Ostale dugoročne obaveze 10 16,081 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 330, , Kratkoročne finansijske obaveze ,270 14, Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 3. Obaveze iz poslovanja ,831 82, Ostale kratkoročne obaveze 13 8,083 6, Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ,282 ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE V. UKUPNA PASIVA (A+B) 553, ,952 G. VANBILANSNA PASIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4

7 BILANS USPEHA u periodu od do godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI ( ) , , Prihodi od prodaje , , Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 15 12,350 13, Povećanje vrednosti zaliha učinaka 15 12,531 33, Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 15 17, Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) , , Nabavna vrednost prodate robe ,567 29, Troškovi materijala , , Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični 16 18,227 12,302 rashodi 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 16 4,911 1, Ostali poslovni rashodi , ,534 III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 93,189 60,107 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 17 13, VI. FINANSIJSKI RASHODI 18 31,816 5,707 VII. OSTALI PRIHODI ,057 5,744 VIII. OSTALI RASHODI ,228 9,697 IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 57,598 50,831 (III-IV+V-VI+VII-VIII) X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 57,598 50,831 (IX+XI-X-XII) V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5

8 BILANS USPEHA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 2. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda D. Isplaćena lična primanja poslodavcu 6,790 Đ. NETO DOBITAK (B-V D) 50,808 50,831 E. NETO GUBITAK (V-B D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA 50,808 50,831 VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6

9 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od do godine P O Z I C I J A Iznos Tekuća hiljada dinara Prethodna A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 780, , Prodaja i primljeni avansi 780, , Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 895, , Isplate dobavljačima i dati avansi 850, , Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 14,450 12, Plaćene kamate 14,707 5, Porez na dobit 1, Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 13,657 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 7,602 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 114,731 B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 31, Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. 31,600 sred. 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 31,600 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7

10 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Iznos Tekuća V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 770, Uvećanje osnovnog kapitala Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 770, Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 626, Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto 626,702 odlivi) 3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 144,183 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) Prethodna G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 1,551, ,042 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 1,553, ,440 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 7,602 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 2,148 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I) 7,602 5,454 7,602 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8

11 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od do godine hiljada dinara OPIS Osnovni kapital Revaloriza cione rezerve Neraspore đeni dobitak Ukupno Stanje na dan: godine 5,334 50,831 56,165 Korigovano početno stanje na dan godine 5,334 50,831 56,165 Ukupna povećanja u prethodnoj 23,758 23,758 godini Ukupna smanjenja u prethodnoj godini Stanje na dan: godine 5,334 23,758 50,831 79,923 Korigovano početno stanje 5,334 23,758 50,831 79,923 Ukupna povećanja u tekućoj godini ,808 50,981 Ukupna smanjenja u tekućoj godini 50,831 50,831 Stanje na dan: godine 5,507 23,758 50,808 80,073 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9

12 1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine. 2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Građevinski objekti Postrojenja i oprema Nekr, postr, oprema i biol. sred. u pripremi Ukupno Nabavna vrednost na 14,573 41,101 15,467 71,141 početku godine Povećanje: 12, , ,657 Nabavka, aktiviranje i prenos 12, , ,657 Smanjenje: 3,607 3,607 Prodaja u toku godine 3,607 3,607 Nabavna vrednost na kraju godine 14,573 49, , ,191 Kumulirana ispravka na 364 4,146 4,510 početku godine Povećanje: 364 4,547 4,911 Amortizacija 364 4,547 4,911 Smanjenje: 2,283 2,283 Po osnovu prodaje 2,283 2,283 Stanje na kraju godine 728 6,410 7,138 Neto sadašnja vrednost: godine 13,845 43, , ,053 Neto sadašnja vrednost: godine 14,209 36,955 15,467 66,631 U toku godine nabavljena je oprema ukupne nabavne vrednosti hiljade dinara. Najznačajnije nabavke odnose se na automobil Škoda oktavia nabavne vrednosti hiljada NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10

13 dinara, automobil Renault master nabavne vrednosti 2,754 hiljade dinara, liniju za varenje nabavne vrednosti 3,617 hiljade dinara. Najznačajniji deo opreme u pripremi se odnosi na mašinu geotextile ukupne nabavne vrednost hiljade dinara. Mašina nije stavljena u upotrebu, pošto se još uvek rade testiranja. Amortizacija je ispravno obračunata proporcionalnom metodom i stavljena na rashode. Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli: Prodata sredstva Prodajna vrednost Sadašnja vrednost Dobitak / (gubitak) (1-2) Teretno vozilo»fiat punto« (192) Kombi»Iveco dali«150 1,473 (1,323)»Škoda octavia«499 1,871 (1,372) Ukupno: 694 3,581 (2,887) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11

14 3. ZALIHE 1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi ( ) 66,775 28, Nabavna vrednost 66,775 29, Ispravka vrednosti (otpis) Sitan inventar i alat u upotrebi neto ( ) 2.1. Nabavna vrednost Ispravka vrednosti (otpis) Zalihe učinaka neto ( ) 32,858 37, Nedovršena proizvodnja (neto) 12,339 28, Gotovi proizvodi (neto) 20,519 9, Neto vrednost robe ( ) 8,437 2,785 I Zalihe - neto (1 do 4) 108,070 69, Bruto dati avansi 9,322 1, Ispravka vrednosti datih avansa 925 II Dati avansi - neto (1-2) 9, UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 117,392 70,124 Revizor je prisustvovao popisu i uverio se da je popis rađen u skladu sa zakonskim propisima i internim opštim aktima. Starosna struktura avansa Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu dana Ukupno Dati avansi, bruto 9,322 9,322 Ispravka vrednosti Dati avansi, neto 9,322 9,322 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12

15 4. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA Stalna sredstva namenjena prodaji Sredstva obustavljenog poslovanja Ukupno Neto stanje tekuće godine 4,000 4,000 Neto stanje prethodne godine 5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Kupci u zemlji Kupci u inostranstvu Druga potraživanja Potraživanja - ukupno Bruto potraživanje na početku godine Bruto potraživanje na kraju godine Ispravka vrednosti na početku godine Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate Ispravka vrednosti na kraju godine 53,973 3,594 4,290 61,857 46, ,557 14, ,641 8,045 8,045 2,696 2,696 5,349 5,349 NETO STANJE godine 41, ,557 14, , godine 45,928 3,594 4,290 53,812 Najznačajnija kratkoročna potraživanja usaglašena su sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije u skladu su sa odgovarajućim računima glavne knjige. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13

16 Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti Potraživanja starija od godinu dana Ukupno (2+3) Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 41,644 5,349 46,993 Ispravka vrednosti 5,349 5,349 Neto potraživanja 41,644 41,644 Potraživanja od kupaca iz inostranstva 103, ,557 (bruto) Neto potraživanja 103, ,557 Druga potraživanja (bruto) 14,091 14,091 Neto potraživanja 14,091 14, GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 1. Dinarski poslovni račun 2, Devizni poslovni račun Izdvojena novčana sredstva u dinarima 3,084 6,377 UKUPNO (1 do 3) 5,454 7,602 Novčana sredstva u stranoj valuti iskazana su prema srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa. 7. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Porez na dodatu vrednost 24,786 7, Razgraničeni PDV Ostala aktivna vremenska razgraničenja UKUPNO (1 do 3) 25,386 7,757 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14

17 8. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Odložene poreska sredstva po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu KAPITAL 1. Udeli DOO 5,507 5,334 I. Svega osnovni kapital 5,507 5,334 II. Revalorizacione rezerve 23,758 23, Neraspoređeni dobitak ranijih 44, Neraspoređeni dobitak tekuće godine 6,790 50,831 III. Svega neraspoređeni dobitak (2+3) 50,808 50,831 KAPITAL (I+II+III) 80,073 79,923 Osnivač Društva, upisan u Registar Agencije za privredne registre je Ljiljana Jovanović, JMBG sa udelom u kapitalu od 100%. Promene kapitala u toku tekuće godine: a) Osnovni kapital Udeli DOO Svega osnovni kapital Ukupno Stanje na početku godine 5,334 5,334 5,334 Povećanje u toku godine po osnovu 173 dokapitalizacije Stanje tekuće godine 5,507 5,507 5,507 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15

18 b) Nerasporedjeni dobitak Stanje na početku godine 50,831 Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine 6,790 Smanjenje po osnovu isplate dividende 6,813 Stanje tekuće godine 50, DUGOROČNE OBAVEZE 1. Dugoročni krediti 143, Ostale dugoročne obaveze 16,081 DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 143,446 16,081 Dugoročne obaveze usaglašene sa kreditorma, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti u vrednovane su po srenjem kursu Narodne banke Srbiej na dan bilansa. Dugoročni krediti u zemlji Kreditor Iznos na dan bilansa hiljada dinara 1 2 ALPHA BANKA 49 Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 49 Ostale dugoročne obaveze Kreditor Rok otplate Početak otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je kredit uzet Iznos u stranoj valuti Iznos hiljada dinara NLB 60 M HIPOTEK 10.17% EVRO 1,522, ,879 LEASING HYPO LEASING 60 M MENICE 9.10% EVRO 96,138 8,518 Obaveze po finansijskom lizingu 143,397 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16

19 11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze 176,270 14,550 UKUPNO 176,270 14,550 Najznačajnije obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je kredit uzet Iznos u stranoj valuti Iznos hiljada dinara »Univerzal banka«ad hipoteka 1.6% m rsd 52,000 Beograd»Meridijan banka«ad Novi 12,2009 hipoteka 1,5% m rsd 67,063 Sad Kratkoročni krediti u zemlji 119, OBAVEZE IZ POSLOVANJA 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 25,792 14, Dobavljači u zemlji 84,626 59, Dobavljači u inostranstvu 34,413 8,202 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 144,831 82,705 Najznačajnije obaveze su usaglašena sa poveriocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti su vrednovane po srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17

20 13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 2,080 1, Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 4. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2, Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog 2, putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 5) 8,083 3, OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 10, Obaveze za ostale javne prihode 874 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 874 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU ,282 VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA (1+2) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18

21 15. POSLOVNI PRIHODI a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim 2,078 20,890 licima 2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 174,169 27, Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 30, I. Prihodi od prodaje robe (1 do 3) 206,337 48, Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem 311, ,250 tržištu 5. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom 151, tržištu II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (4+5) 463, ,178 A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 669, ,042 b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 6. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (7+8) 12,350 13,151 12,350 13,151 c) Promena vrednosti zaliha učinaka 7. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 12,531 33, Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 17,283 d) Ostali prihodi 9. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija C. OSTALI PRIHODI (9) POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 677, ,221 Poslovni prihodi su vrednovani u skladu sa MRS 18 Prihodi. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19

22 16. POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe 187,567 29,945 I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 187,567 29, Troškovi materijala za izradu 200, , Troškovi ostalog (režijskog) materijala Troškovi goriva i energije 8,770 4,085 II. Troškovi materijala (2 do 4) 210, , Troškovi zarada i naknada (bruto) 12,071 8, Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na 1,939 1,489 teret poslodavca 7. Ostali lični rashodi i naknade 4,217 2,479 III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih 18,227 12,302 primanja (5 do 7) IV. Troškovi amortizacije - ukupno 4,911 1, Troškovi usluga na izradi učinaka 106,020 70, Troškovi transportnih usluga 11,144 3, Troškovi usluga na održavanju 6,327 4, Troškovi zakupnina Troškovi sajmova Troškovi reklame i propagande 3,433 4, Troškovi ostalih usluga 1, a) Troškovi proizvodnih usluga (8 do 14) 128,521 84, Troškovi neproizvodnih usluga 6,916 4, Troškovi reprezentacije 7,000 4, Troškovi premije osiguranja Troškovi platnog prometa 8,877 2, Troškovi poreza 9,241 3, Ostali nematerijalni troškovi 1,873 2,656 b) Nematerijalni troškovi (15 do 21) 34,700 17,329 V Ostali poslovni rashodi (a+b) 163, ,534 POSLOVNI RASHODI (I do V) 584, ,114 POSLOVNI DOBITAK 93,189 60,107 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20

23 17. FINANSIJSKI PRIHODI Prihodi od kamata Pozitivne kursne razlike 13, Ostali finansijski prihodi 34 FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 3) 13, FINANSIJSKI RASHODI Rashodi kamata 17,316 5, Negativne kursne razlike 14, Ostali finansijski rashodi 7 FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 31,816 5, OSTALI PRIHODI Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 2. Dobici od prodaje materijala 125,044 4, Ostali nepomenuti prihodi OSTALI PRIHODI (1 do 3) 126,057 5,744 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 21

24 20. OSTALI RASHODI Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. 1,329 1,466 ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 2. Gubici od prodaje materijala 127,375 6, Manjkovi 6 4. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 4, Ostali nepomenuti rashodi 5,132 2, Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih 5,348 plasmana OSTALI RASHODI (1 do 6) 143,228 9, ZNAČAJNI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Društvo je dužnik u prinudnoj naplati Narodne Banke Srbije od godine do dana izrade izveštaja nezavisnog revizora. Ukupan broj dana nelikvidnosti u proteklih godinu dana do dana izrade mišljenja nezavisnog revizora je 309. Ukupan iznos blokade do dana davanja mišljenja ovlašćenog revizora je hiljada dinara. 22. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Dana godine, protiv Društva»VM protect«d.o.o. Glušci i Veljka Petrovića, JMBG , kao odgovornog lica u pravnom licu, je pokrenut je prekršajni postupak od strane Ministarstva finansija Poreske uprave, Filijala Šabac broj predmeta , zbog toga što: 1. nisu obračunali i upatili Porez na prihod od nepokretnosti u ukupnom iznosu od 8 hiljada dinara na dan godine; 2. nisu obračunali i uplatili Porez na druge prihode u ukupnom iznosu od 825 hiljada dinara u toku i godine; 3. nisu uplatili doprinose za obavezno socijalno osiguranje u ukupnom iznosu od 340 hiljada dinarau periodu godine; 4. su za kontrolisani period godine u poreskoj prijavi i u poreskom bilansu iskazali manji iznos poreza na dobit preduzeća za 946 hiljada dinara od iznosa poreza na dobit, utvrđenog u postupku kontrole. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 22

25 23. FINANSIJSKA STABILNOST Tekuća Prethodna 1. Stalna imovina 242,053 66, Zalihe i dati avansi 117,392 70, Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva 4,000 obustavljenog poslovanja I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 363, , Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i 80,073 79,923 otkupljene sopstvene akcije 5. Dugoročne obaveze 143,446 16,081 II. Trajni i dugoročni kapital (4+5) 223,519 96,004 Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 139,926 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti. 24. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA Tekuća Prethodna 1. Poslovni prihodi 677, , Varijabilni rashodi 532, , Marža pokrića (1-2) 144,671 87, Fiksni i pretežno fiksni rashodi 51,482 27, Neto finansijski rashodi 18,420 5, Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 74,769 54, Koeficijent marže pokrića (3/1) Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka 327, ,014 redovne aktivnosti (4+5)/7 9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog 349, ,207 prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8 10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x % 62.78% Ostvareni poslovni prihod je veći od prihoda potrebnog za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti za %. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 23 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 23