Finansijski izvestaj za godinu

Транскрипт

1 КЛИНИКА ЗА РЕХАБИЛИТАЦИЈУ «Др.Мирослав Зотовић» Београд, Сокобањска 13 И З В Е Ш Т А Ј O ЕКОНОМСКО ФИНАНСИЈСКОМ ПОСЛОВАЊУ У ПЕРИОДУ ОД ДO ГОДИНE Б Е О Г Р А Д, ФЕБРУАР ГOДИНE

2 ИЗВЕШТАЈ O ЕКОНОМСКО ФИНАНСИЈСКОМ ПОСЛОВАЊУ ЗА ПЕРИОД ОД ДО ГОДИНЕ A/ СРЕДСТВА КЛИНИКЕ Клиника обавља делатност средствима у државној својини која се појављују у облику: 1. НЕФИНАНСИЈСКА ИМОВИНА Основна средства Залихе ситног инвентара и материјала Укупна вредност нефинансијске имовине на дан године износи динара. ОСНОВНА СРЕДСТВА Основна средства чине земљиште, грађевински објекти, опрема и алат и инвентар чија вредност на дан године износи : Набавна вредност Исправка вредности Садашњa вредност Земљиште Грађевински објекти Oпрема Oсновна средства у припреми Грађевински објектиприпрема Остала осн. средства У К У П Н О Основна средства су отписана са 63,2 % а само опрема са 86,2 %. ЗАЛИХЕ СИТНОГ ИНВЕНТАРА И МАТЕРИЈАЛА Укупна вредност залиха ситног инвентара и материјала на дан године износи динара, и тo: Ситан инвентар у употреби динара Ситан инвентар ван употребе динара Материјал динара Лекови и мед. потрошни материјал Животне намирнице Мазут Средства за хигијену Tехнички материјал Канцеларијски материјал

3 2. ФИНАНСИЈСКА ИМОВИНА Укупна вредност финансијске имовине на дан године износи динарa и чине je: AКЦИЈЕ СРЕДСТВА НА РАЧУНИМА СРЕДСТВА НА ДЕВИЗНОМ РАЧУНУ СРЕДСТВА У БЛАГАЈНИ 219 ПОТРАЖИВАЊА AКЦИЈЕ Клиника има средства ангажована у дугорочним хартијама од вредности- акцијама у укупној вредности од динара,и тo: Акције Агробанке динара НОВЧАНА СРЕДСТВА НА РАЧУНИМА Стање новчаних средстава на рачунима на дан године износе динара и то: /буџетска средства динара / сопствени приходи динара / боловање динара ДЕВИЗНИ РАЧУН Девизна средства Клинике воде се на девизном рачуну код Народне банке и на дан године износила су ,22 EVRA Односно у динарској противвредности динара БЛАГАЈНА У благајни Клинике године налазила се готовина у износу од 219 динара. ПОТРАЖИВАЊА Потраживања Клинике за пружене здравствене услуге, закупнину и трошкове грејања на дан године износе укупно динара, и односе се на: Потраживања од купаца динара РФЗО-ДУГ ПО КОНАЧНОМ ОБРАЧУНУ СЕКОНД МЕТАЛ ИНСТИТУТ ЗА РЕХАБИЛИТАЦИЈУ СПЕЦ.БОЛНИЦА ЗА ЦЕРЕБРАЛНУ ПАРАЛИЗУ РЕПУБЛИКА СРПСКА МИНИСТАРСТВО ЗДРАВЉА В Р Ц

4 Потраживања од добављача за дате авансе, уплате за робу и услуге по профактурама, износе укупно динара На дан године Клиника је имала и потраживања од динара по основу: По Уговору о откупу станова динара Остала потраживања/ бензин / динара Потраживања за претплаћене доприносе динара Потраживања за претплаћене порезе динара 3. ОБАВЕЗЕ Укупне обавезе на дан године износе динара, и односе се на: ОБАВЕЗЕ ПРЕМА ДОБАВЉАЧИМА Укупне обавезе према добављачима износе динара, и односе се на Добављачи за животне намирнице динара Добављачи за лекове динара Добављачи за санитетски матер динара Добављачи за канц. материј динара Добављачи за хигијену динара Добављачи за остале потребе динара Добављачи за основна средства динара Добављачи за здравствене услуге динара Добављачи за комуналне услуге динара Добављачи за техн. материјал динара Добављали за одржавање опреме динара Добављали за енергенте динара Добављали за остале услуге динара Добављачи за ситан инв-униформе динара ОБАВЕЗЕ ЗА ПРИМЉЕНЕ АВАНСЕ Примљени аванси од РФЗО из године остао је још увек као неусаглашен за материјалне трошкове у износу динара и пренет у годину, као и аванс по коначном обрачуну за годину у износу од динара. ОСТАЛЕ ОБАВЕЗЕ Укупне остале обавезе износе динара и односе се на УГОВОРИ динара УПРАВНИ ОДБОР 12/ динара НАДЗОРНИ ОДБОР 12/ динара ОБАВЕЗЕ ЗА ПДВ динара ПОРОДИЉЕ 11/ динара

5 БОЛОВАЊЕ 11/ динара ЗАРАДЕ 12/2018 КОНАЧНИ динара 4. ФИНАНСИЈСКИ РЕЗУЛТАТ На економско финансијско пословање Клинике за рехабилитацију Др Мирослав Зотовић, као индиректног буџетског корисника у 2018 години примењују се одредбе Закона о буџетском систему, Правилник o буџетском рачуноводству и Контни оквир за буџетске кориснике. Суштина буџетског рачуноводства се огледа у начину утврђивања прихода и расхода на готовинској основи, и то Приходи се утврђују у висини уплаћених средстава на рачун по основу извршених и фактурисаних услуга за годину Прилива по основу продаје нефинансијске имовине/ откуп станова/ Расход је само исплаћени трошак /исплаћене зараде и исплаћени рачуни добављача за фактуре за испоручену робу и извршене услуге Издатке за набавку опреме На основу претходног Клиника је у години остварила дефицит у износу од динара. Посматрано па изворима финансирања приходи и расходи, односно финансијски резучтат је следећи: oд социјалног осигурања дефицит у износу од динара сопствена средства дефицит динара донација дефицит динара буџет инвестиције суфицит динара Oсновни елементи пословања могу се сагледати на основу следећих података: EЛЕМЕНТИ ОСТВАРЕЊЕ У К У П A Н П Р И Х О Д Р Ф З O Породиље - Институт за рехабилитацију Болница за церебралну парализу ВОЈНО РАЧУНОВОДСТВЕНИ ЦЕНТАР Приход од грађана ПАРТИЦИПАЦИЈА Kурсне разлике Донације Приход од осигурања ПРИХОДИ ИЗ БУЏЕТА

6 МЕНИЦА ЗА КАШЊЕЊЕ У ИСПОРУЦИ - ПРИМАЊА OД ПРОДАЈЕ ИМОВИНЕ УКУПАН ПРИХОД И ПРИМАЊА У К У П Н И Р А С Х О Д И РАСХОДИ ЗА ЗАПОСЛЕНЕ ПЛАТЕ И ДОДАЦИ ДОПРИНОС НА ТЕРЕТ ПОСЛОДАВЦА ОТПРЕМНИНЕ И СОЛИДАРНА ПОМОЋ ЈУБИЛАРНЕ НАГРАДЕ НАКНАДА-ТРОШКОВИ ПРЕВОЗА УПРАВНИ ОДБОР НОВОГОДИШЊИ ПАКЕТИЋИ СТАЛНИ ТРОШКОВИ Tрошкови платног промета Eнергетске услуге Koмуналне услуге Услуге комуникације Услуге осигурања Закуп простора - ТРОШКОВИ ПУТОВАЊА УСЛУГЕ ПО УГОВОРУ СПЕЦИЈАЛИЗОВАНЕ УСЛУГЕ ТЕКУЋЕ ПОПРАВКЕ И ОДРЖАВАЊЕ МАТЕРИЈАЛ Административни материјал Материјал за образовање и усавршав. Запослених Материјал за саобраћај Mедицински и лабораторијски материјал Материјал za домаћинство и угоститељство Материјал за специјалне намене КУРСНЕ РАЗЛИКЕ OСТАЛИ РАСХОДИ Oстали порези Oбавезне таксе НОВЧАНЕ КАЗНЕ - УПОТРЕБА ОСНОВНИХ СРЕДСТАВА ИЗДАЦИ ЗА НАБАВКУ НЕФИНАНСИЈСКЕ ИМОВИНЕ УКУПНИ РАСХОДИ И ИЗДАЦИ ДЕФИЦИТ КОРЕКЦИЈА ДЕФИЦИТА НАМ.РАСП. ДОБИТ КОРЕКЦИЈА ДЕФИЦИТА ИЗ СРЕД. АМОРТИЗ УКУПНИ СУФИЦИТ

7 УКУПАН ПРИХОД Остварени укупан приход износи динара, а план је остварен са 95,5%. Приход је утврђен на основу : % УЧЕШЋА У УК.ПРИХОДУ I / ПРИХОДИ ОД Р Ф З O ,7 II/ ПАРТИЦИПАЦИЈА ,4 III/ ПОРОДИЉЕ - IV/ ПРИХОДИ ОД ОСИГУРАЊА ,1 V/ ОСТАЛИ ПРИХОДИ ,1 Институт за рехабилитацију ,9 Болница за церебралну парализу ,0 ВОЈНО РАЧУНОВОДСТВЕНИ ,2 ЦЕНТАР VI/ Приход од грађана ,2 VII/ Курсне разлике 110,592 VIII/ Донација IX/ Приход из Буџета ,5 Приход остварен од РФЗО у износу од динара чини 89,7% прихода, a план је остварен са 96,6%/. У 2018 години за 12 месеци пренета угонорена накнада за лекове износи динара (24/24 умањено за аванс из г), за санитетски материјал износи динара (24/24 умањено за аванс из г и мање фактурисан санитетскиматеријал за период I-X г), за остале трошкове износи динара (24/24 умањено за аванс из г), за животне намирнице износи динара (24/24 ), за енергенте износи динара у(24/24 умањено за аванс из г), за отпремнину за период јануар-децембар износи динара, за јубиларне награде за период јануар-децембар износи динара, за крв и продукте од крви износи динара (23/24 увећано за дуг из г и више фактурисану крв за период I-X г), Oстали приходи/ Војне поште, здравствене установе, Институт, Церебрала / износе динара и у укупном приходу учествују са 2,1 %. Приходи остварени од грађана износе динара и у укупном приходу учествују са 6,2 %. Приходи од наплаћене партиципације износе укупно динара, и у укупном приходу учествују са 0,4 %. Приходи из Буџета са 1,5 %. износе укупно динара, и у укупном приходу учествују

8 Приходи од курсних разлика износе динара. Приходи од донација износе динара Приходи од Winer осигурања износе динара. УКУПНИ РАСХОДИ Укупни расходи износе динара, a план је остварен са 96,1% Структура расхода је следећа ИЗНОС % учешћа РАСХОДИ ЗА ЗАПОСЛЕНЕ ,4 СТАЛНИ ТРОШКОВИ ,4 TРОШКОВИ ПУТОВАЊА ,1 УСЛУГЕ ПО УГОВОРУ СПЕЦИЈАЛИЗОВАНЕ УСЛУГЕ ,1 TЕКУЋЕ ПОПРАВКЕ И ОДРЖАВАЊЕ ,1 МАТЕРИЈАЛ ,1 ОСТАЛИ РАСХОДИ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ АМОРТИЗАЦИЈА ,2 У складу са буџетским рачуноводством у расходима су исказани они трошкови који су плаћени до године. Издаци за набавку нефинансијске имовине износе динара, и односе се на: Набавку опреме динара Инвестиционо одржавање /буџет/ динара Исплаћене бруто зараде износе динара, а доприноси на терет послодавца динара Плате су обрачунаване и исплаћиване по цени рада коју је утврдила Влада у износу од 2.817,35 динара нето, односно 4.019,04 динара бруто. Просечно исплаћена месечна зарада по раднику за 2018.годину износи ,59 динара /бруто/, односно ,30 динара/ нето/, и већа је у односу на просечно исплаћену зараду у 2017 години за 8,0%. Просечне месечне зараде по раднику по месецима износе: Бруто Нето Jануар , ,34 Фебруар , ,54 Maрт , ,27 Aприл , ,89 Maj , ,66 Jун , ,39

9 Jул , ,25 Aвгуст , ,10 Септембар , ,07 Октобар , ,97 Новембар , ,67 Децембар , ,87 За исплату зарада /стимулације/ и за исплату зараде за неуговорене раднике Клиника је користила 46,9% сопствених прихода у износу од динара, за исплату трошкова превоза за долазак и одлазак са посла преко обезбеђених средстава РФЗО користила је сопствених прихода у износу од динара или1,6%. ФИНАНСИЈСКИ РЕЗУЛТАТ Остварени финансијски резултат- ДЕФИЦИТ у износу од динара се коригује: За износ наменски опредељеног суфицит из средства РФЗО, за покриће трошкова енергије, животних намирница, санитетског материјала и осталих трошкова у износу од динара, За износ наменски опредељеног суфицита из средства из буџета за инвестиционо одржавање у износу од динара, За износ наменски опредељеног суфицита из средства из донација у износу од динара, За износ средства опредељених из амортизације ранијих година за покриће набавке опреме у години у износу од динара, тако да коначан финансијски резултат- суфицит износи динара. Суфицит, исказан после корекције финансијског резултаат, је остварен по основу: средстава обавезног социјалног осигурања Прихода остварених од РФЗО износ од динара сопствена средства динара буџет инвестиције динара