AUTOCENTAR PETROVIĆ DOO ŠABAC OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br. 46/2006) Pun naziv društva: Preduzeće za promet i usluge "AUTOCENTAR PETROVIĆ" DOO Skraćeni naziv: Šabac Matični broj: 06139663 PIB: 100088655 Sedište preduzeća: Šabac, Akademika Radovanović bb Direktor: Mirko Petrović Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih izveštaja: Ruža Mašić Razvrstano: U 2007 godini: srednje; U 2008 godini: srednje. Broj zaposlenih: U godini: 32; U godini: 36. Vrsta svojine: privatna Osnovna delatnost: Prodaja motornih vozila Tekući računi: 220-0000000008189-66 265-6210310002600-67 165-0000000001407-92 Telefon/fax: (+381) 15 319 210;
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA GODINU Beograd, 20.03.2009. godine
SADRŽAJ Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA... 1 BILANS STANJA... 3 BILANS USPEHA... 5 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE... 7 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU... 9... 10
MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: mdm_office@bvcom.net PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke OSNIVAČU I DIREKTORU IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "AUTOCENTAR PETROVIĆ" d.o.o. Šabac (u daljem tekstu Društvo ) koji obuhvataju bilans stanja na dan godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Nije vršena revizija, niti podnošen izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2006. godinu, iz razloga što je Društvo bilo razvrstano u mala pravna lica. Podaci iz finansijskih izveštaja za godinu predstavljaju početna stanja na dan 01.01. godine i kao takvi imaju uticaj na rezultat poslovanja za godinu. Mišljenje Po našem mišljenju, osim za moguće efekte eventualnih korekcija po osnovu iznetog u predhodnom pasusu, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, 20.03.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić 2
BILANS STANJA na dan 31.12. godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća godina Prethodna godina A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 88,582 48,269 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 1 3,179 70 IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, 2 85,403 48,199 OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3) 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 85,403 48,199 2. Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 49,972 39,053 I. ZALIHE 3 14,833 13,596 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5) 35,135 25,457 1. Potraživanja 4 8,511 15,094 2. Potraživanja za više plaćeni porez na 5 355 dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 6 23,071 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 230 10,318 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 8 2,968 45 IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 9 4 V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 138,554 87,322 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 138,554 87,322 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 19 15,732 24,200 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3
BILANS STANJA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća godina Prethodna godina P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII- 53,157 57,154 VIII-IX) I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 10 1,564 1,564 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE 10 77 77 IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREĐENA DOBIT 10 51,516 55,513 VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do IV) 85,397 30,168 I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 11 71,867 14,585 1. Dugoročni krediti 11 63,940 14,585 2. Ostale dugoročne obaveze 11 7,927 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 13,530 15,570 1. Kratkoročne finansijske obaveze 12 1,452 4,838 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 3. Obaveze iz poslovanja 13 3,494 9,446 4. Ostale kratkoročne obaveze 14 7,504 120 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu 15 1,080 1,030 vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 16 136 IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 18 13 V. UKUPNA PASIVA (A+B) 138,554 87,322 G. VANBILANSNA PASIVA 19 15,732 24,200 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12. godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća godina Prethodna godina A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 20 643,067 615,025 1. Prihodi od prodaje 20 642,025 614,075 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 20 514 206 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5. Ostali poslovni prihodi 20 528 744 II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 630,363 598,223 1. Nabavna vrednost prodate robe 21 585,289 564,416 2. Troškovi materijala 21 4,716 3,281 3. Troškovi zarada, naknada zarada i 21 17,391 13,760 ostali lični rashodi 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 21 2,607 2,004 5. Ostali poslovni rashodi 21 20,360 14,762 III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 12,704 16,802 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 22 1,088 794 VI. FINANSIJSKI RASHODI 23 8,778 2,314 VII. OSTALI PRIHODI 24 7,046 6,581 VIII. OSTALI RASHODI 25 265 2,224 IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII) X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII) V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI) 11,795 19,639 55 11,740 19,639 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5
BILANS USPEHA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća godina Prethodna godina G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 741 1,964 2. Odloženi poreski rashodi perioda 13 3. Odloženi poreski prihodi perioda 4 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 11,003 17,662 E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 11,003 17,662 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12. godine P O Z I C I J A Iznos Tekuća godina hiljada dinara Prethodna godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 761,135 644,948 1. Prodaja i primljeni avansi 759,771 643,590 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 741 584 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 623 774 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 655,454 622,559 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 622,851 581,826 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 17,391 13,760 3. Plaćene kamate 2,262 2,242 4. Porez na dobit 2,248 2,165 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 10,702 22,566 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 105,681 22,389 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 12 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i 12 bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 94,211 8,002 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. 71,140 8,002 sred. 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 23,071 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 94,199 8,002 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak) P O Z I C I J A Iznos Tekuća godina hiljada dinara Prethodna godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 59,830 9,855 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 53,895 8,118 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 5,935 1,737 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 81,400 21,122 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto 71,867 10,666 odlivi) 3. Finansijski lizing 3,538 312 4. Isplaćene dividende 5,995 10,144 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 21,570 11,267 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 820,977 654,803 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 831,065 651,683 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 3,120 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 10,088 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I) 10,318 7,198 230 10,318 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01.01. do 31.12. godine hiljada dinara OPIS Osnovni kapital Rezerve Neraspore đeni dobitak Ukupno Stanje na dan: 01.01. godine 1,564 77 47,237 48,878 Korigovano početno stanje na dan 1,564 77 47,237 48,878 01.01. godine Ukupna povećanja u prethodnoj 18,433 18,433 godini Ukupna smanjenja u prethodnoj 10,144 10,144 godini Stanje na dan: 31.12. godine 1,564 77 55,526 57,167 Ispravka materijalno značajnih 13 13 grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje Korigovano početno stanje 1,564 77 55,513 57,154 Ukupna povećanja u tekućoj godini 11,003 11,003 Ukupna smanjenja u tekućoj godini 15,000 15,000 Stanje na dan: 31.12. godine 1,564 77 51,516 53,157 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9
1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine. 2. NEMATERIJALNA ULAGANJA Koncesije, patenti, licence i slična prava Ostala nematerijalna ulaganja Ukupno Nabavna bruto vrednost na početku godine 111 111 Povećanje: 3,131 3,131 Nabavke u toku godine 3,131 3,131 Nabavna bruto vrednost na kraju godine 111 3,131 3,242 Kumulirana ispravka na početku 41 41 godine Povećanje: 22 22 Amortizacija u toku godine 22 22 Stanje ispravke na kraju godine 63 63 Neto sadašnja vrednost: 31.12. godine 48 3,131 3,179 Neto sadašnja vrednost: 31.12. godine 70 70 Početna nematerijalna ulaganja vrednovana su po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MSR 38 - Nematerijalna ulaganja). Amortizacija nematerijalnih, vrši se u toku korisnog veka proporcionalnom metodom amortizacije (paragraf 97 MRS 38 - Nematerijalna ulaganja). Amortizacija je ispravno obračunata i evidentirana na rashodima. Na bilansnoj poziciji Oatala nematerijalna ulaganja iskazana je vrednost prava korišćenja građevinskog zemljišta u vlasništvu Republike Srbije, na šta se ne obračunava amortizacija. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10
3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Nekr, postr, oprema i biol. sred. u pripremi Dati avansi Ukupno Nabavna vrednost 993 23,648 9,292 18,860 52,793 na početku godine Povećanje: 156 10,198 14,042 43,831 68,227 Nabavka, aktiviranje i 156 10,198 14,042 43,831 68,227 prenos Smanjenje: 108 65 28,174 28,347 Prodaja u toku godine 32 28,174 28,206 Rashod u toku godine 76 76 Prenos na sredstva 65 65 namenjena prodaji Nabavna vrednost 993 23,804 19,380 32,837 15,657 92,673 na kraju godine Kumulirana 761 3,834 4,594 ispravka na početku godine Povećanje: 592 2,038 2,630 Amortizacija 592 2,038 2,630 Smanjenje: (46) (46) Po osnovu prodaje (46) (46) Stanje na kraju 1,353 5,916 7,270 godine Neto sadašnja vrednost: 31.12. godine 993 22,451 13,465 32,837 15,657 85,403 Neto sadašnja vrednost: 31.12. godine 993 22,887 5,459 18,860 48,199 Privredno društvo je u godini nabavilo opremu u vrednosti 331 hiljada dinara. Od toga se iznos od 156 hiljada dinara odnosi na nabavku automatskih senzorskih vrata, koja su evidentirana na poziciji građevinskih objekata. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11
Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli: Prodata sredstva Prodajna vrednost Sadašnja vrednost Dobitak / (gubitak) (1-2) 1 2 3 Fotokopir aparat Ricoh Aficio 1113 12 76 (64) Ukupno: 12 76 (64) Amortizacija Nekretnina, postrojenja i opreme u računovodstvene i poreske svrhe pravilno je obračuanata. 4. ZALIHE 1 Sitan inventar i alat u upotrebi neto (1.1-1.2) 1.1. Nabavna vrednost 455 1.2. Ispravka vrednosti (otpis) 455 2. Roba (2.1-2.2) 14,590 13,145 2.1. Bruto vrednost robe 17,108 14,957 2.2. Ukalkulisana razlika u ceni 2,518 1,812 I Zalihe - neto (1+2) 14,590 13,145 1. Bruto dati avansi 243 451 2. Ispravka vrednosti datih avansa II Dati avansi - neto (1-2) 243 451 UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 14,833 13,596 Starosna struktura avansa Starost datih avansa u danima Do 365 dana Dati avansi, bruto 243 Ispravka vrednosti Dati avansi, neto 243 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12
5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Kupci u zemlji Potraživanja - ukupno Bruto potraživanje na početku godine 15,094 15,094 Bruto potraživanje na kraju godine 8,645 8,645 Ispravka vrednosti na početku godine Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 134 134 Ispravka vrednosti na kraju godine 134 134 NETO STANJE 31.12. godine 8,511 8,511 31.12. godine 15,094 15,094 Potraživanja su usaglašena sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti Potraživanja starija od godinu dana Ukupno (2+3) 1 2 3 4 Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 8,511 134 8,645 Ispravka vrednosti 134 134 Neto potraživanja 8,511 8,511 U skladu sa računovodstvenim politikama Društvo je izvršilo ispravku potraživanja starijih od godinu dana u iznosu od 134 hiljade dinara na teret poslovnih rashoda. 6. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 355 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13
7. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Ostali kratkoročni Ukupno plasmani Bruto stanje na početku godine Bruto stanje na kraju godine 23,071 23,071 31.12. godine 23,071 23,071 31.12. godine Ostali kratkoročni plasmani Vrsta plasmana Rok dospeća Valuta Neto iznos Oročeni depozit kod Pro Credit banke 30.11. RSD 23,060 Transakcioni depoziti kod Raiffeisen banke RSD 11 Ostali kratkoročni finansijski plasmani ukupno 23.071 8. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 8 2. Dinarski poslovni račun 222 10,318 UKUPNO (1+2) 230 10,318 9. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Porez na dodatu vrednost 1,781 2. Unapred plaćeni troškovi 169 45 3. Potraživanja za nefakturisani prihod 1,016 4. Razgraničeni PDV 2 UKUPNO (1 do 4) 2,968 45 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14
Unapred plaćeni troškovi se odnose na troškove premije osiguranja i troškove po osnovu licence. Potraživanja za nefakturisani prihod se odnose na prodaju robe, kod koje u momentu bilansa nije izvršen prenos prava vlasništva na kupca. 10. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Odložene poreska sredstva po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu 4 11. KAPITAL 1. Udeli DOO 1,564 1,564 I. Svega osnovni kapital 1,564 1,564 2. Rezerve 77 77 II. Svega rezerve 77 77 3. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 40,513 55,513 4. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 11,003 III. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 51,516 55,513 KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 53,157 57,154 Društvo je osnovano kao jednočlano društvo kapitala, a jedini osnivač je Mirko Petrović JMBG 0601969772012. Promene sopstvenog kapitala posledica su integrisanja neraspoređene dobiti ostvarene u toku poslovne godine u račun kapitala (11.003 hiljada dinara), i isplate dividende osnivaču po osnovu odluke br. 82/2008 od 15.03. godine (15.000 hiljada dinara). NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15
Promene kapitala u toku tekuće godine: a) Osnovni kapital Udeli DOO Stanje na početku godine 1,564 Stanje 31.12. tekuće godine 1,564 b) Rezerva Stanje na početku godine 77 Stanje 31.12. tekuće godine 77 c) Nerasporedjeni dobitak Stanje na početku godine 55,513 Povećanje: 11,003 a) po osnovu neto dobitka tekuće godine 11,003 Smanjenje: 15,000 a) po osnovu isplate dividende 15,000 Stanje 31.12. tekuće godine 51,516 12. DUGOROČNE OBAVEZE 1. Dugoročni krediti 63,940 14,585 2. Ostale dugoročne obaveze 7,927 DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 71,867 14,585 Obaveza je usaglašena sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16
1) Dugoročni krediti u zemlji Kreditor Rok otplate Početak otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Strana valuta Iznos u stranoj valuti 1 2 3 4 5 6 7 8 ProCredit Banka a.d. Beograd ProCredit Banka a.d. Beograd ProCredit Banka a.d. Beograd 01.12.2014. 01.01.2009. 17.08.2011. 15.09.2006. 11.09.2009. 14.10.2004. Založno pravo Založno pravo Založno pravo šestomesečni EURIBOR+7,5% šestomesečni EURIBOR+7,5% šestomesečni EURIBOR+8,5% Iznos na dan bilansa hiljada dinara EUR 600,000 53,160 EUR 200,000 9,451 EUR 100,000 1,329 Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 63,940 2) Ostale dugoročne obaveze Kreditor Rok otplate Početak otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je kredit uzet Iznos u stranoj valuti 1 2 3 4 5 6 7 8 Iznos hiljada dinara Porsche leasing 15.04.2010. 28.05. menice 6,49% CHF 114,310 4,624 Porsche leasing 15.07.2010. 01.08. menice 6.49% CHF 69,303 3,303 Obaveze po finansijskom lizingu 7,927 13. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 1. Kratkoročne finansijske obaveze 1,452 4,838 UKUPNO 1,452 4,838 Obaveza je usaglašena sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17
Kreditor Iznos hiljada dinara 1 2 Pozajmica osnivača iz 2002. godine 1,452 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 1,452 14. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 303 4,292 2. Dobavljači u zemlji 3,191 5,154 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1+2) 3,494 9,446 Obaveze su usaglašene sa poveriocem u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. 15. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 1. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 7,504 2. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade, obaveze za članarine i sl.) OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1+2) 7,504 120 120 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18
16. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 1,030 2. Obaveze za ostale javne prihode 834 2.1. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge 834 dažbine 3. Pasivna vremenska razgraničenja 246 3.1. Unapred plaćeni troškovi 246 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA (1 do 3) 1,080 1,030 Pasivna vremenska razgraničenja se odnose na troškove koji su opteretili tekući vremenski period,a nisu fakturisani. 17. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Obaveze po osnovu poreza na dobitak 136 18. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Odložene poreske obaveze po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu 13 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19
19. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: Vrednost VB-automobili 5,351 VB-delovi 449 Gradsko građevinsko neizgrađeno zemljište 9,932 Ukupno: 15,732 Vanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih sredstava: Vrednost Porsche SCG d.o.o. Beograd-automobili 5,351 Valtec auto d.o.o. Šabac-delovi 262 Galeb group d.o.o. Cerovac-delovi 187 J.P. Za upravljanje gradskim građevinskim zemljištem Šabac 9,932 Ukupno: 15,732 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20
20. POSLOVNI PRIHODI 01.01-31.12. 01.01-31.12. a) Prihodi od prodaje 3. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 622,212 601,014 I. Prihodi od prodaje robe (1 do 5) 622,212 601,014 8. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem 19,813 13,061 tržištu II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (6 do 9) 19,813 13,061 A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 642,025 614,075 b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 11. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (10+11) d) Ostali prihodi 514 206 514 206 15. Prihodi od zakupnine 4 9 18. Ostali poslovni prihodi 524 735 C. OSTALI PRIHODI (14 do 18) 528 744 POSLOVNI PRIHODI (A+B+C+12-13) 643,067 615,025 Poslovni prihodi su vrednovani u skladu sa paragrafom MRS 18 Prihodi. Svi računi evidentirani su hronološki u knjigu izlaznih računa. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za vlastite potrebe evidentirani su po nabavnoj ceni. Ostali poslovni prihodi su od zakupnina. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 21
21. POSLOVNI RASHODI 01.01-31.12. 01.01-31.12. 1. Nabavna vrednost prodate robe 585,289 564,416 I. Nabavna vrednost prodate robe 585,289 564,416 2. Troškovi materijala za izradu 3. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 2,494 1,656 4. Troškovi goriva i energije 2,222 1,625 II. Troškovi materijala (2 do 4) 4,716 3,281 5. Troškovi zarada i naknada (bruto) 13,471 10,683 6. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret 2,412 1,912 poslodavca 7. Ostali lični rashodi i naknade 1,508 1,165 III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 7) 17,391 13,760 8. Troškovi amortizacije 2,607 2,004 IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno 2,607 2,004 9. Troškovi transportnih usluga 1,177 1,061 10. Troškovi usluga na održavanju 529 528 11. Troškovi zakupnina 778 527 12. Troškovi sajmova 30 94 13. Troškovi reklame i propagande 4,077 3,433 14. Troškovi ostalih usluga 7,372 3,677 a) Troškovi proizvodnih usluga (9 do 14) 13,963 9,320 15. Troškovi neproizvodnih usluga 515 527 16. Troškovi reprezentacije 2,740 2,062 17. Troškovi premije osiguranja 501 715 18. Troškovi platnog prometa 439 425 19. Troškovi članarina 9 20. Troškovi poreza 795 632 21. Ostali nematerijalni troškovi 1,398 1,081 b) Nematerijalni troškovi (15 do 21) 6,397 5,442 V Ostali poslovni rashodi (a+b) 20,360 14,762 POSLOVNI RASHODI (I do V) 630,363 598,223 POSLOVNI DOBITAK 12,704 16,802 POSLOVNI GUBITAK NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 22
22. FINANSIJSKI PRIHODI 01.01-31.12. 01.01-31.12. 1. Prihodi od kamata 740 584 2. Pozitivne kursne razlike 112 210 3. Prihodi od efekata valutne klauzule 236 FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 3) 1,088 794 23. FINANSIJSKI RASHODI 01.01-31.12. 01.01-31.12. 1. Rashodi kamata 2,262 2,242 2. Negativne kursne razlike 6,142 72 3. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 161 4. Ostali finansijski rashodi 213 FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4) 8,778 2,314 Negativne kursne razlike nastale su na obavezama. 24. OSTALI PRIHODI 01.01-31.12. 01.01-31.12. 1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, 12 nekretnina, postrojenja i opreme 2. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 68 3. Ostali nepomenuti prihodi 6,966 6,581 OSTALI PRIHODI (1 do 3) 7,046 6,581 Najveći deo ostalih prihoda odnosi se na naknado odobrene rabate od dobavljača NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 23
25. OSTALI RASHODI 01.01-31.12. 01.01-31.12. 1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. 46 1,952 ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 2. Ostali nepomenuti rashodi 85 16 3. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih 134 256 finansijskih plasmana OSTALI RASHODI (1 do 3) 265 2,224 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 24 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 24