ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД ПРОГРАМ ПОСЛОВАЊА ЈАВНОГ КОМУНАЛНОГ ПРЕДУЗЕЋА ЛИСЈЕ НОВИ САД ЗА ГОДИНУ - Оснивач: СКУПШТИНА ГРАДА НОВОГ

ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД ПРОГРАМ ПОСЛОВАЊА ЈАВНОГ КОМУНАЛНОГ ПРЕДУЗЕЋА ЛИСЈЕ НОВИ САД ЗА ГОДИНУ - Оснивач: СКУПШТИНА ГРАДА НОВОГ САДА - Надлежна филијала управе за трезор: НОВИ САД - Делатност: Претежна делатност погребне и сродне делатности Друге делатности послови који су у функцији обављања претежне делатности - Матични број: 08055475 - Седиште: Нови Сад, Народног фронта 53

2 С А Д Р Ж А Ј Страна: 1. ПРОФИЛ ПРЕДУЗЕЋА... 3 1/1 Историјат Предузећа... 3 1/2 Законски оквир... 3 1/3 Организациона структура... 4 1/4 Извори финансирања пословања... 4 2. ОСНОВЕ ЗА ИЗРАДУ ПЛАНА ГОДИНЕ... 5 2/1 резултата за годину... 5 2/2 Анализа пословног окружења... 8 2/3 ресурса јавног предузећа... 8 3. МАРКЕТИНГ СТРАТЕГИЈА... 8 3/1 Политика цена производа и услуга... 9 3/2 Позиционирање на тржишту... 10 3/3 промотивних активности... 10 4. ПЛАН ПРОИЗВОДЊЕ... 11 4/1 Физички обим производње услуга... 11 4/2 Укупан приход... 12 4/3 Укупни трошкови и расходи... 13 5. КАДРОВИ... 14 5/1 Квалификациона структура... 14 5/2 Старосна структура... 14 5/3 Структура по стажу... 14 5/4 Структура по делатности... 15 6. ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН... 16 6/1 Биланс успеха, биланс стања, извештај о новчаним токовима готовине... 16 6/2 Финансијски план прихода... 20 6/3 Финансијски план расхода... 21 6/4 Критеријуми за утврђивање накнада за рад Управног и Надзорног одбора... 24 6/5 Политика зарада и запослености... 24 6/6 Расподела добити... 26 6/7 Извори прихода из буџета... 26 6/8 иране инвестиције... 28 6/9 Техничка структура инвестиција... 31 6/10 Извори финансирања инвестиција... 31 7. ПРИЛОЗИ - Табеле 1-11 - Организациона шема Предузећа

3 1. ПРОФИЛ ПРЕДУЗЕЋА 1/1 Историјат Предузећа Јавно комунално предузеће Лисје Нови Сад, чија је претежна делатност - погребна и сродне делатности у вези са гробљима и пијететом према умрлима, организовано је као Јавно комунално предузеће Одлуком Скупштине Града Новог Сада, од 21.12.1989. године. Одлуком о уређивању и одржавању гробаља и сахрањивању, прописани су услови и начин сахрањивања умрлих, уређење и одржавање гробаља, као и начин коришћења и одржавања и посебне мере заштите гробаља која имају својство споменика културе. Делатност Предузећа заснована је на начелима које прописује Кодекс погребних услуга: - начело хуманости и пијетета, - начело заштите друштвених општих интереса, - начело јавности рада, - начело друштвене контроле, - начело економичности, - начело ефикасности, - начело савремености. ЈКП Лисје Нови Сад је предузеће од посебног друштвеног значаја, које је једино надлежно да брине о сахрањивању грађана и уређењу и одржавању Градског, Алмашког, Успенског, Католичког, Јеврејског, Назаренског, Русинског, Реформаторскоевангелистичког гробља, Спомен гробља на Градском гробљу, затим гробље у Сремској Каменици, Петроварадину, Футогу и Ветернику. 1/2 Законски оквир Законски оквир, којим је уређено пословање Предузећа је обухваћен: - Законом о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса ( Службени гласник РС, бр. 25/00, 25/02, 107/05, 108/05 - испр. и 123/07 - др. закон), - Законом о буџетском систему ( Службени гласник РС, бр. 54/09, 73/10, 101/10,101/11 и 93/12) и Међународни рачуноводствени стандарди, - Нацртом фискалне стратегије за годину са пројекцијама за 2014. и 2015. годину, - Законом о буџету Републике Србије за годину ( Службени гласник РС, број 114/12), - Законом о финансирању локалне самоуправе ( Службени гласник РС, бр. 62/06, 61/07, 47/11 и 93/12), - Одлуком о организовању Јавног комуналног предузећа Лисје Нови Сад ( Службени лист Града Новог Сада, бр. 29/05 пречишћен текст, 53/08, 39/10 и 38/11), - Одлуком о уређивању и одржавању гробаља и сахрањивању ( Службени лист Града Новог Сада, бр. 16/04, 22/06, 47/06 - др. одлука 11/10 и 21/11),

- Одлуком о одређивању комуналних делатности од локалног интереса и начину поверавања обављања комуналних делатности ( Службени лист Града Новог Сада, број 53/08), - Уредбом о начину и контроли обрачуна и исплате зарада у јавним предузећима ( Службени гласник РС, број 5/06), - Законом о утврђивању максималне зараде у јавном сектору ( Сл. гласник РС број 93/12), - Уредбом о поступку привремене обуставе преноса трансферних средстава из буџета РС јединици локалне самоуправе, односно преноса припадајућег дела пореза на зараде и пореза на добит предузећа Аутономној Покрајини ( Службени гласник РС, бр. 6/06 и 108/08), - Меморандумом о буџету и економској и фискалној политици за 2011. годину са пројекцијама за и годину, - Инструкцијама о изради и праћењу годишњи х програма пословања локалних јавних предузећа за 2007. годину (Министарство финансија, бр. 023-02-526/2006-06 од 27.11. 2006. године), - Законом о рачуноводству и ревизији ( Службени гласник РС, бр. 46/06, 111/09 и 99/11 - др. закон), - Законом о јавним набавкама ( Службени гласник РС, број 116/08), - Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за предузеће и - Правилником о обрасцима финансијских извештаја. 1/3 Организациона структура Предузећем управља Управни одбор који се састоји од председника и пет чланова од којих су четворо чланови ван Предузећа, а двоје чланови из реда запослених у Предузећу. Надзор над радом Предузећа врши Надзорни одбор који се састоји од три члана од којих су двоје чланови ван Предузећа, а један је представник из реда запослених у Предузећу. Предузећем руководи директор Предузећа са помоћницима директора, који чине Колегијум. Унутрашњу организацију чине сектори и службе. Секторима руководе помоћници директора а појединим службама шефови служби. Организациона шема Предузећа је дата у прилогу. Локација објеката у којима Предузеће обавља своју делатност, се налази на територији Новог Сада, Петроварадина, Сремске Каменице, Футога и Ветерника. Поред гробаља послови се обављају и у згради Управе као и Дежурном центру који ради свих 24 сата дневно и све дане у години. 1/4 Извори финансирања пословања Предузеће се финансира делом из сопствених средстава, а делом из буџетских средстава. Реализација буџетских средстава се остварује преко Програма текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје у којем се, за годину дана, планирају средства за потребе одржавања зеленила и објеката на гробљима. На основу тако опредељених средстава за ове намене закључује се посебан годишњи уговор са Оснивачем о вршењу 4

тих услуга, како у количини и цени, тако и у начину измирења тих услуга. Извори наведених средстава су текуће субвенције. Остали део средстава остварује се пружањем услуга, производњом и продајом производа и роба на тржишту. Однос између ових прихода је у години планиран 9,2%: 90,8% у корист сопствених средстава. Овај процентуални однос показује да се ЈКП Лисје буџетски финансира само у висини 9,2% од укупног прихода, а остатак од 90,8% прихода Предузеће остварује продајом производа и услуга на тржишту, што је резултат промена у ЈКП Лисје, које се скоро у потпуности тржишно оријентисало и из система комуналне привреде прешло у систем привреде. Финансирање инвестиционих улагања се такође врши делом из сопствених извора (амортизација) и делом из буџетских извора. Буџетска средства се остварују преко Програма инвестиционих активности у којем Оснивач опредељује средства за набавку опреме и изградњу објеката која су неопходна за обављање претежне делатности Предузећа. У години су, планирана средства за ове намене у висини од 40.000.000,00 динара. Извори ових средстава су капиталне субвенције буџета Града. 5 2. ОСНОВЕ ЗА ИЗРАДУ ПЛАНА ГОДИНЕ 2/1 за годину, резултата за годину и за годину Финансијским планом за годину ЈКП Лисје је планирало ниво прихода у висини од 768.000.000 динара, расхода од 767.276.000 динара и позитиван финансијски резултат од 724.000 динара. Проценом резултата пословања до краја године, очекује се 98% реализација плана. Захваљујући тржишном ангажовању на различитим екстерним пословима, обезбеђена су значајна средства за успешно пословање Предузећа и покриће свих пословних расхода, пре свега зарада, кредитних задужења, обавеза према добављачима итд. Оваква тржишна оријентација је неопходна с обзиром на oграничена буџетска средства Оснивача, чија тенденција смањења се наставља и у години. Опште инструкције за израду Програма пословања за годину се односе на обавезу рационализације, смањења или задржавања нивоа пословања на бази планираних величина (посебно расхода) из године, могуће повећање цена услуга 5,5%, препоруку о максималној рестрикцији трошкова пословања Предузећа, а нарочито трошкова репрезентације, рекламе и пропаганде и донација. У складу са инструкцијама Владе Републике Србије о начину запошљавања у наредној години, ново запошљавање није одобрено. Имајући у виду наведене инструкције, ЈКП Лисје је планирало повећање нивоа пословања Предузећа у години за око 4% у односу на планирану годину и око 6% у односу на процењену реализацију с обзиром да су очекивања Предузећа да ће се до краја године реализовати око 98% планираног пословања са позитивним финансијским резултатом. ирани приходи за годину износе 800.934.000 динара, а расходи 800.785.000 динара, са добитком од 149.000 динара. Буџетски приход по основу текућих субвенција који је опредељен Предузећу за годину у висини од 74.074.000 динара учествује у укупном приходу са 9,2%, а остатак од 90,8% се остварује сопственим средствима, тј. продајом производа и пружањем услуга из основне и помоћних делатности. Основне смернице за пројектовање расхода су примењене у свим сегментима. У делу планирања трошкова зарада запослених за годину инструкције су у потпуности испраћене. Наиме, маса зарада за годину је формирана на бази исплаћене августовске зараде у години, помножене са 12 месеци и увећане за 5%. Расподелом овако формиране масе по месечним исплатама током године

извршено је повећање зарада у месецу априлу за 2% и октобру за 0,5%, како инструкције и захтевају. Без планираног запошљавања новозапослених, Предузеће ће задржати постојећи број запослених на крају године. Трошкови превоза запослених, трошкови јубиларних награда, редовних отпремнина и отпремнина по основу технолошког вишка, солидарне помоћи и осталих накнада запосленима су планирани на реалном нивоу тренутних трошкова тј. у законом утврђеним оквирима. Трошкови ауторских хонорарa и уговорa о делу су планирани на истом нивоу као и прошле године. Трошкови репрезентације и спортских активности су планирани на истом нивоу као у години. Трошкови рекламе и пропаганде су умањени за 10% у односу на планиране у години, а трошкови донација су планирани на нивоу од 1.000.000 динара, како је препоручено инструкцијама. 6

7 Редни број БИЛАНСНА ПОЗИЦИЈА ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН ПРИХОДА, РАСХОДА И ДОБИТКА за I-XII за 5:4 5:3 1 2 3 4 5 6 7 А.I ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ: (1 + 2) 748.000 725.774 760.934 104,84 101,73 1. Приходи од текућих субвенција из буџета Града 2. Приходи од продаје производа и услуга, активирање учинака и остали приходи 156.944 156.944 74.074 47,20 47,20 591.056 568.830 686.860 120,75 116,21 Б.I ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 8.000 8.000 10.000 125,00 125,00 В.I ОСТАЛИ ПРИХОДИ 12.000 22.000 30.000 136,36 250,00 Г.I УКУПНИ ПРИХОДИ: ( А.I + Б.I + В.I ) 768.000 755.774 800.934 105,98 104,29 А.II ПОСЛОВНИ РАСХОДИ: (1 6) 725.176 716.098 758.885 105,98 104,65 1. Набавна вредност продате робе 22.000 16.519 18.000 108,97 81,82 2. Трошкови материјала 182.000 181.000 186.200 102,87 102,31 3. Трошкови бруто зарада са накнадама 272.224 272.224 287.509 105,61 105,61 4. Остали лични расходи, порези и доприноси 79.052 79.605 87.871 110,38 111,16 5. Трошкови амортизације 45.000 45.000 50.000 111,11 111,11 6. Остали пословни расходи 124.900 121.750 129.305 106,21 103,53 Б.II ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ 26.000 24.700 28.000 113,36 107,69 В.II ОСТАЛИ РАСХОДИ 16.100 14.900 13.900 93,29 86,34 Г.II УКУПНИ РАСХОДИ: ( А.II + Б.II + В.II ) 767.276 755.698 800.785 105,97 104,37 ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА: ( Г.I Г.II ) Д. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК - Порески расход - Одложени порески приходи Ђ. НЕТО ДОБИТАК 724 76 149 196,05 20,58 НАПОМЕНА: - износи су исказани у 000 дин. - финансијска вредност позиције прихода од текућих субвенција је приказана без ПДВ 8% у односу на Програмом одобрена средства. Програм пословања за годину је усаглашен са Програмом инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје за годину.

8 2/2 Анализа пословног окружења С обзиром на профил погребне делатности којом се Предузеће бави, треба нагласити да је у делу продаје погребне опреме и транспорта умрлих, на тржишту присутна оштра конкуренција, чак веома нелојална, што негативно утиче на пословање Предузећа и углед професије. ЈКП Лисје се бори против таквог тржишта квалитетним пружањем услуга и добрим маркетингом. 2/3 ресурса јавног предузећа У делу сахрањивања и кремирања као претежне делатности којом се Предузеће бави, присутан је монополски положај у граду јер нема конкуренције. Међутим, у области продаје погребне опреме и транспорта умрлих у граду постоји већи број приватних погребних предузећа која се баве овим пословима. ЈКП Лисје располаже довољном радном снагом и опремом да коректно извршава своју делатност. С обзиром да је то јавно комунално предузеће и да су сва гробља и објекти на њима дата на управљање Предузећу, она нису у власништву Предузећа већ у државној својини. Посебни ресурси Предузећа су производне службе у функцији претежне делатности (столарска, грађевинска, вртларска, лимарска и Служба за даће) које се боре за послове у оштрој тржишној конкуренцији у граду. 3. МАРКЕТИНГ СТРАТЕГИЈА СА ЦИЉЕВИМА КОЈЕ ПРЕДУЗЕЋЕ ЖЕЛИ ДА ПОСТИГНЕ У ПЛАНСКОМ ПЕРИОДУ Основни циљ пословања ЈКП Лисје је да омогући достојан последњи испраћај преминулих, да пружи разумевање и помоћ ожалошћенима, да чува и негује сећање на претке обављајући све послове на преузимању, превозу, смештају, чувању и сахрањивању умрлих лица као и одржавање свих 19 гробаља на подручју Новог Сада, Сремске Каменице, Петроварадина, Ветерника и Футога. Глобалан циљ развоја Предузећа може се дефинисати кроз своју визију да буде угледно и поштовано Предузеће, које својим стилом, етиком и пијететом обједињује вредности хуманости и љубави према човечанству, са једне, и модерног приступа са друге стране. Програмом пословања за годину се поред наведених, утврђују и следећи циљеви: - обезбеђење потребног простора за несметано сахрањивање на свим гробљима, - изградња и стављање у функцију IX гробног поља на Градском гробљу, - доградња пословног објекта на Градском гробљу (управна зграда), - изградња објеката, опремање и инфраструктурно уређење Градског гробља, - изградња и уређење постојећих гробаља у Футогу, Ветернику, Петроварадину, Сремској Каменици, на Католичком, Алмашком, Успенском гробљу и осталим гробљима у Новом Саду, - изградња заливног система на Градском гробљу и побољшање кавалитета травњака у уређеним парцелама, - унапређење производње тепих-травњака у оквиру службе расадника, - активирање капеле на Централном гробљу у Футогу након обезбеђења основних услова функционисања. - обезбеђење позитивног финансијског пословања и континуитета у развоју, - тржишни начин пословања,

- примена планираних цена погребних услуга, - обезбеђење планираног развоја кроз реализацију Програма инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља за годину, - проширење и унапређење нивоа квалитета пружања услуга грађанима, - обезбеђење стабилности у пословању, - отплата кредитних и осталих задужења, - повећање ликвидности Предузећа, - повећање физичког обима услуга код помоћних делатности у функцији претежне делатности, - исплата зарада радника према финансијском плану, - реализација плана набавки за годину, - реализација инвестиционих улагања према плану за годину, - интензивирање PR и маркетиншких активности, - примена економских принципа и начела пословања, - повећање нивоа информатичке делатности, - одржавање и унапређење постојећег угледа Предузећа, - информисање грађана са предностима услуга кремирања, - оријентација на потребе грађана и отвореност према јавности. 9 3/1 Политика цена производа и услуга Цене производа и услуга се утврђују на два начина и то: - цене основних услуга сахрањивања се утврђују на основу сагласности Оснивача и - цене осталих роба и услуга се утврђују самостално на основу тржишних услова. Тренутно важеће цене основних услуга сахрањивања које су у примени од 26. децембра 2011. године су следеће: - сахрана у гроб 12.130,00 динара, - сахрана у гробницу 9.520,00 динара, - похрана урне 1.515,00 динара, - кремирање посмртних остатака 8.530,00 динара. Повећање цена за 3,5% колико је Програмом за годину предвиђено, тренутно је у процедури добијања сагласности Оснивача. ом цена услуга за годину предвиђено је повећање цена погребних услуга за 5,5%, колико је инструкцијама о изради Програма пословања дозвољено. Остале цене производа и услуга су условљене тржишним условима и одређују се на основу тренутних односа на тржишту водећи рачуна да се калкулативне цене коштања увећавају за могућу позитивну разлику у цени која треба да обезбеди и профит као и да делимично покрије негативну разлику у цени основних услуга.

10 3/2 Позиционирање на тржишту Наглашено је да у делу обављања основних услуга сахрањивања не постоји конкуренција, док у осталим деловима пружања ових услуга односно у продаји опреме и делу транспорта умрлих постоји веома изражена конкуренција. Конкуренцију чине приватна предузећа која веома често посежу за нелојалном конкуренцијом и у продаји погребне опреме, транспорту умрлих као и у продаји цвећа. Без обзира на изражену конкуренцију, наше учешће у овом делу продаје роба и услуга се планира до 70%, с обзиром да резултати у години показују проценат учешћа предузећа на овом тржишту преко 65%. 3/3 промотивних активности и критеријуми за коришћење средстава за рекламу, пропаганду, репрезентацију, донације и спортске активности Законом о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса, утврђено је да јавно предузеће својим Програмом пословања приказује планиране изворе прихода и позиције расхода по наменама, а у оквиру тога и критеријуме за коришћење средстава за пропаганду, рекламу и репрезентацију. Критеријум којим се руководи Предузеће за коришћење ових средстава је следећи: уколико се Програм реализује 100% и преко тога користе се планирана средства у потпуном износу (100%), а ако се Програм реализује испод 100% (до 99%) онда се може искористити 95% планираних средстава за ове намене. Другим законским актом, тј. Законом о порезу на добит предузећа, предвиђено је да се издаци по овим основама признају као неопорезиви расход у износу од 3% од укупног прихода, што у конкретном случају овог предузећа представља могући износ до 24.028.000 динара. Управни одбор ЈКП Лисје је утврдио финансијска средства за ове сврхе (реклама, пропаганда, репрезентација, донације и спортске активности) у износу од 5.130.000 динара, што је мање око 16% у односу на очекивано остварење у години и за годину и у складу са препорукама о висини наведених трошкова. За ове намене ЈКП Лисје у години планира: за I-XII за - у 000 дин. - ВРСТА ТРОШКОВА 3:2 3:1 1 2 3 4 5 1. Трошкови рекламе и пропагандe 2.700 2.700 2.430 90,00 90,00 2. Трошкови репрезентације 700 700 700 100,00 100,00 3. Спонзорства и донације 1.700 1.700 1.000 58,82 58,82 4. Трошкови спортских активности 1.000 1.000 1.000 100,00 100,00 УКУПНО: 6.100 6.100 5.130 84,10 84,10

11 4. ПЛАН ПРОИЗВОДЊЕ 4/1 Физички обим производње услуга Ред. бр. Назив производа/услуге Јед. мере Остварено у 2011. I-XII 5/4 6/4 7/6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Сахрана ком. 2.788 2.850 2.810 2.850 102,22 100,79 101,42 2. Споменик ком. 348 400 200 350 114,94 57,47 175,00 3. Наплаћене таксе ком. 1.033 1.240 1.068 1.240 120,04 103,39 116,10 4. Ексхумација ком. 149 150 132 150 100,67 88,59 113,64 5. Кремација ком. 374 420 408 420 112,30 109,09 102,94 6. Обнова ком. 22.701 23.500 22.000 23.500 103,52 96,91 106,82 7. 8. Продата погребна опрема Производња дрвених сандука ком. 2.000 2.200 2.090 2.200 110,00 104,50 105,26 ком. 3.834 4.100 4.000 4.200 106,94 104,33 105,00 9. Број даћа и помена ком. 783 1.000 950 1.010 127,71 121,33 106,32 10. Продате гробнице ком. 112 130 120 130 116,07 107,14 108,33 11. Транспортне услуге ком. 1.948 2.200 2.100 2.200 112,94 107,80 104,76 12. Производња лимених сандука ком. 243 300 250 300 123,46 102,88 120,00 Физички обим услуга је у години планиран на истом нивоу као у плану за годину, с обзиром да је у свим сегментима реализација за годину испод планираних величина. Највећи обим послова и остварење прихода у години се очекује од грађевинске службе која реализује, уз сарадњу са другим службама, инвестиционe активности Предузећа и све уговорене послове са трећим лицима које обезбеђује само Предузеће. У поглављу 6/2 може се видети структура планираног прихода по врстама услуга и производа, где је приход грађевинске службе за годину планиран на нивоу од 129.360.000 динара, што даје учешће овог прихода у укупном приходу од 16%. У поређењу са приходом од текућих субвенција у износу од 74.074.000 динара и учешћу у укупном приходу од 9,2%, приход који ће обезбедити грађевинска служба је знатно већи. То значи да у односу на 9,2% буџетског финансирања Предузећа, само грађевинска служба обезбеђује 16% прихода од укупно 90,8%, колико ЈКП Лисје реализује самостално на тржишту.

Ред. бр. 4/2 Укупан приход ВРСТА ПРИХОДА УСЛУГЕ Остварено у 2011. I-XII - у 000 дин. - 12 5/4 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1а. Приходи од текућих субвенција 1б. Приходи од продаје произ. и услуга, активирање учинака и остали пословни приходи 2. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 722.174 748.000 725.774 760.934 97,03 100,50 104,84 69.444 156.944 156.944 74.074 100,00 226,00 47,20 652.730 591.056 568.830 686.860 96,24 87,15 120,75 576 8.000 8.000 10.000 100,00 1.388,89 125,00 3. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1.663 12.000 22.000 30.000 183,33 1.322,91 136,36 4. УКУПНИ ПРИХОДИ 724.413 768.000 755.774 800.934 98,41 104,33 105,98 Укупан планирани приход у години износи 800.934.000 динара што је за око 4% више од планираног и око 6% више од процењене прихода у години. Поред повећања физичког обима услуга, планира се и значајно учешће у укупном приходу производних служби (столарска, лимарска, грађевинска, итд), које поред задовољавања потреба за робом у оквиру Предузећа, треба да обезбеде пласман робе и на спољном тржишту. Део прихода који обезбеђује Оснивач кроз текуће субвенције за годину, а наменски се користи за одржавање зеленила и објеката на свим гробљима која одржава ЈКП Лисје, износи укупно 80.000.000 динара и учествује у планираном приходу са 9,2%, што значи да се ЈКП Лисје буџетски финансира у години са 9,2%. Остатак прихода који треба да се оствари продајом производа и услуга Предузећа износи 90,8% укупног прихода. То су услуге сахрањивања на Градском гробљу и свим старим гробљима Новог Сада, као и на гробљима у насељеним местима у Сремској Каменици, Петроварадину, Футогу и Ветернику, ексхумације, кремације, резервације и обнове гробних места, каменорезачке услуге, производња и продаја погребне опреме и превоз покојника, производња и продаја цвећа, цветних аранжмана, венаца и друге трговачке робе, организовање даћа и помена, грађевинске услуге и остале услуге на захтев грађана. ирани приходи од текућих субвенција за годину су у односу на планиране и реализоване у години мањи за 53%. Приходи од продаје производа и услуга су за годину планирани за око 21% више од у години, а процењени су на бази очекиваног тржишног пословања Предузећа.

13 4/3 Укупни трошкови и расходи Ред. бр. ВРСТЕ ТРОШКОВА (УСЛУГЕ) Остварено у 2011. I-XII - у 000 дин. - 5/4 5/3 6/5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Пословни расходи 673.139 725.176 716.098 758.885 98,75 106,38 105,98 2. Финансијски расходи 26.659 26.000 24.700 28.000 95,00 92,65 113,36 3. Остали расходи 23.115 16.100 14.900 13.900 92,55 64,46 93,29 4. УКУПНИ РАСХОДИ 722.913 767.276 755.698 800.785 98,49 104,54 105,97 Укупни планирани расходи за годину износе 800.785.000 и већи су око 4% од планираних и око 6% од процењених у години. Пословни расходи за годину су планирани у висини 758.885.000 динара, што је око 6% више од очекиване до краја године и око 5% више од планиране за годину. У оквиру пословних расхода, трошкови набавне вредности продате робе, материјала, амортизације и остали пословни расходи, који финансијски нису ограничени, планирани су у складу са планираним обимом производње и пружања услуга Предузећа, као и пројектованим нивоом пословања Предузећа за годину. Трошкови који су ограничени, а то су зараде и остали лични расходи, без трошкова превоза запослених, отпремнина и јубиларних награда, су усаглашени са утврђеним ограничењима. иране зараде запослених за годину су увећане у односу на ниво исплаћених зарада у августу године за 5%, помножене са 12 месеци, а повећање од 2% планирано је од априла и 0,5% од октобра, како је наведено у инструкцијама. Групе трошкова конта 53 и 55, тј. остали пословни расходи су планирани са увећањем око 6% у односу на процењену реализацију у години и око 3,5% у односу на за годину. Финансијски расходи су планирани у висини од 28.000.000 динара, што је за 13% више од очекиваних трошкова до краја године и око 8% више од планираних за годину. С обзиром да се започета отплата рефинансираног кредита за обавезе из ранијих година, крајем године наставља и у години, финансијске обавезе Предузећа су повећане у наредној години. Остали расходи у висини од 13.900.000 динара су мањи за око 7% у односу на годину, а односе се на трошкове вођења судских спорова, исплате изгубљених радних спорова, трошкове хуманитарних намена спонзорства и донације, трошкове спортских активности итд.

14 5. КАДРОВИ 5/1 Кадрови по квалификационој структури Ред. бр. КВАЛИФИКАЦИОНА СТРУКТУРА I-XII 5/4 5/3 1 2 3 4 5 6 7 1. НК 70 65 65 100,00 92,86 2. ПК 23 25 25 100,00 108,70 3. КВ 104 103 103 100,00 99,04 4. ССС 128 130 130 100,00 101,56 5. ВКВ 6 5 5 100,00 83,33 6. ВС 24 31 31 100,00 129,17 7. ВСС 39 57 57 100,00 146,15 8. магистри 1 - - - - 9. доктори наука - - - - - УКУПНО: 395 416 416 100,00 105,32 5/2 Кадрови по старосној структури СТАРОСНА СТРУКТУРА I-XII 4/3 4/2 1 2 3 4 5 6 до 30 година 43 49 49 100,00 113,95 од 30 до 50 година 231 234 234 100,00 101,30 преко 50 година 121 133 133 100,00 109,92 УКУПНО (број запослених): 5/3 Табела кадрова по стажу ГОДИНЕ СТАЖА 395 416 416 100,00 105,32 I XII 4/3 4/2 1 2 3 4 5 6 до 10 година 139 150 150 100,00 107,91 од 10 до 20 година 107 109 109 100,00 101,87 од 20 до 30 година 87 90 90 100,00 103,45 преко 30 година 62 67 67 100,00 108,06 УКУПНО: 395 416 416 100,00 105,32

15 5/4 Табела кадрова по делатности ДЕЛАТНОСТ I XII 4/3 4/2 1 2 3 4 5 6 претежна делатност 329 329 329 100,00 100,00 администрација 59 78 78 100,00 132.20 менаџмент 7 9 9 100,00 128,57 УКУПНО: 395 416 416 100,00 105,32 До краја године очекује се 416 запослених и задржавање постојећег броја запослених у години, у складу са препоруком Владе Републике Србије о начину планирања запошљавања у наредној години. Дефицитарни кадрови су увек кадрови у претежној делатности погребни и вртларски радници, нарочито у летњем периоду када се обим послова увећава. Они се запошљавају на одређено време, у складу са финансијским могућностима и потребама Предузећа.

16 6. ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН 6/1 Биланс успеха, биланс стања, извештај о новчаним токовима готовине ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД - 000 - БИЛАНС УСПЕХА Редни број БИЛАНСНА ПОЗИЦИЈА за I - XII за 5:4 5:3 1 2 3 4 5 6 7 А.I ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ: (1 + 2) 748.000 725.774 760.934 104,84 101,73 1. Приходи од текућих субвенција из буџета Града 156.944 156.944 74.074 47,20 47,20 2. Приходи од продаје производа и услуга, активирање учинака и 591.056 568.830 686.860 120,75 116,21 остали приходи Б.I ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 8.000 8.000 10.000 125,00 125,00 В.I ОСТАЛИ ПРИХОДИ 12.000 22.000 30.000 136,36 250,00 Г.I УКУПНИ ПРИХОДИ: (А.I + Б.I + В.I) 768.000 755.774 800.934 105,98 104,29 А.II ПОСЛОВНИ РАСХОДИ: (1 5) 725.176 716.098 758.885 105,98 104,65 1. Набавна вредност продате робе 22.000 16.519 18.000 108,97 81,82 2. Трошкови материјала 182.000 181.000 186.200 102,87 102,31 3. Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи 351.276 351.829 375.380 106,69 106,86 4. Трошкови амортизације 45.000 45.000 50.000 111,11 111,11 5. Остали пословни расходи 124.900 121.750 129.305 106,21 103,53 Б.II ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ 26.000 24.700 28.000 113,36 107,69 В.II ОСТАЛИ РАСХОДИ 16.100 14.900 13.900 93,29 86,34 Г.II УКУПНИ РАСХОДИ: ( А.II + Б.II + В.II ) 767.276 755.698 800.785 105,97 104,37 ДОБИТАК ПРЕДУЗЕЋА: (Г.I Г.II) 724 76 149 196,05 20,58 Д. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК - Порески расход - Одложени порески приходи Ђ. НЕТО ДОБИТАК

17 ПРОЈЕКЦИЈА БИЛАНСА СТАЊА АКТИВА Биланс стања Позиција I XII 2013/2012 А. СТАЛНА ИМОВИНА 784.388 752.611 797.390 105,95 I. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ II. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА 3.263 1.261 980 77,72 III. GOODWILL IV. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМА И БИОЛОШКА СРЕДСТВА 780.652 750.840 795.890 106,00 1. Некретнине, постројења и опрема 780.652 750.840 795.890 106,00 2. Инвестиционе некретнине 3. Биолошка средства V. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ 473 510 520 101,96 1. Учешћа у капиталу 2. Остали дугорочни финансијски пласмани 473 510 520 101,96 Б. ОБРТНА ИМОВИНА 247.495 226.173 244.251 107,99 I. ЗАЛИХЕ 141.983 105.280 115.970 110,15 II. СТАЛНА СРЕДСТВА НАМЕЊЕНА ПРОДАЈИ И СРЕДСТВА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА III. КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА, ПЛАСМАНИ И ГОТОВИНА 105.512 120.893 128.281 106,11 1. Потраживања 98.120 99.480 105.449 106,00 2. Потраживања за више плаћен порез на добитак 693 693 100,00 3. Краткорочни финансијски пласмани 1.342 5.320 5.639 106,00 4. Готовински еквиваленти и готовина 6.050 15.400 16.500 107,14 5. Порез на додату вредност и активна временска разграничења В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 2.787 2.810 3.010 107,12 Г. ПОСЛОВНА ИМОВИНА 1.034.670 981.594 1.044.651 106,42 Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА Ђ. УКУПНА АКТИВА 1.034.670 981.594 1.044.651 106,42 Е. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 71.570 100.440 100.440 100,00 ПАСИВА А. КАПИТАЛ 98.515 63.516 63.665 100,23 I. ОСНОВНИ И ОСТАЛИ КАПИТАЛ 21.929 21.929 21.929 100,00 II. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ III. РЕЗЕРВЕ IV. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ 51.142 51.142 51.142 100,00 V. НЕРАСПОРЕЂЕНА ДОБИТ 25.444 76 149 196,05 VI. ГУБИТАК 9.631 9.555 99,21 VII. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ 936.155 918.078 980.786 106,83 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА

18 Биланс стања Позиција I XII 2013/2012 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 148.555 105.000 68.000 64,76 1. Дугорочни кредити 140.800 105.000 68.000 64,76 2. Остале дугорочне обавезе 7.755 III. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 787.600 813.078 912.786 112,26 1. Краткорочне финансијске обавезе 16.500 48.000 51.000 106,25 2. Обавезе по основу средстава намењених продаји и средстава пословања које се обуставља 3. Обавезе из пословања 89.100 115.078 151.786 131,90 4. Остале краткорочне обавезе 5. Обавезе по основу пореза на додату вредност и осталих јавних прихода и пасивна временска разграничења 6. Обавезе по основу пореза на добитак 682.000 650.000 710.000 109,23 IV. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ В. УКУПНА ПАСИВА 1.034.670 981.594 1.044.651 106,42 Г. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 71.570 100.440 100.440 100,00 ПРОЈЕКЦИЈА ИЗВЕШТАЈА О НОВЧАНИМ ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ ПОЗИЦИЈА I XII 2012 за 2013/ 2012 1 2 3 4 5 (4:3) А. НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ I. Приливи готовине из пословних активности (1-3) 830.826 1.047.979 1.110.858 106,00 1. Продаја и примљени аванси 764.210 887.479 940.728 106,00 2. Примљене камате из пословних активности 616 300 318 106,00 3. Остали приливи из редовног пословања 66.000 160.200 169.812 106,00 4. Ванредне ставке II. Одливи готовине из пословних активности (1-6) 825.894 820.279 904.595 110,28 1. Исплате добављачима и дати аванси 405.066 390.450 446.535 114,36 2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 351.276 351.829 375.380 106,69 3. Плаћене камате 26.000 28.000 29.680 106,00 4. Порез на добит 761 5. Плаћања по основу осталих јавних прихода 42.791 50.000 53.000 106,00 6. Ванредне ставке III. Нето прилив готовине из пословних активности (I - II) 4.932 227.700 206.263 90,59 IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II - I) Б. НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I. Приливи готовине из активности инвестирања (1-5) 1. Продаја акција и удела (нето приливи)

19 2. Продаја нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава 3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 4. Примљене камате 5. Примљене дивиденде II. Одливи готовине из активности инвестирања (1-4) 1. Куповина акција и удела (нето одливи) 2. Куповина нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава 3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 4. Плаћене камате III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I- II) IV. Нето одлив готовине из активности инвестирања (II- I) В. НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА I. Приливи готовине из активности финансирања (1-3) 45.222 1. Увећање основног капитала 2. Дугорочни и краткорочни кредити (нето приливи) 45.222 3. Остале дугорочне и краткорочне обавезе II. Одливи готовине из активности финансирања (1-4) 31.166 245.968 205.163 83,41 1. Откуп сопствених акција и удела 2. Дугорочни и краткорочни кредити и остале обавезе (нето одливи) 244.215 203.305 83,25 3. Финансијски лизинг 31.166 1.753 1.858 105,99 4. Исплаћене дивиденде III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 14.056 IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) 245.968 205.163 83,41 Г. СВЕГА ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ 876.048 1.047.979 1.110.858 106,00 Д. СВЕГА ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ 857.060 1.066.247 1.109.758 104,08 Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ 18.988 18.268 0,00 Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ 1.100 Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 1.632 33.668 15.400 45,74 З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 20.620 15.400 16.500 107,14

20 6/2 Финансијски план прихода по врстама услуга У наведеној табели је приказана структура планираног прихода за годину по врстама услуга на основу којих се остварује приход као и делатностима појединачних служби чијим радом се остварује приход. Анализом позиција у табели се може видети да се у години највише очекује од ангажовања грађевинске службе, с обзиром да њен планирани приход номинално износи 129.360.000 динара и учествује у укупном приходу са око 16%. Поред ангажовања ове службе на екстерним пословима предузећа, цео програм инвестиционих активности ЈКП Лисје за годину ће бити поверен овој служби, уз сарадњу са свим осталим службама Предузећа. ПЛАН ПРИХОДА ПО ВРСТАМА УСЛУГА И ПРОИЗВОДА ВРСТА ПРИХОДА ирани приход за I XII за -000-4:3 4:2 1 2 3 4 5 6 Приход од погребних услуга 90.000 90.000 100.000 111,11 111,11 Приход каменорезачке службе 70.000 60.000 80.000 133,33 114,29 Приход од текућих субвенција 156.944 156.944 74.074 47,20 47,20 Приход Службе расадника 3.000 3.000 15.000 500,00 500,00 Приход од осталих вртларских услуга 20.000 20.000 30.000 150,00 150,00 Приход од такси за каменорезачке радове 6.600 6.600 7.000 106,06 106,06 Приход од ексхумација 2.750 2.750 3.000 109,09 109,09 Приход од услуга крематоријума 5.280 5.280 6.000 113,64 113,64 Приход од обнова гробних места 65.000 60.000 70.000 116,67 107,69 Приход од продаје гробница 27.500 27.000 30.000 111,11 109,09 Приход од услуга Службе одржавања 10.000 10.000 15.000 150,00 150,00 Приход од услуга Службе возног парка 7.700 7.700 10.000 129,87 129,87 Дежурни центар приход од продаје трговачке робе 16.500 16.500 18.000 109,09 109,09 Дежурни центар приход од транспортних услуга 22.000 20.000 23.500 117,50 106,82 Приход од организовања даћа 44.000 42.000 50.000 119,05 113,64 Приход службе малопродаје и велепродаје 17.600 15.000 20.000 133,33 113,64 Приход столарске службе 70.000 70.000 80.000 114,29 114,29 Приход грађевинске службе 113.126 113.000 129.360 114,48 114,35 Остали приходи 20.000 30.000 40.000 133,33 200,00 УКУПНО ПЛАНИРАНИ ПРИХОДИ: 768.000 755.774 800.934 105,98 104,29 НАПОМЕНА: - финансијска вредност позиције прихода од текућих субвенција је приказана без ПДВ 8% у односу на Програмом одобрена средства.

21 6/3 Финансијски план расхода Укупни расходи за годину су планирани у износу од 800.785.000 динара, што је око 4% више у односу на планирану и 6% више у односу на процењену реализацију за годину. Треба напоменути да су планиране бруто зараде за годину, као највећи расход Предузећа, повећане у складу са инструкцијама Оснивача. Високи финансијски расходи (камате, курсне разлике итд.) су за годину планирани на основу очекиваних у години, а резултат су отплате рефинансираног кредита по основу обавеза из ранијих година и курсирања обавеза по кредитима са девизном клаузулом. Све остале врсте расхода су планиране у складу са потребама и обавезама Предузећа које се очекују у години. Ред. бр. Структура планираних расхода ВРСТА РАСХОДА за I XII за - у 000 дин. - 5:4 5:3 1 2 3 4 5 6 7 1. Набавна вредност робе 22.000 16.519 18.000 108,97 81,82 2. Трошкови материјала 182.000 181.000 186.200 102,87 102,31 3. Бруто зараде са накнадама 272.224 272.224 287.509 105,61 105,61 4. Остали лични расходи, порези и доприноси 79.052 79.605 87.871 110,38 111,16 5. Амортизација 45.000 45.000 50.000 111,11 111,11 6. Остали пословни расходи 124.900 121.750 129.305 106,21 103,53 7. Финансијски расходи 26.000 24.700 28.000 113,36 107,69 8. Остали расходи 16.100 14.900 13.900 93,29 86,34 УКУПНО: 767.276 755.698 800.785 105,97 104,37 НАПОМЕНА: - структура бруто зарада је детаљно образложена у поглављу 6/5.

22 СТРУКТУРА ОСТАЛИХ ПОСЛОВНИХ РАСХОДА (производне услуге и нематеријални трошкови) ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ за I XII за 4/3 - у 000 дин. - 4/2 1 2 3 4 5 6 - трошкови услуга на изради производа (подизвођачи) 40.000 42.000 42.200 100,48 105,50 - ПТТ услуге 5.300 4.500 4.600 102,22 86,79 - одржавање опреме, објеката и возила 15.000 15.000 15.000 100,00 100,00 - закупнине 3.500 4.200 4.500 107,14 128,57 - трошкови рекламе и пропаганде 2.700 2.700 2.430 90,00 90,00 - услуге других предузећа 2.100 2.100 2.100 100,00 100,00 - транспортне услуге 3.000 3.000 3.170 105,67 105,67 - остале производне услуге 6.100 6.900 7.670 111,16 125,74 - трошкови стручног оспособљавања и усавршавања запослених 900 900 950 105,56 105,56 - програмерске услуге 1.600 1.800 1.900 105,56 118,75 - трошкови здравствених услуга 850 500 850 170,00 100,00 - трошкови непроизводних услуга 29.200 24.900 30.250 121,49 103,60 - репрезентација 700 700 700 100,00 100,00 - трошкови осигурања 3.000 3.000 3.165 105,50 105,50 - банкарске услуге 4.600 3.400 3.480 102,35 75,65 - остали нематеријални трошкови 6.350 6.150 6.340 103,09 99,84 УКУПНО: 124.900 121.750 129.305 106,21 103,53 Укупна финансијска вредност осталих пословних расхода за годину износи 129.305.000 динара и планирана је на бази кретања наведених трошкова током године. Висина трошкова осталих пословних расхода је већа за око 6% у односу на процењену реализацију у години и око 4% већа у односу на за годину. Трошкови одржавања опреме, објеката и возила, услуга других предузећа, здравствених услуга, репрезентације и осталих нематеријалних трошкова су за годину су планирани на истом нивоу као и за за годину. ирани трошкови ПТТ услуга, рекламе и пропаганде и банкарских услуга су мањи од планиране у години. Трошкови услуга на изради производа (подизвођачи), транспортне услуге, непроизводне услуге, стручно оспособљавање и усавршавање запослених, програмерске услуге и осигурање су планирани већим делом за око 6% више у односу на планирану реализацију у години, осим закупнина и трошкова осталих производних услуга, које су веће.

23 СТРУКТУРА ТРОШКОВА ГРУПЕ КОНТА 52 (порези и доприноси на терет послодавца и остали лични расходи) ТРОШКОВИ за I-XII за 4/3 4/2 1 2 3 4 5 6 1. порези и доприноси на терет послодавца 52.750 52.750 53.100 100,66 100,66 УКУПНО I: 52.750 52.750 53.100 100,66 100,66 1. трошкови накнада члановима Управног и Надзорног одбора 2.333 2.333 2.450 105,02 105,02 2. ауторски хонорари 123-123 - 100,00 3. Уговор о делу 388-388 - 100,00 4. трошкови превоза запослених 15.004 17.600 23.210 131,88 154,69 5. дневнице (трошкови смештаја и исхране на службеном путу) 1.300 1.500 1.500 100,00 115,38 6. трошкови превоза на службеном путу - - - - - 7. остале накнаде трошкова запосленима 1.000 1.000 1.000 100,00 100,00 8. трошкови редовних отпремнина и отпремнина по основу технолошког вишка, јубиларних награда и солидарне помоћи 6.154 4.422 6.100 137,95 99,12 УКУПНО II: 26.302 26.855 34.771 129,48 132,20 СВЕГА I + II : 79.052 79.605 87.871 110,38 111,16 трошкова осталих личних расхода за годину је претежно постављен на бази планираних у години, осим трошкова превоза запослених, трошкова отпремнина, јубиларних награда и солидарне помоћи, који су планирани на реалном нивоу и законом прописаним начином обрачуна и исплате наведених накнада. Трошкови превоза запослених су планирани на бази просечног износа трошкова по запосленом, који је исплаћен у месецу новембру године и увећан за 5,5%. Трошкови јубиларних награда које се у Предузећу исплаћују у марту за Дан фирме, су планирани на бази података кадровске службе о броју добитника јубиларних награда у години (за 10, 20 и 30 година стажа) и начину исплате јубиларних награда који је утврђен Законом и Уговором о раду. База за обрачун је планирана просечна месечна зарада у Предузећу за фебруар године увећана за износ пореза на зараде, као и број запослених који ће бити исплаћен - 16 запослених. Трошкови редовних отпремнина су планирани за 10 запослених који ће евентуално испунити услове за пензију уколико обезбеде повезивања стажа. Основ за обрачун исплата су 3 просечне бруто зараде на нивоу РС (последњи податак из октобра ). С обзиром да је у години исплаћено 2 отпремнине по основу технолошког вишка у укупном износу од 457.810 динара, за годину је планиран износ од 2.000.000 динара за отпремнине ове категорије. Због делатности Предузећа, а нарочито обима услуга у појединим секторима, указује се потреба за повременим пословима, који се решавају ангажовањем радника по уговору о делу. У години планира се позиција трошкова уговора о делу у висини од -000-

388.000 динара и ауторских хонорара од 133.000 динара. Критеријумом за израду Програма је утврђено да се ове позиције планирају на истом нивоу као године. Укупни трошкови везани за службена путовања и дневнице планирани су на нивоу од 1.500.000 динара, колико ће износити и на крају године, а директно су везани за погребну делатност Предузећа. С обзиром на специфичну природу делатности везану за превоз покојника у земљи и иностранству, као и законску обавезу исплате дневница радницима приликом обављања ових послова, неопходно је обезбедити довољна финансијска средства за реализацију наведених послова и функционисање погребнетранспортне делатности Предузећа, без обзира на ограничења која су дата инструкцијама. У оквиру осталих накнада трошкова запосленима планирано је 1.000.000 динара за доделу новогодишњих пакетића деци запослених у ЈКП Лисје, с обзиром да синдикат више није у могућности да финансира овај трошак. Трошкови накнада члановима Управног и Надзорног одбора су планирани у висини од 2.450.000 динара, тј. 5% више у односу на у години, како је и предвиђено инструкцијама. 6/4 Критеријуми за утврђивање накнада за рад чланова Управног и Надзорног одбора На основу Закона о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса, Решења Скупштине Града Новог Сада о именовању чланова Управног и Надзорног одбора, Решења Скупштине Града Новог Сада о начину утврђивања накнаде за обављање послова председника и чланова Управног и Надзорног одбора Предузећа и Одлуке Управног одбора о начину исплате и висини накнада, утврђује се висина накнада за рад председника и чланова органа управљања и надзора. Оснивачким актом ЈКП Лисје Нови Сад утврђен је број чланова Управног и Надзорног одбора, као и њихов мандат. Укупна планирана накнада за рад чланова Управног и Надзорног одбора на годишњем нивоу износи 2.450.000 динара. Висина планираних средстава је увећана за 5% у односу на годину. Висина накнада за рад у органима управљања и надзора утврђује се на следећи начин: - председницима Управног и Надзорног одбора у висини од 25% од нето зараде директора Предузећа, - члановима Управног и Надзорног одбора које именује Оснивач 20% од износа нето зараде директора Предузећа и - члановима Управног и Надзорног одбора из реда запослених у Предузећу, 10% од износа просечне месечне зараде по запосленом на нивоу Предузећа. 6/5 Политика зарада и запослености Укупан број запослених који се планира за годину је 416, колико се процењује да ће бити до краја децембра године, што значи да се не планира ново запошљавање у наредној години, тј. задржава се постојеће стање у Предузећу на крају године. На основу инструкција о изради Програма пословања, зараде за годину се планирају на бази исплаћених зарада у месецу августу у години, увећаних 5% за 12 месеци, с'тим да се повећање од 2% може реализовати у априлу и 0,5% у октобру године. Вредност планираних бруто зарада за старозапослене износи 285.517.000 и 1.992.000 за пословодство (директор). Укупно формирани годишњи фонд средстава 24

планираних за бруто зараде запослених у години износи 287.509.000 динара. Новозапослени нису планирани. На основу члана 4. тачка 2. Уредбе о начину и контроли обрачуна и исплате зарада у јавним предузећима ( Службени гласник РС, број 5/06), исплата зарада зависи од пословно-финансијских резултата Предузећа и коригује се уколико је то потребно према оствареним резултатима пословања. 25 ОПИС СТРУКТУРА ПЛАНИРАНИХ МАСА БРУТО ЗАРАДА I XII - 000-4/3 4/2 1 2 3 4 5 6 Пословодство 1.970 1.920 1.992 103,75 101,12 Старозапослени 270.254 270.304 285.517 105,63 105,65 УКУПНО СТАРОЗАПОСЛ: ирани новозапослени 272.224 272.224 287.509 105,61 105,61 - - - - - СВЕГА: 272.224 272.224 287.509 105,61 105,61 Структура масе зарада која је дата у табели састоји се од бруто зараде пословодства у износу од 1.992.000 динара и бруто зарада старозапослених у износу од 285.517.000 динара, што укупно износи 287.509.000 динара. Обрачун зараде пословодства директора се врши на основу важеће цене рада, и коефицијента који је утврдио Оснивач, као и припадајућих накнада (минули рад). Методологија обрачуна ове зараде се не разликује од осталих запослених у Предузећу. Бруто планирана зарада директора за годину се уклапа у ограничење зараде директора, на основу Одлуке Скупштине Града Новог Сада објављене у Службеном листу Града Новог Сада, број 24/08, којом је висина зараде директора лимитирана висином зараде Градоначелника. Висина зараде директора не може бити у номиналном износу већа од висине зараде Градоначелника Града Новог Сада. Поред тога, зарада директора је планирана и у складу са Законом о утврђивању максималне зараде у јавном сектору, по којем бруто зарада директора не може бити већа од 165.995,64 динара месечно. По Статуту Предузећа, директор врши следеће послове: 1. Представља и заступа Предузеће, без ограничења, 2. Организује и руководи процесом рада и води пословање Предузећа, 3. Одговара за законитост рада Предузећа као и за реализацију одлука и других аката Оснивача, Градоначелника и Градског већа, 4. Предлаже основе пословне политике, 5. Предлаже програм рада и план развоја у складу са смерницама Градског већа и предузима мере за њихово спровођење, 6. Подноси финансијске извештаје, извештаје о пословању и годишњи обрачун, 7. Извршава одлуке Управног одбора, 8. Именује и разрешава запослене са посебним овлашћењима и одговорностима, 9. Закључује уговоре,

10. Доноси Правилник о организацији и систематизацији послова и друга акта, 11. Даје пуномоћ за заступање, 12. Образује радна тела за поједине послове из свог делокруга, 13. Организује припреме за рад Предузећа у случају непосредне ратне опасности и рата и извршава друге задатке од интереса за одбрану, у складу са Законом и ом одбране Републике, 14. Одлучује о питањима из области рада и радних односа, 15. Одлучује о службеном путовању у земљи и иностранству, 16. Информише јавност о питањима из делокруга рада Предузећа и 17. Обавља и друге послове утврђене законом, одлуком и овим статутом. 26 ирана просечна месечна бруто зарада по запосленом у години износи 57.594,00 динара, а просечна месечна нето зарада по запосленом износи око 40.373,00 динара. Обрачун зарада запослених ће се вршити на основу уговора о раду послодавца са запосленима, узимајући у обзир укупно расположива средства и законска ограничења која су утврђена Одлуком Владе Републике Србије о контроли зарада у јавним предузећима. 6/6 Расподела добити Укупна планирана добит за годину у износу од 149.000,00 динара се расподељује након покривања пореза на добит. На основу члана 21. Закона о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса, одлуку о расподели добити доноси Управни одбор Предузећа, уз сагласност Оснивача. У складу са Програмом пословања за годину предвиђена је расподела добити према следећим критеријумима: 1. усмеравање у обавезне резерве 5% Након издвајања у обавезне резерве добит се дели на следећи начин: 1. Оснивачу 50% 2. капиталне инвестиције 50% 6/7 Извори прихода из буџета план одржавања зеленила и објеката на гробљима према Програму инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје за годину у делу текућих субвенција одржавања зеленила и објеката на свим гробљима усклађен је са Програмом инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје за годину. Средства одобрена за уређење и одржавање зеленила на гробљима износе 70.000.000,00 динара, за одржавање објеката износе 10.000.000,00 динара, што чини укупну вредност Програма у износу од 80.000.000,00 динара. Програм за годину је мањи за око 53% у односу на Програм за годину, а пројектован је на бази висине опредељених средстава буџета Града Новог Сада за одржавање зеленила и објеката на гробљима. Треба напоменути да је Програм текућег одржавања гробаља за годину номинално мањи за 89.500.000,00 динара у односу на исти програм у години.

Преглед Програмом одобрених средстава (са ПДВ 8%) по гробљима приказан је у наредној табели: -000- ПРОГРАМ ТЕКУЋЕГ ОДРЖАВАЊА ЗЕЛЕНИЛА И ОБЈЕКАТА НА ГРОБЉИМА 27 Програмска позиција НАЗИВ ГРОБЉА г. I - XII г. г. 2013/ 2012 I ТЕКУЋЕ ОДРЖАВАЊЕ ЗЕЛЕНИЛА: 1256 Католичко гробље 9.000 9.000 3.500 38,89 1258 Јеврејско гробље 1.500 1.500 900 60,00 1260 Успенско гробље 3.000 3.000 1.500 50,00 1263 Русинско гробље 900 900 500 55,56 1303 Назаренско гробље 300 300 300 100,00 1305 Гробље у Сремској Каменици 4.500 4.500 1.500 33,33 1309 Гробља у Петроварадину 4.000 4.000 3.000 75,00 1311 Градско гробље 92.000 92.000 49.000 53,26 1313 Спомен гробље, Алеја хероја и великана 2.800 2.800 700 25,00 1314 Алмашко гробље 3.000 3.000 2.500 83,33 1316 Реформаторско-евангелистичко гробље 1.700 1.700 700 41,18 1560 Гробља у Футогу 4.000 4.000 3.500 87,50 345 Гробље у Ветернику 1.800 1.800 1.800 100,00 2438 Заштићена гробна места на Успенском гробљу 500 500 300 60,00 1777 Заштићена гробна места на Градском гробљу 500 500 300 60,00 СВЕГА: 129.500 129.500 70.000 54,05 II ТЕКУЋЕ ОДРЖАВАЊЕ ОБЈЕКАТА: 1312 Одржавање објеката на Градском гробљу и осталим гробљима која уређује и одржава ЈКП Лисје 40.000 40.000 10.000 25,00 СВЕГА: 40.000 40.000 10.000 25,00 ТЕКУЋЕ ОДРЖАВАЊЕ ( I + II ) УКУПНО: 169.500 169.500 80.000 47,20 ПРЕГЛЕД ТЕКУЋИХ СУБВЕНЦИЈА 2011. ТЕКУЋЕ СУБВЕНЦИЈЕ 2011. 2012/ 2011-000 - 2013/ 2012 I одржавање зеленила 65.000 129.500 70.000 199,23 54,05 II одржавање објеката 10.000 40.000 10.000 400,00 25,00 УКУПНО: 75.000 169.500 80.000 226,00 47,20