Milen Tatić 11391274 91-11119 40710235 Digitally signed by Milen Tatić 1139127491-11119407102 35 DN: c=rs, l=beograd, o=17304925 KONSULTANT - REVIZIJA DOO BEOGRAD, ou=101821948 Uprava, cn=milen Tatić 1139127491-11119407102 35 Date: 2015.06.23 15:58:02 +02'00'
ZA 2014. GODINU 1. UVODNE NAPOMENE proizvodnja vode i snabdevanje pitkom vodom gradjana i privrede, kao i sakupljanje, 3600. v Nacionalnog parka, RTS i Elektrovojvodine. poslova, O su, direktor. U toku 2014. godine Nadzorni odbor 7 sednica. 7. lasnik RS br. 62/2013 ), na osnovu podataka iz za 2014. godinu i na osnovu podataka o srednjem kursu evra koji je iznosio 120,9583 din razvrstano u srednje pravno lice. je u 2014. godini poslovalo preko 6 na i to u Vojvodjanskoj banci ad Novi Sad broj 355-1001738-71, Banci Intesa ad Beograd broj 160-193379-96, Univerzal banci ad Beograd 290-9129-13 ( do 03.02.2014. k P ograd), broj 105-82008-94 ad Beograd broj 200-2388100101889-41, kod Uprave za trezor broj 840-863743-60. broj zaposlenih radnika u 2014. godini iznosi 146. AJA 2014 vu (Sl. glasnik 62/2013, Pravilni b Pravilnikom o kontnom okviru i reduzetnike (Sl. glasnik RS 1
br. 95/14) knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem (Sl. Glasnik RS br. 118/13 i 137/14), zadruge, druga pravna lica (Sl. Glasnik RS 95/14 i 144/14), stvenim politikama pravnog lica, kao i u skladu sa poreskim propisima, Zakonom o porezu na dobit pravnih lica (Sl. Glasnik RS 25/01...18/10, 68/14), i drugo. 3. PREGLED ZN Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju kada se materijala, proizvodne usluge, ashoda 3.1. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez Nematerijalna ulaganja su: - ulaganje u razvoj - - goodwill - ostala nematerijalna ulaganja propocionalnog metoda u roku od 5 godina osim, 2
amortizacija. odnosu na mesec kada je nematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu. manjena za preostalu vrednost. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: 1. njegovog preostalog veka trajanja ili 2. za to nematerijalno sredstv nematerijalnog sredstva, odnosno ulaganja Naknadni izdatak koji se odnosi na nematerijalno ulaganje nakon njegove nabavke ili pos Naknadni izdatak koji ne zadovoljava pret u periodu u kojem je nastao. perioda. perioda kada nastanu. Izdaci direktno povezani sa identifikovanim i unikatnim ek ulaganje. njihovog procenjenog korisnog veka upotrebe. Koristan vek upotrebe je pet godina. 3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema N ka oprema. 3
Ka sredstva koja ispunjavaju uslove za priznavanje propisane MRS 16 - Nekretnine, nabavna ce iznavanje Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada stan vrednosti (osnovni postupak), umanjenoj za ukupan iznos ispravki vednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu gubitka zbog obezvredjivanja. Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon kada se od njegovog Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otudjenja nekretnina, postrojenja i opreme utvrdjuju se kao razlika izmedju procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstava i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha. Ulaganja na tudjim osnovnim sredstvima radi obavljanja delatnosti priznaju se i iskazuju priznavanje. Biol 4
3.3. O po odbitku njihove preostale vrednosti. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: 1. preostalog veka trajanja ili 2. za to sredstvo postoji aktivno Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od djeno ugovorom, kada se Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Iznos nekretnina, postrojenja i opreme otpisuje se sistematski tokom njihovog korisnog veka trajanja primenom proporcionalne stope amortizacije, na osnovicu utvrdjenu za svako sredstvo posebno. postrojenja i opremu neophodna, onda a narednog meseca u odnosu na mesec kada je nekretnina, postrojenje ili oprema stavljena u upotrebu. Stope amortizacije utvrdjuju se na osnovu procenjenog korisnog veka trajanja svakog stva. Procenjeni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po grupama svrstani su : - gradjevinski objekti 10-40 god 2,5-10% - 5-12 god 8-20% - motorna vozila 6-8 god 12,50-16% 5
- -10 god 10-12,50% - oprema za obavlj. kanc. posl. 5 god 20% Za potrebe poreskog bilansa sas propisan Zakonom o porezu na dobit i podzakonskim aktima donetim na osnovu koji je utvrdjen ugovorom sa vlasnikom tih sredstava. 3.4. D Navedeni pl finansijskih sredstava. prilikom prodaje ili drugog otudjenja. Na dan bilansa plasmani se procenjuju prema na 3.5. Zalihe materijala mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala, rezervnih delova, alata i trg - - - 6
bruto zarade po zaposlenom u Republici prema poslednjem objavljenom podatku O od nabavne vrednosti ili 3.6. K pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i nom utvrdi da postoji rizik naplate (neizvesna rok ugovorenim uslovima, nastaje gubitak zbog umanjenja vrednosti (obezvredjivanje). Na teret rashoda priznaje se direktan istovremeno duguje, pod uslovom: 1. obveznika 2. 3. putem redlog Komisije za popis 7
kod kojih je kasnije naplate, u momentu naplate ulaze u prihode poreskog obveznika. Odluku o indirektnom otpisu pot 3.7. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.8. Obaveze aveze koje dospevaju u roku od godinu dana od Nakon p otpisivanjem. Obaveze u stranoj valuti, kao i obaveze sa valutnom klauzulom, procenjuju se na dan i prihodi perioda. 8
3.9. Dugoro Rezervisanje je obaveza iznosom. koji pouzdano da se proceni. Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje. Rezervisanja je priznat kao rezervisanje i on predstavlja obaveza, primenom diskontne stope ko najbolju sad ekonomske koristui biti potreban za izmirenje obaveze, rezervisanje se ukida. 3.10. Prihod i rashodi Prihodi od drugi prihodi se ouzdano utvrditi. 9
Prihodi po osnovu kamata iskazuju se uz primenu efektivne kamatne stope na vremenski proporc materijala i robe i druge poslovne rashode, proizvodne usluge, rezervisanja, amortizacija, za Gubici predstavljaju smanjenje ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi poplava, Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali i direktno se povezuju sa nastalim prihodima. 3.11. Devizni kursevi protivvrednost iznosi 120,9583 din. u dinarsku 4. B I L A N S S T A N J A A K T I V A 4.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA Nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2014. godine iznose 21.514 u hilj din i odnose se na: o p i s 2014. 2013. Koncesije, patenti, softver i ostala 904 710 prava Ostala nematerijalna ulaganja 18.245 18.245 Nematerijalna ulaganja u pripremi 2.365 2.365 U k u p n o 21.514 21.320 Promene na nematerijalnim ulaganjima odnose se na nabavku softvera za reprograme za i legalizacija Windows 8. 4. godini u iznosu od 312 ove poslovanja u Bilansu uspeha. 10
4.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Op i s 2014. 2013. Poljoprivredno 329 Gradjevinski objekti 313.904 318.179 Postrojenja i oprema 34.726 31.237 Ostale nekretnine, postroj. i oprema 71 70 Nekretnine, postr. i oprema u 26.601 21.760 pripremi Ulaganja na tudjim nekretninama 531 U k u p n o 376.162 371.246 objekta na lokaciji Bunar U 2014. godini promene na Opis Z objekti Oprema Ostala oprema Oprema u pripremi Ulaganja im objektima Nabavna vrednost Stanje 01.01.2014. - 766.627 110.456 80 21.760 - Nabavke u 2014. - - - - 35.574 531 god. Otpis - (5.686) - - Prenos 329 18.318 12.086 - (30.733) - Stanje 31.12.2014. 329 784.945 116.856 80 26.601 531 Ispravka - - vrednosti Stanje 01.01.2014. - 448.447 79.219 10 - - Amortizacija - 22.594 8.533 - - 2014. Rashod - (5.622) (1) - - Stanje 31.12.2014. - 471.041 82.130 10 - - Neotpisana 329 313.904 34.726 70 26.601 531 vrednost 31.12.2014. Neotpisana vrednost 31.12.2013. - 318.179 31.237 71 21.760 - u 2014. godini odnose se na 12.085 hilj dinara i to su nabavljeno jedno, kancelarijski 11
osnovnih sredstava, a u toku godine je do teretnog vozila turbo rival. pa je vrednost opreme umanjena po tom osnovu. Kod gradjevinskih objekat 0.733 objekata 4. godine, a to su crpna stanica Lola u Vrdniku, u Irigu. Za ane crpne stanice 4 i 5 za blagajnu, koji je dobijen u zakup kompletna na tudjim objektima. t je kao osnovno sredstvo, tj ulaganja Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2014. godini u iznosu od 28.094 hilj din.. din. O p i s 2014. 2013. Osnovno stado 15 15 Ukupno 15 15 4.4. se na: ijski plasmani na dan 31.12.2014. godine iznose 266 hilj. din. i odnose o p i s 2014. 2013. U prav. lica 166 166 O 100 100 U k u p n o 266 266 banke ad Novi Sad. 12
4.5. OD opis 2014. 2013. 5.618 4.466 U k u p n o 5.618 4.466 : vred. stalne imovine 349.477 Poreska osnovica 386.932 Oporeziva razlika 37.455 Poreska stopa 15% 5.618 4.6. ZALIHE Zalihe na dan 31.12.2014. iznose u hilj din i o p i s 2014. 2013. Materijal 9.406 13.306 Dati avansi 2.272 2.084 U k u p n o 11.678 15.390 Beograd u iznosu od 1.241 hilj din za izradu LEAP po ugovoru 914/2008, Naftagas Novi Sad u iznosu 200 hilj din za nabavku goriva, Ekovodoi IPC Beograd u iznosu 25 hilj din, Sremakva 90 hilj din po ugovoru broj 1828/2014, Lukoil 210 hilj din za nabavku goriva, Biolab Beograd 66 hilj din zan nabavku laboratorijskog materijala i ostali u iznosu od 324 hilj din. avansi su stariji od godinu dana. a ukupno je 391 hilj din, a ostali o p i s 2014. 2013. Materijal 8.534 11.244 Rezervni delovi 286 563 Sit. inventar, HTZ oprema i 586 1.499 auto gume U k u p n o 9.406 13.306 13
4.7. o p i s 2014. 2013. P 90.929 98.643 prodaje P 185 185 poslova D 34.487 14.896 U k u p n o 125.601 113.724 dostavljanjem u pismenom obliku podataka o stanju po. P vrednosti je poslato IOS- n 30.11.2014. iznosila su 53.458 hilj din i u toj 31.600 hilj din. Redni broj Naziv kupca Iznos 1. Borovica transport 183 2. Agro seme 761 3. Yelmar 388 4. 9.516 5. 1.256 6. Fk Rudar 825 7. Fk Sloven 277 8. Fk Prvi maj 174 9. Kleopatra 85 10. Klanica kraljevci 338 11. MZ Budjanovci 219 12. MZ Breg 425 13. OFK Kraljevci 101 14. 200 15. Rajkovac 407 16. ostali 6.703 U k u p n o 21.858 O p i s 2014. 2013. Kupci u zemlji 144.743 156.645 14
I (53.814) (58.002) U k u p n o 90.929 98.643 Opis 2014. 2013. 58.002 32.682 Nova obezvredjenja u toku 13.455 37.078 perioda (17.643) (11.758) su prethodno obezvredjena Stanje na kraju perioda 53.814 58.002 Nova obezvredjena na ispravci vred Na dan 31.12.2014 ustanovilo da je kod individual 1.537 hilj din. 5.927hilj din. 26 hilj din i kod privrede stavom 2090/6850. obezvredjena, odnosno ispravljena na dan 31.12.2014. 3.03.2015. 937 hilj 1.679 hilj din), ispravka vrednosti je umanjena stavom storno 585/209. Sa opis 2013. 2013. P 185 185 U k u p n o 185 185 : o p i s 2014. 2013. P amatu 92 92 P 931 586 6.918 za manjak u magacinu 1.191 18 eza na dobit 175 32 organa 24.997 13.766 O ivanja 183 402 U k u p n o 34.487 14.896 : 15
30 dana, i porodiljsko bolovanje manjak u magacinu koji je konstatovan prilikom vanrednog popisa na dan 30.04.2014. godine. Ukupan manjak je iznosio hilj din. Protiv magacionera je S godine pravljeni su reprogrami, ukupno je napravljeno 23.125 hilj din novih reprograma o p i s 2013. 2012. K 1.699 1.129 pozajmica za ogrev, zimnicu U k u p n o 1.699 1.129 meseci. ijski plasmani u iznosu od 1.699 hilj din odnose se na ostatak zajma osam 4.9. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA Gotovinski ekvivalenti i gotovina na dan 31.12.2014. godine iznose 4.960 u hilj. din. i : O p i s 2014. 2013. Hartije od vrednosti 5 T 4.960 12.093 U k u p n o 4.960 12.098 Na polo efektivna kamatna. kamata. Sredstva kod banaka su na raspolaganju pr 4.10. POREZ NA DODATU VREDNOST O p i s 2014. 2013. Porez na dod. vred. 800 700 U k u p n o 800 700 16
A : O p i s 2014. 2013. U 446 852 osiguranja U k u p n o 446 852 P A S I V A 4.12. K A P I T A L Kapital na dan 31.12.2013 : O p i s 2014. 2013. D 778.893 778.893 Gubitak (300.192) (300.192) Ostali kapital 208 208 Nerasporedjeni dobitak 659 - Nerealizovni gubici HOV (873) - U k u p n o 478.696 478.909 Nerealizovani gubici na dan 31.12.2014. god iznose: O p i s 2014. 2013. Nerealizovani gubici 873 - U k u p n o 873 - aktuarski dobici i gubici. 4.13. NERASPOREDJENI DOBITAK opis 2014. 2013. Nerasporedjeni dobitak 660 - Ukupno 660 17
4.14. G U B I T A K o p i s 2014. 2013. Gubitak ranijih godina 300.192 287.912 G - 12.280 U k u p n o 300.191 300.192 Nadzorni odbor je na sednici 25.07.2014. doneo odluku da se gubitak u iznosu 12.280 hilj din ostvaren 2013. godine, prenese na gubitak iz ranijih godina 4.15. ERVISANJA U 2014. godini rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19. Pretpostavke koje su upotrebljene su rasta 6,30%, procenat fluktuacije 5%, otpremnina po zakonu 126 hilj din. O p i s 2014. 2013. 5.209 4.427 naknade zaposlenih U k u p n o 5.209 4.427 4.16. o p i s 2014. 2013. Primljeni avansi 569 406 Obaveze iz poslovanja 14.864 13.407 Obaveze po osnovu PDV 659 397 Obaveze za ostale poreze i 212 1.910 doprinose Ostale kratkor. obaveze 507 32 Pasivna vremenska 48.043 41.718 U k u p n o 64.854 57.870 Obaveze iz poslovanja odnose se na: O p i s 2014. 2013. D zemlji 14.625 13.182 Ostale obaveze iz 239 225 : 18
poslovanja U k u p n o 14.864 13.407 4. dostavljanjem u pismenom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. IOS-a ukupne vrednosti od 7.995 o hilj.,32% obaveza prema ostale obaveze, odnosno IOS obrasce Rb. Iznos 1. 8 2. Luki komerc 29 3. MSA komerc 15 4. 108 5. Rumtel 26 6. Telenor 109 7. TMM Novi Sad 326 8. 33 9. Hidromatik 10 10. ostali 190 U k u p n o 854 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost odnose se na obaveze po osnovu poreske prijave za decembar 2014 15.01.2015 manjak koji je izmiren u februaru 2015. godine. o p i s 2014. 2013. Obaveze za PDV 659 397 U k u p n o 659 397 uplatu doprinosa za invalide za decem 35/00148/15), kao i naknada za kori - 19
O p i s 2014. 2013. Obaveze za ostale poreze i 212 1.910 doprinose U k u p n o 212 1.910. se se na o p i s 2014. 2013. Pasivna vrem. razgran. 48.043 41.718 U k u p n o 48.043 41.718 U toku 2014. godine eksploatacionog bunara u naselju Grabovci. 4.17. DOGADJAJI NAKON DANA BILANSA STANJA Korektivni poslovni dogadjaji koji su nastali posle dana bilansa, do odobravanja i kupaca, za 2014. godinu u iznosu od 2.616 hilj din. 5. B I L A N S U S P E H A 5.1. POSLOVNI PRIHODI Poslovne prihode o p i s 2014. 2013. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na 227.400 237.988 Prihodi po osnovu donacija 6.798 5.774 Drugi poslovni prihodi 1,294 911 U k u p n o 235.492 244.673 20
Prihodi od prodaje odnose se na prihode od vode, kanalizacije, naknade za HMO, prihode Ostali poslovni prihodi odnose se na prihode za sredst 5.2. POSLOVNI RASHODI iznose 255.304 hilj din odnose se na: o p i s 2014. 2013. T 22.208 22.733 iva i energije 50.631 38.382 T 125.085 120.129 23.358 22.870 usluga T 31.440 30.178 252 rezervisanja 17.501 19.263 Prihodi od aktiviranja (14.919) (15.379) u U k u p n o 255.304 238.428 obuhvataju: o p i s 2014. 2013. T 17-991 18.335 T 1.689 1.765 2.528 2.633 U k u p n o 22.208 22.733 obuhvataju: O p i s 2014. 2013. 43.487 31.793 7.144 6.589 U k u p n o 50.631 38.382 ni rashodi odnose se na: o p i s 2014. 2013. T 93.094 90.792 T 19.067 16.740 zarade na teret poslodavca T 492 506 delu Tt 68 161 21
po osnovu ostalih ugovora T i Nadzornog odbora 1.310 1.204 T 11.054 10.726 U k u p n o 125.085 120.129 i rezervisanja iskazani su u iznosu od 31.440 hilj din o p i s 2014. 2013. 31.440 30.178 U k u p n o 31.440 30.178 iskazani su u iznosu od 23.358 u hilj. din. i obuhvataju: o p i s 2014. 2013. T 3.341 3.306 T anja 12.843 9.741 T 693 527 T 49 279 T 1.548 1.696 T 4.884 7.321 U k u p n o 23.358 22.870 : o p i s 2014. 2013. T neproizvodnih usluga 1.119 1.310 873 1.214 1.226 1.673 539 517 690 653 10.846 10.814 Ostali 2.208 3.082 U k u p n o 17.501 19.263 22
5.3. FINANSIJSKI PRIHODI o p i s 2014. 2013. Prihodi od kamata 13.577 11.158 Pstali fin. prihodi 787 803 U k u p n o 14.364 11.961 5.4. FINANSIJSKI RASHODI Finansijski rashodi iznose 203 u hilj. din. i obuhvataju: o p i s 2014. 2013. Rashodi kamata 162 2.806 Ostali finan. rashodi 41 586 U k u p n o 203 3.392 5.5. PRIHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE Prihodi od uskladjivanja vrednosti iznose 17.664 u hilj. din. o p i s 2014. 2013. Prihodi od uskladjivanja 17.664 11.011 vrednosti U k u p n o 17.664 11.011 Ovi otpisana 5.6. RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE O p i s 2014. 2013. Rashodi od uskladjivanja 12.601 34.947 vrednosti U k u p n o 12.601 34.947 5.7. OSTALI PRIHODI Ostali prihodi na dan 31.12.2014. god. Iznose 3.199 hilj.din. i odnose se na: 23
Opis 2014. 2013. Dobici od prodaje os. Sred. 325 172 1.650 91 Ostali nepomenuti prihodi 1.133 1.911 U k u p n o 3.199 2.083 5.8. OSTALI RASHODI Ostali rashodi se odnose na: o p i s 2014. 2013. Gubici po osnovu 194 110 rashod.nem.ul. opreme Rashodi po osnovu dir.otpisa 328 631 Manjkovi 9 99 Ostali nepomenuti rashodi 486 1.459 U k u p n o 1.017 2.299 5.9. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA opis 2014. 2013. Dobitak iz redovnog 1.594 - poslovanja U k u p n o 1.594-5.10. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA opis 2014. 2013. Gubitak pre oporezivanja - 9.338 U k u p n o - 9.338 5.11. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI opis 2014. 2013. Neto dobitak poslovanja 131 - U k u p n o 131-5.12. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 24
opis 2014. 2013. Dobitak pre oporezivanja 1.725 - U k u p n o 1.725-5.13. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA opis 2014. 2013. Gubitak pre oporezivanja - 9.338 U k u p n o - 9.338 5.14. PORESKI RASHOD PERIODA opis 2014. 2013. Poreski rashod perioda 2.217 3.700 U k u p n o 2.217 3.700 5.15. PERIODA iznose o p i s 2014 2013. O 1.152 758 U k u p n o 1.152 758 5.16. NETO DOBITAK opis 2014. 2013. Neto dobitak 660 - U k u p n o 660-5.17. NETO GUBITAK opis 2014. 2013. Neto gubitak - 12.280 U k u p n o - 12.280 6. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE P. U m postupku se vodi postupak protiv 20 pravnih lica. 25
Privrednim sudom u Srem. Mitrovici radi duga, vrednost 13.320 hilj din. Doneta je prvostepena presuda apelacionom sudu u Beogradu.. U predmetu P 969/13 e, vrednost spora 240 hilj din. spora 20 hilj din. se vodi pred Osnovnim sudom Sremska Mitrovica. Vrednost U predmetu P84/11 U predmetu Vodovod o otkazu ugovora o radu. je spor U predmetu P 719/14 U predmetu P1846/10 JP Vodovod Ruma Pazove, u pita B 26