Godisnji finansijski izvjestaj za 2014 godinu.pdf

Транскрипт

1 OPĆI PODACI od 1.1. do godine Opis Sadržaj Registarski broj emitenta u registru kod Komisije: 1. PODACI O IDENTITETU EMITENTA Punu i skraćenu firmu emitenta Sparkasse Bank dd BiH Puna adresa (poštanski broj, mjesto, ulica i broj) Zmaja od Bosne 7, Sarajevo Broj telefona i telefaksa 33/28 3; adresa info@sparkasse.ba Internet stranica Djelatnost emitenta bankarska djelatnost Broj uposlenih u emitentu 475 Broj poslovnih jedinica i predstavništava emitenta 44 Firma i sjedište vanjskog revizora emitenta Deloitte d d Sarajevo Naznaku da li su finansijski izvještaji za period za koji se podnose revidirani od strane vanjskog revizora Ime i prezime članova odbora za reviziju Obrazac OEIBA Tabela A 2. INFORMACIJE O NADZORNOM ODBORU I UPRAVI EMITENTA Samir Omerhodžić; Manfred Lackner; Bernd Egger; Walburga Seidl; Slaviša Kojić Ime i prezime predsjednika i članova nadzornog odbora emitenta Imena i prezimena, funkcije članova uprave emitenat Broj dionica emitenta koji posjeduje svaki od članova nadzornog odbora i uprave i učešće ukupnog nominalnog iznosa ovih dionica u osnovnom kapitalu emitenta na početku i na kraju razdoblja za koje se izvještaj podnosi 3. PODACI O DIONICAMA I DIONIČARIMA EMITENTA Sava Dalbokov; Ismeta Čardaković; Georg Bucher; Renate Ferlitz; Gerhard Maier Sanel Kusturica; Nedim Alihodžić; Amir Softić Ukupan broj dioničara na zadnji datum izvještajnog perioda 8567 Broj emitovanih dionica i nominalna cijena po dionici na zadnji datum izvještajnog perioda nominalne vrijednosti 1 KM Ime i prezime svake fizičke osobe i firmu svake pravne osobe koja je Steiermarkische Bank und Sparkassen vlasnik više od 5% dionica emitenta s pravom glasa na kraju izvještajnog AG,Graz,Austrija 4. PODACI O PRAVNIM OSOBAMA KOJE SU U VLASNIŠTVU EMITENTA Naziv pravnog lica u kojima emitent posjeduje više od 1% dionica ili SLeasing d.o.o 49%; S vlasništva u kapitalu na kraju izvještajnog perioda, te naziv poslovnih Premium d.o.o 49%; jedinica/predstavništava emitenta Sparkasse Nekretnine d.o.o 49% 5.PODACI O ODRŽANIM SKUPŠTINAMA EMITENTA U IZVJEŠTAJNOM PERIODU Datum i mjesto održavanja , mjesto održavanja Sarajevo, u sjedištu Banke i mjesto održavanje Sarajevo u sjedištu 1. Izbor Banke radnih tijela u ulici Skupštine: Zmaja od Bosne 7 Dnevni red skupštine 2. Donošenje Odluke o usvajanju godišnjih izvještaja Banke za 213. godinu: Finansijskog izvještaja o poslovanju; Izvještaja Neovisnog revizora; Izvještaja o radu Nadzornog odbora; Izvještaja o radu Odbora za reviziju; Izvještaja Internog revizora; Plana poslovanja za 214. godinu; 3. Donošenje Odluke o raspodjeli dobiti Sparkasse Bank dd za 213; 4. Donošenje Odluke o usvajanju Politike za procjenu članova Nadzornog odbora; 5. Donošenje Odluke o promjeni naziva Banke; 6. Donošenje Odluke o izmjenama i dopunama Statuta; 7. Donošenje Odluke o usvajanju Prečišćenog teksta Statuta; Izbor radnih tijela Skupštine 2. Donošenje Odluke o usvajanju Izvještaja o radu Nadzornog odbora za period trajanja mandata; 3. Donošenje Odluke o razješenju predsjednika i članova Nadzornog odbora zbog isteka mandata; 4. Donošenje Odluke o imenovanju članova Nadzornog odbora; 5. Donošenje Odluke o izmjenama i dopunama Statuta; Značajne odluke donesene na skupštini 1. Odluka o usvajanju godišnjih izvještaja Banke za 213. godinu: Finansijskog izvještaja o poslovanju; Izvještaja Neovisnog revizora; Izvještaja o radu Nadzornog odbora; Izvještaja o radu Odbora za reviziju; Izvještaja Internog revizora; Plana poslovanja za Odluka o raspodjeli dobiti Sparkasse Bank dd za 213; 3. Odluka o usvajanju Politike za procjenu članova Nadzornog odbora; 4. Odluka o promjeni naziva Banke; 5. Odluka o izmjenama i dopunama Statuta; 6. Odluka o usvajanju Prečišćenog teksta Statuta; Odluka o razrješenju članova Nadzornog odbora zbog isteka mantada Odluka o imenovanju članova Nadzornog odbor Odluka o izmjenama i dopunama Statuta 6.BITNI DOGAĐAJI U IZVJEŠTAJNOM PERIODU Podaci o isplaćenoj dividendi i kamatama od vrijednosnih papira Podaci o emisiji vrijednosnih papira i načinu upotrebe kapitala pribavljenog putem emisije vrijednosnih papira emitenta u izvještajnom periodu; Podaci o transakcijama imovinom u obimu većem od 1% vrijednosti ukupne imovine emitenata na dan transakcije navodeći činjenice koje su na to uticale Podaci o smanjenju ili povećanju imovine emitenta za više od 1% u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja navodeći činjenice koje su na to uticale Podaci o smanjenju ili povećanju neto dobiti ili gubitka emitenta za više od 1% u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja navodeći činjenice koje su na to uticale Izvještaj sastavio/la: Deljković Amina Karamović Amra, godine Direktor emitenta:

2 Tabela B AKTIVA BILANS STANJA Na dan godine Oznaka Iznos tekuće godine POZICIJA za AOP Bruto Ispravka vrijednosti Neto (34) Iznos u KM Iznos predhodne godine (početno stanje) 6 A.TEKUĆA SREDSTVA I POTRAŽIVANJA ( ) Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja 2 (3 do 7) a) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u 3 domaćoj valuti b) Ostala potraživanja u domaćoj valuti c) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u 5 stranoj valuti d) Zlato i ostali plemeniti metali 6 e) Ostala potraživanja u stranoj valuti Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj 8 valuti (9+1) a) Depoziti i krediti u domaćoj valuti b) Depoziti i krediti u stranoj valuti 1 3. Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga 1 1 potraživanja (12+13) a) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga 1 2 potraživanja u domaćoj valuti b) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga 1 3 potraživanja u stranoj valuti 4. Dani krediti i depoziti (15 do 17) a) Dani krediti i depoziti u domaćoj valuti b) Dani krediti i depoziti sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti c) Dani krediti i depoziti u stranoj valuti Vrijednosni papiri (19 do 21) a) Vrijednosni papiri u domaćoj valuti b) Vrijednosni papiri sa ugovorenom 2 c) Vrijednosni papiri u stranoj valuti Ostali plasmani i AVR (23 do 29) a) Ostali plasmani u domaćoj valuti b) Ostali plasmani sa ugovorenom 2 4 zaštitom od rizika u domaćoj valuti c) Dospjeli plasmani i tekuća dospjeća 2 5 dugoročnih plasmana u domaćoj valuti d) AVR u domaćoj valuti e) Ostali plasmani u stranoj valuti 2 7 f) Dospjeli plasmani i tekuća dospjeća 2 8 g) AVR u stranoj valuti Zalihe Stalna sredstva namijenjena prodaji Sredstva poslovanja koje se obustavlja Ostala sredstva Akontacija poreza na dobit B. STALNA SREDSTVA (36+41) Osnovna sredstva i ulaganja u 3 6 nekretnine (37 do 4) a) Osnovna sredstva u vlasništvu banke b) Ulaganja u nekretnine c) Osnovna sredstva uzeta u finansijski 3 9 d) Avansi i osnovna sredstva u pripremi Nematerijalna sredstva (42 do 46) a) Goodwill 4 2 b) Ulaganja u razvoj 4 3 c) Nematerijalna sredstva uzeta u 4 4 d) Ostala nematerijalana sredstva e) Avansi i nematerijalna sredstva u C. ODGOĐENA POREZNA SREDSTVA 4 7 D. POSLOVNA AKTIVA ( ) E. VANBILANSNA AKTIVA

3 F. UKUPNA AKTIVA (48+49) POZICIJA Oznaka Iznos na dan bilansa Iznos predhodne godine za AOP tekuće godine (početno stanje) PASIVA 1 1 A.Obaveze ( ) Obaveze po osnovu depozita i kredita (13 do 15) a) Obaveze po osnovu kredita i depozita u domaćoj valuti b) Obaveze po osnovu kredita i depozita sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti c) Obaveze po osnovu kredita i depozita u stranoj valuti Obaveze za za kamatu i naknadu (17+18) a) Obaveze za kamatu i naknadu u domaćoj valuti b) Obaveze za kamatu i naknadu u stranoj valuti Obaveze po osnovu vrijednosnih papira (11 do 112) a) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira u domaćoj valuti b) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti c) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira u stranoj valuti Ostale Obaveze i PVR (114 do 124) a) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada b) Ostale obaveze u domaćoj valuti, osim obaveza za poreze i doprinose c) Obaveze za poreze i doprinose, osim tekućih i odgođenih obaveza za porez na dobit d) Obaveze za porez na dobit e) Odgođene porezne obaveze f) Rezervisanja g) PVR u domaćoj valuti h) Obaveze po osnovu komisionih poslova, sredstava namjenjenih prodaji, sredstava poslovanja koje se obustavlja, subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća obaveza i) Ostale obaveze u stranoj valuti j) PVR u stranoj valuti k) Obaveze po osnovu komisionih poslova, dospjelih i subordiniranih obaveza i tekuća dospjeća u stranoj valuti B. KAPITAL ( ) Osnovni kapital ( ) a) Dionički kapital b) Ostali oblici kapitala c) Dionička premija d) Upisani a neuplaćeni dionički kapital 1 3 e) Otkupljene vlastite dionice Rezerve iz dobiti i prenesene rezerve (133 do 137) a) Rezerve iz dobiti b) Ostale rezerve c) Posebne rezerve za procijenjene gubitke d) Rezerve za opće bankarske rizike e) Prenesene rezerve (kursne razlike) Revalorizacijske rezerve (139 do 141) a) Revalorizacijske rezerve po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja b) Revalorizacijske rezerve po osnovu promjene vrijednosti vrijednosnih papira c) Revalorizacijske rezerve po ostalim osnovama Dobitak (143 do 147) a) Dobitak tekuće godine b) Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina c) Vrišak prihoda nad rashodima tekuće godine d) Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima iz prethodnih godina e) Zadržana zarada Gubitak (149+15) a) Gubitak tekuće godine b) Gubitak iz ranijih godina 1 5 C. POSLOVNA PASIVA (11+125) D. VANBILANSNA PASIVA E. UKUPNA PASIVA ( ) Dana M.P.

4 Tabela C BILANS USPJEHA Za period godine KM Redni I Z N O S POZICIJA AOP broj Prethodna godina Tekuća godina A. PRIHODI I RASHODI IZ POSLOVANJA 1) Prihodi od kamata ) Rashodi od kamata Neto prihodi od kamata (2122) ) Neto rashodi od kamata (2221) Prihodi od naknada i provizija ) Rashodi od naknada i provizija Neto prihodi od naknada i provizija (2526) ) Neto rashodi od naknada i provizija (2625) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (21 do 213) a) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 21 b) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji su raspoloživi za prodaju 211 c) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji se drže do roka dospjeća 212 d) Dobici po osnovu prodaje udjela (učešća) 213 6) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (215 do 218) 214 a) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 215 b) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji su raspoloživi za prodaju 216 c) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji se drže do roka dospjeća 217 d) Gubici po osnovu prodaje udjela (učešća) 218 Neto gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (21429) 219 Neto dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (29214) 22 DOBITAK IZ POSLOVANJA ( ) GUBITAK IZ POSLOVANJA ( ) 222 B. OSTALI OPERATIVNI PRIHODI I RASHODI 1) Prihodi iz operativnog poslovanja ( ) 223 a) Prihodi po osnovu lizinga 224 b) Ostali prihodi iz operativnog poslovanja 225 2) Rashodi iz operativnog poslovanja (227 do 236) a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada b) Troškovi naknada za privremene i povremene poslove c) Ostali lični rashodi d) Troškovi materijala e) Troškovi proizvodnih usluga f) Troškovi amortizacije g) Rashodi po osnovu lizinga h) Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) i) Troškovi po osnovu poreza i doprinosa j) Ostali troškovi 236 DOBITAK IZ OSTALIH OPERATIVNIH AKTIVNOSTI (223226) 237 GUBITAK IZ OSTALIH OPERATIVNIH AKTIVNOSTI (226223) C. TROŠKOVI I PRIHODI IZ OSNOVA REZERVISANJA 1) Prihodi od ukidanja rezervisanja (24 do 243) a) Prihodi od ukidanja troškova rezervisanja po plasmanima b) Prihodi od ukidanja troškova rezervisanja za vanbilansne pozicije c) Prihodi od ukidanja troškova rezervisanja za obaveze d) Prihodi od ukidanja ostalih rezervisanja ) Troškovi rezervisanja (245 do 248) a) Troškovi rezervisanja po plasmanima b) Troškovi rezervisanja za vanbilansne pozicije c) Troškovi po osnovu rezervisanja za obaveze d) Troškovi ostalih rezervisanja DOBITAK IZ OSNOVA REZERVISANJA (239244) GUBITAK IZ OSNOVA REZERVISANJA (244239) D. OSTALI PRIHODI I RASHODI 1) Ostali prihodi (252 do 258) a) Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja b) Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja c) Prihodi od smanjenja obaveza 254 d) Prihodi od dividendi i učešća e) Viškovi f) Ostali prihodi g) Dobici od obustavljenog poslovanja 258 2) Ostali rashodi (26 do 266) a) Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja b) Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja c) Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja d) Manjkovi e) Otpis zaliha 264 f) Ostali rashodi g) Gubici od obustavljenog poslovanja 266 DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (251259) GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (259251) 268 POSLOVNI DOBITAK ( ) POSLOVNI GUBITAK ( ) 27

5 E. PRIHODI I RASHODI OD PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA 1) 2) Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (272 do 276) a) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti plasmana i potraživanja b) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti vrijednosnih papira c) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti obaveza d) Prihodi od promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja e) Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (278 do 282) a) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti plasmana i potraživanja b) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti vrijednosnih papira c) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti obaveza d) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja e) Rashodi po osnovu negativnih tečajnih razlika DOBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (271277) GUBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (277271) DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) F. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 1) 2) 3) Porez na dobit Dobitak po osnovu povećanja odloženih poreznih sredstava i smanjenja odloženih poreznih obaveza Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreznih sredstava i smanjenja odloženih poreznih obaveza DOBITAK POSLIJE POREZA ( ) ILI ( ) GUBITAK POSLIJE POREZA ( ) ILI ( ) G. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU 1) 2) Dobici utvrđeni direktno u kapitalu (293 do 298) a) Dobici po osnovu smanjenja reval.rezervi na osnovnim sredstvima i nematerijalnim ulaganjima b) Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju c) Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja d) Aktuarski dobici od planova definiranih primanja e) Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova f) Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu Gubici utvrđeni direktno u kapitalu (3 do 34) a) Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju b) Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja c) Aktuarski gubici od planova definiranih primanja d) Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova e) Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu NETO DOBICI ILI NETO GUBICI PO OSNOVU OSTALOG UKUPNOG REZULTATA U PERIODU(292299) ILI ( H. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODNOSI NA OSTALI UKUPAN REZULTAT OSTALI UKUPAN REZULTAT U PERIODU (35+36) UKUPNI NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (29+37) UKUPNI NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (291+37) Dio neto dobiti / gubitka koji pripada većinskim vlasnicima Dio neto dobiti / gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima Obična zarada po dionici Razrijeđena zarada po dionici Prosječan broj zaposlenih po osnovu sati rada Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju perioda , , Dana M.P.

6 Tabela D BILANS TOKOVA GOTOVINE za period od 1.1. do godine U KM OznakaOznaka I Z N O S Red. O P I S (+,) za AOP Tekuća godina Prethodna godina NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1.1. Primici kamata, naknada i provizija po kreditima i poslovima lizi (+) Isplate kamata Naplate po kreditima koji su ranije bili otpisani (glavnica i kamat Novčane isplate zaposlenim i dobavljačima Isplate po vanbilansnim ugovorima Primici i isplate po vanrednim stavkama (Povećanje) smanjenje u operativnoj aktivi (+) (+) Novčane pozajmice i krediti dati klijentima i naplate istih (+) Računi depozita kod državnih institucijapropisi i monetarni zah (+) Depoziti klijenata Plaćeni porez na dobit (+) A. Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (+) NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI Kratkoročni plasmani finansijskim institucijama Primici kamata Primici dividendi Ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća Naplativi dospjeli vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća Kupovina (prodaja) nematerijalne aktive Kupovina (prodaja) materijalne aktive Sticanje (prodaja) udjela u supsidijarnim subjektima Sticanje (prodaja) udjela u drugim povezanim subjektima Krediti (povrat kredita) supsidijarnim subjektima Krediti (povrat kredita) drugim povezanim subjektima Kupovina (prodaja) drugih ulaganja Isplate po vanbilansnim ugovorima Primici i isplate po vanrednim stavkama (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) (+) B. Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (+) NOVČANI TOKOVI OD AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 3.1. Primici od izdavanja dionica (+) Reotkup dionica Kupovina vlastitih dionica Kamata plaćena na pozajmice Uzete pozajmice (+) Povrat pozajmica Isplata dividendi Isplata po vanbilansnim ugovorima Primici i isplate po vanrednim stavkama (+) 336 Neto novčani tok od finansijskih aktivnosti (+) NETO PORAST NS i NE: * * ( A+B+C) (+) NS i NE NA POCETKU PERIODA: (+) EFEKTI PROMJENE DEV.KURSEVA NS i NE: (+) NS i NE NA KRAJU PERIODA (4+5+6) (+) ** NS i NE = novčana sredstva i novčani ekvivalent Strana Dana

7 Tabela E 6. Usklađivanje po osnovu finansijskih stalnih sredstava Gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti 1. Neto dobit (gubitak) Usklađivanje za: 4. Amortizacija/vrijednost usklađivanja materijalnih sredstava 5. Gubici (dobici) od otuđenja materijalnih sredstava Ostala usklađivanja za nenovčane stavke i novčani tokovi koji se odnose na ulagačke i finansijske/financijske aktivnosti 12. Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja 13. Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenja 16. Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja 17 Svega 9 do A. Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti (1+9+17) IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA INDIREKTNA METODA za godinu I Z N O S Red. Ozna Tekuća godina Prethodna godina broj O P I S ka Amortizacija/vrijednost usklađivanja nematerijalnih sredstava + 3. Gubici (dobici) od otuđenja nematerijalnih sredstava + Nerealizovani rashodi (prihodi) kod razmjene valuta na tržištu (kursne razlike) + 9. Svega 2 do Smanjenje (povećanje) zaliha Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodaje Povećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačima Povećanje (smanjenje) drugih obaveza KM (184.69) (34.429) (36.83) ( ) ( ) ( ) ( ) Nabavka (prodaja) stalnih nematerijalnih sredstava 2 Nabavka (prodaja) stalnih materijalnih sredstava 21 Sticanje (otuđenje) udjela u zavisnim društvima 22 Sticanje (otuđenje) udjela u pridruženim društvima 23 Dati zajmovi (povrat zajmova) pravnim licima u grupi 24 Dati zajmovi (povrat zajmova) drugim povezanim pravnim lici 25 Sticanje (otuđenje) drugih ulaganja 26 Dati zajmovi (povrat zajmova) drugim pravnim licima 27 Ostali novčani tokovi od ulagačkih aktivnosti 28 B. Neto novčani tok od ulagačkih aktivnosti (19 do 27) 29 3 Otkup (iskup) dionica i ostalih oblika kapitala 31 Nabavka (prodaja) vlastitih dionica 32 Primljena pozajmljena sredstva + 33 Povrat pozajmljenih sredstava 34 Isplate dividendi 35 Ostali novčani tokovi od finansijskih aktivnosti 36 C. Neto novčani tok od finansijskih aktivnosti (29 do 35) Početno stanje novca na računu i blagajni 39 Konačno stanje novca na računu i blagajni 4 Novčani tok od ulagačkih aktivnosti: Novčani tok od finansijskih aktivnosti: Primici od izdavanja dionica i ostalih oblika formiranja i povećanja kapitala + Neto povećanje (smanjenje) novc na računu i u blagajni (A+B+C) Neto povećanje (smanjenje) novca na računu i blagajni (3938) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Strana 2 Dana M. P.

8 Tabela F IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU Za period koji se završava na dan godine u KM DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA Ozna Dionički kapital Revalorizacione Nerealizovani dobici/ Ostale rezerve (emisiona Akumulirana VRSTA PROMJENE U KAPITALU ka za i udjeli u društvu sa rezerve (MRS 16, gubici po osnovu finan.remija, zakon.i statut.rez neraspoređ. dobit U K U P N O MANJINSKI INTERES UKUPNI KAPITAL AOP ograničenom odgov. MRS 21 i MRS 38) sred. raspol. za prodaju zaštita got.tokova) / nepokriv. gubitak ( ) (8+9) Stanje na dan 31/12/212.godine 2. Učinci promjena u računovodstvenim politikama 3. Učinci ispravka greška Ponovno iskazano stanje na dan god odnosno g. ( ) Učinci revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 6. Učinci revalorizacije dugoročnih finansijskih ulaganja 7. Kursne razlike nastale provođenjem transakcija u stranoj valuti 8. Ostali dobici (gubici) perioda koji nisu iskazani u bilansu uspjeha 9. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 1. Objavljene dividende i drugi oblici rasp.dobiti i pokrića gubitka ( ) (7.1.33) ( ) ( ) Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili 11. smanjeja osnovnog kapitala Stanje na dan 31/12/213.godine"( Učinci promjena u računovodstvenim politikama 14. Učinci ispravka greška Ponovno iskazano stanje na dan god. 15. odnosno g. ( ) Učinci revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 17. Učinci revalorizacije dugoročnih finansijskih ulaganja 18. Kursne razlike nastale provođenjem transakcija u stranoj valuti 19. Ostali dobici (gubici) perioda koji nisu iskazani u bilansu uspjeha 2. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 21. Objavljene dividende i drugi oblici rasp.dobiti i pokrića gubitka (82.189) () (82.189) (82.189) Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili 22. smanjenja osnovnog kapitala Stanje na dan godine( Dana M. P.