"GMC-YU" d.o.o. Novi Sad Ticanova br.3 OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br. 46/2006) Pun naziv društva: PREDUZEĆE ZA TRGOVINU I USLUGE, EXPORT-IMPORT GMC-YU NOVI SAD, TICANOVA BR.3 Skraćeni naziv: GMC-YU D.O.O. NOVI SAD Sedište preduzeća: Novi Sad Matični broj: 08787581 PIB: 102882629 Direktor: Radenko Čančarević Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja: Radenko čančarević, Desanka Jurisin Razvrstano: U 2007. godini: malo; U 2008. godini: srednje. Broj zaposlenih: U 2007. godini: 3; U 2008. godini: 7. Vrsta svojine: privatna Osnovna delatnost: 51640 - trg. na veliko kancelariskih mašina. Tekući računi: 165-2600-05 Telefon: (+381) 011 31 63 419; (+381) 011 65 35 13 616; Fax: (+381) 011 31 61 467 E - mail: bata@gmc-yu.rs
"GMC-YU" DOO, Novi Sad IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2008. GODINU S A D R Ž A J BILANS USPEHA... 3 BILANS STANJA... 4 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE... 6 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU... 8 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE... 9
MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: mdm_office@bvcom.net PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke "GMC-YU" DOO, Novi Sad IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Članu Društva i Direktoru "GMC-YU" DOO, Novi Sad Izvršili smo reviziju priloženog bilansa stanja "GMC-YU PREDUZEĆE ZA TRGOVINU I USLUGE, EXPORT-IMPORT" DOO, Novi Sad (u daljem tekstu: "GMC-YU" DOO ili Društvo) na dan 31. decembra 2008. godine i odgovarajućeg bilansa uspeha, izveštaja o promenama na kapitalu i bilansa tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena uz finansijske izveštaje, koje uključuju pregled značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena. Nije vršena revizija finansijskih izveštaja na dan 31.12.2007. godine. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja prikazanih na stranama 3 do 8, kao i za obelodanjivanja izvršena u statističkom aneksu i napomenama uz finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu, sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura koje su odgovarajuće u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijkih izveštaja. Smatramo da su pribavljani revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za naše revizijsko mišljenje. Kao što je gore navedeno, nije vršena revizija, niti podnošen izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja "GMC-YU" DOO za 2007. godinu iz razloga što je Društvo bilo razvrstano u mala pravna lica. Podaci iz finansijskih izveštaja za 2007. godinu predstavljaju početna stanja na dan 01.01.2008. godine i kao takvi imaju uticaj na rezultat poslovanja za 2008. godinu.
GMC-YU DOO, NOVI SAD Mišljenje Po našem mišljenju, osim za moguće efekte eventualnih korekcija po osnovu iznetog u predhodnom pasusu, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim aspektima, prikazuju finansijski položaj "GMC-YU" DOO na dan 31. decembra 2008. godine, rezultat njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije i osnovama za sastavljanje finansijskih izveštaja obelodanjenim u napomeni 2. uz finansijske izveštaje. Beograd, 31.03.2009. godine MDM Revizija d.o.o. Beograd Gordan Ferenček Ovlašćeni revizor 2
GMC-YU DOO, NOVI SAD BILANS USPEHA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2008. godine Grupa računa, POZICIJA račun AO P Napomena broj (U hiljadama RSD) Iznos Tekuća Prethodna godina godina A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI 201 142.967 259.557 60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 1 142.967 259.557 62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205 64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 II. POSLOVNI RASHODI 207 134.507 246.362 50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 2 125.773 234.849 51 2. Troškovi materijala 209 3 1.516 1.107 52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 4 2.970 976 54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 5 516 437 53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 6 3.732 8.993 III. POSLOVNA DOBIT 213 8.460 13.195 IV. POSLOVNI GUBITAK 214 66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 7 598 242 56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 7 3.549 2.777 67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 8 5.306 3.781 57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 8 8.971 8.982 69-59 59-69 IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 219 1.844 5.459 X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 220 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223 1.844 5.459 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 G. POREZ NA DOBITAK 721 1. Poreski rashod perioda 225 98 168 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226 19 25 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227 D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA 723 POSLODAVCU 228 Đ. NETO DOBITAK 229 9 1.727 5.266 E. NETO GUBITAK 230 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 231 Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA 232 I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 233 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234 Napomene na stranama 9 do 14 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 3
GMC-YU DOO, NOVI SAD BILANS STANJA na dan 31. decembra 2008. godine Grupa računa, račun POZICIJA AO P Napomena broj (U hiljadama RSD) Iznos Tekuća Prethodna godina godina A K T I V A A. STALNA IMOVINA 001 6.674 2.623 00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002 012 II. GOODWILL 003 01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 10 4.106 IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 2.568 2.623 020,022,023,026,027 (deo),028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 10 2.568 2.623 024,027(deo) i 028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 021,025,027 (deo) i 028(deo) 3. Biološka sredstva 008 IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 030 do 032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 033 do 038,039(deo) minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011 B. OBRTNA IMOVINA 012 66.205 99.998 10 do 13,15 I. ZALIHE 013 11 16.212 20.037 14 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014 III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 49.993 79.961 20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 12 41.449 71.190 223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017 13 108 207 23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018 24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 14 1.918 7.605 27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i AVR 020 15 6.518 959 288 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 G. POSLOVNA IMOVINA 022 72.879 102.621 D. GUBITAK IZNAD VISINE 29 KAPITALA 023 Đ. UKUPNA AKTIVA 024 72.879 102.621 88 E. VANBILANSNA AKTIVA 025 4
GMC-YU DOO, NOVI SAD BILANS STANJA na dan 31. decembra 2008. godine - Nastavak Grupa računa, račun POZICIJA AO P Napomena broj (U hiljadama RSD) Iznos Tekuća Prethodna godina godina P A S I V A A. KAPITAL 101 17.236 15.509 30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 16 382 382 31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103 32 III. REZERVE 104 330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 332 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 106 333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI 107 34 VII. NERASPOREĐENI DOBITAK 108 17 16.854 15.127 35 VIII. GUBITAK 109 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110 B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 111 55.599 87.087 037 i 237 40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112 41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 113 9.019 28.493 414,415 1. Dugoročni krediti 114 18 9.019 28.493 41 bez 414 i 415 2. Ostale dugoročne obaveze 115 47 i 48 osim 481, i 49 osim 498 III. KRATKOROČNE OBAVEZE 116 46.580 58.594 42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 19 15.159 7.071 427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 118 43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 20 31.120 45.159 45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 21 3 5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR 121 22 298 6.364 481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123 23 44 25 G. UKUPNA PASIVA 124 72.879 102.621 89 D. VANBILANSNA PASIVA 125 Napomene na stranama 9 do 14 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 5
GMC-YU DOO, NOVI SAD IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01. januara do 31. decembra 2008. godine POZICIJA AO P (U hiljadama RSD) Iznos Tekuća godina Prethodna godina A B TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 196.806 277.159 1. Prodaja i primljeni avansi 302 196.768 277.126 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 38 33 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 173.911 285.869 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 159.805 276.161 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 2.970 976 3. Plaćene kamate 308 2.651 1.957 4. Porez na dobitak 309 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 8.485 6.775 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 22.895 IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312 8.710 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 377 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 315 377 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 4. Primljene kamate 317 5. Primljene dividende 318 II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 5.445 393 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 5.445 393 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 323 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 5.068 393 6
GMC-YU DOO, NOVI SAD IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA u periodu od 01. januara do 31. decembra 2008. godine - Nastavak POZICIJA AO P (U hiljadama RSD) Iznos Tekuća godina Prethodna godina TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI V FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 40.505 1. Uvećanje osnovnog kapitala 326 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 40.505 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 17.281 26.171 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 17.281 23.949 3. Finansijski lizing 332 4. Isplaćene dividende 333 2.222 III Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334 14.334 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 17.281 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 197.183 317.664 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 196.637 312.433 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE 338 546 5.231 E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 7.605 2.985 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 341 560 209 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 342 6.793 820 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 343 1.918 7.605 Napomene na stranama 9 do 14 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. 7
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01. januara do 31. decembra 2008. godine U hiljadama RSD Osnovni kapital Neraspoređeni dobitak Ukupno Stanje na dan 1. januara 2008. godine 382 15.152 15.534 Ispravka početnog stanja po osnovu promena računovodstvene politike 1) - (25) (25) Korigovano početno stanje 382 15.127 15.509 Neto dobit perioda - 1.727 1.727 Stanje na dan 31. decembra 2008. godine 382 16.854 17.236 Stanje na dan 1. januara 2007. godine 382 12.083 12.465 Raspodela dividende - (2.222) (2.222) Neto dobit perioda - 5.291 5.291 Stanje na dan 31. decembra 2007. godine 382 15.152 15.534 1) Napomene 4, 21, 27 Napomene na stranama 9 do 14 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 8
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 1. PRIHODI OD PRODAJE Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 137.787 258.077 Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 4.562 1.438 Prihodi od prodaje usluga 618 42 Ukupno 142.967 259.557 2. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE Nabavna vrednost prodate robe na veliko 125.773 234.849 Ukupno 125.773 234.849 3. TROŠKOVI MATERIJALA Troškovi materijala za izradu Troškovi ostalog materijala (režijskog) 794 499 Troškovi goriva i energije 722 608 Ukupno 1.516 1.107 4. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 2.111 768 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 378 139 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 144 - Troškovi naknada zaposlenima po osnovu prevoza na i sa rada 116 41 Troškovi naknada zaposlenih po službenim putovanjima 221 28 Ukupno 2.970 976 5. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije i rezervisanja u iznosu od RSD 516 hiljada (u 2007. godini RSD 437 hiljada) odnose se na amortizaciju opreme u skladu sa napomenom 3.11. 6. OSTALI POSLOVNI RASHODI Troškovi proizvodnih usluga Troškovi usluga na izradi učinaka Troškovi transportnih usluga 501 345 Troškovi usluga održavanja 227 306 Troškovi reklame i propagande 382 876 Troškovi ostalih usluga 119 24 Svega 1.229 1.551 OSTALI POSLOVNI RASHODI - nastavak 9
Nematerijalni troškovi Troškovi neproizvodnih usluga 1.167 1.012 Troškovi reprezantacije 1.006 1.321 Troškovi premija osiguranja 42 58 Troškovi platnog prometa 161 607 Troškovi članarina 2 - Troškovi poreza 26 3.807 Ostali nematerijalni troškovi 99 637 Svega 2.503 7.442 Ukupno 3.732 8.993 7. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Finansijski prihodi Prihodi od kamata 38 33 Pozitivne kursne razlike 560 209 Ukupno 598 242 Finansijski rashodi Rashodi kamata 2.651 1.957 Negativne kursne razlike 898 820 Ukupno 3.549 2.777 8. OSTALI PRIHODI I RASHODI Ostali prihodi Dobici od prodaje opreme 44 - Prihodi po osnovu naknadno primljenog rabata 5.259 3.578 Prihodi od naknade šteta - 50 Ostali nepomenuti prihodi 3 153 Ukupno 5.306 3.781 Ostali rashodi Gubici po osnovu prodaje opreme 518 - Manjkovi revzervnih delova i robe 290 - Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 6.009 - Rashodi robe po osnovu smanjenog kvaliteta - 7.601 Rashodi po osnovu naknadno odobrenog rabata 1.880 967 Izdaci za humanitarne namene 273 396 Ostali nepomenuti rashodi 1 18 Ukupno 8.971 8.982 9. POREZ NA DOBITAK Finansijski rezultat u bilansu uspeha (dobitak pre oporezivanja) 1.844 5.459 Poslovni dobitak 1.844 5.459 Neto kapitalni dobici i gubici u poreskom bilansu 474 - Usklađivanje i korekcije rashoda u poreskom bilansu (353) 131 Oporeziva poslovna dobit 1.965 5.590 Poreska osnovica 1.965 5.590 Umanjena poreska osnovica (Obrazac PB-1) 1.965 5.590 POREZ NA DOBITAK - nastavak 10
Obračunati porez (10% od umanjene poreske osnovice) 196 559 Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih oslobađanja 98 391 POREZ NA DOBITAK (Obrazac PDP) 98 168 Poreski rashod perioda 98 168 Odloženi poreski rashod perioda (napomena 27) 19 25 Obračun poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima, odvojeno za poslovni i kapitalni podbilans. Vrši se usklađivanje pojedinih pozicija rashoda. Obračunati porez se umanjuje za poreske oslobođenja po osnovu poreskih podsticaja (za ulaganja u osnovna sredstva) 10. NEMATERIJALNA ULAGANJA I OPREMA U hiljadama RSD Softverske licence Ulaganja u tuđa osnovna sredstva Nematerijalna ulaganja u pripremi Ukupno nematerijalna ulaganja Oprema Nabavna vrednost Stanje na početku godine - - - - 3.396 Nove nabavke 43-4.064 4.107 1.339 Prenos sa jednog oblika na drugi - 4.064 (4.064) - - Otuđivanje - - - - (1.478) Stanje na kraju godine 43 4.064-4.107 3.257 Ispravka vrednosti Stanje na početku godine - - - - 773 Amortizacija 2008. godine 1 - - 1 515 Otuđivanje - - - - (599) Stanje na kraju godine 1 - - 1 689 Neotpisana vrednost 31.12.08. 42 - - 4.106 2.568 Neotpisana vrednost 31.12.07. - - - - 2.623 11. ZALIHE Rezervni delovi - 119 Roba u prometu na veliko 14.437 18.450 Dati avansi 1.775 1.468 Ukupno 16.212 20.037 12. POTRAŽIVANJA Potraživanja po osnovu prodaje Kupci u zemlji 38.482 70.656 Kupci u inostranstvu 2.966 347 Svega 41.448 71.003 Druga potraživanja Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 1 187 Svega 1 187 Ukupno 41.449 71.190 13. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBIT 11
Potraživanja za više plaćeni porez po osnovu plaćenih akontacija poreza na dobitak u 2007. godini 108 207 Ukupno 108 207 14. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA Tekući računi 1.918 7.353 Devizni račun - 252 Ukupno 1.918 7.605 15. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Porez na dodatnu vrednost Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi 611 301 Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi 12 658 Svega 623 959 Aktivna vremenska razgraničenja Ostala aktivna vremenska razgraničenja razgraničeni neto efekti obračunate ugovorene valutne klauzule 2) 5.895 - Svega 5.895 - Ukupno 6.518 959 2) U 2008. godini, Društvo je nerealizivane negativne neto efekte obračunate ugovorene valutne klauzule, proistekle iz obaveza po dugoročnom kreditu, iskazalo na aktivnim vremenskim razgraničenjima, u skladu sa računovodstvenom politikom obelodanjenom u napomeni 3.3. 16. OSNOVNI KAPITAL Osnovni kapital u iznosu od RSD 382 hiljada (u 2007. godini RSD 382 hiljada) obuhvata udeo jednočlanog društva sa ograničenom odgovornošću. Udeo društva sa ograničenom odgovornošću čini udeo člana društva u osnovnom kapitalu u skladu sa aktom o osnivanju. Struktura osnovnog kapitala je sledeća: Mario Krstinić fizičko lice Udeo 100% 382 382 Ukupno 382 382 17. NERASPOREĐENI DOBITAK Neraspoređeni dobitak se odnosi na: Neraspoređeni dobitak ranijih godina 15.152 12.083 Korekcija početnog stanja po osnovu promena rač. politike 3) (25) - Korigovano početno stanje neraspoređenog dobitka ranijih godina 15.127 12.083 Raspodela dobiti u dividende - (2.222) Dobit tekuće godine 1.727 5.291 Ukupno 16.854 15.152 3) Napomena 23 18. DUGOROČNI KREDITI 12
Obaveze po dugoročnim kreditima dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansiranja i odnose se na sledeće: Oznaka Kamatna valute stopa U dinarima: CHF (u dinarskoj protivvrednosti) Šestomesečni LIBOR + 6,5 % Hypo Alpe-Adria-Bank a.d. Beograd godišnje 9.019 28.493 Ukupno 9.019 28.493 19. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze obuhvataju: Oznaka valute Kamatna stopa Ostale kratkoročne finansijske obaveze Obaveze po pozajmici prema fizičkom licu RSD - 1.631 7.071 Deo obaveza po dugoročnom kreditu koje dospevaju do jedne godine (napomena 22) 13.528 - Ukupno 15.159 7.071 20. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Obaveze iz poslovanja Primljeni avansi 491 6 Dobavljači u zemlji 28.390 37.770 Dobavljači u inostranstvu 2.239 7.383 Ukupno 31.120 45.159 21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Ostale kratkoročne obaveze u iznosu od RSD 3 hiljade odnose se na obaveze po osnovu poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada. 22. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Obaveze za porez na dodatu vrednost Obaveze za PDV po izdatim fakturama po opštoj stopi - 1.872 Obaveza za PDV po osnovu sopstvene potrošnjepo opštoj stopi 45 - Obaveze za PDV po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza 83 - Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Obaveze za poreze, carine i dr. dažbine iz nabavke ili na teret rashoda - 4.492 Pasivna vremenska razgraničenja Ostala pasivna vremenska razgraničenja neto efekti obračunatih kursnih razlika po osnovu potraživanja i obaveza u stranoj valuti 4) 170 Ukupno 298 6.364 4) U 2008. godini, društvo je nerealizivane pozitivne neto efekte obračunatih kursnih razlika po osnovu preračuna potraživanja i obaveza u stranoj valuti, iskazalo na pasivnim vremenskim razgraničenjima u skladu sa računovodstvenom politikom obelodanjenom u napomeni 3.3. 13
23. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Odložene poreske obaveze u iznosu od RSD 44 hiljada (u 2007 godini RSD 25 hiljada), obuhvataju iznose poreza na dobit koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika. Društvo u 2007. godini nije utvrđivalo sredstva i obaveze po osnovu odloženih poreza na dobit. U 2008. godini društvo je izmenilo računovodstvene politike i prvi put iskazalo odložene poreze. Shodno tome društvo je utvrdilo kumulativne efekte odloženih poreza za 2007. godinu u neto iznosu od RSD 25 hiljada i iskazalo ih putem korekcija početnog stanja odloženih poreskih obaveza i neraspoređene dobiti na dan 01.01.2008. godine, obzirom da su kumulativni efekti odloženih poreza po osnovu privremenih razlika poreske i računovodstvene osnovice i odloženih poreza po osnovu neiskorišćenog dela poreskog kredita, ishodili odložene poreske obaveze (odložene poreske rashode). Kumulativni efekti odloženih poreza za 2008. i 2007. godinu u neto iznosu od RSD 44 hiljade na dan 31.12.2008. godine ishodili su odložene poreske obaveze. Razlika između kumulativnih efekata odloženih poreza na dan 31.12.2008. i 01.01.2008. godine, u iznosu od RSD 19 hiljada, predstavlja odložene poreske obaveze (odložene poreske rashode) za 2008. godinu. Odložene poreske obaveze čine: 2008. (RSD 000) 2007. (RSD 000) Odložene poreske obaveze 31.12.2007. godine - - Korekcija početnog stanja u iznosu kumulativnih efekta odloženih poreskih obaveza za 2007. godinu 25 - Korigovano početno stanje 01.01.2008. godine 25 Odložene poreske obaveze za 2008. godinu 19 - Ukupno 44-14