"SES" d.o.o. Beograd Vitanovačka br. 8 OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br. 46/2006) Pun naziv društva: PRIVREDNO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I ZANATSKE USLUGE SES DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BEOGRAD, VITANOVAČKA 8 Skraćeni naziv:»ses«doo BEOGRAD Sedište preduzeća: Beograd Matični broj: 06010679 PIB: 100164619 Direktor: Nebojša Maljković Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja: Nebojša Maljković, Maja Grbić Razvrstano: U godini: malo; U godini: srednje. Broj zaposlenih: U godini: 7; U godini: 7. Vrsta svojine: privatna Osnovna delatnost: 51700 ostala trgovina na veliko. Tekući računi: 255-2360101000-27 205-104104-19 Telefon: (+381) 011 3098-660; Fax: (+381) 011 3098-665 E - mail: ses@verat.net
SADRŽAJ Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA... 1 BILANS STANJA... 3 BILANS USPEHA... 5 IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE... 7 IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU... 9... 10
OSNIVAČU I DIREKTORU IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) (u daljem tekstu Društvo ) koji obuhvataju bilans stanja na dan godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
Društvo u Izveštaju o promenama na kapitalu nije iskazalo povećanje Neraspoređene dobiti na osnovu finansijskog razultata za godinu, nego je ukupan iznos Neraspoređene dobiti za tu godinu iskazalo na poziciji stanje na dan 01.01. godine. Kao što je navedeno u Napomeni D6, Društvo je u bilansu stanja pozajmice date poslovnim partnerima u iznosu od 1.800 hiljada dinara iskazalo na bilansnoj poziciji Potraživanja, pa je za ovaj iznos precenjena ta bilansna pozicija, a potcenjena bilansna pozicija Kratkoročni finansijski plasmani. Kao što je navedeno u Napomeni D7, Društvo je iznos od 560 hiljada dinara na tekućem računu, iskazalo u bilansu stanja na bilansnoj poziciji Kratkoročni finansijski plasmani, čime je za taj iznos precenjena ta bilansna pozicija, a potcenjena bilansna pozicija Gotovinski ekvivalenti i gotovina. Mišljenje Po našem mišljenju finansijski izveštaji, osim za efekte iskazane u prethodnim pasusima, istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, 14.09.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić 2
BILANS STANJA na dan 31.12. godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 5,203 3,702 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I 2 5,203 3,702 BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3) 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 5,203 3,702 2. Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 184,879 153,553 I. ZALIHE 3 35,891 37,810 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, 148,988 115,743 PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5) 1. Potraživanja 4 144,668 91,593 2. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 5 103 3. Kratkoročni finansijski plasmani 6 560 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 33 21,565 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska 8 3,727 2,482 razgraničenja IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 190,082 157,255 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 190,082 157,255 Đ. VANBILANSNA AKTIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3
BILANS STANJA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 52,533 29,272 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 378 378 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 9 35 35 III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI VII. NERASPOREĐENA DOBIT 9 52,120 28,859 VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I 137,549 127,983 OBAVEZE (I do IV) I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 10 732 1. Dugoročni krediti 2. Ostale dugoročne obaveze 11 732 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 137,549 127,251 1. Kratkoročne finansijske obaveze 12 8,026 13 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 3. Obaveze iz poslovanja 13 120,685 119,506 4. Ostale kratkoročne obaveze 14 7,594 7,569 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, 15 163 ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 16 1,244 IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE V. UKUPNA PASIVA (A+B) 190,082 157,255 G. VANBILANSNA PASIVA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12. godine hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 17 400,724 338,976 1. Prihodi od prodaje 17 400,724 338,976 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 18 369,263 320,816 1. Nabavna vrednost prodate robe 18 348,099 299,920 2. Troškovi materijala 18 536 385 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični 18 4,219 3,307 rashodi 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 18 800 589 5. Ostali poslovni rashodi 18 15,609 16,615 III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 31,461 18,160 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 19 1,897 295 VI. FINANSIJSKI RASHODI 20 3,305 336 VII. OSTALI PRIHODI 21 4,737 2,819 VIII. OSTALI RASHODI 22 8,964 6,464 IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 25,826 14,474 (III-IV+V-VI+VII-VIII) X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII) XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 25,826 14,474 (IX+XI-X-XII) V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI) NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5
BILANS USPEHA (nastavak) hiljada dinara P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje Iznos Tekuća Prethodna G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 2,575 1,064 2. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 23,251 13,410 E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA 23,251 13,410 VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12. godine P O Z I C I J A Iznos Tekuća hiljada dinara Prethodna A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 423,000 346,917 1. Prodaja i primljeni avansi 422,908 346,917 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 92 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 451,481 410,465 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 438,492 405,263 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 4,194 2,337 3. Plaćene kamate 4. Porez na dobit 1,612 1,351 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 7,183 1,514 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 28,481 63,548 B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 105 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 92 5. Primljene dividende 13 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 1,501 1,962 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. 1,501 1,962 sred. 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 1,396 1,962 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak) P O Z I C I J A Iznos Tekuća hiljada dinara Prethodna V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 9,192 79,802 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 8,013 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 1,179 79,802 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 732 252 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto 252 odlivi) 3. Finansijski lizing 732 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 8,460 79,550 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 432,297 426,719 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 453,714 412,679 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 14,040 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 21,417 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I) 21,565 7,525 1,792 1,907 33 21,565 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01.01. do 31.12. godine hiljada dinara OPIS Osnovni kapital Rezerve Neraspore đeni dobitak Ukupno Stanje na dan: 01.01. godine 378 35 28,859 29,272 Korigovano početno stanje na dan 378 35 28,859 29,272 01.01. godine Stanje na dan: 31.12. godine 378 35 28,859 29,272 Korigovano početno stanje 378 35 28,859 29,272 Ukupna povećanja u tekućoj godini 23,261 23,261 Stanje na dan: 31.12. godine 378 35 52,120 52,533 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9
1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine. 2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Postrojenja i oprema Ukupno Nabavna vrednost na početku godine 5,321 5,321 Povećanje: 4,582 4,582 Nabavka, aktiviranje i prenos 4,582 4,582 Smanjenje: 2,281 2,281 Prodaja u toku godine 2,281 2,281 Nabavna vrednost na kraju godine 7,622 7,622 Kumulirana ispravka na početku godine 1,619 1,619 Povećanje: 800 800 Amortizacija 800 800 Stanje na kraju godine 2,419 2,419 Neto sadašnja vrednost: 31.12. godine 5,203 5,203 Neto sadašnja vrednost: 31.12. godine 3,702 3,702 U toku godine nabavljena je oprema ukupne nabavne vrednosti 4,582 hiljade dinara. Najznačajnije nabavke odnose se na dva automobila Renault Megan nabavne vrednosti 1,384 hiljade dinara i 1.249 hiljada dianra, Automobil Renault laguna nabavne vrednosti 1.812 hiljada dinara. Amortizacija proporcionalnom metodom ispravno je obračunata i stavljena na rashode. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10
Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli: Prodata sredstva Prodajna vrednost Sadašnja vrednost Dobitak / (gubitak) (1-2) 1 2 3 Kombi citroen 55 39 16 Kombi Fiat Ducato 14 109 (95) Auto Renault Megan 1,003 1,352 (349) Ukupno: 1,072 1,500 (428) 3. ZALIHE 1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 120 Nabavna vrednost 120 2. Roba (2.1-2.2) 35,771 37,810 2.1. Bruto vrednost robe 41,693 43,208 2.2. Ukalkulisana razlika u ceni 5,922 5,398 I Zalihe - neto (1 do 2) 35,891 37,810 UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 35,891 37,810 Revizor je prisustvovao popisu zaliha i uverio se da je popis urađen u skladu sa zakonskim propisima i internim opštim aktima. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11
4. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Kupci u zemlji Druga potraživanja Potraživanja - ukupno Bruto potraživanje na početku godine 92,144 92,144 Bruto potraživanje na kraju godine 145,328 148 145,476 Ispravka vrednosti na početku godine 551 551 Povećanje ispravke vrednosti u toku 2,057 2,057 godine Ispravka vrednosti na kraju godine 2,608 2,608 NETO STANJE 31.12. godine 142,720 148 142,868 31.12. godine 91,593 91,593 Najznačajnija kratkoročna potraživanja usaglašena su sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije usklašene su sa odgovarajućim računima glavne knjige. Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti Potraživanja starija od godinu dana Ukupno (2+3) 1 2 3 4 Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 142,720 2,608 145,328 Ispravka vrednosti 2,608 2,608 Neto potraživanja 142,720 142,720 Druga potraživanja (bruto) 148 148 Ispravka vrednosti Neto potraživanja 148 148 5. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 103 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12
6. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Ostali kratkoročni plasmani Ukupno Bruto stanje na kraju godine 1,800 1,800 NETO STANJE 31.12. godine 1,800 1,800 31.12. godine Društvo je u bilansu stanja pozajmice date poslovnim partnerima u iznosu od 1.800 hiljada dinara iskazalo na bilansnoj poziciji Potraživanja, pa je za ovaj iznos precenjena ta bilansna pozicija, a potcenjena bilansna pozicija Kratkoročni finansijski plasmani. Ostali kratkoročni plasmani Vrsta plasmana Rok dospeća Valuta Neto iznos pozajmica Miralex 28.02.09. RSD 800 pozajmica Bukulja 30.09.09. RSD 1,000 Ostali kratkoročni finansijski plasmani - ukupno 1,800 7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 1. Dinarski poslovni račun 560 21,236 2. Devizni poslovni račun 32 28 3. Dinarska blagajna 1 1 4. Izdvojena novčana sredstva u dinarima 300 UKUPNO (1 do 4) 593 21,565 Društvo je iznos od 560 hiljada dinara na tekućem računu, iskazalo u bilansu stanja na bilansnoj poziciji Kratkoročni finansijski plasmani, čime je za taj iznos precenjena ta bilansna pozicija, a potcenjena bilansna pozicija Gotovinski ekvivalenti i gotovina. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13
8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 1. Porez na dodatu vrednost 3,653 2. Razgraničeni PDV 74 UKUPNO (1+2) 3,727 9. KAPITAL 1. Udeli DOO 378 378 I. Svega osnovni kapital (1) 378 378 2. Rezerve 35 35 II. Svega rezerve (2) 35 35 3. Neraspoređeni dobitak ranijih 28,859 15,449 4. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 23,261 13,410 III. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 52,120 28,859 KAPITAL (I+II+III) 52,533 29,272 Promene kapitala u toku tekuće godine: Nerasporedjeni dobitak Stanje na početku godine 28,859 Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine 23,261 Stanje 31.12. tekuće godine 52,120 10. DUGOROČNE OBAVEZE Ostale dugoročne obaveze 732 DUGOROČNE OBAVEZE 732 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14
11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze 8,026 13 UKUPNO 8,026 13 12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 1. Dobavljači u zemlji 14,020 15,469 2. Dobavljači u inostranstvu 106,665 104,037 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1+2) 120,685 119,506 Najznačajnije obaveze usaglašene su sa poveriocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije usklađene su sa odgovarajućim računima glavne knjige. Obaveze u stranoj valuti vrednovane su po srednjem kursu marodne Banke Srbije na dan bilansa. 13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 7,594 7,569 OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 7,594 7,569 14. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 163 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU 163 VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15
15. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1,244 16. POSLOVNI PRIHODI a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe 400,724 338,976 I. Prihodi od prodaje robe (1) 400,724 338,976 A. PRIHODI OD PRODAJE (I) 400,724 338,976 POSLOVNI PRIHODI (A) 400,724 338,976 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16
17. POSLOVNI RASHODI 1. Nabavna vrednost prodate robe 348,099 299,920 I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 348,099 299,920 2. Troškovi materijala za izradu 524 336 3. Troškovi goriva i energije 12 49 II. Troškovi materijala (2+3) 536 385 4. Troškovi zarada i naknada (bruto) 2,895 1,975 5. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na 518 354 teret poslodavca 6. Troškovi naknada po ugovoru o delu 145 48 7. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 8. Troškovi naknada po ugovoru 185 9. Troškovi naknada fizičkim licima 143 10. Troškovi naknada članovima upravnogodbora 476 11. Ostali lični rashodi i naknade 787 III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih 4,219 3,307 ličnih primanja (4 do 11) IV. Troškovi amortizacije - ukupno (12) 800 589 11. Troškovi transportnih usluga 9,232 5,787 12 Troškovi usluga na održavanju 159 92 13. Troškovi zakupnina 1,824 1,194 14. Troškovi reklame i propagande 1,165 1,225 15. Troškovi istraživanja 186 3,465 16. Troškovi ostalih usluga 81 205 a) Troškovi proizvodnih usluga (11 do 16) 12,647 11,968 17. Troškovi neproizvodnih usluga 226 148 18. Troškovi reprezentacije 1,338 1,453 19. Troškovi premije osiguranja 208 150 20. Troškovi platnog prometa 350 347 21. Troškovi doprinosa 37 1,855 22. Ostali nematerijalni troškovi 803 694 b) Nematerijalni troškovi (17 do 22) 2,962 4,647 V Ostali poslovni rashodi (a+b) 15,609 16,615 POSLOVNI RASHODI (I do V) 369,263 320,816 POSLOVNI DOBITAK 31,461 18,160 NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17
18. FINANSIJSKI PRIHODI 1. Prihodi od kamata 92 124 2. Pozitivne kursne razlike 1,792 171 3. Ostali finansijski prihodi 13 FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 3) 1,897 295 19. FINANSIJSKI RASHODI 1. Rashodi kamata 1,398 260 2. Negativne kursne razlike 1,907 76 FINANSIJSKI RASHODI (1+2) 3,305 336 20. OSTALI PRIHODI 1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, 17 nekretnina, postrojenja i opreme 2. Ostali nepomenuti prihodi 4,276 2,819 3. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i 444 kratkoročnih finansijskih plasmana OSTALI PRIHODI (1 do 3) 4,737 2,819 Ostali nepomenuti prihodi odnose se na naknadno odbrene rabate dobavljača. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18
21. OSTALI RASHODI 1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. 598 ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 2. Gubici od prodaje materijala 3. Manjkovi 648 1,338 4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe 5. Ostali nepomenuti rashodi 3,798 4,910 6. Obezvređenje zaliha materijala i robe 32 7. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih 3,173 plasmana 8. Obezvređenje ostale imovine 715 216 OSTALI RASHODI (1 do 8) 8,964 6,464 Ostali nepomenuti rashodi odnose se na naknadno odobrene rabate kupcima. 22. FINANSIJSKA STABILNOST Tekuća Prethodna 1. Stalna imovina 5,203 3,702 2. Zalihe i dati avansi 35,891 37,810 I. Dugoročno vezana imovina (1+2) 41,094 41,512 3. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i 52,533 29,272 otkupljene sopstvene akcije 4. Dugoročne obaveze 732 II. Trajni i dugoročni kapital (3+4) 52,533 30,004 Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 0.78 1.38 Koeficijent finansijske stabilnosti je niži od jedan, trajni i dugoročni kapital su veći od dugoročno vezane imovine, što znači da u okviru dugoročnog finansiranja postoji sigurnost za održavanje likvidnosti. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19
23. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA Tekuća Prethodna 1. Poslovni prihodi 400,724 338,976 2. Varijabilni rashodi 362,970 313,596 3. Marža pokrića (1-2) 37,754 25,380 4. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 6,293 7,220 5. Neto finansijski rashodi 1,408 41 6. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 30,053 18,119 7. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.0942 0.0749 8. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka 81,742 96,980 redovne aktivnosti (4+5)/7 9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog 318,982 241,996 prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8 10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100 79.60% 71.39% Ostvareni poslovni prihod je veći od prihoda potrebnog za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti za 390.23%. NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 20 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20