IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2007. GODINU
" IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2007. GODINU S A D R Ž A J Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1-2 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI: Bilans uspeha 3 Bilans stanja 4-5 Izveštaj o tokovima gotovine 6-7 Izveštaj o promenama na kapitalu 8 Statistički aneks 9-12 Osnovni podaci o društvu Napomene uz finansijske izveštaje 13-17
SAOBRAĆAJ I TRANSPORT A.D., ZRENJANIN R.br.148/08 IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Akcionarima Saobraćaj i Transport a.d., Zrenjanin Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Saobraćaj i Transport a.d., Zrenjanin, (dalje u tekstu i: Saobraćaj i Transport ) koji uključuju bilans stanja na dan 31. decembra 2007. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za poslovnu godinu završenu na taj dan, kao i napomene uz finansijske izveštaje, koje uključuju pregled značajnih ovodstvenih politika i druge objašnjavajuće napomene. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa zakonskom regulativom važećom u Republici Srbiji. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za primenu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih ovodstvenih politika; i ovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da radimo u skladu sa etičkim zahtevima i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom prosuñivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koje su odgovarajuće datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takoñe, uključuje ocenu primenjenih ovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za naše revizijsko mišljenje. Mišljenje Nije vršena revizija, niti podnošen izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2006. godinu iz razloga što je Saobraćaj i Transport shodno Zakonu o ovodstvu i reviziji bilo razvrstano u mala pravna lica za tu godinu.. Podaci iz finansijskih izveštaja za 2006. godinu predstavljaju početna stanja na dan 1. januara 2007. godine i kao takvi imaju uticaj na rezultat poslovanja za 2007 godinu. Za 2007 godinu Saobraćaj i Transport nije NBS - Centru za bonitet i Agenciji za privredne registre dostavio obrasce Izveštaj o tokovima gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu i Napomene uz finasijske izveštaje. Navedeni obrasci su popunjeni i prezentirani za potrebe revizije. Nismo prisustvovali popisu zaliha s obzirom da je ugovor o angažovanju nezavisnog revizora zaključen nakon datuma popisa imovine i obaveza, niti smo se na drugi način mogli uveriti u količine i vrednost iskazanih zaliha u bilasu stanja U sastavu MGI, me unarodne asocijacije nezavisnih revizorskih, ra unovodstvenih i konsalting firmi
SAOBRAĆAJ I TRANSPORT A.D., ZRENJANIN IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA - nastavak Preduzeće nije svojom internom regulativom, odnosno opštim aktom regulisalo i uskladilo saglasno sa Zakonom o ovodstvu i reviziji pravila koja sadrže posebna uputstva i smernice za voñenje poslovnih knjiga, ovodstvenu politiku za priznavanje, procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, uputstva i smernice za usvajanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja, kao i druga pitanja voñenja poslovnih knjiga i sastavljanja finansijskih izveštaja za koja je ovim zakonom propisano da se ureñuju opštim aktom pravnog lica. Nismo se uverili u istinitosti i objektivnost zaliha (AOP 013) iskazanih u iznosu Din. 1.101 hiljada jer se u istim nalaze zalihe rezervnih delova u iznosu Din. 250 hiljada, koje se uglavnom odnose na rezervne delove za rashodovane i prodate kamione koje više nemaju namenu za koju su opredeljene u ovodstvenim evidencijama Saobraćaj i Transport. Nismo se uverili u istinitost i objektivnost iskazanih oblika kapitala (AOP 101) u iznosu Din. 27.205 hiljada iz razloga što promene na kapitalu nisu knjižene na bazi verodostojnih odluka Skupštine akcionara kako to nalaže osnivačka akta "Saobraćaja i Tarnsport" i "Zakon o Privrednim društvima". Podaci o akcijskom kapitalu u finansijskim izveštajima se tako e ne slažu sa kapitalom registrovanim kod Agencije za privredne registre i u Centralnom registaru hartija od vrednosti. Napomene uz finansijske izveštaje su prikazane tako da ne pružaju dovoljne informacije o osnovama za pripremu finansijskih izveštaja i specifičnim ovodstvenim politikama koje su odabrane i primenjene na značajne poslovne promene i dogañaje, ne obelodanjuju informacije koje zahtevaju Meñunarodni ovodstveni standardi i Meñunarodni standardi finansijskog izveštavanja i ne obezbeñuju dodatne informacije koje nisu prikazane u samim finansijskim izveštajima, ali su potrebne radi poštenog prikazivanja. Po našem mišljenju, zbog značaja i mogućih efekata pitanja iznetih u prethodnim pasusima, ne možemo i ne izražavamo mišljenje o finansijskim izveštajima Saobraćaj i Transport a.d., Zrenjanin na dan 31. decembra 2007. godine U Beogradu, 28. 04. 2008. godine
Grupa a, BILANS USPEHA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2007. godine POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI 201 15130 16924 60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202 1 13520 15991 62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203 630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204 631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205 64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 2 1610 933 II. POSLOVNI RASHODI 207 15548 15242 50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 5 912 696 51 2. Troškovi materijala 209 6 2026 2453 52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210 7 5219 6565 54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211 8 1195 1330 53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 9 6196 4198 III. POSLOVNA DOBIT 213 10 1682 IV. POSLOVNI GUBITAK 214 11 418 6 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 3 76 877 56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 12 507 297 67,68 VII. OSTALI PRIHODI 217 4 7949 1797 57,58 VIII. OSTALI RASHODI 218 13 5585 3471 69-59 59-69 IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 219 1515 588 X.GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 220 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 221 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222 B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 223 14 1515 588 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 224 G. POREZ NA DOBITAK 721 1. Poreski rashod perioda 225 15 31 58 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226 723 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227 D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU 228 ð. NETO DOBITAK 229 1484 530 E. NETO GUBITAK 230 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 231 Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PL 232 I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 233 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 3
BILANS STANJA na dan 31. decembra 2007. godine Grupa a, POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna A K T I V A A. STALNA IMOVINA 001 27674 28148 00 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 002 012 II. GOODWILL 003 01 bez 012 III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 004 IV. NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 005 27346 27784 020,022,023,02 6,027(deo),028 (deo),029 1. Nekretnine, postrojenja i oprema 006 16 27346 27784 024,027(deo) i 028(deo) 2. Investicione nekretnine 007 021,025,027 (deo) i 028(deo) 3. Biološka sredstva 008 IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 009 328 364 030 do 032,039(deo) 1. Učešća u kapitalu 010 17 328 313 033 do 038,039(deo) minus 037 2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 011 51 B. OBRTNA IMOVINA 012 5037 8170 10 do 13,15 I. ZALIHE 013 18 1101 1259 14 II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 014 III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 015 3936 6911 20,21 i 22, osim 223 1. Potraživanja 016 19 3205 6178 223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 017 23 minus 237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 018 24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 019 20 731 733 27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i AVR 020 288 III.ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 021 V. POSLOVNA IMOVINA 022 32711 36318 29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 023 D. UKUPNA AKTIVA 024 32711 36318 88 ð. VANBILANSNA AKTIVA 025 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 4
BILANS STANJA na dan 31. decembra 2007. godine - Nastavak Grupa a, POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna P A S I V A A. KAPITAL 101 27.205 25.780 30 I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 102 21 23.418 21.788 31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103 32 III. REZERVE 104 22 1.904 1.904 33 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 34 V. NERASPOREðENA DOBIT 106 23 1.883 2.088 35 VI. GUBITAK 107 037 i 237 VII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 108 B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 109 5.506 10.538 40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 110 41 II. DUGOROČNE OBAVEZE 111 870 414,415 1. Dugoročni krediti 112 41 bez 414 i 415 2. Ostale dugoročne obaveze 113 24 870 III. KRATKOROČNE OBAVEZE 114 4.636 10.538 42 osim 427 1. Kratkoročne finansijske obaveze 115 25 870 427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja 116 43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 117 26 2.272 3.607 45,46 i 49 osim 498 4. Ostale kratkoročne obaveze i PVR 118 27 945 1.355 47 i 48, osim 481 5. Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda 119 28 1.371 4.706 481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 120 29 48 498 IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 121 V. UKUPNA PASIVA 122 32.711 36.318 89 G. VANBILANSNA PASIVA 123 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 5
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2007. godine POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 301 20.251 1Prodaja i primljeni avansi 302 15.183 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 76 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 4.992 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 305 21.530 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 10.928 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 6.320 3. Plaćene kamate 308 70 4. Porez na dobitak 309 42 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 4.176 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 311 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 312 1285 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 313 2.542 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 51 2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 315 2.491 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 4. Primljene kamate 317 5. Primljene dividende 318 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 319 1.213 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 1.213 3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 323 1.329 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 324 6
IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2007. godine - Nastavak POZICIJA AOP Napomena broj ( u hiljadama dinara) Iznos Tekuća Prethodna V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 325 1. Uvećanje osnovnog kapitala 326 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 329 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 3. Finansijski lizing 332 4. Isplaćene dividende 333 III. Neto prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 334 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 335 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 336 22.793 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 337 22.743 ð. NETO PRILIV GOTOVINE 338 50 E. NETO ODLIV GOTOVINE 339 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 681 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 341 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 342 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 343 731 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja 7
red.bro j OPIS Osnovni kapital (grupa 30 bez 309) Ostali kapital (rn 309) IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u periodu od 01. 01. do 31. 12. 2007. godine Neuplaćeni upisani kapital (grupa 31) Emisiona premija (rn 320) Rezerve (rn 321, 322) Revalorizacione rezerve (grupa 33) Nerasporeñeni dobitak (grupa 34) Gubitak do visine kapitala (grupa 35) Otkupljene sopstvene akcije i udeli (rn 037,237) UKUPNO AOP 401 414 427 440 453 466 479 492 505 518 531 1 Stanje na dan 01.01. prethodne godine 2006 21.518 270 1.904 2.612 1.112 25.192 AOP 402 415 428 441 454 467 480 493 506 519 532 2 3 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u prethodnoj godini -povećanje AOP 403 416 429 442 455 468 481 494 507 520 533 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u prethodnoj godini -smanjenje AOP 404 417 430 443 456 469 482 495 508 521 534 4 Korigovano početno stanje na dan 01.01. prethodne godine 2006 (r.br.1+2-3) 21.518 270 1.904 2.612 1.112 25.192 AOP 405 418 431 444 457 470 483 496 509 522 535 5 Ukupna povećanja u prethodnoj godini 588 588 AOP 406 419 432 445 458 471 484 497 510 523 536 6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 1.112 1.112 AOP 407 420 433 446 459 472 485 498 511 524 537 7 Stanje na dan 31.12. prethodne godine 2006 (r.br. 4+5-6) 21.518 270 1.904 2.088 25.780 AOP 408 421 434 447 460 473 486 499 512 525 538 8 9 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u tekućoj godini -povećanje AOP 409 422 435 448 461 474 487 500 513 526 539 Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena ovodstvenih politika u tekućoj godini -smanjenje AOP 410 423 436 449 462 475 488 501 514 527 540 10 Korigovano početno stanje na dan 01.01. tekuće godine 2007 (r.br.7+8-9) 21.518 270 1.904 2.088 25.780 AOP 411 424 437 450 463 476 489 502 515 528 541 11 12 Ukupna povećanja u tekućoj godini 1.630 1.425 3.055 AOP 412 425 438 451 464 477 490 503 516 529 542 Ukupna smanjenja u tekućoj godini 1.630 1.630 AOP 413 426 439 452 465 478 491 504 517 530 543 13 Stanje na dan 31.12. tekuće godine 2007 (r.br. 10+11-12) 23.148 270 1.904 1.883 27.205 Napomene na stranama 13 do 17 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja Gubitak iznad visine kapitala (grupa 29) 8
STATISTIČKI ANEKS ZA 2007. GODINU I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKU OPIS AOP Tekuća Prethodna 1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12 2. Oznaka za veličinu (oznaka od 1 do 3) 602 1 1 3. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2 4. Broj stranih (fizičkih ili pravnih) lica koja imaju učešće u kapitalu 604 5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 20 32 II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA Grupa a, OPIS AOP 01 1. Nematerijalna ulaganja 1.1. Stanje na početku godine 606 1.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 607 Bruto Iznos u 000 dinara Ispravka Neto vrednosti (kol 4-5) 1.3. Smanjenje (otuñenje, rashodovanje i obezvreñenje) u toku godine 608 1.4. Revalorizacija u toku godine 609 1.5. Stanje na kraju godine 610 02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 2.1. Stanje na početku godine 611 186.300 158.516 27.784 2.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 612 1.552 1.552 2.3. Smanjenje (otuñenje, rashodovanje i obezvreñenje) u toku godine 613 28.364 1.990 2.4. Revalorizacija u toku godine 614 2.5. Stanje na kraju godine 615 159.488 132.142 27.346 III STRUKTURA ZALIHA Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna 10 1. Zalihe materijala 616 829 1.065 11 2. Nedovršena proizvodnja 617 12 3. Gotovi proizvodi 618 13 4. Roba 619 259 168 14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620 15 6. Dati avansi 621 13 26 7. SVEGA 622 1.101 1.259 9
IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna 300 1. Akcijski kapital 623 23.418 21.788 u tome strani kapital 624 301 2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 625 u tome strani kapital 626 302 3. Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva 627 u tome strani kapital 628 303 4. Državni kapital 629 304 5. Društveni kapital 630 305 6. Zadružni udeli 631 309 7. Ostali osnovni kapital 632 30 SVEGA 633 23.418 21.788 V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA Grupa a, OPIS AOP Broj akcija kao ceo broj iznosi u 000 dinara Tekuća Prethodna 1. Obične akcije 1.1. Broj običnih akcija 634 21.518 21.518 deo 300 1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno 635 23.418 21.788 2. Prioritetne akcije 2.1. Broj prioritetnih akcija 636 deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637 300 SVEGA 638 23.418 21.788 VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE Grupa a, OPIS AOP Tekuća Iznos u 000 dinara Prethodna 1. Potraživanja po osnovu prodaje 20 (stanje na kraju godine 639 016) 639 3.204 6.178 43 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640 0117) 640 2.272 3.607 deo 228 27 43 450 451 452 461, 462 i 723 465 47 3. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja) 641 4. PDV plaćen prilikom nabavke robe i usluga (dugovni promet bez početnog stanja) 642 1.549 5. Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja) 643 12.080 9.904 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja) 644 3.559 4.424 7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 645 65 921 8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 646 865 1157 9. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavaca (potražni promet bez početnog stanja) 647 10. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovoru (potražni promet bez početnog stanja) 648 8 11. PDV naplaćen prilikom prodaje proizvoda, robe i usluga (potražni promet bez početnog stanja) 649 3.617 3.539 12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650 27.219 29.730 10
VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna 513 1. Troškovi goriva i energije 651 506 1678 520 2. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 3.559 4.424 521 3. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 653 1.309 2.041 522,523, 524 i 525 4. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 526 5. Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655 529 6. Ostali lični rashodi i naknade 656 351 100 53 7. Troškovi proizvodnih usluga 657 2.079 515 533, deo 540 i deo 525 8. Troškovi zakupnina 658 deo 533, deo 540 i deoo 525 9. Troškovi zakupnina zemljišta 659 536,537 10. Troškovi istraživanja i razvoja 660 540 11. Troškovi amortizacije 661 1.195 1.330 552 12. Troškovi premija osiguranja 662 554 553 13. Troškovi platnog prometa 663 130 58 554 14. Troškovi članarina 664 555 15. Troškovi poreza 665 1.088 894 556 16. Troškovi doprinosa 666 977 1.665 562 17. Rashodi kamata 667 61 17 deo 560, deo561 i 562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 deo 560, deo 561, i deo 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 deo 579 20. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene 670 21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 11.809 12.722 VIII DRUGI PRIHODI Grupa Iznos u 000 dinara a, OPIS AOP Tekuća Prethodna 60 1. Prihodi od prodaje robe 672 1.122 926 2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 673 640 641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674 deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljište 675 651 5. Prihodi od članarina 676 deo 660, deo 661 i deo 662 6. Prihodi od kamata 677 76 251 deo 660, deo 661 i deo 662 7. Prihodi od kamata po ima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama 678 deo 660, deo 661, i deo 669 8. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 679 9. Kontrolni zbir (od 672 do 679) 680 1.198 1.177 11
IX OSTALI PODACI Iznos u 000 dinara OPIS AOP Tekuća Prethodna 1. Obaveze za akcize 681 2. Obate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obu) 682 3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 683 4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja 684 5. Ostala državna dodeljivanja 685 6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih ili fizičkih lica 686 7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687 8. Kontrolni zbir (od 681 do 687) 688 12
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE I. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU SAOBRAĆAJ I TRANSPORT je akcionarsko društvo, (u daljem tekstu: Društvo).Registrovano je kod Agencije za privredne registre po rešenju BD 31407/2005 od 01.07.2005.godine. Društvo je osnovano 01.04.1959.godine, prolazilo je kroz razne organizacione transformacije i konačno 2003. godine iz društveno preduzeće je transformisano u Akcionarsko Društvo i time prodato konzorcijumu 70% kapitala, dok je 30% akcija podeljeno bezplatno zainteresovanim radnicima i penzionerima. Društvo se bavi uslugama prevoza robe u drumskom saobraćaju kao osnovnom delatnošću. Pored navedene osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose efikasnijem i racionalnijem poslovanju i to: carinski terminal i parking tehnički pregled i regisracija vozila auto škola usluge kontrole vozila i usluge tehničke ispravnosti istih trećim licima kao i davanje vozila u lizing Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o ovodstvu i reviziji razvrstano u MALO pravno lice. Sedište Društva je Petra Drapšina 1 Poreski identifikacioni broj Društva je 101162309. Matični broj Društva je 08000859 Prosečan broj zaposlenih u 2007. godini bio je 20 (u 2006. godini - 32). II. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni u skladu sa Zakonom o ovodstvu i reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona. Na sastavljanje ovih finansijskih izveštaja nisu primenjeni novi MSFI kao i izmene i dopune postojećih MRS/MSFI sa važnošću od 01. januara 2005. godine. Funkcionalna i izveštajna valuta Iznosi u finansijskim izveštajima su iskazani u hiljadama RSD. RSD predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sve transakcije koje se obavljaju u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama. Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja 31.12.2007. godine. Uporedni podaci prikazani su u hiljadama RSD važećim na dan 31.12.2006. godine. Zvanični srednji kursevi NBS primenjeni za kursiranje monetarnih i nemonetarnih sredstava i obaveza bili su sledeći: 31.12.2007. 31.12.2006. EUR 79,2362 79,0000 USD 53,7267 59,9757 13
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE III NAPOMENE rsd 000 1. AOP 202 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim licima na domaćem tržištu: 2007 13 520 2006 15 991 U tekućoj godini došlo je do nešto manjeg obima poslovanja u okviru osnovne deletnosti uslovljeno većim delom objektivnim razlozima (nestabilnost tržišta, političke prilike...). 2. AOP 206 Prihodi od zakupnina : 2007 1 610 2006 933 Prihodi od zakupnina su se uvećali da bi se u što većoj meri iskoristili poslovni kapaciteti. 3. AOP 215 Prihodi od kamata 2007 76 2006 877 Tokom godine naplativost potraživanja je bila znatno veća te su samim tim prihodi od kamata bili manji u odnosu na predhodni period. 4. AOP 217 Ostali prihodi 2007 7 949 2006 1 797 Na osnovu otuñenja dela opreme iznad vrednosti, naplaćenih otpisanih potraživanja kao i naplate naknade štete iznos ostalih prihoda je u znatnom porastu u odnosu na predhodni period. 5. AOP 208 Nabavna vrednost prodate robe 2007 912 2006 696 Troškovi nabavne vrednosti robe ( kantina ) su u blagom porastu u cilju popunjavanja postojećih kapaciteta. 6. AOP 209 Troškovi materijala 2007 2 026 2006 2 453 Troškovi rezervnih delova i ostalih materijalnih troškova su umanjeni u cilju racionalnijeg poslovanja. 7. AOP 210 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2007 5 219 2006 6 565 Troškovi zarada i ostalih ličnih primanja su umanjeni obzirom da je broj radnika tekuće godine manji. 8. AOP 211 Troškovi amortizacije i rezervisanja 2007 1 195 2006 1 330 Troškovi amortizacije odnose se na amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme obate po pripadajućim stopama. 14
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 9. AOP 212 Ostali poslovni rashodi 2007 6 196 2006 4 198 U cilju produktivnijeg poslovanja u narednim periodima troškovi usluga održavanja opreme kao i ostalih usluga su u znatnom porastu. 10. AOP 213 Poslovni dobitak 2006 1 682 Predhodni period je ostvario pozitivan rezultat iz redovnog poslovanja. dok je tekući period ostvario veći neto dobitak obzirom na uvećane ostale prihode. 11. AOP 214 Poslovni gubitak 2007 418 Tekući period je ostvario negativan rezultat iz redovnog poslovanja. 12. AOP 216 Finansijski rashodi 2007 507 2006 297 Troškovi kamata i ostali troškovi su u malom porastu. 13. AOP 218 Ostali rashodi 2007 5 585 2006 3 471 U tekućoj godini otuñen je deo opreme ispod vrednosti, znatni su sudski troškovi te su i samim tim ostali rashodi u znatnom porastu 14. AOP 223 Dobitak pre oporezivanja 2007 1 515 2006 588 Razlikom izmeñu ukupnih prihoda i ukupnih rashoda ostvaren je pozitivan rezultat. 15. AOP 225 Poreski rashod perioda 2007 58 2006 31 Ob poreza na dobitak vrši se po stopi od 10% u skladu sa poreskim propisima. Obati porez se umanjuje za poreske osloboñenja po osnovu poreskih podsticaja ( ulaganja u osnovna sredstva.) 16. AOP 006 Nekretnine, postrojenja i oprema 2007 27 346 2006 27 784 Tokom godine došlo je do otuñenja a i nabavke dela opreme. 17. AOP 010 Učešće u kapitalu 2007 328 2006 313 Privatizacija je vršena po Zakonu o privatizaciji, putem aukcije (70% je prodato strateškom partneru, a 30% su upisali zaposleni). Ukoliko je privatizacija završena 100% kapitala su obične akcije, a ukoliko je u toku prodat kapital strateškom partneru (akcijski kapital), a ostatak do upisa od strane zaposlenih ili grañana društveni kapital. 15
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Akcionari Društva su: Malušić Željko 5290 akcija Dupljanović Radiša 3990 akcija Kiridžić Perica 3990 akcija Čaki Šandor 3990 akcija Vukoje Aleksandar 1042 akcije Akcijski kapital čini 21.518 običnih akcija, knjigovodstvene vrednosti od 23.147.661,34 dinara. Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i u toku poslovanja emitovane akcije sa pravom upravljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija. Izvršeno je usaglašavanje sa Agencijom za privredne registre, i Centralnim registrom hartija od vrednosti (ako se radi o akcionarskom društvu). 18. AOP 013 Zalihe 2007 1 101 2006 1 259 Zalihe se odnose većim delom na zalihe materijala koje su manje nego ranije. 19. AOP 016 Potraživanja 2007 3 205 2006 6 178 Novim menadžmentom došli smo do znatno bolje naplativosti potraživanja. 20. AOP 019 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 2007 731 2006 733 Gotovinski ekvivalenti ukazuju na postojanu likvidnost. 21. AOP 102 Osnovni kapital 2007 23 418 2006 21 788 Osnovni kapital je uvećan na osnovu raspodele dobiti. 22. AOP 104 Rezerve 2007 1 904 2006 1904 Zakonske rezerve su obavezno formirane do 2004 godine, tako što se svake godine iz dobitka unosilo najmanje 5% dok rezerve ne dostignu najmanje 10% osnovnog kapitala, a nakon toga nisu formirane.. 23. AOP 106 Nerasporeñena dobit 2007 1 883 2006 2 088 Raspodela nerasporeñenog dobitka na dan 31.12.2007. godine izvršena je shodno Odluci Upravnog odbora broj 285 od 22.03.2008 kako sledi. Dobit je rasporeñena na pokriće gubitka i uvećanje kapitala. 24. AOP 113 Ostale dugoročne obaveze 2007 870 Uslañivanjem sa novim kontnim okvirom došlo je do promena na bilansnim pozicijama preknjižavanjem sa kratkoročnih na dugoročne obaveze. 16
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 25. AOP 115 Kratkoročne finansijske obaveze 2006 870 Uslañivanjem sa novim kontnim okvirom došlo je do promena na bilansnim pozicijama preknjižavanjem sa kratkoročnih na dugoročne obaveze. 26. AOP 117 Obaveze iz poslovanja 2007 2 272 2006 3 607 Obzirom na postojanu likvidnost, bolju naplatu potraživanja, naše tekuće obaveze iz poslovanja su u odnosu na predhodni period znatno manje. 27. AOP 118 Ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja 2007 945 2006 1 355 Ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja odnose ze na obaveze prema radnicima, porezima i doprinosima koje se odnose na lična primanja koja su u odnosu na predhodni period manja obzirom na manji broj radnika. 28. AOP 119 Obaveze po osnovu pdv i ostalih javnih prihoda 2007 1 371 2006 4 706 Obaveze za carine i druge dadžbine su znatno umanjene. 29. AOP 120 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 2007 48 Obaveze za porez iz rezultata je uvećan u odnosu na predhodni period. 17