ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД ПРОГРАМ ПОСЛОВАЊА ЈАВНОГ КОМУНАЛНОГ ПРЕДУЗЕЋА ЛИСЈЕ НОВИ САД ЗА ГОДИНУ - Оснивач: СКУПШТИНА ГРАДА НОВОГ

Транскрипт

1 ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД ПРОГРАМ ПОСЛОВАЊА ЈАВНОГ КОМУНАЛНОГ ПРЕДУЗЕЋА ЛИСЈЕ НОВИ САД ЗА ГОДИНУ - Оснивач: СКУПШТИНА ГРАДА НОВОГ САДА - Надлежна филијала управе за трезор: НОВИ САД - Делатност: Претежна делатност погребне и сродне делатности Друге делатности послови који су у функцији обављања претежне делатности - Матични број: Седиште: Нови Сад, Народног фронта 53

2 2 С А Д Р Ж А Ј Страна: 1. ПРОФИЛ ПРЕДУЗЕЋА /1 Историјат Предузећа /2 Законски оквир /3 Организациона структура /4 Извори финансирања пословања ОСНОВЕ ЗА ИЗРАДУ ПЛАНА ГОДИНЕ /1 резултата за годину /2 Анализа пословног окружења /3 ресурса јавног предузећа МАРКЕТИНГ СТРАТЕГИЈА /1 Политика цена производа и услуга /2 Позиционирање на тржишту /3 промотивних активности ПЛАН ПРОИЗВОДЊЕ /1 Физички обим производње услуга /2 Укупан приход /3 Укупни трошкови и расходи КАДРОВИ /1 Квалификациона структура /2 Старосна структура /3 Структура по стажу /4 Структура по делатности ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН /1 Биланс успеха, биланс стања, извештај о новчаним токовима готовине /2 Финансијски план прихода /3 Финансијски план расхода /4 Критеријуми за утврђивање накнада за рад Управног и Надзорног одбора /5 Политика зарада и запослености /6 Расподела добити /7 Извори прихода из буџета /8 иране инвестиције /9 Техничка структура инвестиција /10 Извори финансирања инвестиција ПРИЛОЗИ - Табеле Организациона шема Предузећа

3 3 1. ПРОФИЛ ПРЕДУЗЕЋА 1/1 Историјат Предузећа Јавно комунално предузеће Лисје Нови Сад, чија је претежна делатност - погребна и сродне делатности у вези са гробљима и пијететом према умрлима, организовано је као Јавно комунално предузеће Одлуком Скупштине Града Новог Сада, од године. Одлуком о уређивању и одржавању гробаља и сахрањивању, прописани су услови и начин сахрањивања умрлих, уређење и одржавање гробаља, као и начин коришћења и одржавања и посебне мере заштите гробаља која имају својство споменика културе. Делатност Предузећа заснована је на начелима које прописује Кодекс погребних услуга: - начело хуманости и пијетета, - начело заштите друштвених општих интереса, - начело јавности рада, - начело друштвене контроле, - начело економичности, - начело ефикасности, - начело савремености. ЈКП Лисје Нови Сад је предузеће од посебног друштвеног значаја, које је једино надлежно да брине о сахрањивању грађана и уређењу и одржавању Градског, Алмашког, Успенског, Католичког, Јеврејског, Назаренског, Русинског, Реформаторскоевангелистичког гробља, Спомен гробља на Градском гробљу, затим гробље у Сремској Каменици, Петроварадину, Футогу и Ветернику. 1/2 Законски оквир Законски оквир, којим је уређено пословање Предузећа је обухваћен: - Законом о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса ( Службени гласник РС, бр. 25/00, 25/02, 107/05, 108/05 - испр. и 123/07 - др. закон), - Законом о буџетском систему ( Службени гласник РС, бр. 54/09, 73/10, 101/10,101/11 и 93/12) и Међународни рачуноводствени стандарди, - Нацртом фискалне стратегије за годину са пројекцијама за и годину, - Законом о буџету Републике Србије за годину ( Службени гласник РС, број 114/12), - Законом о финансирању локалне самоуправе ( Службени гласник РС, бр. 62/06, 61/07, 47/11 и 93/12), - Одлуком о организовању Јавног комуналног предузећа Лисје Нови Сад ( Службени лист Града Новог Сада, бр. 29/05 пречишћен текст, 53/08, 39/10 и 38/11), - Одлуком о уређивању и одржавању гробаља и сахрањивању ( Службени лист Града Новог Сада, бр. 16/04, 22/06, 47/06 - др. одлука 11/10 и 21/11),

4 - Одлуком о одређивању комуналних делатности од локалног интереса и начину поверавања обављања комуналних делатности ( Службени лист Града Новог Сада, број 53/08), - Уредбом о начину и контроли обрачуна и исплате зарада у јавним предузећима ( Службени гласник РС, број 5/06), - Законом о утврђивању максималне зараде у јавном сектору ( Сл. гласник РС број 93/12), - Уредбом о поступку привремене обуставе преноса трансферних средстава из буџета РС јединици локалне самоуправе, односно преноса припадајућег дела пореза на зараде и пореза на добит предузећа Аутономној Покрајини ( Службени гласник РС, бр. 6/06 и 108/08), - Меморандумом о буџету и економској и фискалној политици за годину са пројекцијама за и годину, - Инструкцијама о изради и праћењу годишњи х програма пословања локалних јавних предузећа за годину (Министарство финансија, бр / од године), - Законом о рачуноводству и ревизији ( Службени гласник РС, бр. 46/06, 111/09 и 99/11 - др. закон), - Законом о јавним набавкама ( Службени гласник РС, број 116/08), - Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за предузеће и - Правилником о обрасцима финансијских извештаја. 1/3 Организациона структура Предузећем управља Управни одбор који се састоји од председника и пет чланова од којих су четворо чланови ван Предузећа, а двоје чланови из реда запослених у Предузећу. Надзор над радом Предузећа врши Надзорни одбор који се састоји од три члана од којих су двоје чланови ван Предузећа, а један је представник из реда запослених у Предузећу. Предузећем руководи директор Предузећа са помоћницима директора, који чине Колегијум. Унутрашњу организацију чине сектори и службе. Секторима руководе помоћници директора а појединим службама шефови служби. Организациона шема Предузећа је дата у прилогу. Локација објеката у којима Предузеће обавља своју делатност, се налази на територији Новог Сада, Петроварадина, Сремске Каменице, Футога и Ветерника. Поред гробаља послови се обављају и у згради Управе као и Дежурном центру који ради свих 24 сата дневно и све дане у години. 1/4 Извори финансирања пословања Предузеће се финансира делом из сопствених средстава, а делом из буџетских средстава. Реализација буџетских средстава се остварује преко Програма текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје у којем се, за годину дана, планирају средства за потребе одржавања зеленила и објеката на гробљима. На основу тако опредељених средстава за ове намене закључује се посебан годишњи уговор са Оснивачем о вршењу 4

5 тих услуга, како у количини и цени, тако и у начину измирења тих услуга. Извори наведених средстава су текуће субвенције. Остали део средстава остварује се пружањем услуга, производњом и продајом производа и роба на тржишту. Однос између ових прихода је у години планиран 9,2%: 90,8% у корист сопствених средстава. Овај процентуални однос показује да се ЈКП Лисје буџетски финансира само у висини 9,2% од укупног прихода, а остатак од 90,8% прихода Предузеће остварује продајом производа и услуга на тржишту, што је резултат промена у ЈКП Лисје, које се скоро у потпуности тржишно оријентисало и из система комуналне привреде прешло у систем привреде. Финансирање инвестиционих улагања се такође врши делом из сопствених извора (амортизација) и делом из буџетских извора. Буџетска средства се остварују преко Програма инвестиционих активности у којем Оснивач опредељује средства за набавку опреме и изградњу објеката која су неопходна за обављање претежне делатности Предузећа. У години су, планирана средства за ове намене у висини од ,00 динара. Извори ових средстава су капиталне субвенције буџета Града ОСНОВЕ ЗА ИЗРАДУ ПЛАНА ГОДИНЕ 2/1 за годину, резултата за годину и за годину Финансијским планом за годину ЈКП Лисје је планирало ниво прихода у висини од динара, расхода од динара и позитиван финансијски резултат од динара. Проценом резултата пословања до краја године, очекује се 98% реализација плана. Захваљујући тржишном ангажовању на различитим екстерним пословима, обезбеђена су значајна средства за успешно пословање Предузећа и покриће свих пословних расхода, пре свега зарада, кредитних задужења, обавеза према добављачима итд. Оваква тржишна оријентација је неопходна с обзиром на oграничена буџетска средства Оснивача, чија тенденција смањења се наставља и у години. Опште инструкције за израду Програма пословања за годину се односе на обавезу рационализације, смањења или задржавања нивоа пословања на бази планираних величина (посебно расхода) из године, могуће повећање цена услуга 5,5%, препоруку о максималној рестрикцији трошкова пословања Предузећа, а нарочито трошкова репрезентације, рекламе и пропаганде и донација. У складу са инструкцијама Владе Републике Србије о начину запошљавања у наредној години, ново запошљавање није одобрено. Имајући у виду наведене инструкције, ЈКП Лисје је планирало повећање нивоа пословања Предузећа у години за око 4% у односу на планирану годину и око 6% у односу на процењену реализацију с обзиром да су очекивања Предузећа да ће се до краја године реализовати око 98% планираног пословања са позитивним финансијским резултатом. ирани приходи за годину износе динара, а расходи динара, са добитком од динара. Буџетски приход по основу текућих субвенција који је опредељен Предузећу за годину у висини од динара учествује у укупном приходу са 9,2%, а остатак од 90,8% се остварује сопственим средствима, тј. продајом производа и пружањем услуга из основне и помоћних делатности. Основне смернице за пројектовање расхода су примењене у свим сегментима. У делу планирања трошкова зарада запослених за годину инструкције су у потпуности испраћене. Наиме, маса зарада за годину је формирана на бази исплаћене августовске зараде у години, помножене са 12 месеци и увећане за 5%. Расподелом овако формиране масе по месечним исплатама током године

6 извршено је повећање зарада у месецу априлу за 2% и октобру за 0,5%, како инструкције и захтевају. Без планираног запошљавања новозапослених, Предузеће ће задржати постојећи број запослених на крају године. Трошкови превоза запослених, трошкови јубиларних награда, редовних отпремнина и отпремнина по основу технолошког вишка, солидарне помоћи и осталих накнада запосленима су планирани на реалном нивоу тренутних трошкова тј. у законом утврђеним оквирима. Трошкови ауторских хонорарa и уговорa о делу су планирани на истом нивоу као и прошле године. Трошкови репрезентације и спортских активности су планирани на истом нивоу као у години. Трошкови рекламе и пропаганде су умањени за 10% у односу на планиране у години, а трошкови донација су планирани на нивоу од динара, како је препоручено инструкцијама. 6

7 7 Редни број БИЛАНСНА ПОЗИЦИЈА ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН ПРИХОДА, РАСХОДА И ДОБИТКА за I-XII за 5:4 5: А.I ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ: (1 + 2) ,84 101,73 1. Приходи од текућих субвенција из буџета Града 2. Приходи од продаје производа и услуга, активирање учинака и остали приходи ,20 47, ,75 116,21 Б.I ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ,00 125,00 В.I ОСТАЛИ ПРИХОДИ ,36 250,00 Г.I УКУПНИ ПРИХОДИ: ( А.I + Б.I + В.I ) ,98 104,29 А.II ПОСЛОВНИ РАСХОДИ: (1 6) ,98 104,65 1. Набавна вредност продате робе ,97 81,82 2. Трошкови материјала ,87 102,31 3. Трошкови бруто зарада са накнадама ,61 105,61 4. Остали лични расходи, порези и доприноси ,38 111,16 5. Трошкови амортизације ,11 111,11 6. Остали пословни расходи ,21 103,53 Б.II ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ,36 107,69 В.II ОСТАЛИ РАСХОДИ ,29 86,34 Г.II УКУПНИ РАСХОДИ: ( А.II + Б.II + В.II ) ,97 104,37 ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА: ( Г.I Г.II ) Д. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК - Порески расход - Одложени порески приходи Ђ. НЕТО ДОБИТАК ,05 20,58 НАПОМЕНА: - износи су исказани у 000 дин. - финансијска вредност позиције прихода од текућих субвенција је приказана без ПДВ 8% у односу на Програмом одобрена средства. Програм пословања за годину је усаглашен са Програмом инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје за годину.

8 8 2/2 Анализа пословног окружења С обзиром на профил погребне делатности којом се Предузеће бави, треба нагласити да је у делу продаје погребне опреме и транспорта умрлих, на тржишту присутна оштра конкуренција, чак веома нелојална, што негативно утиче на пословање Предузећа и углед професије. ЈКП Лисје се бори против таквог тржишта квалитетним пружањем услуга и добрим маркетингом. 2/3 ресурса јавног предузећа У делу сахрањивања и кремирања као претежне делатности којом се Предузеће бави, присутан је монополски положај у граду јер нема конкуренције. Међутим, у области продаје погребне опреме и транспорта умрлих у граду постоји већи број приватних погребних предузећа која се баве овим пословима. ЈКП Лисје располаже довољном радном снагом и опремом да коректно извршава своју делатност. С обзиром да је то јавно комунално предузеће и да су сва гробља и објекти на њима дата на управљање Предузећу, она нису у власништву Предузећа већ у државној својини. Посебни ресурси Предузећа су производне службе у функцији претежне делатности (столарска, грађевинска, вртларска, лимарска и Служба за даће) које се боре за послове у оштрој тржишној конкуренцији у граду. 3. МАРКЕТИНГ СТРАТЕГИЈА СА ЦИЉЕВИМА КОЈЕ ПРЕДУЗЕЋЕ ЖЕЛИ ДА ПОСТИГНЕ У ПЛАНСКОМ ПЕРИОДУ Основни циљ пословања ЈКП Лисје је да омогући достојан последњи испраћај преминулих, да пружи разумевање и помоћ ожалошћенима, да чува и негује сећање на претке обављајући све послове на преузимању, превозу, смештају, чувању и сахрањивању умрлих лица као и одржавање свих 19 гробаља на подручју Новог Сада, Сремске Каменице, Петроварадина, Ветерника и Футога. Глобалан циљ развоја Предузећа може се дефинисати кроз своју визију да буде угледно и поштовано Предузеће, које својим стилом, етиком и пијететом обједињује вредности хуманости и љубави према човечанству, са једне, и модерног приступа са друге стране. Програмом пословања за годину се поред наведених, утврђују и следећи циљеви: - обезбеђење потребног простора за несметано сахрањивање на свим гробљима, - изградња и стављање у функцију IX гробног поља на Градском гробљу, - доградња пословног објекта на Градском гробљу (управна зграда), - изградња објеката, опремање и инфраструктурно уређење Градског гробља, - изградња и уређење постојећих гробаља у Футогу, Ветернику, Петроварадину, Сремској Каменици, на Католичком, Алмашком, Успенском гробљу и осталим гробљима у Новом Саду, - изградња заливног система на Градском гробљу и побољшање кавалитета травњака у уређеним парцелама, - унапређење производње тепих-травњака у оквиру службе расадника, - активирање капеле на Централном гробљу у Футогу након обезбеђења основних услова функционисања. - обезбеђење позитивног финансијског пословања и континуитета у развоју, - тржишни начин пословања,

9 - примена планираних цена погребних услуга, - обезбеђење планираног развоја кроз реализацију Програма инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља за годину, - проширење и унапређење нивоа квалитета пружања услуга грађанима, - обезбеђење стабилности у пословању, - отплата кредитних и осталих задужења, - повећање ликвидности Предузећа, - повећање физичког обима услуга код помоћних делатности у функцији претежне делатности, - исплата зарада радника према финансијском плану, - реализација плана набавки за годину, - реализација инвестиционих улагања према плану за годину, - интензивирање PR и маркетиншких активности, - примена економских принципа и начела пословања, - повећање нивоа информатичке делатности, - одржавање и унапређење постојећег угледа Предузећа, - информисање грађана са предностима услуга кремирања, - оријентација на потребе грађана и отвореност према јавности. 9 3/1 Политика цена производа и услуга Цене производа и услуга се утврђују на два начина и то: - цене основних услуга сахрањивања се утврђују на основу сагласности Оснивача и - цене осталих роба и услуга се утврђују самостално на основу тржишних услова. Тренутно важеће цене основних услуга сахрањивања које су у примени од 26. децембра године су следеће: - сахрана у гроб ,00 динара, - сахрана у гробницу 9.520,00 динара, - похрана урне 1.515,00 динара, - кремирање посмртних остатака 8.530,00 динара. Повећање цена за 3,5% колико је Програмом за годину предвиђено, тренутно је у процедури добијања сагласности Оснивача. ом цена услуга за годину предвиђено је повећање цена погребних услуга за 5,5%, колико је инструкцијама о изради Програма пословања дозвољено. Остале цене производа и услуга су условљене тржишним условима и одређују се на основу тренутних односа на тржишту водећи рачуна да се калкулативне цене коштања увећавају за могућу позитивну разлику у цени која треба да обезбеди и профит као и да делимично покрије негативну разлику у цени основних услуга.

10 10 3/2 Позиционирање на тржишту Наглашено је да у делу обављања основних услуга сахрањивања не постоји конкуренција, док у осталим деловима пружања ових услуга односно у продаји опреме и делу транспорта умрлих постоји веома изражена конкуренција. Конкуренцију чине приватна предузећа која веома често посежу за нелојалном конкуренцијом и у продаји погребне опреме, транспорту умрлих као и у продаји цвећа. Без обзира на изражену конкуренцију, наше учешће у овом делу продаје роба и услуга се планира до 70%, с обзиром да резултати у години показују проценат учешћа предузећа на овом тржишту преко 65%. 3/3 промотивних активности и критеријуми за коришћење средстава за рекламу, пропаганду, репрезентацију, донације и спортске активности Законом о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса, утврђено је да јавно предузеће својим Програмом пословања приказује планиране изворе прихода и позиције расхода по наменама, а у оквиру тога и критеријуме за коришћење средстава за пропаганду, рекламу и репрезентацију. Критеријум којим се руководи Предузеће за коришћење ових средстава је следећи: уколико се Програм реализује 100% и преко тога користе се планирана средства у потпуном износу (100%), а ако се Програм реализује испод 100% (до 99%) онда се може искористити 95% планираних средстава за ове намене. Другим законским актом, тј. Законом о порезу на добит предузећа, предвиђено је да се издаци по овим основама признају као неопорезиви расход у износу од 3% од укупног прихода, што у конкретном случају овог предузећа представља могући износ до динара. Управни одбор ЈКП Лисје је утврдио финансијска средства за ове сврхе (реклама, пропаганда, репрезентација, донације и спортске активности) у износу од динара, што је мање око 16% у односу на очекивано остварење у години и за годину и у складу са препорукама о висини наведених трошкова. За ове намене ЈКП Лисје у години планира: за I-XII за - у 000 дин. - ВРСТА ТРОШКОВА 3:2 3: Трошкови рекламе и пропагандe ,00 90,00 2. Трошкови репрезентације ,00 100,00 3. Спонзорства и донације ,82 58,82 4. Трошкови спортских активности ,00 100,00 УКУПНО: ,10 84,10

11 11 4. ПЛАН ПРОИЗВОДЊЕ 4/1 Физички обим производње услуга Ред. бр. Назив производа/услуге Јед. мере Остварено у I-XII 5/4 6/4 7/ Сахрана ком ,22 100,79 101,42 2. Споменик ком ,94 57,47 175,00 3. Наплаћене таксе ком ,04 103,39 116,10 4. Ексхумација ком ,67 88,59 113,64 5. Кремација ком ,30 109,09 102,94 6. Обнова ком ,52 96,91 106, Продата погребна опрема Производња дрвених сандука ком ,00 104,50 105,26 ком ,94 104,33 105,00 9. Број даћа и помена ком ,71 121,33 106, Продате гробнице ком ,07 107,14 108, Транспортне услуге ком ,94 107,80 104, Производња лимених сандука ком ,46 102,88 120,00 Физички обим услуга је у години планиран на истом нивоу као у плану за годину, с обзиром да је у свим сегментима реализација за годину испод планираних величина. Највећи обим послова и остварење прихода у години се очекује од грађевинске службе која реализује, уз сарадњу са другим службама, инвестиционe активности Предузећа и све уговорене послове са трећим лицима које обезбеђује само Предузеће. У поглављу 6/2 може се видети структура планираног прихода по врстама услуга и производа, где је приход грађевинске службе за годину планиран на нивоу од динара, што даје учешће овог прихода у укупном приходу од 16%. У поређењу са приходом од текућих субвенција у износу од динара и учешћу у укупном приходу од 9,2%, приход који ће обезбедити грађевинска служба је знатно већи. То значи да у односу на 9,2% буџетског финансирања Предузећа, само грађевинска служба обезбеђује 16% прихода од укупно 90,8%, колико ЈКП Лисје реализује самостално на тржишту.

12 Ред. бр. 4/2 Укупан приход ВРСТА ПРИХОДА УСЛУГЕ Остварено у I-XII - у 000 дин /4 5/3 6/ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1а. Приходи од текућих субвенција 1б. Приходи од продаје произ. и услуга, активирање учинака и остали пословни приходи 2. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ,03 100,50 104, ,00 226,00 47, ,24 87,15 120, , ,89 125,00 3. ОСТАЛИ ПРИХОДИ , ,91 136,36 4. УКУПНИ ПРИХОДИ ,41 104,33 105,98 Укупан планирани приход у години износи динара што је за око 4% више од планираног и око 6% више од процењене прихода у години. Поред повећања физичког обима услуга, планира се и значајно учешће у укупном приходу производних служби (столарска, лимарска, грађевинска, итд), које поред задовољавања потреба за робом у оквиру Предузећа, треба да обезбеде пласман робе и на спољном тржишту. Део прихода који обезбеђује Оснивач кроз текуће субвенције за годину, а наменски се користи за одржавање зеленила и објеката на свим гробљима која одржава ЈКП Лисје, износи укупно динара и учествује у планираном приходу са 9,2%, што значи да се ЈКП Лисје буџетски финансира у години са 9,2%. Остатак прихода који треба да се оствари продајом производа и услуга Предузећа износи 90,8% укупног прихода. То су услуге сахрањивања на Градском гробљу и свим старим гробљима Новог Сада, као и на гробљима у насељеним местима у Сремској Каменици, Петроварадину, Футогу и Ветернику, ексхумације, кремације, резервације и обнове гробних места, каменорезачке услуге, производња и продаја погребне опреме и превоз покојника, производња и продаја цвећа, цветних аранжмана, венаца и друге трговачке робе, организовање даћа и помена, грађевинске услуге и остале услуге на захтев грађана. ирани приходи од текућих субвенција за годину су у односу на планиране и реализоване у години мањи за 53%. Приходи од продаје производа и услуга су за годину планирани за око 21% више од у години, а процењени су на бази очекиваног тржишног пословања Предузећа.

13 13 4/3 Укупни трошкови и расходи Ред. бр. ВРСТЕ ТРОШКОВА (УСЛУГЕ) Остварено у I-XII - у 000 дин. - 5/4 5/3 6/ Пословни расходи ,75 106,38 105,98 2. Финансијски расходи ,00 92,65 113,36 3. Остали расходи ,55 64,46 93,29 4. УКУПНИ РАСХОДИ ,49 104,54 105,97 Укупни планирани расходи за годину износе и већи су око 4% од планираних и око 6% од процењених у години. Пословни расходи за годину су планирани у висини динара, што је око 6% више од очекиване до краја године и око 5% више од планиране за годину. У оквиру пословних расхода, трошкови набавне вредности продате робе, материјала, амортизације и остали пословни расходи, који финансијски нису ограничени, планирани су у складу са планираним обимом производње и пружања услуга Предузећа, као и пројектованим нивоом пословања Предузећа за годину. Трошкови који су ограничени, а то су зараде и остали лични расходи, без трошкова превоза запослених, отпремнина и јубиларних награда, су усаглашени са утврђеним ограничењима. иране зараде запослених за годину су увећане у односу на ниво исплаћених зарада у августу године за 5%, помножене са 12 месеци, а повећање од 2% планирано је од априла и 0,5% од октобра, како је наведено у инструкцијама. Групе трошкова конта 53 и 55, тј. остали пословни расходи су планирани са увећањем око 6% у односу на процењену реализацију у години и око 3,5% у односу на за годину. Финансијски расходи су планирани у висини од динара, што је за 13% више од очекиваних трошкова до краја године и око 8% више од планираних за годину. С обзиром да се започета отплата рефинансираног кредита за обавезе из ранијих година, крајем године наставља и у години, финансијске обавезе Предузећа су повећане у наредној години. Остали расходи у висини од динара су мањи за око 7% у односу на годину, а односе се на трошкове вођења судских спорова, исплате изгубљених радних спорова, трошкове хуманитарних намена спонзорства и донације, трошкове спортских активности итд.

14 14 5. КАДРОВИ 5/1 Кадрови по квалификационој структури Ред. бр. КВАЛИФИКАЦИОНА СТРУКТУРА I-XII 5/4 5/ НК ,00 92,86 2. ПК ,00 108,70 3. КВ ,00 99,04 4. ССС ,00 101,56 5. ВКВ ,00 83,33 6. ВС ,00 129,17 7. ВСС ,00 146,15 8. магистри доктори наука УКУПНО: ,00 105,32 5/2 Кадрови по старосној структури СТАРОСНА СТРУКТУРА I-XII 4/3 4/ до 30 година ,00 113,95 од 30 до 50 година ,00 101,30 преко 50 година ,00 109,92 УКУПНО (број запослених): 5/3 Табела кадрова по стажу ГОДИНЕ СТАЖА ,00 105,32 I XII 4/3 4/ до 10 година ,00 107,91 од 10 до 20 година ,00 101,87 од 20 до 30 година ,00 103,45 преко 30 година ,00 108,06 УКУПНО: ,00 105,32

15 15 5/4 Табела кадрова по делатности ДЕЛАТНОСТ I XII 4/3 4/ претежна делатност ,00 100,00 администрација , менаџмент ,00 128,57 УКУПНО: ,00 105,32 До краја године очекује се 416 запослених и задржавање постојећег броја запослених у години, у складу са препоруком Владе Републике Србије о начину планирања запошљавања у наредној години. Дефицитарни кадрови су увек кадрови у претежној делатности погребни и вртларски радници, нарочито у летњем периоду када се обим послова увећава. Они се запошљавају на одређено време, у складу са финансијским могућностима и потребама Предузећа.

16 16 6. ФИНАНСИЈСКИ ПЛАН 6/1 Биланс успеха, биланс стања, извештај о новчаним токовима готовине ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ ЛИСЈЕ НОВИ САД БИЛАНС УСПЕХА Редни број БИЛАНСНА ПОЗИЦИЈА за I - XII за 5:4 5: А.I ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ: (1 + 2) ,84 101,73 1. Приходи од текућих субвенција из буџета Града ,20 47,20 2. Приходи од продаје производа и услуга, активирање учинака и ,75 116,21 остали приходи Б.I ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ,00 125,00 В.I ОСТАЛИ ПРИХОДИ ,36 250,00 Г.I УКУПНИ ПРИХОДИ: (А.I + Б.I + В.I) ,98 104,29 А.II ПОСЛОВНИ РАСХОДИ: (1 5) ,98 104,65 1. Набавна вредност продате робе ,97 81,82 2. Трошкови материјала ,87 102,31 3. Трошкови зарада, накнада зарада и остали лични расходи ,69 106,86 4. Трошкови амортизације ,11 111,11 5. Остали пословни расходи ,21 103,53 Б.II ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ,36 107,69 В.II ОСТАЛИ РАСХОДИ ,29 86,34 Г.II УКУПНИ РАСХОДИ: ( А.II + Б.II + В.II ) ,97 104,37 ДОБИТАК ПРЕДУЗЕЋА: (Г.I Г.II) ,05 20,58 Д. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК - Порески расход - Одложени порески приходи Ђ. НЕТО ДОБИТАК

17 17 ПРОЈЕКЦИЈА БИЛАНСА СТАЊА АКТИВА Биланс стања Позиција I XII 2013/2012 А. СТАЛНА ИМОВИНА ,95 I. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ II. НЕМАТЕРИЈАЛНА УЛАГАЊА ,72 III. GOODWILL IV. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМА И БИОЛОШКА СРЕДСТВА ,00 1. Некретнине, постројења и опрема ,00 2. Инвестиционе некретнине 3. Биолошка средства V. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ,96 1. Учешћа у капиталу 2. Остали дугорочни финансијски пласмани ,96 Б. ОБРТНА ИМОВИНА ,99 I. ЗАЛИХЕ ,15 II. СТАЛНА СРЕДСТВА НАМЕЊЕНА ПРОДАЈИ И СРЕДСТВА ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА III. КРАТКОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА, ПЛАСМАНИ И ГОТОВИНА ,11 1. Потраживања ,00 2. Потраживања за више плаћен порез на добитак ,00 3. Краткорочни финансијски пласмани ,00 4. Готовински еквиваленти и готовина ,14 5. Порез на додату вредност и активна временска разграничења В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА ,12 Г. ПОСЛОВНА ИМОВИНА ,42 Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА Ђ. УКУПНА АКТИВА ,42 Е. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА ,00 ПАСИВА А. КАПИТАЛ ,23 I. ОСНОВНИ И ОСТАЛИ КАПИТАЛ ,00 II. НЕУПЛАЋЕНИ УПИСАНИ КАПИТАЛ III. РЕЗЕРВЕ IV. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ,00 V. НЕРАСПОРЕЂЕНА ДОБИТ ,05 VI. ГУБИТАК ,21 VII. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ ,83 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА

18 18 Биланс стања Позиција I XII 2013/2012 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ,76 1. Дугорочни кредити ,76 2. Остале дугорочне обавезе III. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ,26 1. Краткорочне финансијске обавезе ,25 2. Обавезе по основу средстава намењених продаји и средстава пословања које се обуставља 3. Обавезе из пословања ,90 4. Остале краткорочне обавезе 5. Обавезе по основу пореза на додату вредност и осталих јавних прихода и пасивна временска разграничења 6. Обавезе по основу пореза на добитак ,23 IV. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ В. УКУПНА ПАСИВА ,42 Г. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА ,00 ПРОЈЕКЦИЈА ИЗВЕШТАЈА О НОВЧАНИМ ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ ПОЗИЦИЈА I XII 2012 за 2013/ (4:3) А. НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ I. Приливи готовине из пословних активности (1-3) ,00 1. Продаја и примљени аванси ,00 2. Примљене камате из пословних активности ,00 3. Остали приливи из редовног пословања ,00 4. Ванредне ставке II. Одливи готовине из пословних активности (1-6) ,28 1. Исплате добављачима и дати аванси ,36 2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи ,69 3. Плаћене камате ,00 4. Порез на добит Плаћања по основу осталих јавних прихода ,00 6. Ванредне ставке III. Нето прилив готовине из пословних активности (I - II) ,59 IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II - I) Б. НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I. Приливи готовине из активности инвестирања (1-5) 1. Продаја акција и удела (нето приливи)

19 19 2. Продаја нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава 3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 4. Примљене камате 5. Примљене дивиденде II. Одливи готовине из активности инвестирања (1-4) 1. Куповина акција и удела (нето одливи) 2. Куповина нематеријалних улагања, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава 3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 4. Плаћене камате III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I- II) IV. Нето одлив готовине из активности инвестирања (II- I) В. НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА I. Приливи готовине из активности финансирања (1-3) Увећање основног капитала 2. Дугорочни и краткорочни кредити (нето приливи) Остале дугорочне и краткорочне обавезе II. Одливи готовине из активности финансирања (1-4) ,41 1. Откуп сопствених акција и удела 2. Дугорочни и краткорочни кредити и остале обавезе (нето одливи) ,25 3. Финансијски лизинг ,99 4. Исплаћене дивиденде III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) ,41 Г. СВЕГА ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ ,00 Д. СВЕГА ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ,08 Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ ,00 Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА ,74 З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА ,14

20 20 6/2 Финансијски план прихода по врстама услуга У наведеној табели је приказана структура планираног прихода за годину по врстама услуга на основу којих се остварује приход као и делатностима појединачних служби чијим радом се остварује приход. Анализом позиција у табели се може видети да се у години највише очекује од ангажовања грађевинске службе, с обзиром да њен планирани приход номинално износи динара и учествује у укупном приходу са око 16%. Поред ангажовања ове службе на екстерним пословима предузећа, цео програм инвестиционих активности ЈКП Лисје за годину ће бити поверен овој служби, уз сарадњу са свим осталим службама Предузећа. ПЛАН ПРИХОДА ПО ВРСТАМА УСЛУГА И ПРОИЗВОДА ВРСТА ПРИХОДА ирани приход за I XII за :3 4: Приход од погребних услуга ,11 111,11 Приход каменорезачке службе ,33 114,29 Приход од текућих субвенција ,20 47,20 Приход Службе расадника ,00 500,00 Приход од осталих вртларских услуга ,00 150,00 Приход од такси за каменорезачке радове ,06 106,06 Приход од ексхумација ,09 109,09 Приход од услуга крематоријума ,64 113,64 Приход од обнова гробних места ,67 107,69 Приход од продаје гробница ,11 109,09 Приход од услуга Службе одржавања ,00 150,00 Приход од услуга Службе возног парка ,87 129,87 Дежурни центар приход од продаје трговачке робе ,09 109,09 Дежурни центар приход од транспортних услуга ,50 106,82 Приход од организовања даћа ,05 113,64 Приход службе малопродаје и велепродаје ,33 113,64 Приход столарске службе ,29 114,29 Приход грађевинске службе ,48 114,35 Остали приходи ,33 200,00 УКУПНО ПЛАНИРАНИ ПРИХОДИ: ,98 104,29 НАПОМЕНА: - финансијска вредност позиције прихода од текућих субвенција је приказана без ПДВ 8% у односу на Програмом одобрена средства.

21 21 6/3 Финансијски план расхода Укупни расходи за годину су планирани у износу од динара, што је око 4% више у односу на планирану и 6% више у односу на процењену реализацију за годину. Треба напоменути да су планиране бруто зараде за годину, као највећи расход Предузећа, повећане у складу са инструкцијама Оснивача. Високи финансијски расходи (камате, курсне разлике итд.) су за годину планирани на основу очекиваних у години, а резултат су отплате рефинансираног кредита по основу обавеза из ранијих година и курсирања обавеза по кредитима са девизном клаузулом. Све остале врсте расхода су планиране у складу са потребама и обавезама Предузећа које се очекују у години. Ред. бр. Структура планираних расхода ВРСТА РАСХОДА за I XII за - у 000 дин. - 5:4 5: Набавна вредност робе ,97 81,82 2. Трошкови материјала ,87 102,31 3. Бруто зараде са накнадама ,61 105,61 4. Остали лични расходи, порези и доприноси ,38 111,16 5. Амортизација ,11 111,11 6. Остали пословни расходи ,21 103,53 7. Финансијски расходи ,36 107,69 8. Остали расходи ,29 86,34 УКУПНО: ,97 104,37 НАПОМЕНА: - структура бруто зарада је детаљно образложена у поглављу 6/5.

22 22 СТРУКТУРА ОСТАЛИХ ПОСЛОВНИХ РАСХОДА (производне услуге и нематеријални трошкови) ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ за I XII за 4/3 - у 000 дин. - 4/ трошкови услуга на изради производа (подизвођачи) ,48 105,50 - ПТТ услуге ,22 86,79 - одржавање опреме, објеката и возила ,00 100,00 - закупнине ,14 128,57 - трошкови рекламе и пропаганде ,00 90,00 - услуге других предузећа ,00 100,00 - транспортне услуге ,67 105,67 - остале производне услуге ,16 125,74 - трошкови стручног оспособљавања и усавршавања запослених ,56 105,56 - програмерске услуге ,56 118,75 - трошкови здравствених услуга ,00 100,00 - трошкови непроизводних услуга ,49 103,60 - репрезентација ,00 100,00 - трошкови осигурања ,50 105,50 - банкарске услуге ,35 75,65 - остали нематеријални трошкови ,09 99,84 УКУПНО: ,21 103,53 Укупна финансијска вредност осталих пословних расхода за годину износи динара и планирана је на бази кретања наведених трошкова током године. Висина трошкова осталих пословних расхода је већа за око 6% у односу на процењену реализацију у години и око 4% већа у односу на за годину. Трошкови одржавања опреме, објеката и возила, услуга других предузећа, здравствених услуга, репрезентације и осталих нематеријалних трошкова су за годину су планирани на истом нивоу као и за за годину. ирани трошкови ПТТ услуга, рекламе и пропаганде и банкарских услуга су мањи од планиране у години. Трошкови услуга на изради производа (подизвођачи), транспортне услуге, непроизводне услуге, стручно оспособљавање и усавршавање запослених, програмерске услуге и осигурање су планирани већим делом за око 6% више у односу на планирану реализацију у години, осим закупнина и трошкова осталих производних услуга, које су веће.

23 23 СТРУКТУРА ТРОШКОВА ГРУПЕ КОНТА 52 (порези и доприноси на терет послодавца и остали лични расходи) ТРОШКОВИ за I-XII за 4/3 4/ порези и доприноси на терет послодавца ,66 100,66 УКУПНО I: ,66 100,66 1. трошкови накнада члановима Управног и Надзорног одбора ,02 105,02 2. ауторски хонорари ,00 3. Уговор о делу ,00 4. трошкови превоза запослених ,88 154,69 5. дневнице (трошкови смештаја и исхране на службеном путу) ,00 115,38 6. трошкови превоза на службеном путу остале накнаде трошкова запосленима ,00 100,00 8. трошкови редовних отпремнина и отпремнина по основу технолошког вишка, јубиларних награда и солидарне помоћи ,95 99,12 УКУПНО II: ,48 132,20 СВЕГА I + II : ,38 111,16 трошкова осталих личних расхода за годину је претежно постављен на бази планираних у години, осим трошкова превоза запослених, трошкова отпремнина, јубиларних награда и солидарне помоћи, који су планирани на реалном нивоу и законом прописаним начином обрачуна и исплате наведених накнада. Трошкови превоза запослених су планирани на бази просечног износа трошкова по запосленом, који је исплаћен у месецу новембру године и увећан за 5,5%. Трошкови јубиларних награда које се у Предузећу исплаћују у марту за Дан фирме, су планирани на бази података кадровске службе о броју добитника јубиларних награда у години (за 10, 20 и 30 година стажа) и начину исплате јубиларних награда који је утврђен Законом и Уговором о раду. База за обрачун је планирана просечна месечна зарада у Предузећу за фебруар године увећана за износ пореза на зараде, као и број запослених који ће бити исплаћен - 16 запослених. Трошкови редовних отпремнина су планирани за 10 запослених који ће евентуално испунити услове за пензију уколико обезбеде повезивања стажа. Основ за обрачун исплата су 3 просечне бруто зараде на нивоу РС (последњи податак из октобра ). С обзиром да је у години исплаћено 2 отпремнине по основу технолошког вишка у укупном износу од динара, за годину је планиран износ од динара за отпремнине ове категорије. Због делатности Предузећа, а нарочито обима услуга у појединим секторима, указује се потреба за повременим пословима, који се решавају ангажовањем радника по уговору о делу. У години планира се позиција трошкова уговора о делу у висини од -000-

24 динара и ауторских хонорара од динара. Критеријумом за израду Програма је утврђено да се ове позиције планирају на истом нивоу као године. Укупни трошкови везани за службена путовања и дневнице планирани су на нивоу од динара, колико ће износити и на крају године, а директно су везани за погребну делатност Предузећа. С обзиром на специфичну природу делатности везану за превоз покојника у земљи и иностранству, као и законску обавезу исплате дневница радницима приликом обављања ових послова, неопходно је обезбедити довољна финансијска средства за реализацију наведених послова и функционисање погребнетранспортне делатности Предузећа, без обзира на ограничења која су дата инструкцијама. У оквиру осталих накнада трошкова запосленима планирано је динара за доделу новогодишњих пакетића деци запослених у ЈКП Лисје, с обзиром да синдикат више није у могућности да финансира овај трошак. Трошкови накнада члановима Управног и Надзорног одбора су планирани у висини од динара, тј. 5% више у односу на у години, како је и предвиђено инструкцијама. 6/4 Критеријуми за утврђивање накнада за рад чланова Управног и Надзорног одбора На основу Закона о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса, Решења Скупштине Града Новог Сада о именовању чланова Управног и Надзорног одбора, Решења Скупштине Града Новог Сада о начину утврђивања накнаде за обављање послова председника и чланова Управног и Надзорног одбора Предузећа и Одлуке Управног одбора о начину исплате и висини накнада, утврђује се висина накнада за рад председника и чланова органа управљања и надзора. Оснивачким актом ЈКП Лисје Нови Сад утврђен је број чланова Управног и Надзорног одбора, као и њихов мандат. Укупна планирана накнада за рад чланова Управног и Надзорног одбора на годишњем нивоу износи динара. Висина планираних средстава је увећана за 5% у односу на годину. Висина накнада за рад у органима управљања и надзора утврђује се на следећи начин: - председницима Управног и Надзорног одбора у висини од 25% од нето зараде директора Предузећа, - члановима Управног и Надзорног одбора које именује Оснивач 20% од износа нето зараде директора Предузећа и - члановима Управног и Надзорног одбора из реда запослених у Предузећу, 10% од износа просечне месечне зараде по запосленом на нивоу Предузећа. 6/5 Политика зарада и запослености Укупан број запослених који се планира за годину је 416, колико се процењује да ће бити до краја децембра године, што значи да се не планира ново запошљавање у наредној години, тј. задржава се постојеће стање у Предузећу на крају године. На основу инструкција о изради Програма пословања, зараде за годину се планирају на бази исплаћених зарада у месецу августу у години, увећаних 5% за 12 месеци, с'тим да се повећање од 2% може реализовати у априлу и 0,5% у октобру године. Вредност планираних бруто зарада за старозапослене износи и за пословодство (директор). Укупно формирани годишњи фонд средстава 24

25 планираних за бруто зараде запослених у години износи динара. Новозапослени нису планирани. На основу члана 4. тачка 2. Уредбе о начину и контроли обрачуна и исплате зарада у јавним предузећима ( Службени гласник РС, број 5/06), исплата зарада зависи од пословно-финансијских резултата Предузећа и коригује се уколико је то потребно према оствареним резултатима пословања. 25 ОПИС СТРУКТУРА ПЛАНИРАНИХ МАСА БРУТО ЗАРАДА I XII /3 4/ Пословодство ,75 101,12 Старозапослени ,63 105,65 УКУПНО СТАРОЗАПОСЛ: ирани новозапослени ,61 105, СВЕГА: ,61 105,61 Структура масе зарада која је дата у табели састоји се од бруто зараде пословодства у износу од динара и бруто зарада старозапослених у износу од динара, што укупно износи динара. Обрачун зараде пословодства директора се врши на основу важеће цене рада, и коефицијента који је утврдио Оснивач, као и припадајућих накнада (минули рад). Методологија обрачуна ове зараде се не разликује од осталих запослених у Предузећу. Бруто планирана зарада директора за годину се уклапа у ограничење зараде директора, на основу Одлуке Скупштине Града Новог Сада објављене у Службеном листу Града Новог Сада, број 24/08, којом је висина зараде директора лимитирана висином зараде Градоначелника. Висина зараде директора не може бити у номиналном износу већа од висине зараде Градоначелника Града Новог Сада. Поред тога, зарада директора је планирана и у складу са Законом о утврђивању максималне зараде у јавном сектору, по којем бруто зарада директора не може бити већа од ,64 динара месечно. По Статуту Предузећа, директор врши следеће послове: 1. Представља и заступа Предузеће, без ограничења, 2. Организује и руководи процесом рада и води пословање Предузећа, 3. Одговара за законитост рада Предузећа као и за реализацију одлука и других аката Оснивача, Градоначелника и Градског већа, 4. Предлаже основе пословне политике, 5. Предлаже програм рада и план развоја у складу са смерницама Градског већа и предузима мере за њихово спровођење, 6. Подноси финансијске извештаје, извештаје о пословању и годишњи обрачун, 7. Извршава одлуке Управног одбора, 8. Именује и разрешава запослене са посебним овлашћењима и одговорностима, 9. Закључује уговоре,

26 10. Доноси Правилник о организацији и систематизацији послова и друга акта, 11. Даје пуномоћ за заступање, 12. Образује радна тела за поједине послове из свог делокруга, 13. Организује припреме за рад Предузећа у случају непосредне ратне опасности и рата и извршава друге задатке од интереса за одбрану, у складу са Законом и ом одбране Републике, 14. Одлучује о питањима из области рада и радних односа, 15. Одлучује о службеном путовању у земљи и иностранству, 16. Информише јавност о питањима из делокруга рада Предузећа и 17. Обавља и друге послове утврђене законом, одлуком и овим статутом. 26 ирана просечна месечна бруто зарада по запосленом у години износи ,00 динара, а просечна месечна нето зарада по запосленом износи око ,00 динара. Обрачун зарада запослених ће се вршити на основу уговора о раду послодавца са запосленима, узимајући у обзир укупно расположива средства и законска ограничења која су утврђена Одлуком Владе Републике Србије о контроли зарада у јавним предузећима. 6/6 Расподела добити Укупна планирана добит за годину у износу од ,00 динара се расподељује након покривања пореза на добит. На основу члана 21. Закона о јавним предузећима и обављању делатности од општег интереса, одлуку о расподели добити доноси Управни одбор Предузећа, уз сагласност Оснивача. У складу са Програмом пословања за годину предвиђена је расподела добити према следећим критеријумима: 1. усмеравање у обавезне резерве 5% Након издвајања у обавезне резерве добит се дели на следећи начин: 1. Оснивачу 50% 2. капиталне инвестиције 50% 6/7 Извори прихода из буџета план одржавања зеленила и објеката на гробљима према Програму инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје за годину у делу текућих субвенција одржавања зеленила и објеката на свим гробљима усклађен је са Програмом инвестиционих активности и текућег одржавања гробаља ЈКП Лисје за годину. Средства одобрена за уређење и одржавање зеленила на гробљима износе ,00 динара, за одржавање објеката износе ,00 динара, што чини укупну вредност Програма у износу од ,00 динара. Програм за годину је мањи за око 53% у односу на Програм за годину, а пројектован је на бази висине опредељених средстава буџета Града Новог Сада за одржавање зеленила и објеката на гробљима. Треба напоменути да је Програм текућег одржавања гробаља за годину номинално мањи за ,00 динара у односу на исти програм у години.

27 Преглед Програмом одобрених средстава (са ПДВ 8%) по гробљима приказан је у наредној табели: ПРОГРАМ ТЕКУЋЕГ ОДРЖАВАЊА ЗЕЛЕНИЛА И ОБЈЕКАТА НА ГРОБЉИМА 27 Програмска позиција НАЗИВ ГРОБЉА г. I - XII г. г. 2013/ 2012 I ТЕКУЋЕ ОДРЖАВАЊЕ ЗЕЛЕНИЛА: 1256 Католичко гробље , Јеврејско гробље , Успенско гробље , Русинско гробље , Назаренско гробље , Гробље у Сремској Каменици , Гробља у Петроварадину , Градско гробље , Спомен гробље, Алеја хероја и великана , Алмашко гробље , Реформаторско-евангелистичко гробље , Гробља у Футогу , Гробље у Ветернику , Заштићена гробна места на Успенском гробљу , Заштићена гробна места на Градском гробљу ,00 СВЕГА: ,05 II ТЕКУЋЕ ОДРЖАВАЊЕ ОБЈЕКАТА: 1312 Одржавање објеката на Градском гробљу и осталим гробљима која уређује и одржава ЈКП Лисје ,00 СВЕГА: ,00 ТЕКУЋЕ ОДРЖАВАЊЕ ( I + II ) УКУПНО: ,20 ПРЕГЛЕД ТЕКУЋИХ СУБВЕНЦИЈА ТЕКУЋЕ СУБВЕНЦИЈЕ / / 2012 I одржавање зеленила ,23 54,05 II одржавање објеката ,00 25,00 УКУПНО: ,00 47,20