ИЗВЈЕШТАЈ О РЕВИЗИЈИ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЈЕШТАЈА за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. године ГАС ПРОМЕТ а.д. ИСТОЧНО САРАЈЕВО - ПАЛЕ Источно Сарајево, 30.03.2018. године
САДРЖАJ Страна ПИСМО ПОТВРДЕ - ИЗЈАВА МЕНАЏМЕНТА... 2 ИЗЈАВА О НЕЗАВИСНОСТИ И КОМПЕТЕНТНОСТИ... 3 ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА... 4 ФИНАНСИЈСКИ ЗВЈЕШТАЈИ... 6 Биланс стања... 6 Биланс успјеха... 7 Биланс токова готовине... 8 Извјештај о промјенама на капиталу... 9 НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ... 10 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 1
ГАС ПРОМЕТ" А.Д. ИСТОЧНО САРАЈЕВО ПАЛЕ REVIQUAL д.о.о. ИСТОЧНО САРАЈЕВО Предмет: Писмо потврде - изјава Управе Друштва Ово писмо вам достављамо као доказ наших изјава у вези са ревизијом финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале (у наставку текста: Друштво) за 2017. годину. Друштво вас је ангажовало да извршите ревизију поменутих извјештаја и изразите мишљење о томе да ли они дају истинит и објективан приказ у складу са Међународним рачуноводственим стандардима и Међународним стандардима финансијског извјештавања. Потврђујемо нашу одговорност за фер презентацију у складу са поменутим рачуноводственим стандардима. Такође потврђујемо да, колико ми знамо: није било намјерних грешака од стране Управе или запослених које имају значајне улоге у рачуноводственом систему и систему интерне контроле, или које би могле имати значајан утицај на финансијске извјештаје; дали смо вам на увид цјелокупну рачуноводствену евиденцију и сву пратећу документацију; потврђујемо свеобухватност информација датих у погледу идентификовања повезаних субјеката; финансијски извјештаји не садрже материјално значајне погрешне изјаве, нити пропусте; Друштво је испоштовало све аспекте уговорних обавеза који би имали значајан утицај на финансијске извјештаје у случају њиховог непоштовања, није било несагласности са законодавним властима које би могле имати значајан утицај на финансијске извјештаје; немамо планова или намјера које би могле материјално значајно промијенити рачуноводствену вриједност или класификацију средстава или обавеза из финансијских извјештаја; не планирамо да прекинемо пословање, нити имамо планова или намјера који би могли проузроковати вишак или застарјевање залиха; Друштво има задовољавајуће право власништва над свим средствима које посједује; евидентирали смо све обавезе и објавили све релевантне информације у извјештајима; није било никаквих догађаја након краја периода који би захтијевали објављивање у финансијским извјештајима. Пале, 28.02.2018. године ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 2
Број: 32/18 Источно Срајево, 01.03.2018. године ГАС ПРОМЕТ" А.Д. ИСТОЧНО САРАЈЕВО ПАЛЕ ПРЕДМЕТ: Изјава о независности и компетентности У вези са ревизијом финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2017. годину изјављујемо сљедеће : 1. Особље ангажовано на ревизији финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2017. годину, поштује Правила независности и квалификација дефинисана у Кодексу етике за професионалне рачуновође; 2. Особље ангажовано на ревизији финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2017. годину, независно је од акционара, власника и компанија везаних за ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале; 3. У поступак ревизије финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2017. годину укључено је сљедеће особље: Мр Ранко Батинић, овлашћени ревизор и Анкица Крањчевић, пројект менаџер. ДИРЕКТОР Анкица Крањчевић ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 3
ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале - НАДЗОРНОМ ОДБОРУ И СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА- ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА Обавили смо ревизију приложених финансијских извјештаја предузећа ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале (у даљем тексту "Друштво") који обухватају биланс стања, на дан 31. децембра 2017. године, одговарајући биланс успјеха, извјештај о промјенама на капиталу и биланс токова готовине за годину која се завршава на тај дан, као и преглед значајних рачуноводствених политика и напомена уз финансијске извјештаје. Одговорност руководства за финансијске извјештаје Руководство је одговорно за састављање и објективну презентацију финансијских извјештаја у складу са Рачуноводственим прописима Републике Српске, каo и за интерне контроле које су релевантне за припрему финансијских извјештаја који не садрже погрешне информације од материјалног значаја, настале усљед нерегуларности или грешке. Одговорност ревизора Наша одговорност је да изразимо мишљење о приложеним финансијским извјештајима на основу обављене ревизије. Ревизију смо обавили у складу са Међународним стандардима ревизије примјењивим у Републици Српској. Ти стандарди налажу усаглашеност са етичким принципима, као и да ревизију планирамо и обавимо на начин који омогућава да се, у разумној мјери, увјеримо да финансијски извјештаји не садрже погрешне информације од материјалног значаја. Ревизија укључује спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о износима и информацијама објелодањеним у финансијским извјештајима. Избор поступака је заснован на ревизорском просуђивању, укључујући процјену ризика материјално значајних грешака садржаних у финансијским извјештајима, насталих усљед преваре или грешке. Приликом процјене ризика, ревизор разматра интерне контроле које су релевантне за састављање и објективну презентацију финансијских извјештаја, у циљу осмишљавања ревизијских поступака који су одговарајући у датим околностима, али не и у циљу изражавања мишљења о ефикасности система интерних контрола привредног друштва. Ревизија, такође, укључује оцјену примијењених рачуноводствених политика и значајних процјена извршених од стране руководства, као и оцјену опште презентације финансијских извјештаја. Сматрамо да су прибављени ревизијски докази довољни и адекватни за обезбјеђење основа за изражавање нашег мишљења. Мишљење По нашем мишљењу, приложени финансијски извјештаји дају истинит и објективан приказ, по свим материјално значајним питањима, финансијског стања друштва ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале, на дан 31. децембра 2017. године, резултатa његовог пословања и новчаних токовa за годину која се завршава на тај дан, у складу са рачуноводственим прописима важећим у Републици Српској. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 4
МИШЉЕЊЕ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА наставак Друге напомене Ревизију финансијских извјештаја Друштва за 2016. годину, обавило је Друштво за ревизију, рачуноводство и финансијски консалтинг РЕВИЗОР д.о.о. Добој. Независни ревизор је изразио немодификовано мишљење о финансијским извјештајима за ту годину. Источно Сарајево, 30.03.2018. године REVIQUAL д.o.o. Источно Сарајево Спасовданска бр. 47 ДИРЕКТОР Анкица Крањчевић ОВЛАШЋЕНИ РЕВИЗОР Mр Ранко Батинић ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 5
ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЈЕШТАЈИ БИЛАНС СТАЊА на дан 31. децембра 2017. године АКТИВА Стална средства П О З И Ц И Ј А Напомена Стање у КМ 31.12.2017. 31.12.2016. Нематеријална средства 0 0 Некретнине, постројења и опрема 1 3.643.499 3.680.617 Биолошка средства и средства културе 1 3.920 3.920 Дугорочни финансијски пласмани 1 102.536 118.860 Стална средства укупно 1 3.749.955 3.803.397 Текућа средства Залихе 2 94 90 Краткорочна потраживања 3,4 151.747 222.963 Краткорочни финансијски пласмани 5 1.532.648 1.423.474 Готовина 6 246.274 234.371 Порез на додату вриједност 7 196 226 Активна временска разграничења 7 357 438 Текућа средства - УКУПНО 1.931.316 1.881.562 ПОСЛОВНА АКТИВА 5.681.271 5.684.959 ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0 0 АКТИВА УКУПНО 5.681.271 5.684.959 ПАСИВА Капитал Основни капитал 8 4.990.620 4.990.620 Резерве 8 239.062 209.559 Ревалориационе резерве 0 0 Нераспоређена добит 8 420.450 435.034 Губитак до висине капитала 0 0 Капитал укупно 8 5.650.132 5.635.213 Резервисања, одложене пореске обавезе и разграничени приходи 9 7.509 7.509 Дугорочне обавезе 0 0 Краткорочне обавезе Краткорочне финансијске обавезе 0 0 Обавезе из пословања 3.837 4.126 Обавезе за зараде и накнаде зарада 0 0 Друге обавезе 1.165 340 Порез на додату вриједност 10.529 13.814 Обавезе за остале порезе и доприносе 507 536 Обавезе за порез на добитак 2.569 17.526 Пасивна врем. разграничења и кратк. резервис. 5.023 5.895 Краткорочне обавезе - укупно 9 23.630 42.237 ПОСЛОВНА ПАСИВА 5.681.271 5.684.959 ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0 0 ПАСИВА УКУПНО 5.681.271 5.684.959 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 6
l БИЛАНС УСПЈЕХА за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. годинe П О З И Ц И Ј А Износ у КМ Напомена I-XII 2017. I-XII 2016. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ Приходи од продаје учинака 10 891.921 880.031 Приходи од активирања или потрошње робе и учинака 0 0 Остали пословни приходи 0 0 Пословни приходи - укупно 10 891.921 880.031 ПОСЛОВНИ РАСХОДИ Трошкови материјала 16 15.901 14.930 Трошкови зарада и накнада зарада 14 513.344 491.917 Трошкови производних услуга 16 26.210 24.765 Трошкови амортизације и резервисања 15 61.764 57.674 Нематеријални трошкови 16 34.002 30.091 Трошкови пореза 16 3.754 8.235 Трошкови доприноса 16 4.491 0 Пословни расходи укупно 659.466 627.612 ПОСЛОВНИ ДОБИТАК 232.455 252.419 ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 11 22.289 43.064 ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ 32.977 19.052 ДОБИТАК РЕДОВНЕ АКТИВНОСТИ 17 221.767 276.431 ГУБИТАК РЕДОВНЕ АКТИВНОСТИ 0 0 ОСТАЛИ ПРИХОДИ 12 69.154 50.500 ОСТАЛИ РАСХОДИ 18 130 1.123 ДОБИТАК ПО ОСНОВУ ОСТАЛИХ ПРИХОДА И РАСХОДА 19 69.024 49.377 РАСХОДИ ПО ОСНОВУ ИСПРАВКЕ ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ГОДИНА 0 0 УКУПНИ ПРИХОДИ 20 983.364 973.595 УКУПНИ РАСХОДИ 20 692.573 647.787 Добитак прије опорезивања 20 290.791 325.808 Губитак прије опорезивања 0 0 Порез на добит 20 20.341 30.774 Нето добит текуће године 20 270.450 295.034 Нето губитак текуће године 0 0 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 7
БИЛАНС ТОКОВА ГОТОВИНЕ за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. годинe О П И С ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ Износ у КМ 2017. 2016. I ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ 1.187.442 1.097.712 Приливи од купаца и примљени аванси 1.154.476 1.084.045 Приливи од премија субвенција, дотација и сл. 0 0 Остали приливи из пословних активности 32.966 13.667 II ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ 788.123 751.873 Одливи по основу исплата добављачима и дати аванси 85.344 78.464 Одливи по основу исплата зарада, накнада зарада и ост. 504.758 491.917 Одливи по основу плаћених камата 0 0 Одливи по основу пореза на добит 35.298 32.837 Остали одливи из пословних активности 162.723 148.655 Нето прилив готовине из пословних активности 399.319 345.839 Нето одлив готовине из пословних активности 0 0 ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА 16.606 21.715 Приливи по основу краткорочних финансијских пласмана 0 0 Приливи по основу продаје нематеријалних средстава, некретнина, постројења, опреме 0 0 Приливи по основу камата 16.606 21.715 II ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА 132.050 146.917 Одлив по основу краткорочних финансијскох пласмана 107.274 108.784 Одливи по основу куповине нематер.улагања и дуготр. имов. 24.776 38.133 Одлив по основу осталих дугорочних финансијских пласмана 0 0 Нето прилив готовине из активности инвестирања 0 0 Нето одлив готовине из активности инвестирања 115.444 125.202 ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА I ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА 0 0 Прилив по основу повећања основног капитала 0 0 II ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА 254.706 180.965 Одливи по основу осталих дугорочних кредита 0 0 Одливи по основу краткорочних кредита 0 0 Oдлив по основу исплаћених дивиденди 254.706 180.965 Нето прилив готовине из активности финансирања 0 0 Нето одлив готовине из активности финансирања 254.706 180.965 Укупни приливи готовине 1.204.048 1.119.427 Укупни одливи готовине 1.174.879 1.079.755 Нето приливи готовине 29.169 39.672 Нето одливи готовине 0 0 ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 234.371 204.944 Позитивне курсне разлике по основу прерачуна готовине 4.737 6.423 Негативне курсне разлике по основу прерачуна готовине 22.003 16.668 ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 246.274 234.371 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 8
ИЗВЈЕШТАЈ О ПРОМЈЕНАМА НА КАПИТАЛУ за период од 01.01.2017. до 31.12.2017. годинe ОПИС Акцијски капитал Ревалoриз ац. резерве Остале резерве Нераспор еђена добит УКУПНО 1 3 4 6 7 8 Стање на дан 31.12.2016. год./01.01.2017. год 4.990.620 209.559 435.034 5.635.213 Ефекти промјена у рачуноводственим политикама 0 0 0 0 0 Ефекти исправке грешака Поново исказано стање на дан 01.01.2017. год. 4.990.620 209.559 435.034 5.635.213 Ефекти ревалоризације материјалних и нематеријалних средстава Нереализовани добици/губици по основу финансијских средстава расположивих за продају Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту Нето добитак/губитак периода исказан у билансу успјеха Нето добици/губици периода признати директно у капиталу Објављене дивиденде и други видови расподјеле добитка и покриће губитка Емисија акцијског капитала и други видови повећања или смањење основног капитала 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 270.450 270.450 0 0 0 0 0 0 0 29.503-285.034 255.531 0 0 0 0 0 Стање на дан 31.12.2017. год. 4.990.620 239.062 420.450 5.650.132 Напомене у наставку чине саставни дио ових финансијских извјештаја. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 9
НОТЕ НАПОМЕНЕ уз годишње финансијске извјештаје за 2017.г. На основу члана 19. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске (Сл. гласник РС бр. 94/15) а у складу са МРС 1 Представљање презентација финансијских извјештаја, Предузеће уз годишње финансијске извјештаје за период 01.01.-31.12.2017. године објављује најзначајније догађаје и трансакције који су утицали на финансијски успјех у том периоду. ИНФОРМАЦИЈА О ПРЕДУЗЕЋУ Основне информације о Предузећу, су непромијењене у односу на претходни обрачунски период. ОСНОВА ЗА ИЗРАДУ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЈЕШТАЈА Код састављања финансијских извјештаја за период 01.01. до 31.12.2017. године примијењене су важеће рачуноводствене политике и методе обрачуна у складу са прописима из те области и уз примјену пуних MSFI. Нота бр. 1 Подаци о стању и промјенама на рачунима набавне вриједности, исправке вриједности те књиговодствене вриједности сталне имовине приказани су у наредним табелама: Опције позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.16. 31.12.16. 31.12.16. 1. Грађ. објекти 1.754.491 238.195 1.519.296 2. Опрема 2.633.251 471.930 2.161.321 3. Остала осн.сред. 3.920-3.920 4. Дугор.кредити 146.522 27.662 118.860 Укупно: 4.541.184 737.787 3.803.397 Дугорочни кредити су дати радницима за стамбену изградњу по програму који је одобрила Влада и отплаћују се на основу закључених уговора. Од тога, на дјелатност управљања транспортним системом односи се стална имовина приказана у сљедећој табели: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.16. 31.12.16. 31.12.16. 1.Грађевински објекти 13.148 2.307 10.841 2.Опрема 13.493 4.278 9.215 Укупно: 26.641 6.585 20.056 Предузеће је у току 2017. године извршило набавку грађевинских објеката, опреме и ситног инвентара у укупном износу од 24.775,83 КМ и то: - метална надстрешница Каракај 7.411,15 КМ - електронски рачунари 1.675,03 КМ - контролна опрема 13.965,95 КМ - канцеларијски намјештај 917,95 КМ - алат и инвентар 805,75 КМ Укупно: 24.775,83 КМ ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 10
Контролна опрема, уређај за детекцију цурења гаса набављен је за контролу цурења гаса на цјевоводима. Расходована је и дотрајала опрема, ситан инвентар и канцеларијски намјештај. Набавна Отписана Садашња вриједност вриједност вриједност -канцеларијски намјештај 135,04 60,46 74,58 -алат и инвентар 222,22 166,65 55,57 Укупно: _ 357,26 227,11 130,15 На основу Одлуке Управног одбора бр. УО/53-23-296/18 од 31.01.2018. године опрема је искњижена и уништена, а за износ садашње вриједности терећени су расходи. Стање укупне сталне имовине након извршених горњих књижења на дан 31.12.2017. године изгледа како је приказано у сљедећој тавели: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.17. 31.12.17. 31.12.17. 1. Грађ. објекти 1.764.902 256.115 1.508.787 2. Опрема 2.650.259 515.547 2.134.712 3. Остала осн.сред. 3.920-3.920 4. Дугор.кредити 114.044 11.508 102.536 4.533.125 783.170 3.749.955 Од тога на дјелатност управљања транспортним системом односи се имовина: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.17. 31.12.17. 31.12.17. 1.Грађевински објекти 13.148 2.479 10.669 2.Опрема 13.493 6.582 6.911 Укупно: 26.641 9.061 17.580 Нота бр. 2 Дати аванси другим правним лицима у износу 94 КМ односе се на преплату Предузећу за поштански саобраћај Соколац, који ће бити искориштен за плаћање у 2018.г. Нота бр. 3 Потраживања од купаца на дан 31.12.2017. године износе 143.736 КМ. Потраживања потичу из четвртог квартала 2017. године и наплатива су почетком 2018.г. Бруто стање Исправка вриједности Нето стање Купци у земљи Купци из иностранства 269.165 106.037 231.466-37.699 106.037 Укупно: 375.202 231.466 143.736 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 11
На дан 31.10.2017. године, купцима су достављени ИОС-и ради усаглашавања стања. Са свим купцима: ЈП Србијагас Нови Сад, Гас Рес д.о.о. Бања Лука, БХ Гас д.о.о. Сарајево и Зворник-стан а.д. Зворник су усаглашена стања на тај дан. Потраживања од Зворник-стан-а на дан 31.12.2017. године износе 231.466 КМ потичу из ранијих година, потврђена су судском пресудом и наплаћују се сукцесивно по Уговору о репрограму. Нота бр. 4 Друга потраживања у износу 8.011 КМ представљају: - обрачунату камату на орочена средства 5.468 КМ - потраживања од фондова по основу рефундације накнада за боловање преко 30 дана 2.543 КМ Нота бр. 5 Краткорочни финансијски пласмани у износу 1.532.648 КМ су орочена новчана средства код пословних банака. Банка Валута Износ у КМ Рок доспијећа Нова банка АД Бања Лука Нова банка АД Бања Лука Комерцијална банка АД Бања Лука Комерцијална банка АД Бања Лука Уникредит банка АД Бања Лука ЕУР КМ КМ КМ КМ 133.806 298.842 400.000 400.000 300.000 Укупно: 1.532.648 01.07.2018. 10.04.2018. 31.03.2018. 13.11.2018. 12.10.2018. Нота бр. 6 Готовина и еквиваленти готовине чине: - новац на жиро рачуну код пословних банака 119.022 КМ - новац у благајни 30 КМ - новац на девизном рачуну УСД 103.325 КМ - новац на девизном рачуну ЕУР 23.849 КМ - новац у девизној благајни ЕУР 48 КМ Укупно: 246.274 КМ Нота бр. 7 Активна временска разграничења и порез на додату вриједност на дан 31.12.2017. године чине сљедеће позиције: - унапријед плаћене премије осигурања 357 КМ - обрачунати ПДВ улазни 196 КМ Укупно: 553 КМ ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 12
Нота бр. 8 Структуру капитала на дан 31.12.2017. године чине сљедеће позиције: 1. Акцијски капитал од 4.690.620 КМ чине: - Акцијски фонд РС АД Бања Лука 3.059.902 КМ - ПРЕФ АД Бања Лука 469.063 КМ - Фонд за реституцију РС АД Бања Лука 234.533 КМ - ЗМИФ у преобликовању Актива Инвест фонд АД 774.739 КМ - ЗАИФ у преобликовању Борс инвест фонд АД 68.749 КМ - ЗМИФ у преобликовању ВБ Фонд АД 14.875 КМ - Ситни акционари 68.759 КМ 2. Средства добивена без обавезе враћања 300.000 КМ 3. Законске резерве 93.792 КМ 4. Статутарне резерве 145.270 КМ 5. Нераспоређена добит ранијих година 150.000 КМ 6. Нераспоређена добит текуће године 270.450 КМ Укупно: 5.650.132 КМ Нота бр. 9 Структуру обавеза из промета и других обавеза на дан 31.12.2017. године чине сљедеће позиције: 1. Дугорочна резервисања 7.509 КМ 2. Обавезе према добављачима 3.837 КМ 3. Друге обавезе (неисплаћене дивиденде) 1.165 КМ 4.Обавезе за ПДВ 10.529 КМ 5. Обавеза за порез на добит 2.569 КМ 6. Обавезе за воде, шуме и противпожарну заштиту 507 КМ 7. Пасивна временска разграничења 5.023 КМ Укупно: 31.139 КМ Од укупно 77 добављача са којима смо имали купопродајни однос у 2017.г. за њих 10 је стање усаглашено путем ИОС-а. Остали су добављачи са којима смо имали једну трансакцију у току године, или је салдо нула, или су предузетници који нису у обавези да достављају ИОСе. Све обавезе према добављачима потичу из децембра 2017. године тако да су у јануару 2018. године измирене. Нота бр. 10 Пословне приходе чине: - приходи од продаје услуга на домаћем тржишту 328.720 КМ - приходи од продаје услуга на ино тржишту 563.201 КМ Укупно: 891.921 КМ ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 13
Нота бр. 11 Финансијске приходе у висини 22.289 КМ чине: - приходи од камата на орочена средства 16.680 КМ - приходи од камата по стамбеним кредитима радника 872 КМ - позитивне курсне разлике 4.737 КМ Укупно: 22.289 КМ Нота бр. 12 Остале приходе у износу 69.154 КМ чине наплаћена отписана потраживања од Зворник стан АД Зворник по Уговору о репрограму а након судске пресуде у нашу корист у износу 53.000 КМ и наплаћена отписана потраживања по основу дугорочних кредита датих радницима за стамбену изградњу у износу 16.154 КМ. Нота бр. 13 Сви расходи у извјештају односе се на стварно настале трошкове и расходе у обрачунском периоду 01.01. 31.12.2017. године. Нота бр. 14 У оквиру пословних расхода највећу ставку чине трошкови бруто зарада и осталих личних примања у износу 513.344 КМ: - бруто плате и топли оброк 435.041 КМ - бруто регрес, зимница и огрев 39.038 КМ - бруто накнада чланова Управног одбора 20.896 КМ - отпремнина за пензију 8.789 КМ - поклони за 8. Март и други поклони 995 КМ - дневнице за службени пут 1.900 КМ - смјештај и исхрана на службеном путу 2.820 КМ - трошкови превоза на службеном путу 3.236 КМ - накнада за кориштење сопственог аутомовила у пословне сврхе 344 КМ - трошкови превоза на радно мјестo и са радног мјеста 136 КМ - поклони дјеци запослених 149 КМ Нота бр. 15 Трошкови амортизације износе 61.764 КМ. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 14
Нота бр. 16 Остале пословне расходе од укупно 84.358 КМ чине: - утрошени сит. алат и инвентар, ауто гуме и канцелар. Материјал 2.952 КМ - утрошено гориво 8.492 КМ - утрошена електрична енергија 4.038 КМ - утрошена топлотна енергија 419 КМ - трошкови ПТТ услуга 9.106 КМ - трошкови услуга на текућем одржавању основних средстава 14.028 КМ - трошкови осталих закупнина 720 КМ - трошкови огласа у новинама и на радију (реклама) 30 КМ - трошкови комуналних услуга 963 КМ - трошкови осталих производних услуга 1.363 КМ - услуге чишћења аутомобила 634 КМ - услуге чишћења просторија 91 КМ - трошкови стручног усавршавања 1.849 КМ - услуге за измјене које се врше на постојећем програму на рачунару 900 КМ - трошкови ревизије год. обрачуна 2.800 КМ - консултантске услуге ISO 2009 3.747 КМ - трошкови репрезентације 6.266 КМ - премије осигурања основних средстава 5.002 КМ - трошкови платног промета 1.565 КМ - чланарине 4.087 КМ - порез на непокретности 92 КМ - остале накнаде 1.642 КМ - таксе 1.800 КМ - остали нематеријални трошкови 7.281 КМ - регулаторна накнада 4.491 КМ Како су укупни пословни приходи од 891.921 КМ већи од пословних расхода који износе 659.466 КМ исказан је пословни добитак од 232.455 КМ. Пословни приходи односе се на услуге транспорта 810.059 КМ, а на услуге управљања транспортним системом 81.862 КМ. Пословни расходи односе се на услуге транспорта 582.164 КМ, а на услуге управљања транспортним системом 77.302 КМ, тако да је исказан пословни добитак за услуге транспорта 227.895 КМ а за услуге управљања транспортним системом 4.560. КМ. Приходи и расходи аналитички по врстама који се односе на поједине дјелатности биће приказани у извјештају о пословању предузећа за 2017.годину. Нота бр. 17 Добитак из редовне активности у износу од 221.767 КМ настао је као разлика између збира пословних и финансијских прихода и збира пословних и финансијских расхода, тако да се 217.207 КМ односи на услуге транспорта, а 4.560 КМ на услуге управљања транспортним системом. Нота бр. 18 Остали расходи у висини 130 КМ односе се на услуге транспорта. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 15
Нота бр. 19 Добитак по основу осталих прихода и расхода у износу од 69.024 КМ чини позитивна разлика између осталих прихода (69.154 КМ) и осталих расхода (130 КМ), а односи се на услуге транспорта. Нота бр. 20 Као разлика укупних прихода (983.364 КМ) и укупних расхода (692.573 КМ) исказан је бруто добитак у износу 290.791 КМ. По основу пореза на добитак издвојено је 20.341 КМ, тако да је исказан нето добитак Предузећа у износу 270.450 КМ. Од укупних приходa, 901.502 КМ односи се на услуге транспорта, а на услуге управљања транспортним системом 81.862 КМ. Од укупних расходa, 615.271 КМ односи се на услуге транспорта, а на услуге управљања транспортним системом 77.302 КМ тако да бруто добит за услуге транспорта износи 286.231 КМ а за услуге управљања транспортним системом 4.560 КМ. Послије одбитка пореза на добит исказан је нето добитак за услуге транспорта 266.209 КМ и за услуге управљања транспортним системом 4.241 КМ. Датум: 28.02.2018. године ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 16