Microsoft Word - IZVESTAJ RZ USLUGI AD SKOPJE 2012.doc

Транскрипт

1 Finansiski izve{tai za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2012 i Izve{taj na nezavisniot revizor Skopje, Juni 2013 godina

2 Strana Izve{taj na nezavisniot revizor do akcionerite na USLUGI AD - Skopje Odgovornost na rakovodstvoto 4 Finansiski izve{tai Izve{taj za finansiska sostojba 5 Izve{taj za seopfatna dobivka 6 Izve{taj za promenite vo glavninata 7 Izve{taj za pari~nite tekovi 8 Bele{ki kon Finansiskite izve{tai 9-23

3 ul. Orce Nikolov br. 190, 1000 Skopje tel. 02/ e -mail: info@rafajlovski.com.mk IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR DO AKCIONERITE NA Nie izvr{ivme revizija na prilo`enite finansiski izve{tai na R@ USLUGI AD Skopje (Natamu: Dru{tvoto) koi{to go vklu~uvaat Izve{taj za finansiska sostojba zaklu~no so 31 Dekemvri 2012 godina, kako i na soodvetniot Izve{taj za seopfatna dobivka, Izve{tajot za promeni vo kapitalot i na Izve{tajot za pari~nite tekovi za godinata {to zavr{uva na soodvetniot datum i pregledot na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele{ki. Odgovornost na rakovodstvoto za finansiskite izve{tai Rakovodstvoto e odgovorno za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so Me unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe i internata kontrola koja{to e relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiski izve{tai koi{to se oslobodeni od materijalno pogre{no prika`uvawe, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka. Odgovornost na revizorot Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai vrz osnova na revizija sprovedena vo soglasnost so Me unarodnite standardi za revizija. Zaradi pra{awata opi{ani vo pasusot Osnova za vozdr`uvawe od mislewe, nie ne bevme vo mo`nosta da pribavime dostatni i soodvetni revizorski dokazi kako osnova za mislewe za revizijata.

4 ul. Orce Nikolov br. 190, 1000 Skopje tel. 02/ e -mail: info@rafajlovski.com.mk IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR DO AKCIONERITE NA (prodol`enie) Osnova za vozdr`uvawe od mislewe 1. Kako {to e navedeno vo bele{ka 4 kon Finansiskite izve{tai, Dru{tvoto ima iska`ano zemji{te vo iznos od iljadi denari koe e dadeno na trajno koristewe od strana na Republika Makedonija odnosno ne poseduva dokument za sopstvenost. Kako rezultat na toa, vrz osnova na raspolo`ivata dokumentacija, bilo kakvi korekcii koi bi bile neophodni povrzani so navedenoto zemji{te ne bevme vo mo`nost da utvrdime. 2. Kako {to e navedeno vo bele{ka 7, Dru{tvoto ima pobaruvawa od kupuva~ite vo zemjata vo iznos od iljadi denari. Nie ne bevme vo mo`nost da se stekneme so dostatatni revizorski dokazi za objektivnosta na evidentiraniot iznos na pobaruvawa. 3. Kako {to e navedeno vo bele{ka 4, Dru{tvoto ima dadeno zalog-hipoteka nad grade`nite objekti spored imoten list broj 5272 i 9363 vo korist na Komercijalna Banka AD Skopje, kako obezbeduvawe na kreditot {to go prezede Kogel Sever DOO Skopje od Energouslugi DOOEL Skopje soglasno Dogovor za prevzemawe na dolg od godina i natamo{nite zemeni krediti na Kogel Sever DOO Skopje koi se konsolidiraat vo eden dolgoro~en kredit soglasno Dogovor za restruktuirawe na pobaruvawata od godina. Nie ne bevme vo mo`nost da pribavime dokazi za raboteweto na Kogel Sever DOO Skopje vo 2012 godina kako i mo`nostite i perspektivite vo nareden period. Seto ova uka`uva na zna~ajna neizvesnost koja mo`e da vlijae vrz sposobnosta na Dru{tvoto da prodol`i so svoeto rabotewe vrz osnova na na~eloto na kontinuitet vo zavisnost od raboteweto na Kogel Sever i redovnoto servisirawe na kreditot od negova strana. Vozdr`uvawe od mislewe Poradi zna~ajnosta na pra{awata objasneti vo pasusot Osnova za vozdr`uvawe od mislewe nie ne bevme vo mo`nost da pribavime dostatni i soodvetni revizorski dokazi kako osnova za mislewe za revizijata. Sledstveno, nie ne izrazuvame mislewe za Finansiski izve{tai na Dru{tvoto na 31 Dekemvri Skopje, 26 Juni 2013 godina Ovlasten revizor Sofija Jan~eva-Bel~eva Direktor Jasmina Rafajlovska

5 ODGOVORNOST NA RAKOVODSTVOTO ZA FINANSISKITE IZVE[TAI Prilo`enite Finansiski izve{tai na USLUGI AD - Skopje, na stranicite 5 do 8 i Bele{kite kon istite na stranicite 9 do 23 se odgovornost i se odobruvaat od rakovodstvoto. Dru{tvoto go vodi svoeto smetkovodstvo vo soglasnost so principite i zakonskite propisi {to se primenuvaat vo Republika Makedonija. Prilo`enite Finansiski izve{tai za 2011 godina se revidirani so {to e obezbedena nivna sporedlivost so Finansiskite izve{tai za 2012 godina. Finansiskite izve{tai vklu~uvaat odredeni iznosi koi se baziraat na najdobrite mo`ni procenki i ocenki na datumot na sostavuvaweto na Izve{tajot. Vrz osnova na vistinitosta i objektivnosta na Finansiskite izve{tai, rakovodstvoto ima razvieno i odr`uva vnatre{na struktura za kontroli. Rakovodstvoto veruva deka vnatre{nite kontroli ovozmo`uvaat sigurnost vo odnos na bonitetot na finansiskite evidencii i deka sredstvata se pravilno evidentirani i vrednuvani vo smetkovodstvoto. Vnatre{niot proces na kontrola isto taka go vklu~uva i informiraweto na vrabotenite od strana na rakovodstvoto za politikite koi ovozmo`uvaat eti~ko vodewe i delovno odnesuvawe. Nezavisnite revizori, Rafajlovski revizija DOO Skopje, bea anga`irani da izvr{at revizija na ovie Finansiski izve{tai i nivniot Izve{taj e daden na stranite 2 i 3. [piro Stoimenov Izvr{en ~len na Odborot na direktori na R@ USLUGI AD - Skopje Vesna Ordanovska Lice odgovorno za sostavuvawe na finansiskite izve{tai na R@ USLUGI AD - Skopje

6 IZVE[TAJ ZA FINANSISKA SOSTOJBA na 31 Dekemvri 2012 i 2011 (vo 000 Denari) A SREDSTVA Bele{ka 31 Dekemvri Dekemvri 2011 NETEKOVNI SREDSTVA Nematerijalni i materijalni sredstva Avansi za nabavka na materijalni sredstva Finansiski vlo`uvawa Vkupno netekovni sredstva TEKOVNI SREDSTVA Zalihi Pobaruvawa od kupuva~i Drugi kratkoro~ni pobaruvawa Pari~ni sredstva Vkupno tekovni sredstva VKUPNO SREDSTVA B GLAVNINA I REZERVI Osnovna glavnina Otkupeni sopstveni akcii (8.766) (8.766) Rezervi Akumulirana (zadr`ana) dobivka Vkupno glavnina i rezervi V OBVRSKI Dolgoro~ni obvrski za krediti Vkupno netekovni obvrski Kratkoro~ni obvrski sprema dobavuva~i Drugi kratkoro~ni obvrski Obvrski za danoci Vkupno tekovni obvrski VKUPNO OBVRSKI VKUPNO GLAVNINA I OBVRSKI Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai Lice odgovorno za sostavuvawe na finansiskite izve{tai Vesna Ordanovska Izvr{en ~len na Odborot na direktori [piro Stoimenov 5

7 IZVE[TAJ ZA SEOPFATNA DOBIVKA za godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2012 i 2011 (vo 000 Denari) Bele{ka 31 Dekemvri Dekemvri 2011 Prihodi od proda`ba Ostanati prihodi Tro{oci za materijali 17 (54.379) (62.906) Nabavna vrednost (77.941) (79.403) Tro{oci na vrabotenite 18 (74.547) (75.947) Amortizacija (26.810) (27.408) Drugi operativni tro{oci 19 (21.873) (25.243) Operativna dobivka/zaguba (4.912) Neto prihodi (rashodi) od finansirawe Zaguba/Dobivka od redovno rabotewe pred odano~uvawe (317) Rashodi za danok na dobivka 21 (745) (445) Zaguba za godinata od kontinuirano rabotewe (1.062) Zaguba za godinata od prekinato rabotewe - - ZAGUBA/DOBIVKA ZA GODINATA (1.062) Ostanata seopfatna dobivka - neto - - VKUPNA SEOPFATNA ZAGUBA ZA GODINATA (1.062) ZAGUBA/ZARABOTKA PO AKCIJA (VO DENARI) 22 (0,74) 16,27 Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai Lice odgovorno za sostavuvawe na finansiskite izve{tai Vesna Ordanovska Izvr{en ~len na Odborot na direktori [piro Stoimenov 6

8 IZVE[TAJ ZA PROMENITE VO GLAVNINATA za godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2012 i 2011 (vo 000 Denari) 2012 Osnovna glavnina Otkupeni sopstveni akcii Zakonski i drugi rezervi Akumulirana (zadr`ana) dobivka Vkupno Sostojba na 1 Januari 2012 godina (8.766) Raspredelba na dobivka za 2011 godina za rezervi (23.241) - Seopfatna zaguba za 2012 godina (1.062) (1.062) Sostojba na 31 Dekemvri 2011 godina (8.766) Sostojba na 1 Januari 2011 godina (8.766) Raspredelba na dobivka za 2010 godina za rezervi (18.498) - Seopfatna dobivka za 2011 godina Sostojba na 31 Dekemvri 2011 godina (8.766) Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai 7

9 IZVE[TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI za godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2012 i 2011 (vo 000 Denari) Gotovinski tek od operativni aktivnosti Dobivka pred odano~uvawe (317) Koregirano za Amortizacija Zalihi (535) Pobaruvawa od kupuva~i (3.867) (4.785) Ostanati pobaruvawa i AVR (6.775) Obvrski sprema dobavuva~i (6.701) (13.692) Ostanati kratkoro~ni obvrski i PVR Neto gotovina od operativni aktivnosti Gotovinski tek od investicioni aktivnosti Nabavka i proda`ba na materijalni i nematerijalni sredstva (4.152) Avansi za osnovni sredstva Neto gotovina od investicioni aktivnosti (3.903) Gotovinski tek od finansiski aktivnosti Pobaruvawe za kratkoro~ni zaemi (36.641) (70.574) Obvrski po dolgoro~ni krediti Obvrski za kratkoro~ni zaemi/krediti (27.086) Neto gotovina od finansiski aktivnosti (30.849) (32.650) Neto zgolemuvawe (namaluvawe) na pari i pari~ni ekvivalenti (488) (906) Pari i pari~ni ekvivalenti na po~etokot na presmetkovniot period Pari i pari~ni ekvivalenti na krajot na presmetkovniot period Bele{kite kon Finansiskite izve{tai se integralen del od Finansiskite izve{tai 8

10 1. OP[TA INFORMACIJA ZA DRU[TVOTO (natamu: Dru{tvoto) e akcionersko dru{tvo formirano kako edno od dru{tvata na POS Rudnici i `elezarnica Skopje soglasno Odlukata za transformacija broj od godina i Re{enie na komisijata na Vladata na RM za transformacija na pretprijatijata so op{testven kapital broj od godina. Vo Trgovskiot registar pri Centralniot registar na Republika Makedonija vo Skopje e zapi{ano so edinstven mati~en broj na subjektot Prioritetna dejnost na Dru{tvoto e Cevovoden transport. Dru{tvoto se zanimava so dejnosti od oblasta na sobirawe, pre~istuvawe proizvodstvo i distribucija na tehnolo{ki vodi, trgovija na te~en naften gas na malo, distribucija na tehni~ki gasovi i te~ni goriva, obezbeduvawe na imot i lica, protivpo`arna za{tita, odr`uvawe, servisirawe i ispituvawe na protivpo`arni aparati, iznajmuvawe na nedvi`en imot i drugi uslugi. Sedi{teto na Dru{tvoto e vo Skopje na ulica 16-ta Makedonska Brigada broj 18. Dru{tvoto ima izdadeno akcii, koi 100% se obi~ni akcii. Dru{tvoto se javuva kako osnova~ na Energouslugi DOOEL Skopje kade e sopstvenik 100% i ima zapi{ano vlog vo iznos od evra. 2. OSNOVA ZA IZGOTVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI 2.1 Osnova za podgotovka Dru{tvoto finansiskite izve{tai gi podgotvuva vo soglasnost so Me unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe koi se prifateni vo Republika Makedonija i zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Vo sostavuvaweto na ovie finansiski izve{tai Dru{tvoto gi primeni smetkovodstvenite politiki obelodeneti podolu, a koi se vo soglasnost so smetkovodstvenata i dano~nata regulativa vo Republika Makedonija. Finansiskite izve{tai se podgotveni spored metodot na nabavna vrednost, kako osnova na merewe, osven za finansiskite sredstva raspolo`ivi za proda`ba koi se mereni spored objektivna vrednost. Denarot pretstavuva funkcionalna i izvestuva~ka valuta vo Republika Makedonija. Iznosite sodr`ani vo finansiskite izve{tai na Dru{tvoto, kako i vo ostanatite pridru`ni bele{ki kon finansiskite izve{tai se prika`ani vo iljada makedonski denari (MKD), osven ako ne e poinaku navedeno. Prilo`enite finansiski izve{tai pretstavuvaat edine~ni finansiski izve{tai na Dru{tvoto. Verodostojnosta e potkrepena so faktot deka Dru{tvoto }e prodol`i da raboti vo idnina. 9

11 2.2 Podgotovka vo uslovi na inflacija Poradi vlijanieto na inflacijata vo Finansiskite izve{tai, rakovodstvoto e so ubeduvawe deka Finansiskite izve{tai na Dru{tvoto bi trebalo da go reflektiraat efektot od inflacijata, a so toa i efektot od promenite vo kupovnata mo} {to e vo soglasnost so zakonskite propisi na Republika Makedonija. 2.3 Stranski valuti Iska`uvaweto na transakciite izrazeni vo stranski valuti se vr{i spored devizniot kurs na denot na transakcijata. Sredstvata i obvrskite izrazeni vo stranska valuta se iska`uvaat vo denari po sredniot kurs na NBRM na posledniot den od presmetkovniot period. Site dobivki i zagubi koi proizleguvaat od kursnite razliki opfateni se vo Izve{tajot za seopfatna dobivka kako prihodi ili rashodi od finansiraweto za presmetkovniot period. 2.4 Devizni kursevi Oficijalnite devizni kursevi koi bea primeneti za iska`uvawe na stavkite od Izve{tajot za finansiskata sostojba se slednive: Valuta 1 EUR 61,5000 Denari 61,5050 Denari 1 USD 46,6510 Denari 47,5346 Denari 2.5 Sporedbeni pokazateli Finansiskite izve{tai za 2011 godina se revidirani, so {to se ovozmo`eni sporedbeni pokazateli so finansiskite izve{tai za 2012 godina. 3. SMETKOVODSTVENI POLITIKI Vo prodol`enie e izneseno rezime na zna~ajnite smetkovodstveni politiki koi bea primeneti pri izgotvuvaweto na Finansiskite izve{tai na Dru{tvoto za godinata zavr{ena na 31 Dekemvri 2012 i Nematerijalni sredstva Nematerijalnite sredstva se priznavaat spored nabavnata vrednost vo Izve{taj za finansiska sostojba, samo do kolku e verojatno deka idnite ekonomski koristi }e bidat priliv kon Dru{tvoto i tro{ocite na sredstvoto mo`at verodostojno da se merat. Amortizacijata na nematerijalnite sredstva se alocira za vreme na najdobro procenetiot vek na upotreba. Godi{na amortizaciona stapka na nematerijalnite sredstva e 20%. 10

12 3.2 Materijalni sredstva Po~etno vrednuvawe Materijalnite sredstva (grade`nite objekti, postrojkite i opremata) po~etno se vrednuvaat po nabavna vrednost namalena za vkupniot iznos na amortizacija i vkupniot iznos na zaguba poradi obezvrednuvawe Posledovatelni izdatoci Izdatocite napraveni za zamena na del od materijalnite sredstva se evidentiraat oddelno i se kapitaliziraat samo dokolku se verojatni idnite ekonomski koristi {to }e pretstavuvaat prilivi vo Dru{tvoto. Site drugi izdatoci se priznavaat kako rashod vo Izve{tajot za seopfatna dobivka vo momentot na nastanuvawe Amortizacija Amortizacijata se presmetuva po proporcionalna metoda so primena na propi{ani stapki opredeleni za namaluvawe na vrednosta na materijalnite sredstva do nivnata preostanata vrednost. Izgradenite materijalni sredstva se amortiziraat od momentot koga se davaat na koristewe. Amortizacija ne se presmetuva na zemji{teto i investiciite vo tek. Vo prodol`enie se dadeni godi{ni stapki za amortizacija na materijalnite sredstva, primeneti na nekoi pozna~ajni stavki: Grade`nite objekti 2,5% do 10% Oprema 5% do 10% Kancelariski mebel i oprema 20% do 25% Motorni vozila 25% 3.3 Zalihi Zalihite se iska`uvaat po poniska od nabavna vrednost i neto realizaciona vrednost. Nabavnata vrednost gi vklu~uva site napraveni tro{oci so cel zalihite da se dovedat vo postojana lokacija i uslovi. Neto realizacionata vrednost na zalihite pretstavuva o~ekuvanata proda`na cena na zalihite, namalena za potrebnite tro{oci za nivna proda`ba. Tro{okot na zalihite se opredeluva spored metodata na prose~ni ceni. 3.4 Pobaruvawa od kupuva~i i ostanati pobaruvawa Pobaruvawata od kupuva~ite i ostanatite pobaruvawa se vodat spored nominalnata vrednost namalena za ispravkata na vrednosta na pobaruvawata koi se smetaat za nenaplativi. Nenaplativite pobaruvawa, kako i pobaruvawata od kamatite {to proizleguvaat od niv, se baziraat na procenkata na rakovodstvoto za mo`nosta za nivna naplata. 3.5 Vlo`uvawa Vlo`uvawata vo hartii od vrednost se vlo`uvawa vo akcii vo banki i drugi dru{tva. Dru{tvoto gi klasifikuva kako hartii od vrednost raspolo`ivi za proda`ba. Vlo`uvawata vo hartii od vrednost kotiraat na berza i se vodat spored nivnata pazarna vrednost. 11

13 3.6 Pari i pari~ni ekvivalenti Parite i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat pari na denarski i devizni smetki vo banka, vo blagajna i visoko likvidni vlo`uvawa koi brzo mo`at da se pretvorat vo pari. 3.7 Obvrski sprema dobavuva~i Obvrskite sprema dobavuva~ite se evidentiraat spored nominalnata vrednost. 3.8 Obvrski za krediti Krediti se odobruvaat od banki i drugi finansiski institucii od Republika Makedonija. 3.9 Obvrski za danoci Danocite se presmetuvaat i se pla}aat soglasno zakonskite propisi vo Republika Makedonija. Danokot na dobivka po stapka od 10% se pla}a na nepriznatite rashodi koi se sostojat od odano~ivi rashodi i pomalku iska`ani prihodi i rashodi i pomalku iska`ani prihodi od povrzani subjekti, namaleni za rashodite so odlo`eno pla}awe (dano~en kredit). Danok na dobivka po stapka od 10% se pla}a i vo momentot na isplata na dividendata i druga raspredelba od dobivkata vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija Prihodi od proda`ba Prihodite od vr{ewe uslugi i proda`bata na stoki ja opfa}aat nivnata fakturirana vrednost. Prihodite od proda`ba na stoki se priznava koga zna~itelni rizici i koristi od sopstvenosta se preneseni na kupuva~ot i ne postojat zna~ajni neizvesnosti za naplatata i mo`no vra}awe na stokite. Prihodite od izvr{enite uslugi se priznavaat vo Izve{tajot za seopfatna dobivka do stepen na zavr{enost na uslugite na denot na Izve{tajot. Stepen na zavr{enost se opredeluva spored evidencijata za izvr{enata rabota Prihodi i rashodi od finansirawe Prihodite i rashodite od finansirawe gi vklu~uvaat prihodite i rashodite od kamati, kursni razliki i dividendi. Prihodite od kamata se priznavaat vo Izve{tajot za seopfatna dobivka koga dospevaat za naplata. Prihodot od dividenda se evidentira koga e objavena dividendata. Kamatite i drugite tro{oci se priznavaat kako rashod vo periodot vo koj nastanuvaat. 12

14 4. NEMATERIJALNI I MATERIJALNI SREDSTVA Dvi`ewata na nematerijalnite i materijalnite sredstva za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2012 i 2011 se slednive (vo 000 denari): 2012 Nabavna vrednost Nematerijalni sredstva Zemji{te Grade`ni objekti Oprema i drugi sredstva Investicii vo tek VKUPNO Saldo na 1 Januari Novi nabavki vo godinata Namaluvawe (1.515) (1.515) Saldo na 31 Dekemvri Ispravka na vrednosta Saldo na 1 Januari Amortizacija za Namaluvawe Saldo na 31 Dekemvri Neto smetkovodstvena vrednost na 31 Dekemvri Neto smetkovodstvena vrednost na 1 Januari Nabavna vrednost Saldo na 1 Januari Prenos od avansi Novi nabavki vo godinata Namaluvawe (8.116) (8.116) Saldo na 31 Dekemvri Ispravka na vrednosta Saldo na 1 Januari Amortizacija za Namaluvawe Saldo na 31 Dekemvri Neto smetkovodstvena vrednost na 31 Dekemvri Neto smetkovodstvena vrednost na 1 Januari Dru{tvoto na godina, vo Izve{tajot za finansiskata sostojba ima iska`ano zemji{te vo iznos od iljadi denari. Zemji{teto soglasno porane{nite propisi e dadeno na Dru{tvoto na trajno koristewe od strana na Republika Makedonija i istoto ne e vo negova sopstvenost. Zgolemuvaweto na opremata i drugite sredstva vo iznos od 125 iljadi denari e poradi nabavka na pretvara~ i motorna za{titna ribica vo iznos od 101 iljadi denari, monitor vo iznos od 8 iljadi denari, printer vo iznos od 10 iljadi denari i drugo. Namaluvaweto na investicii vo tek vo iznos od iljadi denari e vrz osnova na prefrakturirawe na prethodno nabavena oprema, a prodadena na KOGEL SEVER Skopje. 13

15 Nad grade`nite objekti od stopanskiot - energetski i vodosnabduva~ki objekti so vkupna povr{ina od m2, koi se vo sopstvenost na R@ Uslugi AD Skopje, spored Imoten list broj 5272 i delovno proizvodniot objekt - Kongerativna gasna centrala so vkupna povr{ina od 715 m2 vo sopstvenost na Dru{tvoto vrz osnova na Imoten list broj 9363, e zasnovano zalo`no pravo - hipoteka vo korist na Komercijalna Banka AD Skopje, bidej}i Dru{tvoto se javuva kako zalo`en dol`nik na prezema~ot na kreditot Kogel Sever DOO Skopje soglasno notarski akti: ODU broj 764/08, ODU broj 418/12, ODU broj 258/12, ODU broj 421/12, Dogovor za prevzemawe na dolg broj 03/d od godina i Dogovor za restrukturirawe na pobaruvawata na bankata broj /1 od godina vo denarska protivvrednost od iljadi evra(vo soglasnost so Dogovorot za ramkoven revolving kredit limit od godina vo iznos od iljadi evra). Soglasno Dogovorot za restrukturirawe na pobaruvawata na bankata se vr{i konsolidacija na pove}e krediti vo eden dolgoro~en kredit so rok na otplata od 9 godini. 5. FINANSISKI VLO@UVAWA Vkupnite finansiski vlo`uvawa se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Vlo`uvawa vo pravni lica 1 1 Vlo`uvawa vo povrzani lica Vkupno finansiski vlo`uvawa Soglasno Izve{tajot za imatel so sostojba na 31 Dekemvri 2012 godina dobien od Centralniot depozitar so hartii od vrednost, Dru{tvoto vo sopstvenoto portfolio poseduva edna obi~na akcija po nominalna vrednost od 51,13 evra od Kjubi Makedonija - Skopje. Vlo`uvawata vo povrzani dru{tva se odnesuva za 100% udel vo Energouslugi DOOEL Skopje. 6. ZALIHI Zalihite se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Surovini i materijali Rezervni delovi Siten inventar Stoki vo prodavnica Vkupno zalihi Smetkovodstvenata politika za zalihite e dadena vo Bele{kata 3 pod 3. 3 Zalihi. 14

16 7. POBARUVAWA OD KUPUVA^I Pobaruvawata od kupuva~i se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Pobaruvawa od kupuva~i Vrednosno usoglasuvawe na pobaruvawata od kupuva~ite (39) (39) Pobaruvawa od povrzani subjekti Vkupno pobaruvawa od kupuva~i Pobaruvawata od povrzani subjekti vo iznos od iljadi denari (2011: iljadi denari) se odnesuvaat za Energouslugi DOOEL Skopje. 8. DRUGI KRATKORO^NI POBARUVAWA Drugite kratkoro~ni pobaruvawa se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Pozajmici dadeni na povrzani subjekti Pozajmici dadeni na pravni lica Pobaruvawa za dadeni avansi Pobaruvawa za danok na dobivka Drugi pobaruvawa Vkupno drugi kratkoro~ni pobaruvawa Pozajmicite dadeni na povrzani subjekti vo iznos od iljadi denari se odnesuvaat za Energouslugi DOOEL Skopje vrz osnova na sklu~eni dogovori vo iznos od iljadi denari i presmetani kamati vo iznos od iljadi denari. Pozajmicite dadeni na pravni subjekti vo iznos od iljadi denari vklu~uvaat pobaruvawa za dadeni pozajmici vo iznos od iljadi denari i pobaruvawa za presmetani kamati za dadenite pozajmici na pravni subjekti. Pozajmicite dadeni na pravni lica vo najgolem del se kon Kogel Sever DOO Skopje vo iznos od iljadi denari. 9. PARI^NI SREDSTVA Pari~nite sredstva se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Pari~ni sredstva na denarski smetki Pari~ni sredstva na devizni smetki - - Pari~ni sredstva na denarska blagajna 5 24 Ostanati pari~ni sredstva 3 3 Vkupno pari~ni sredstva

17 10. SOSTOJBA NA GLAVNINATA I REZERVITE Dru{tvoto vo Trgovskiot Registar na Republika Makedonija ima zapi{ano akcionerski kapital od evra. Osnovnata glavnina vo smetkovodstvenata evidencija e usoglasena so osnovnata glavnina zapi{ana vo Trgovskiot registar. Zakonskata rezerva se formira po pat na izdvojuvawe na procent (15%) od dobivkata soglasno Statutot na Dru{tvoto. Dru{tvoto ima obvrska da izdvojuva zakonska rezerva se dodeka iznosot na rezervata ne dostigne iznos koj e ednakov na edna pettina od glavninata. Do kolku sozdadenata rezerva se namali, mora da se nadomesti se dodeka ne go dostigne propi{aniot minimum. Zakonskata rezerva mo`e da se upotrebuva za pokrivawe na zagubata. Koga zakonskata rezerva }e go nadmine najmaliot iznos i po pokrivawe na zagubata, Sobranieto na akcionerite mo`e da donese Odluka, vi{okot da se koristi za dopolnuvawe na dividendata, do kolku istata za delovnata godina ne go dostigne najmaliot propi{an iznos. Usoglasuvaweto i dvi`eweto vo kapitalot i rezervite e daden vo Izve{tajot za promenite vo glavninata za godinata {to zavr{uva na 31 Dekemvri 2012 i 2011 godina, na strana Sostojba na akciite Sostojbata na brojot na akciite po rodovi na akcii i sopstvenici e slednava: Rodovi na akcii Vo sopstvenost na Sostojba % zgolem. namal % Obi~ni akcii Fizi~ki lica , ,10 Pravni lica , ,56 Otkupeni sopstveni akcii , ,12 Neidentifikuvani akcioneri , ,22 Vkupno % % Rodovi na akcii Vo sopstvenost na Sostojba % zgolem. namal % Obi~ni akcii Fizi~ki lica , ,24 Pravni lica , ,40 Otkupeni sopstveni akcii , ,12 Neidentifikuvani akcioneri , ,24 Vkupno % % Nominalnata vrednost na edna akcija iznesuva 5,11 evra. Pazarna vrednost na edna akcija na godina e 1,72 evra. Vkupen broj imateli na akcii se od koi fizi~ki se a pravni lica se

18 10.2 Pregled na akcioneri koi se najgolemi sopstvenici na obi~ni akcii spored akcionerska kniga od godina R.br. Ime i prezime Broj na akcii Struktura 1. RI Energetika DOO Skopje ,70% 2. KGM In`enering DOO Skopje ,98% 3. Quest investments LTD Kipar ,08% 4. Ostanati pravni lica ,80% 5. [piro Stoimenov ,88% 6. Dimitar Krstevski ,48% 7. Dimo Ristovski ,46% 8. Ostanati fizi~ki lica ,28% 9. Otkupeni sopstveni akcii ,12% 10. Neidentifikuvani akcioneri ,22% VKUPNO: ,00% Akciite na Dru{tvoto vo sopstvenost na KGM In`enering DOO Skopje i RI Energetika DOO Skopje se dadeni vo zalog na Komercijalna Banka AD Skopje kako obezbeduvawe na Dogovorot za prevzemawe na dolg broj 03/d od godina i Dogovorot za restrukturirawe na pobaruvawata broj /1 od godina, me u Komercijalna Banka AD Skopje i Kogel Sever kako dol`nik. 11. DOLGORO^NI OBVRSKI ZA KREDITI Dolgoro~nite obvrski za krediti se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Eurostandard Banka Pro Kredit Banka AD Skopje Kamati vrz osnova na dolgoro~ni krediti Vkupno kratkoro~ni obvrski sprema dobavuva~i Dru{tvoto ima sklu~eno so Eurostandard Banka AD Skopje, Dogovor za dolgoro~en kredit broj 2398/12 od godina vo iznos od iljadi denari. Rokot na vra}awe na kreditot e 37 meseci (dospeva na godina) so godi{na kamatna stapka od 11%, presmetana po proporcionalna metoda, koja e promenliva soglasno aktite na Bankata. Otplatata na kreditot e vo ednakvi mese~ni anuiteti. Dru{tvoto go sklu~i ovoj Dogovor so Eurostandard Banka AD Skopje vrz osnova na Dogovor za otstapuvawe na Dogovor za ramkoven revolving kredit limit broj i posebnite dogovori sklu~eni vrz osnova na nego od godina i Dogovor broj 1864/11 za ramkoven revolving kredit limit, so koj KGM In`enering DOO Skopje e otstapuva~ a Dru{tvoto e prima~ na dogovorot za kredit. Dogovorot e obezbeden so zalog na opremata vo sopstvenost na Kogel Sever DOO Skopje, zalog - hipoteka na nedvi`en imot -deloven prostor vo sopstvenost na KGM In`enering DOO Skopje soglasno Notarski akt ODU broj 340/2012 od godina i ODU broj 341/2012 od godina i izdadena menica od R@ Uslugi AD Skopje soglasno Notarski akt ODU broj 345/2012 od godina. 17

19 Dru{tvoto ima sklu~eno so ProKredit Banka AD Skopje Dogovor za ramkoven limit kredit broj od godina, Aneks broj 1 sklu~en na den godina pod broj FW i Aneks broj 2 sklu~en na den godina, vo denarska protivvrednost od 230 iljadi evra. Rok na vra}awe e 3 godini (dospeva na godina) so godi{na kamatna stapka od 9,00% koj e promenliva soglasno aktite na Bankata. Soglasno so Dogovorot za ramkoven limit od godina i Aneksot broj 1 i 2, kreditot e obezbeden so: 1. Dogovor za garancija, izdadena menica i me usebni odnosi koi se reguliraat vo forma na Notarski Akt ODU br.604/2011 od godina. Menicata e izdadena od korisnikot na kreditot R@ Uslugi AD Skopje, a avalirana od solidarniot dol`nik korisnikot na kreditot KGM In`enering DOO Skopje, i se vostanovuva zalo`no pravo na nevladetelski zalog od peti red so svojstvo na izvr{na isprava vo korist na bankata, od solidarniot dol`nik KGM In`enering DOO Skopje, na negovite idni pari~ni pobaruvawa i toa: - vo vid na zakupnina kon dol`nikot - zakupoprima~ot ProKredit Banka (neto mese~en iznos od evra mese~no bez DDV), za period zapo~nuvaj}i od mesec godina do mesec godina, spored Dogovor za zakup sklu~en na godina, potvrden i solemniziran od Notar Zorica Pulejkova od Skopje pod ODU broj 748/04 i Aneks kon istiot sklu~en na godina, pod ODU broj 98/05 i - vo vid na zakupnina kon dol`nikot - zakupoprima~ot ProKredit Banka (neto mese~en iznos od evra mese~no bez DDV), za period zapo~nuvaj}i od mesec godina do mesec godina, spored Dogovor za zakup sklu~en na godina, potvrden i solemniziran od Notar Zorica Pulejkova od Skopje pod ODU broj 415/ Zalog na nedvi`en imot (hipoteka) od Prv red so svojstvo na izvr{na isprava vo korist na Bankata, za nedvi`en imot vo sopstvenost na Dru{tvoto KGM In`enering DOO Skopje, soglasno Imoten list broj KRATKORO^NI OBVRSKI SPREMA DOBAVUVA^I Kratkoro~nite obvrski sprema dobavuva~ite se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Obvrski sprema dobavuva~i od zemjata Obvrski sprema povrzani dru{tva Obvrski za nefakturir. stoki i uslugi 4 4 Vkupno kratkoro~ni obvrski sprema dobavuva~i

20 13. DRUGI KRATKORO^NI OBVRSKI Drugite kratkoro~ni obvrski se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Kratkoro~ni pozajmici i krediti Presmetani kamati vo zemjata 62 - Primeni avansi Obvrski za neto plati Drugi obvrski sprema vraboteni Vkupno drugi kratkoro~ni obvrski Obvrskite po kratkoro~ni pozajmici i krediti vo zemjata vo vkupen iznos od iljadi denari se vrz osnova na sklu~eni dogovori za pozajmici so Gros Prom DOOEL Skopje vo iznos od iljadi denari, Dogovor za kratkoro~en kredit so Pro Kredit Banka AD Skopje vo iznos od iljadi denari i Dogovor za kratkoro~en kredit so Eurostandard Banka AD Skopje vo iznos od iljadi denari. Dru{tvoto ima sklu~eno so ProKredit Banka AD Skopje Dogovor za kreditna linija za mali i sredni subjekti, broj od godina vo iznos od iljadi denari. Rok na vra}awe e 1 godini so godi{na kamatna stapka od 9,25% godi{nop na iznosot na iskoristeniot iznos na pari~ni sredstva. Obezbeduvaweto na kreditot e opredeleno so Dogovorot za ramkoven limit od godina (Vidi Bele{ka 11). Dru{tvoto ima sklu~eno so Eurostandard Banka AD Skopje dva dogovora za kratkoro~ni krediti: Dogovor za kratkoro~en kredit broj 2793/12, sklu~en na godina vo iznos od iljadi denari. Rok na vra}awe na kreditot e 12 meseci, so kamatna stapka od 11% na godi{no nivo presmetana po proporcionalna metoda; Dogovor za kratkoro~en kredit broj 2877/12, sklu~en na godina vo iznos od iljadi denari. Rok na vra}awe na kreditot e 12 meseci, so kamatna stapka od 11% na godi{no nivo presmetana po proporcionalna metoda. Dvata kredita se odobreni i obezbedeni vo ramki na vospostavenoto zalo`no pravo so notarski akt ODU broj 340/2012, 341/2012 i 345/2012 (vidi Bele{ka 11), a vo soglasnost so Dogovorot za otstapuvawe na dogovor za ramkoven revolving kredit limit i posebni dogovori sklu~ni vrz osnova na nego od godina i Dogovor broj 1864/11 za ramkoven revolving kredit limit od godina. 14. OBVRSKI ZA DANOCI Obvrskite za danoci se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Obvrski za danok na dodadena vrednost Obvrski za danok na dobivka - - Personalen danok i pridonesi od plata Obvrski za ostanati danoci Vkupno obvrski za danoci Vo 2012 godina Upravata za javni prihodi na Republika Makedonija kaj Dru{tvoto nema izvr{eno kontrola po osnov na site javni dava~ki i danocite za godinata ne se definirani. 19

21 15. PRIHODI OD Prihodite od proda`ba se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Prihodi od izvr{eni uslugi vo zemjata Prihodi od zakupnina Prihodi od prefakturirawe Vkupno prihodi od uslugi i proda`ba na stoki OSTANATI PRIHODI Prihodite od proda`ba na uslugi se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Prihodi od otpis na obvrski - - Drugi operativni prihodi Vkupno ostanati prihodi TRO[OCI ZA MATERIJALI Tro{ocite za materijali se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Potro{eni materijali Potro{eni rezervni delovi Potro{ena energija Potro{eni benzin, nafta i plin Tro{oci za siten inventar, avtogumi Vkupno tro{oci za materijali Potro{enite materijali vo vkupen iznos od iljadi denari (2011: iljadi denari) vo najgolem obem vklu~uvaat: potro{eni hemiski materijali (hemikalii, industriska sol), materijali za lesna konstrukcija, uqe i maziva, kancelariski materijali, vodoinstalaterski materijali, elektri~arski materijali i drugo. Tro{ocite za rezervni delovi vo iznos od 804 iljadi denari (2011: iljadi denari) gi vklu~uvaat potro{enite ma{inski delovi i avto delovi. Tro{ocite za energija vo iznos od iljadi denari (2011: iljadi denari) gi sodr`at tro{ocite za elektri~na i toplinska energija. 20

22 18. TRO[OCI NA VRABOTENITE Tro{ocite za plati, nadomestoci, kako i danocite i pridonesite za vrabotenite se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Neto plati Danoci i pridonesi na plati Drugi nadomestoci na vrabotenite Vkupno tro{oci na vrabotenite Drugite nadomestoci na vrabotenite vo iznos od iljadi denari (2011: ) iljadi denari) vklu~uvaat tro{oci za ishrana na vrabotenite vo iznos od iljadi denari, tro{oci za prevoz na vrabotenite vo iznos od iljadi denari, ispratnina za tehnolo{ki vi{ok vo iznos od iljadi denari i drugo. Prose~niot broj na vraboteni vo tekot na 2012 godina iznesuva 164 lica (2011: 170). 19. DRUGI OPERATIVNI TRO[OCI Drugite operativni tro{oci se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Po{tenski, telefonski uslugi Uslugi za odr`uvawe Intelektualni uslugi Bankarski uslugi i provizii Drugi tro{oci Vkupno drugi operativni tro{oci Drugite tro{oci vo iznos od iljadi denari (2011: iljadi denari) se sostojat od: rashodi od prethodni godini vo iznos od 882 iljadi denari (2011: iljadi denari), tro{ocite za anga`irawe na nadvore{ni lica vo iznos od iljadi denari (2011: iljadi denari), komunalni uslugi vo iznos od 187 iljadi denari (2011: 312 iljadi denari), nadomest za vodi vo iznos od 12 iljadi denari (2011: 243 iljadi denari), tro{ocite za odr`uvawe na zelenilo vo iznos od 373 iljadi denari (2011: 675 iljadi denari), danok na imot vo iznos od 395 iljadi denari (2011: 395 iljadi denari), tro{oci za hartii od vrednost vo iznos od 168 iljadi denari (2011: 163 iljadi denari), sudski tro{oci vo iznos od 269 iljadi denari (2011: 373 iljadi denari), nadomest na ~lenovi na upraven odbor vo iznos od 213 iljadi denari (2011: 213 iljadi denari) i drugo. 21

23 22. NETO PRIHODI (RASHODI) OD FINANSIRAWE Neto prihodite (rashodite) od finansirawe se sostojat od slednovo (vo 000 denari): Prihodi od kamati Pozitivni kursni razliki - - Rashodi od kamati (11.337) (3.701) Negativni kursni razliki - (20) Vkupno neto prihodi od finansirawe DANOK NA DOBIVKA Danokot na dobivka po stapka od 10% se pla}a na nepriznatite rashodi koi se sostojat od odano~ivi rashodi i pomalku iska`ani prihodi i rashodi i pomalku iska`ani prihodi od povrzani subjekti, namaleni za rashodite so odlo`eno pla}awe (dano~en kredit). Danok na dobivka po stapka od 10% se pla}a i vo momentot na isplata na dividendata i druga raspredelba od dobivkata vo soglasnost so zakonskite propisi vo Republika Makedonija. 22. ZARABOTKA/ ZAGUBA. PO AKCIJA Zarabotkata/Zagubata po akcija e slednava (vo denari): Dobivka/Zaguba raspolo`iva za imatelite na obi~ni akcii (vo 000 denari): Zaguba/Dobivka za godinata (1.062) Prose~en broj na obi~ni akcii (vo broj na akcii): Izdadeni obi~ni akcii na 1 Januari Efekt od sopstveni akcii - - Prose~en broj na obi~ni akcii na 31 Dekemvri Zarabotka (zaguba) po akcija = (dobivka/ prose~en broj na obi~ni akcii) (0,74) 16,27 22

24 23. POTENCIJALNI POBARUVAWA I OBVRSKI Dru{tvoto vodi sudski postapki vo koi se javuva kako tu`itel i toa: protiv Skopski Leguri sudski spor vo iznos od iljadi denari i protiv fizi~ki lica vo iznos od 200 iljadi denari. Protiv porane{noto POS Rudnici i `elezarnica - Skopje se vodat sudski postapki i toa: M@ Transport AD Skopje vo iznos od iljadi denari, Inkometal vo iznos od 723 iljadi USD i Tehnometal Vardar vo iznos od iljadi USD, za koi solidarno odgovara Dru{tvoto so drugite subjekti koi se formirani so transformacijata na POS R@ Skopje. So M@ Transport AD Skopje }e sledi spogodbeno razre{uvawe na sporot. Protiv Dru{tvoto kako tu`ena strana se vodat sudski postapki vo vkupna vrednost od iljadi denari i toa sporot so ELEM Energetika vo iznos od iljadi denari i Elektrani na Makedonija vo iznos od iljadi denari. 24. DANO^EN RIZIK Od strana na Upravata za javni prihodi na Republika Makedonija kaj Dru{tvoto nema izvr{eno kontrola po osnov na site javni dava~ki, i kako posledica na toa, transakciite na dru{tvoto mo`at da bidat osporeni od strana na dano~nite organi i dru{tvoto bi mo`elo da se soo~i so dopolnitelni danoci, kazni i kamati, koi bi mo`ele da bidat zna~ajni. Periodot za koj dano~nite i carinskite organi mo`at da napravat kontrola so cel utvrduvawe na dano~nite obvrski na Dru{tvoto e pet godini. 25. POSLEDOVATELNI NASTANI Po denot na sostavuvawe na Izve{tajot za finansiska sostojba ne se slu~ile nastani od materijalno zna~ewe, koi treba da se prika`at vo finansiskite izve{tai. 23