JAVNO OBJELODANJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA O POSLOVANJU BANKE PODACI I INFORMACIJE NA 31.03.2017. 1
1. SADRŽAJ 2. UVOD...3 3. PODACI I INFORMACIJE O FINANSIJSKIM ISKAZIMA...4 4. PODACI I INFORMACIJE O STRATEGIJAMA I POLITIKAMA UPRAVLJANJA ZA SVAKU POJEDINU VRSTU RIZIKA...4 4.1. Sistem upravljanja rizicima...4 4.2. Strategija i politike upravljanja pojedinim vrstama rizika...5 5. PODACI I INFORMACIJE O SOPSTVENIM SREDSTVIMA BANKE...7 6. PODACI I INFORMACIJE O POTREBNOM KAPITALU I PROCJENI ADEKVATNOSTI INTERNOG KAPITALA.10 7. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU...12 7.1. Ukupna izloženost kreditnom riziku...12 7.2. Dospjela nenaplaćena potraživanja...15 7.3. Rizični plasmani i nekvalitetna aktiva...16 7.4. Način utvrđivanja rezervacija za potencijalne gubitke i primjena MRS 37 i 39 standarda......18 8. PODACI I INFORMACIJE O PRIMJENI STANDARDIZOVANOG PRISTUPA ZA PONDERISANJE IZLOŽENOSTI...21 9. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE...29 10. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU...30 11. PODACI I INFORMACIJE O TRAJNIM ULAGANJIMA U KAPITAL DRUGIH PRAVNIH LICA..31 12. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI RIZIKU KAMATNE STOPE IZ BANKARSKE KNJIGE...31 13. PODACI I INFORMACIJE O TEHNIKAMA UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA...35 PRILOG...39 2
2. UVOD Komercijalna banka ad Budva (u daljem tekstu: Banka) je poštujući odredbe Odluke o javnom objelodanjivanju podataka od strane banaka kreirala ovaj dokument i isti postavila na zvanični sajt Banke www.kombankbd.com. U pitanju je sveobuhvatni prikaz podataka koji se odnose na finansijsko stanje Banke, te sistem upravljanja rizicima u Banci. Dokument je podijeljen na sledeće cjeline: Podaci i informacije o finansijskim iskazima, Podaci i informacije o strategijama i politikama za svaku pojedinu vrstu rizika, Podaci i informacije o sopstvenim sredstvima, Podaci i informacije o potrebnom kapitalu i procjeni adekvatnosti internog kapitala, Podaci i informacije o izloženosti kreditnom riziku, Podaci i informacije o primjenim standardizovanog pristupa u ponderisanju izloženosti, Podaci i informacije o izloženosti riziku druge ugovorne strane, Podaci i informacije o izloženosti operativnom riziku, Podaci i informacije o trajnim ulaganjima u kapital drugih pravnih lica, Podaci i informacije o izloženosti riziku kamatne stope iz bankarske knjige, Podaci i informacije o tehnikama ublažavanja kreditnog rizika. Važno je istaći da je Sistem upravljanja rizicima uređen internim aktima Banke gradiranim na sledeći način strategije, politike, procedure, metodologije. Pri tome strategije, politike i procedure usvaja Odbor direktora Banke, dok su metodologije u nadležnosti Glavnog izvršnog direktora i izvršnih direktora Banke (spisak pomenutih akata dat u Prilogu br 1). Nadalje, treba istaći da Banka nema obavezu konsolidovanog izvještavanja u smislu Odluke o javnom objelodanjivanju podataka Centralne banke Crne Gore, pri čemu kao članica bankarske Grupe Komercijalne banke ad Beograd, Banka matičnoj banci za potrebe konsolidovanog izvještavanja na nivou Grupe, dostavlja: Podatke i informacije koje se odnose na kapital Banke, Podatke i informacije koji se odnose na kreditni rizik, Podatke i informacije koji se odnose na tržišni rizik. Konačno, važno je i napomenuti da Banka ne obavlja poslove sekjuritizacije. 3
3. PODACI I INFORMACIJE O FINANSIJSKIM ISKAZIMA Podaci i informacije o finansijskim iskazima, i to: 1) opšti podaci o Banci, 2) bilans stanja, 3) bilans uspjeha, 4) iskaz o tokovima gotovine, 5) iskaz o promjenama na kapitalu, 6) pojašnjenja i komentari odbora direktora, 7) izvještaj o bitnim događajima, 8) napomene uz finansijske izvještaje, 9) mišljenje spoljnjeg revizora (samo uz godišnji izvještaj), dati su u posebnom dokumentu naslovljenom Finansijski iskazi Komercijalne Banke ad Budva 30.06.2016. 4. PODACI I INFORMACIJE O STRATEGIJAMA I POLITIKAMA UPRAVLJANJA ZA SVAKU POJEDINU VRSTU RIZIKA 4.1. Sistem upravljanja rizicima Banka kontinuirano upravlja svim rizicima kojima je izložena u svom poslovanju. U tom smislu, polazeći od veličine Banke, složenosti proizvoda i usluga u svom poslovanju, te nivoa preuzetog rizika, Banka je razvila odgovarajući sistem za upravljanje rizicima. Sistem upravljanja rizicima obuhvata: 4
Jedna od ključnih pretpostavki na kojima počiva sistem upravljanja rizicima jesu jasno definisana ovlašćenja i odgovornosti za upravljanje rizicima u Banci i to za sve nivoe radnog procesa i odlučivanja. Upravo uvažavajući navedenu pretpostavku, te poštujući načelo da poslovi preuzimanja rizika budu odvojeni od poslova identifikacije, mjerenja, praćenja i kontrolisanja rizika, Banka je u svojoj organizacionoj strukturi oformila Sektor upravljanja rizicima. Na taj način Banka je obezbijedila, uvažavajući svoj rizični profil i veličinu, da se upravljanje pojedinim rizicima vrši kontinuirano, na dnevnoj osnovi. Sektor upravljanja rizicima je segmentiran na način da se efikasno upravlja svim materijalno značajnim rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju, pri ćemu je naročit fokus stavljen na upravljanje kreditnim rizikom, rizikom likvidnosti i tržišnim rizicima, te operativnim rizicima. U tom smislu i zaposleni u Sektoru upravljanja rizicima su organizovani uvažavajući potrebu specijalizacije za potrebe praćenja pomenutih rizika. 4.2. Strategija i politike upravljanja pojedinim vrstama rizika Banka, kao stratešku orjentaciju u upravljanju rizicima, definiše optimizaciju nivoa rizika u smislu očekivanih i neočekivanih gubitaka u poslovanju, i s tim u vezi adekvatan nivo kapitala u odnosu na rizični profil Banke. Banka je strategijom upravljanja rizicima predvidjela visok nivo sposobnosti preuzimanja rizika, kao i visoku do srednju averznost ka riziku. Dugoročni ciljevi za upravljanje rizicima koje Banka želi da ostvari strategijom su: razvoj aktivnosti u skladu sa poslovnom strategijom i mogućnostima i razvojem tržišta u cilju stvaranja konkurentskih prednosti; izbjegavanje ili minimiziranje rizika u cilju održavanja poslovanja u okvirima prihvatljivog nivoa rizika; minimiziranje negativnih efekata na kapital Banke; održavnje potrebnog nivoa adekvatnosti kapitala; diversifikacija rizika kojima je Banka izložena. U cilju ispunjenja svojih dugoročnih ciljeva za upravljanje rizicima Banka je definisala osnovne principe za preuzimanje i upravljanje rizicima na kojima počivaju sve politike i procedure upravljanja pojedinim rizima Banke. 5
Osnovni principi preuzimanja rizika su: utvrđivanje eksplicitnih i jasnih pravila za upravljanje pojedinim vrstama rizika, sa pratećim politikama i procedurama upravljanja pojedinim vrstama rizika sa odgovarajućim ciljevima djelovanja na nivou Banke; prikupljanje potpunih, pravovremenih i istinitih podataka važnih za upravljanje rizicima i obezbjeđenje adekvatnih kapaciteta za čuvanje i obradu podataka; konzervativnost preuzimanja rizika - podrazumijeva da je odnos prema rizicima koje Banka preduzima takav da, očekivani prinosi značajno nadmašuju gubitke koji mogu nastati preuzimanjem rizika; donošenje poslovnih odluka na temeljima kvalitativnih i kvantitativnih analiza sa osnovom primjenjivih parametara rizika; korišćenje većeg broja metoda za identifikaciju i mjerenje rizika - prilikom upravljanja rizicima Banka pored regulatorno propisanih okvira i pristupa za upravljanje rizicima primjenjuje i interne metode vodeći računa o njihovoj primenljivosti i opravdanosti sa stanovišta ulaganja u njihov razvoj i opravdanosti njihovih primjene sa stanovišta složenosti i obima poslovnih aktivnosti. razvoj mehanizma kvantitativnog modeliranja koji omogućava analizu mjerenja učinaka promjena u poslovnom i tržišnom okruženju na profil izloženosti riziku Banke i dalji uticaj na profitabilnost, likvidnost i neto vrijednost Banke. Osnovni principi upravljanja rizicima su: organizovanje poslovanja zasebne organizacione jedinice za upravljanje rizicima na nivou Banke; funkcionalna i organizaciona odvojenost aktivnosti upravljanja rizicima od redovnih poslovnih aktivnosti Banke; sveobuhvatnost upravljanja rizicima znači da upravljanje rizicima obuhvati sve faze i sve značajne rizike koje se pojavljuju u poslovanju. Uspostavljanje sveobuhvatnog okvira za upravljanje rizicima kao i cjelovitog i efikasnog sistema interne kontrole neophodan je preduslov za dugoročan uspjeh strategije; efektivnost upravljanja rizicima znači da Banka rizicima upravlja kontinuirano na način koji trajno minimizira gubitke; cikličnost upravljanja rizicima podrazumeva da Banka upravljanje rizicima koriguje imajući u vidu fazu u kojoj se nalazi nacionalna ekonomija, odnosno tržišni segmenti na kojima se najznačajniji rizici ispoljavaju; razvoj upravljanja rizicima kao strateško opredeljenje - upravljanje rizicima će se kontinuirano razvijati kako kroz razvoj okvira tako i kroz razvoj prakse; upravljanje rizicima je dio poslovne kulture - svijest o značaju upravljanja rizicima prisutna je na svim nivoima organizacione strukture Banke. Polazeći od prethodno navedenih principa, Banka je kreirala politike upravljanja pojedinim vrstama rizika, kojima se bliže definišu: nаčin orgаnizovаnjа procesа uprаvljаnjа pojedinim vrstama rizika i jаsno razgraničenje odgovornosti organizacionih djelova u svim fazama tog procesа; nаčin procjene rizičnog profilа Bаnke i metodologije zа identifikovаnje i mjerenje, odnosno procjenu pojedinih vrsta rizika; 6
mjere zа ublаžаvаnje pojednih vrsta rizika i prаvilа zа primjenu tih mjerа; nаčini prаćenjа i kontrole pojedinih vsta rizika i uspostаvljаnje sistemа limitа za te rizike, odnosno vrste limitа rizikа koje Bаnkа koristi i njihovа strukturа; nаčin i metodologiju zа sprovođenje procesа interne procjene аdekvаtnosti kаpitаlа Bаnke; principi funkcionisаnjа sistemа internih kontrolа u vezi sa pojedinim vrstama rizika; okvir i učestalost stres testiranja, kao i postupanje u slučajevima nepovoljnih rezultata stres testova. Politike upravljanja pojednim vrstama rizika se preispituju nаjmаnje jednom godišnje, а ako nastanu značajne promjene u rizičnom profilu Banke i češće, odnosno po potrebi Banka vrši njihovu izmjenu. Sektor upravljanja rizicima je nadležan za iniciranje izmjene pjedinih politika. Važno je napomenuti da je proces mjerenja pojedinih vrsta rizika zasnovan na dva paralelna pristupa: regulatorni pristup definisan zakonskim propisima Centralne banke Crne Gore i interni pristup definisan standardima bankarske grupe. Pored toga, treba istaći da Banka kao osnovne tehnike ublažavanja rizika kojima je izložena koristi smanjivanje, diversifikaciju, prenos i izbjegavanje kojima se vrši minimiziranje gubitaka. Konačno, politikama i procedurama upravljanja pojedinim vrstama rizika definiše se sistem izvještavanja o istima. Izvještavanje obuhvata sistem eksternog (CBCG) i internog izvještavanja (Glavni izvršni direktor i izvršni direktori, Odbor direktora, matična banka) o upravljanju pojedinim vrstama rizika. Izvještavanje se vrši na dnevnom, mjesečnom, kvartalnom nivou, kao i vanredno izvještavanje. Nosioci procesa izvještavanja su Sektor finansija i računovodstva i Sektor upravljanja rizicima. 5. PODACI I INFORMACIJE O SOPSTVENIM SREDSTVIMA BANKE Sopstvena sredstva Banke na 31.03.2017. godine iznose 17.374 hilj.. Banka redovno izvještava Centralnu banku Crne Gore o stanju sopstvenih sredstava putem Izvještaja o sopstvenim sredstvima Banke - obrazac SSB. SSB Sopstvena sredstva banke - 31.03.2017. I/A Osnovni elementi sopstvenih sredstava Pozicija Iznos 1. Uplaćeni akcionarski kapital po nominalnoj vrijednosti, isključujući kumulativne povlašćene akcije 1 27.370 2. Naplaćene emisione premije,isključujući emisione premije po osnovu kumulativnih prioritetnih akcija 2 3. Rezerve koje su formirane na teret dobiti nakon njenog oporezivanja (zakonske, statutarne i druge rezerve) 3 12 3.a Rezerve za procijenjene gubitke po regulatornom zahtjevu izdvojene u skladu sa odlukom kojom se propisuju minimalni standardi za upravljanjem kreditnim rizikom u bankama 3a 3.219 4. Neraspoređena dobit iz prethodnih godina za koju je skupština akcionara donijela odlukuda bude uključena u osnovni kapital, umanjenaza porez na dobit i druge očekivane troškove 4 1.157 7
5. Dobit u tekućoj godini (ukoliko su ispunjeni uslovi iz čl 4 Odluke o adekvatnosti kapitala 5 6 Ukupno (pozicije 1+2+3+3a+4+5) 6 31.758 I/B Odbitne stavke pri izračunu osnovnog kapitala 1. Gubitak iz prethodnih godina 7 14.060 2. Gubitak iz tekuće godine 8 3 Nematerijalna imovina (goodwill, licence, patenti, zaštitni znakovi, koncesije) 9 84 4 Nominalni iznos stečenih sopstvenih akcija, isključujući povlašćene kumulativne akcije 1 5. Nerealizovani gubitak po osnovu vrijednosnog uskladjivanja finansijske imovine raspoložive za prodaju, po fer vrijednosti 11 0 6. Pozitivna razlika izmedju iznosa obračunatih rezervacija za potencijalne gubitke i zbira iznosa ispravke vrijednosti za stavke bilansne aktive i rezervisanja za vanbilansne stavke 12 1.210 7 Iznos prekoračenja limita ulaganja u nepokretnosti i osnovna sredstva,utvrdjenog posebnim propisom Centralne banke 13 0 8 Ukupno (pozicije 7+ 8+9+10+11+12+13) 14 14.354 I/C Osnovni kapital (osnovni elementi sopstvenih sredstava minus odbitne stavke, pozicija 6-14) 15 16.404 II/A Dopunski elementi sopstvenih sredstava koji se uključuju u dopunski kapital 1. Nominalni iznos povlašćenih kumulativnih akcija 16 0 2 Naplaćene emisione premije po osnovu kumulativnih prioritetnih akcija 17 0 3. Iznos opštih rezervi, a najviše do 1,25% ukupne rizikom ponderisane aktive 18 0 4 Subordinisani dug (za koji su ispunjeni uslovi iz člana 6 Odluke) 19 0 5 Hibridni instrumenti (za koje su ispunjeni uslovi iz člana 7 Odluke) 2 6 Revalorizacione rezerve 21 970 7. Ukupno (pozicije 16+17+18+19+20+21) 22 970 II/B Odbitne stavke pri izračunu dopunskog kapitala 1. Stečene sopstvene povlašćene kumulativne akcije 23 0 2. Potraživanja i potencijalne obaveze obezbijeđeni hibridnim instrumentima ili subordinisanim dugom banke do iznosa u kojem su ti instrumenti uključeni u dopunski kapital 24 0 3. Ukupno (pozicije 23+24) 25 0 II/C Dopunski kapital (dopunski elementi sopstvenih sredstava minus odbitne stavke, pozicija 22-25) 26 970 II/D Dopunski kapital koji se uključuje u sopstvena sredstva član 8 Odluke 27 970 IIIA Sopstvena sredstva (osnovni kapital+dopunski kapital koji se uključuje u sopstvena sredstva )prije odbitnih stavki 28 17.374 III/B 1. Odbitne stavke od sopstvenih sredstava Direktna ili indirektna ulaganja u drugu banku ili drugu kreditnu ili finansijsku instituciju u iznosu većem od 10% kapitala tih institucija 29 0 8
2. Ulaganje banke u subordinisani dug i hibridne instrumente druge banke ili druge kreditne ili finansijske institucuje u kojoj banka ima direktna ili indirektna ulaganja u 30 iznosu većem od 10% kapitala te institucije 0 3. Direktna ili indirektna ulaganja u druge banke ili druge kreditne ili finansijske institucije u iznosu do 10% njihovog kapitala i ulaganja u subordinisani dug i hibridne instrumente koja nijesu obuhvaćenatačkom 2 ovog stava ukoliko prelazi 10% iznosa sopstvenih 31 sredstava 0 4 Direktna ili indirektna ulaganja u akcije društva za osiguranje, društva za reosiguranjeili osiguravajuće holding kompanije u iznosu većem od 10% iznosa SSB, prije umanjenja 32 koje se vrše u skladu sa članom 9 Odluke 0 5 Iznos direktnog ili indirektnog ulaganja u pravno lice koje se bavi nefinansijskom poslovnom aktivnošću koji prelazi 10% iznosa sopstvenih sredstava banke,prije 33 0 umanjenja koja se vrše u skladu sa članom 9 Odluke 6 Iznos ukupnih direktnih i indirektnih ulaganja u pravna lica koja se bave nefinansijskom poslovnom aktivnošću, koji prelazi 30% iznosa sopstvenih sredstava banke, prije 34 0 umanjenja koja se vrše u skladu sa članom 9 Odluke 7 Potraživanja od pravnih lica i potencijalne obaveze prema pravnim licima povezanim sa bankom, ako su ta potraživanja ili te potencijalne obaveze uspostavljene pod uslovima 35 0 koji su povoljniji u odnosu na uslove koji se primjenjuju prema drugim licima koja 8 Potraživanja i potencijalne obaveze obezbijeđene akcijama drugih banaka ili drugih kreditnih ili finansijskih institucija koje se ne kotiraju na priznatim berzama iz Priloga 1 36 0 Odluke 9 Iznos izloženosti po osnovu sekjuritizacijskih pozicija, koji je u skladu sa dijelom ove Odluke kojim se uredjuje sekjuritizacija, utvrdjen kao odbitna stavkaod sopstvenih sredstava. 37 0 III/C Ukupno odbitne stavke od sopstvenih sredstava (pozicije 29+30+31+32+33+34+35+36+37) 38 0 IV Osnovni kapital umanjen za 50% odbitnih stavki sopstvenih sredstava (pozicija 38) 39 16.404 V Dopunski kapital umanjen za 50% odbitnih stavki sopstvenih sredstava (pozicija 38) 40 970 VI Osnovni kapital po potrebi umanjen stav 3 člana 9 Odluke 41 16.404 VII SOPSTVENA SREDSTVA (Osnovni kapital +Dopunski kapital) (V+VI) 42 17.374 Koeficijent solventnosti banke na dan 31.03.2017. godine iznosi 19,91 % i iznad je zakonom propisanog limita od 10%. KSB Koeficijent solventnosti Banke 31.03.2017. (000 ) R.br. Opis stavki Iznos I Sopstvena sredstva banke 17.374 1. Osnovni kapital 16.404 2. Dopunski kapital 970 II Ukupno ponderisana bilansna aktiva 77.001 1. Ponderisana bilansana aktiva 73.224 2. Ponderisane vanbilansne stavke 3.777 9
III Potreban kapital za trzisne rizike 0 IV Potreban kapital za operativni rizik 966 V Potreban kapital za rizik zemlje 352 VI Potreban kapital za druge rizike 236 VII Koeficijent solventnosti kapitala 19.91% 6. PODACI I INFORMACIJE O POTREBNOM KAPITALU I PROCJENI ADEKVATNOSTI INTERNOG KAPITALA Banka je, u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Centralne Banke Crne Gore (primjena počela 01.01.2012. godine), u svojim aktima inkorporirala obavezu razvoja i implementiranja interne procjene adekvatnosti kapitala (ICAAP). Osnovni cilj ICAAP-a je da se poboljša veza između rizičnog profila Banke, upravljanja rizicima i kapitala Banke. ICAAP predstavlja proces kojim se obezbjeđuje da Banka: adekvatno identifikuje, mjeri, agregira, prati i kontroliše rizike kojima je izložena; održava adekvatan iznos kapitala u odnosu na rizični profil banke; uspostavlja stabilne sisteme za upravljanje rizikom i dalje ih razvija. Prilikom implementacije ICAAP-a, Banka konzistentno primjenjuje sljedeće osnovne principe: Princip odgovornosti, koji podrazumijeva da je upravljačka struktura Banke odgovorna za cjelokupni process interne procjene adekvatnosti kapitala. Princip proporcionalnosti, koji podrazumijeva da je interna procjene adekvatnosti kapitala srazmjerna prirodi, obimu i složenosti poslovanja, sistemu upravljanja rizicima i pristupima koji se koriste za izračunavanje minimalnih zahtjeva za kapitalom. Princip materijalnosti, koji podrazumijeva da se interna procjene adekvatnosti kapitala fokusira na obezbjeđivanje adekvatnosti internog kapitala banke sa poslovne perspektive, te da se u tom smislu moraju procijeniti svi poslovni rizici, sa fokusom na one rizike koji su materijalno značajni za Banku. Banka sprovodi proces interne procene adekvatnosti kapitala, odnosno utvrđuje iznos internog kapitala u skladu sa rizičnim profilom, sistemom za upravljanje rizicima, tehnikama koje koristi za minimiziranje rizika i vrši njegovu raspodjelu. Interna procjena adekvatnosti kapitala sastavni je dio sistema upravljanja rizicima i omogućuje Organima Banke da u svakom trenutku procijene sve značajne rizike kojima je Banka izložena ili može biti izložena. 10
Rezultate postupka interne procjene adekvatnosti kapitala Banka koristi za: definisanje i praćenje strategije upravljanja rizicima; alokaciju kapitala na pojedine poslovne linije; donošenje odluka u procesu kreditiranja i planiranja; donošenje značajnih strateških odluka (npr. ponuda novog proizvoda, ulazak na nova tržišta i sl.). Banka je u skladu sa regulatornim zahtjevom na bazi propisanih metodologija utvrdila potrebni kapital za pojedine rizike kojima je izložena u svom poslovanju u ukupnom iznosu od 10.021 hilj., dok je na osnovu interne procjene adekvatnosti kapitala utvrdila iznos internog kapitala u ukupnom iznosu od 13.626 hilj.. Dodatni kapital na dan 31.12.2016.godine, u skladu sa internom procjenom kapitala iznosi dodatnih 3.605 hilj.,(za kreditni i njemu srodne rizike 1.318 hilj i operativni rizik 1.149 hilj., a za ostale rizike potrebno je izdvojiti dodatni kapital u iznosu od 632 hilj., odnosno 506 hilj. za rizik koncentracije). Rizični profil Procjena internog kapitala na dan 31.12.2016. godine Regulatorni zahtjevi za kapitalom Dodatni kapital u skladu sa ICAAP-om Ukupan STUB 1 Kreditni rizik 8,247 1,318 9,565 Operativni rizik 1.092 1,149 2,241 Tržišni rizik 0 STUB 2 Rizici koji nijesu u potpunosti obuhvaćeni Stubom 1 Rezidualni rizik (CRM) 0 632 632 Rizik sekjuritizacije 0 Rizici iz Stuba 2 Rizik kamatne stope iz 222 0 222 bankarske knjige Rizik koncentracije 0 506 506 Ostali značajni rizici Rizik likvidnosti 0 Strateški rizik 0 Reputacioni rizik 0 Ostali rizici 46 460 Eksterni faktori 0 UKUPNO 10,021 3,605 13,626 11
Rezultati sprovedenog stresnog testiranja koji se odnose na pojedine vrste rizika, pri čemu ovdje dajemo objedinjeni pregled potrebnog kapitala po pojedinim vrstama rizika, identifikovanog na bazi sprovedenih stresnih testiranja prikazani su u sljedećoj tabeli: VRSTE RIZIKA DODATNI KAPITAL U SKLADU SA STRESNIM TESTIRANJEM (hilj ) Kreditni rizik 1.317 Operativni rizik 1.245 Tržišni rizik 0 Rezidualni rizik 632 Rizik kamatne stope iz bankarske knjige 0 Rizik koncentracije 0 Rizik likvidnosti 0 Rizik zemlje 0 UKUPNO 3.194 7. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI KREDITNOM RIZIKU 7.1. Ukupna izloženost kreditnom riziku Na bazi poslovanja Banke na dan 31.03.2017.godine u domenu ukupne izloženosti kreditnom riziku, može se konstatovati da je došlo do blagog povećanja (rast od 7,12%, odnosno 7.584.619 ) u odnosu na 31.12.2016.godine. Najveće oscilacije kod bilansne izloženosti zabilježene su kod kratkoročnih kredita (povećanje 50,90%, odnosno 2.571.109 ), depozita kod banaka (smanjenje 14,29%, odnosno 1.067.450 ), kao i sredstva stečena naplatom potraživanja (rast 23,11%, odnosno 3.592.599 ). Vanbilansna izloženost kreditnom riziku zabilježila je rast od 291.566 ili 2,24% (agregatno). Najveće oscilacije u vanbilansnoj izloženosti zabilježene su kod plativih garancija (rast 444.310, odnosno 12,45%), kao i kod činidbenih garancija (rast za 233.310, odnosno 64,52%). RB Vrsta plasmana 31.03.2017. % učešća 31.12.2016. % učešća Razlika Index 1 2 3 4 5 6 7=3-5 8=(3/5)*100 12
1 Kratkoročni krediti 7.622.485 6,68 5.051.376 4,74 2.571.109 150,90 2 Dugoročni krediti 49.202.469 43,10 44.073.194 41,36 5.129.275 111,64 3 Dospjela potraživanja 6.473.996 5,67 6.760.137 6,34 (286.142) 95,77 4 Depoziti kod banaka 6.404.616 5,61 7.472.067 7,01 (1.067.450) 85,71 5 Kamate i naknade 3.302.120 2,89 3.253.066 3,05 49.053 101,51 Hartije od vrednosti koje nisu 6 raspoređene u knjizi 21.862.808 19,15 24.266.594 22,77 (2.403.786) 90,09 trgovanja 7 Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 3.00,00 3.00,00-100,00 8 Sredstva stečena naplatom potraživanja 19.137.074 16,76 15.544.515 14,59 3.592.559 123,11 9 Bilansna aktiva koja se uključuje u knjigu trgovanja - - - - 10 Ostala aktiva 145.059 0,13 145.059 0,14-100,00 Ukupno bilansna izloženost kreditnim riziku 114.153.626 100,00 106.569.007 100,00 7.584.619 107,12 1 Plative garancije 4.014.209 30,20 3.569.899 27,46 444.310 112,45 2 Činidbene garancije 594.911 4,48 361.601 2,78 233.310 164,52 3 Avali i akcepti menica - - 4 Nepokriveni akreditivi - - 5 Neiskorišćene preuzete obaveze 8.684.794 65,33 9.070.847 69,76 (386.053) 95,74 6 Druge vanbilansne stavke po kojima može doći do plaćanja - - Ukupno vanbilansna izloženost 13.293.914 100,00 13.002.348 100,00 291.566 102,24 Ukupno 127.447.540 119.571.355 7.876.185 106,59 Banka od 01.01.2013.godine primjenjuje novu Odluku CBCG o minimalnim standarima za upravljanje kreditnim rizikom u bankama. Glavna izmjena se odnosi na promjenu procenata u okviru pojedinih grupa i podgrupa. Tako sada u okviru grupe A imamo podgrupe A1 i A2 procenti rezervacija 0% i 1%, u okviru grupe B imamo B1 i B2 procenti rezervacija 2% i 7%, u okviru grupe C imamo podgrupe C1 i C2 procenti rezervacija 20% i 40%, grupa D 70% i grupa E 100%. Takođe, promjena se odnosi i na to da je ovom Odlukom uveden direktan uticaj prvoklasnog i adekvatnog kolaterala na poboljšanje klasifikacije primjenom MRS 37 i 39. Kategorije rizika prema kriterijumima CBCG EUR Klasifikacija 31.03.2017. % učešća 31.12.2016. % učešća Razlika 1 2 3 6 7 8=2-6 13
A B C D E 62.201.630 71,96% 53.534.052 69,13% 8.667.578 12.333.877 14,27% 14.598.456 17,32% (2.264.579) 1.573.039 1,82% 1.085.170 1,51% 487.869 81.684 0,09% 31.588 0,03% 50.095 10.254.428 11,86% 10.507.980 12,01% (253.552) Ukupno 86.444.658 100,00% 79.757.246 100,00% 6.687.412 Sektorska i granska struktura portfolija EUR RB Sektor i grana delatnosti 31.03.2017. % učešća 31.12.2016. % učešća Razlika Index 1 2 3 4 7 8 9=3-7 10=(3/7)*100 1. Sektor finansija i osiguranja 6.414.010 7,42% 7.481.389 9,38% (1.067.379) 85,73% 2. Sektor javnih preduzeća i privrednih 46.235.597 44.273.628 1.961.969 društava 53,49% 55,51% 104,43% 2.1. Poljoprivreda 1.488.467 1,72% 1.719.628 2,16% (231.161) 86,56% 2.2. Prerađivačka industrija 4.197.647 4,86% 3.914.021 4,91% 283.626 107,25% 2.3. Električna energija 31.126 0,04% 45.299 0,06% (14.173) 68,71% 2.4. Građevinarstvo 8.667.608 10,03% 8.666.616 10,87% 992 100,01% 2.5. Trgovina na veliko i malo 16.726.544 19,35% 14.602.601 18,31% 2.123.943 114,54% 2.6. Obrazovanje, zdravstvo, 9.804.011 9.288.512 515.499 socijalni rad 11,34% 11,65% 105,55% 2.7. Uslužne delatnosti 4.423.576 5,12% 4.946.564 6,20% (522.988) 89,43% 2.8. Aktivnosti u vezi sa 598.074 772.536 (174.462) nekretninanama 0,69% 0,97% 77,42% 2.9. Ostalo 298.544 0,35% 317.851 0,40% (19.307) 93,93% 3. Sektor - - preduzetnika 0,00% 0,00% - - Javni sektor i 4. lokalna 7.841.187 2.991.786 4.849.401 samouprava 9,07% 3,75% 262,09% 5. Sektor stanovništva 25.953.864 30,02% 25.010.444 31,36% 943.420 103,77% 14
6. Sektor stranih lica - 0,00% 7. Sektor drugih komitenata - 0,00% - - 0,00% - - 0,00% - - UKUPNO 86.444.658 100,00% 79.757.246 100,00% 6.687.412 108,38% U portfoliju Banke, što se tiče sektorske strukture na dan 31.03.2017.godine, najveće učešće ima Sektor javnih preduzeća i privrednih društava sa 53,49 %, dok je sektor stanovništva zastupljen sa 30,02%. Posmatrano granski u portfoliju Banke najzastupljenije su obrazovanje, zdravstvo i socijalni rad sa 11,34% učešća, kao i trgovina na veliko I malo sa 19,35%. 7.2. Dospjela nenaplaćena potraživanja Nivo dospjelih potraživanja na dan 31.03.2017.godine smanjen je u odnosu na kraj 2016.godine (147.444 ili 1,38%) usled kašnjenja u izmirivanju obaveza od strane određenih klijenata. Dospjela nenaplaćena potraživanja podrazumijevaju sva potraživanja koja su dospjela po osnovu glavnice, kamata i naknada. Pregled ukupnih dospelih potraživanja po vrstama klijenata Vrsta klijenta Dospjela potrazivanja 31.03.2017. 31.12.2016. Razlika % ucesca u ukupnim plasmanima Dospjela potrazivanja % ucesca u ukupnim plasmanima Dospjela potrazivanja EUR Index 1 2 3 6 7 6=2-4 7=(2/4)*100 Drzava,00% - 0,00% - 0,00 Privredni klijenti 4.824.603 14,94% 4.794.690 17,41% 29.914 100.62 Banke 945 0,01% 945 0,01% Stanovnistvo 5.703.702 15,63% 5.881.060 9,78% -177.357 99,98 Ukupno 10.529.250 8,26% 10.676.694 8,93% -147.444 98,62 Pregled dospelih potraživanja po kategorijama rizika prema kriterijumima CBCG Ocjena 31.03.2017. 31.12.2016. Razlika Index 1 2 3 4=2-3 5=(2/3)*100 A 347.244 263.076 84.168 131,99 B 164.088 273.857 (109.769) 59,92 C 287.123 244.851 42.273 117,26 D 29.137 10.972 18.165 265,56 E 9.701.658 9.883.938 (182.280) 98,16 Neklasifikovano - - - Ukupno 10.529.250 10.676.694 (147.444) 98,62 EUR 15
7.3. Rizični plasmani i nekvalitetna aktiva Shodno izmjeni Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom CBCG uveden je pojam nekvalitetni krediti NPL, te samim tim analogno tome su definisani i rizični plasmani. Pod nekvalitetnim kreditima, odnosno rizičnim plasmanima, podrazumijevaju se krediti, odnosno plasmani klasifikovani u klasifikacionim grupama C, D i E. U periodu od 31.12.2015 do 31.03.2017.godine došlo je do smanjenja nivoa rizičnih plasmana, stoga procentualno učešće rizičnih plasmana u ukupnim plasmanima smanjeno je u odnosu na uporedni datum sa 11,15% na 11,00%. Pregled rizičnih plasmana po vrstama klijenta CBCG Vrste klijenata 31.03.2017. 31.12.2016. Razlika NPL % učešća NPL % učešća Rizicni plasmani Index 1 2 3 4 5 6=2-4 7=(2/4)*100 Država - Privredni klijenti - - - - - 8.882.962 16,42% 8.263.815 17,48% 619.147 107,49 Banke - 0,00% - 0,00% - 0,00 Stanovništvo 3.026.188 11,66% 3.360.923 13,44% (334.735) 90,04 Ukupno 11.909.151 11,00% 11.624.738 11,17% 284.412 102,45 Grafički prikaz kretanja rizičnih plasmana po vrstama klijenta 10,000,000 9,000,000 8,000,000 7,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 31.12.2016. 31.03.2017. privreda Stanovnistvo Primjetno je da je u periodu 31.12.2016. 31.03.2017. došlo do agregatnog smanjenja nivoa posmatrane kategorije u iznosu od 284.412, što je uzrokovano padom rizičnih plasmana kod stanovništva (334.735, odnosno 9,96%), odnosno rastom kod kategorije privrednih klijenata (619.147, odnosno 7,49%). 16
Pregled rizičnih kredita po vrstama klijenata 31.03.2017. 31.12.2016. EUR Vrste klijenata Bruto krediti NPL % učešća Bruto krediti NPL % učešća Država - - - - - 0,00% Privredni klijenti 38.616.618 6.291.738 16,29% 32.003.664 5.826.437 18,21% 1. Velika preduzeca 8.032.166 0,00% 7.405.767 0,00% 2. Srednja 6.619.064 458.187 6,92% 7.620.694 442.722 5,81% preduzeca 3. Mala preduzeća 7.117.067 3.688.642 51,83% 7.438.002 3.009.274 40,46% 4. Ostalo 7.841.67,00% 2.992.737 0,00% 5. Poljoprivredni krediti - - - - - - 6. Mikro klijenti 7.827.263 2.146.878 27,43% 7.498.890 2.345.480 31,28% 7. Preduzetnici 177.759 13.495 7,59% 49.204 13.495 27,43% Banke - - 0,00% - - 0,00% Stanovništvo 24.682.331 2.240.734 9,08% 23.881.042 2.598.185 10,88% 1. Fizička lica 24.682.331 2.240.734 9,08% 23.881.042 2.598.185 10,88% Ukupno 63.298.949 8.532.472 13,48% 55.884.707 8.424.622 15,08% Grafički prikaz učešća nekvalitetnih kredita u ukupnim kreditima 35.00% 30.00% 25.00% 20.00% 15.00% 10.00% 5.00% 0.00% 31.12.2016. 31.03.2017. privreda Stanovnistvo ukupno Pokrivenost rizičnih plasmana ispravkama vrednosti i rezervisanjima po vanbilansnim stavkama po vrstama klijenata EUR 17
Vrste klijenata Privredni klijenti Ukupno angažovanje 31.03.2017. 31.12.2016. Ispravke vrednosti i rezervisanja za vanbilans % Ukupno angažovanje Ispravke vrednosti i rezervisanja za vanbilans 8.882.962 8.154.000 91,79% 8.263.815 8.005.348 96,87% % Banke - - 0,00% - - 0,00% Stanovništvo 3.026.188 2.678.109 88,50% 3.360.923 2.818.034 83,85% Ukupno 11.909.151 10.832.109 90,96% 11.624.738 10.823.382 93,11% 7.4. Način utvrđivanja rezervacija za potencijalne gubitke i primjena MRS 37 i 39 standarda Banka, u skladu sa regulativom CBCG, obračunava iznos rezervacija za potencijalne gubitke po stavkama aktive korišćenjem knjigovodstvene vrijednosti potraživanja koja se množi sa utvrđenim procentom rezervacije. Promjenom regulative, od 01.01.2013.godine, Banka vrši obračun ispravki vrijednosti po MRS 39 i 37, koje se upoređuje sa obračunom rezervi za kreditne gubitke po klasifikaciji CBCG, kako bi se utvrdile nedostajuće rezerve koje se izdvajaju na teret tekuće dobiti ili neraspoređene dobiti iz ranijeg perioda. Pregled rezerve za procenjene kreditne gubitke po vrstama klijenata i kategorijama rizičnosti po CBCG EUR Vrste klijenata Privredni klijenti Ukupno angažovanje 31.03.2017. 31.12.2016. Regulatorne rezerve % Ukupno angažovanje Regulatorne rezerve 1 2 3 4=3/2 10 11 12=11/10 54.085.233 8.609.103 15,92% 47.273.791 8.481.597 17,94% Banke 6.405.561,00% 7.473.011,00% Stanovništvo 25.953.864 2.706.946 10,43% 25.010.444 2.866.528 11,46% Ukupno 85.628.944 11.825.084 14,23% 85.628.944 11.825.084 14,23% Ukupno A 62.201.630 217.589 0,35% 53.534.052 163.418 0,31% Ukupno B 12.333.877 266.352 2,16% 14.598.456 361.325 2,48% Ukupno C 1.573.039 520.502 33,09% 1.085.170 293.290 27,03% Ukupno D 81.684 57.179 70,00% 31.588 22.112 70,00% Ukupno E 10.254.428 10.254.428 100,00% 10.507.980 10.507.980 100,00% % Regulatorne rezerve po vrstama klijenata: 18
10,000,000 9,000,000 8,000,000 7,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 31.12.2016. 31.03.2017. privreda Stanovnistvo Pored gore navedenog, Banka primjenjuje i računovodstvene standarde MRS 37 i 39 u dijelu obezvređenja plasmana, i u skladu sa tim ima razvijen model internog rejtinga. Rejting sistem nije samo instrument za oblikovanje pojedinačnih odluka i procenjivanje nivoa rizika pojedinačnog plasmana, već takođe formira osnovu za analizu portfolija, a predstavlja i podršku prilikom definisanja limita i odobrenja plasmana Banke, kao I podršku u postupku obezvređenja plasmana i procjene rezervisanja za gubitke po vanbilansnim pozicijama u cilju rangiranja nivoa rizičnosti plasmana. Rejting sistem ima za cilj implementaciju jedinstvene rejting mjere u okviru bankarske Grupe i omogućavanje diferencijacije pojedinačnih kategorija rejtinga. Vrste klijenata Ispravke vrijednosti u skladu sa MRS 37 i 39 standardom Ukupno angažovanje 31.03.2017. 31.12.2016. Ispravke vrednosti i rezervisanja za vanbilans % Ukupno angažovanje Ispravke vrednosti i rezervisanja za vanbilans Neklasifikovano 41.002.882 10.458.454 25,51% 43.649.588 10.295.766 23,59% Privredni klijenti 1. Velika preduzeca 2. Srednja preduzeca 3. Mala preduzeća 43.546.803 5.451.700 12,52% 36.911.445 5.464.931 14,81% 15.577.887 402.538 2,58% 15.576.723 465.159 2,99% 10.421.811 823.810 7,90% 8.526.083 766.137 9,10% 9.658.733 4.222.403 43,72% 9.770.583 4.220.731 43,20% 4. Ostalo 7.888.371 2.949 0,04% 3.038.056 2.904 0,10% Banke 6.405.561 64 0,00% 7.473.011 75 0,00% Stanovništvo 36.492.294 6.198.052 16,98% 35.372.790 6.351.199 17,96% % 19
1. Fizička lica 25.953.864 2.722.359 10,49% 25.010.444 2.808.076 11,73% 2. Poljoprivredni krediti,00% 0-0,00% 3. Mikro klijenti 10.335.255 3.459.424 33,47% 10.310.056 3.526.856 34,21% 4. Preduzetnici 203.175 16.269 8,01% 52.290 16.268 31,11% PORTFOLIO 127.447.540 11.649.816 9,14% 123.406.834 11.816.205 9,58% Ukupno 1 22.928.026 168.619 0,74% 14.459.423 98.081 0,68% Ukupno 2 49.675.048 1.093.293 2,20% 51.129.496 1.096.872 2,15% Ukupno 3 1.482.227 65.038 4,39% 1.529.731 43.896 2,87% Ukupno 4 713.651 159.933 22,41% 836.851 288.056 34,42% Ukupno 5 11.645.705 10.162.932 87,27% 11.801.745 10.289.300 87,18% Neklasifikovano 41.002.882 10.458.454 25,51% 43.687.800 10.458.454 23,94% Stupanjem na snagu nove Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom (od 01.01.2013.), Banka ima jedinstven obračunu ispravki vrijednosti i po internom i po regulatornom pristupu. Na bazi tako utvrđenih rezervacija za potencijalne gubitke i ispravki vrijednosti, Banka utvrđuje potrebne, posebne i nedostajuće rezerve. Pregled rezerve za procijenjene gubitke, ispravki vrijednosti, rezervisanja po vanbilansu i potrebne rezerve EUR 000 31.03.2017. 31.12.2016. Razlika Promena u % Rezerva za procenjene gubitke 11.316.049 11.348.125-32.075 (0,28%) Ispravke vrednosti bilansne aktive 11.312.878 11.409.480-96.602 (0,85%) Rezervisanje po vanbilansnim stavkama 336.938 406.725-69.787 (17,16%) Potrebna rezerva za procenjene gubitke pristup na nivou partije 1.209.713 1.318.129-108.416 (8,23%) Formirana rezerva iz dobiti 0 - Razlika 1.209.713 1.318.129-108.416 (8,23%) Potrebna rezerva za procenjene gubitke pristup na nivou portfolija -333.766-468.080 134.314 (28,69%) *Napomena: Nivo nedostajuće rezerve dobija se analitički kao zbir pozitivnih razlika potrebne rezerve na dan 31.03.2017. i potrebne rezerve na dan 31.12.2016.godine. Regulatorna rezerva u posmatranom periodu bilježi neznatno smanjenje u odnosu na uporedni datum i to za cca 32.075 EUR, odnosno 0,28%. 20
Ispravka vrijednosti bilježi neznatno smanjenje od 0,85% (96.602 EUR) na 31.03.2017. godine u odnosu na uporedni datum 31.12.2016.. Potrebna rezerva za procijenjene gubitke bilježi rast za 134.314 EUR, odnosno 28,69%. 8. PODACI I INFORMACIJE O PRIMJENI STANDARDIZOVANOG PRISTUPA ZA PONDERISANJE IZLOŽENOSTI Banka, prilikom ponderisanja izloženosti primjenjuje odredbe Odluke o adekvatnosti kapitala propisane od strane Centralne Banke Crne Gore. Ponderisanja izloženosti i utvrđivanja potrebnog kapitala s tim u vezi, Banka na kvartalnom nivou prati i izvještava Centralnu banku Crne Gore u skladu sa propisanim obrascima izvještaja o potrebnom kapitalu za pojedine vrste rizika, odnosno koeficijentu solventnosti Banke (PBA, PVB). Važno je napomenuti da, prilikom ponderisanja izloženosti Banka ne koristi rejtinge eksternih institucija i izvoznih kreditnih agencija. PBA - Ponderisana bilansna aktiva 31.03.2017. u (000 ) Ponder 0% Naziv potraživanja Rezervacije (veći iznos ili obračunate rezervacije ili ispravke vrij.) Rizikom ponderisani iznos izlož. 1 Izloženost prema Evropskoj centralnoj banci 2 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 1 3 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate izvozne kreditne agencije sa stepenom kreditnog kvaliteta 0 i 1 4 Izloženost prema centralnoj vladi u Crnoj Gori i CBCG 5 Izloženosti prema multilateralnim razvojnim bankama (član 25 Odluke o adekvatnosi kapitala) - u daljem tekstu: Odluka 6 Izloženost prema međunarodnim organizacijama (član 26 Odluke) 7 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 8 9 Zlatne poluge koje se nalaze u trezoru banke ili su deponovane na drugom mjestu kao obezbjeđenje za obaveze banke Izloženosti koje su predmet kreditne zaštite, a za koje su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 0% (član 102 stav 1, član 103 tačka 1, član 104 Odluke) 7 0 21
10 1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 Dio izloženosti koji je pokriven priznatom garancijom i drugim oblicima nematerijalne kreditne zaštite za koju su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 0% u skladu sa članom 119 Odluke Ponder 10% Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica za koje su ispunjeni uslovi iz člana 45, tačka 1 Izloženosti koje su predmet kreditne zaštite, a za koje su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 10% (član 102 stav 2, član 103 tačka 2 Odluke) Ponder 20% Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 2 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate izvozne kreditne agencije sa stepenom kreditnog kvaliteta 2 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća dužim od tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 1 0 10 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća do tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 1,2 ili 3 0 578 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka ne koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća do tri mjeseca(ili ponder rizika koji se dodjeljuje izloženostima prema centralnoj vladi u kojoj je sjedište te institucije, ukoliko je veći) Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica za koje su ispunjeni uslovi iz člana 45, tačka 2 Izloženost prema privrednim društvima za koje banka koristi kreditni rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 1 Kratkoročne izloženosti prema institucijama i privrednim društvima za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 1(član 51 Odluke) 22
9 10 Izloženosti u vidu udjela u kapitalu investicionih fondova za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 1(član 52 Odluke) Izloženosti pozicija u sekjuritizaciji sa stepenom kreditnog kvaliteta 1(član 154 Odluke) 11 Gotovina na putu 12 13 Dio izloženosti koji je obezbijeđen do visine tržišne vrijednosti priznatog kolaterala ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 101 za primjenu pondera 20% Dio izloženosti koji je pokriven priznatom garancijom i drugim oblicima nematerijalne kreditne zaštite za koju su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 20% u skladu sa članom 119 Odluke Ponder 35% 1 2 Izloženosti obezbijeđene stambenim nepokretnostima za koje su ispunjeni uslovi iz člana 37 Odluke 34 2.670 Izloženost banke nastala po osnovu ugovora o lizingu čiji je predmet stambena nepokretnost ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 37 stav 2 Odluke 1 2 3 4 Ponder 50% Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 3 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate izvozne kreditne agencije sa stepenom kreditnog kvaliteta 3 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća dužim od tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 2 ili 3 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća do tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 4 ili 5 23
5 6 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka ne koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća dužim od tri mjeseca(ili ponder rizika koji se dodjeljuje izloženostima prema centralnoj vladi u kojoj je sjedište te institucije, ukoliko je veći) Izloženost prema privrednim društvima za koje banka koristi kreditni rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 2 7 8 9 Izloženosti obezbijeđene hipotekom ili fiducijom na poslovnoj nepokretnosti u Crnoj Gori do 50% tržišne vrijednosti nepokretnosti (član 38 stav 1 tačka 1Odluke) Izloženost banke nastala po osnovu ugovora o lizingu čiji je predmet poslovna nepokretnost do 50% tržišne vrijednosti nepokretnosti ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 38 stav 3 Odluke Izloženosti ili djelovi dospjele a nenaplaćene izloženosti (duže od 90 dana) koji su obezbijeđeni nepokretnostima iz člana 35 stav1 tačka 1i 2Odluke, za koje su ispunjeni uslovi iz člana 42 stav 4 2.895 2.906 10 11 Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica za koje su ispunjeni uslovi iz člana 45, tačka 3 Kratkoročne izloženosti prema institucijama za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 2( član 51 Odluke) 12 13 Kratkoročne izloženosti prema privrednim društvima za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 2( član 51 Odluke) Izloženosti koje su u potpunosti obezbijeđene hipotekom ili fiducijom nad poslovnim nepokretnostima na teritoriji zemalja članica EU (dijelu izloženosti utvrđenom u skladu sa članom 39 Odluke) 14 15 Izloženosti u vidu udjela u kapitalu investicionih fondova za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 2 (član 52 Odluke) Izloženosti pozicija u sekjuritizaciji sa stepenom kreditnog kvaliteta 2 (član 154 Odluke) 16 17 Dio izloženosti koji je obezbijeđen do visine tržišne vrijednosti priznatog kolaterala ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 101 za primjenu pondera 50% Dio izloženosti koji je pokriven priznatom garancijom i drugim oblicima nematerijalne kreditne zaštite za koju su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 50% u skladu sa članom 119 Odluke 24
Ponder 75% 1 Izloženost prema fizičkim licima, malim i srednjim preduzećima (ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 34 Odluke) Ponder 100% 567 7.595 1 2 3 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 4 i 5 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate izvozne kreditne agencije sa stepenom kreditnog kvaliteta 4,5 i 6 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, za koje banka ne koristi kreditni rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije ili izvozne kreditne agencije 0 4.846 4 Izloženost prema javnim državnim tijelima iz člana 24 stav 2Odluke 5 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća dužim od tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 4 ili 5 6 7 8 9 Učešće banke u kapitalu ili ulaganje u druge elemente sopstvenih sredstava druge kreditne institucije ukoliko ne predstavlja odbitnu stavku sopstvenih sredstava (član 31 Odluke) Izloženost prema privrednim društvima za koje banka koristi kreditni rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 3 ili 4 Izloženost prema privrednim društvima za koje ne koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije pod uslovima iz člana 32 stav 2 Odluke 0 3.553 Izloženosti obezbijeđene hipotekom ili fiducijom na poslovnoj nepokretnosti u Crnoj Gori koja prelazi 50% tržišne vrijednosti nepokretnosti (član 38 stav 1 tačka 2 Odluke) 10 11 Izloženost banke nastala po osnovu ugovora o lizingu čiji je predmet poslovna nepokretnost koja prelazi 50% tržišne vrijednosti nepokretnosti ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 38 stav 3 Odluke Ostale izloženosti obezbijeđene nepokretnostima (koje ne ispunjavaju uslove za razvrstavanje u neku od kategorija iz člana 35, stava 1, tačka 1 i 2) 0 25.705 25
12 13 14 15 16 Izloženosti ili djelovi dospjele a nenaplaćene izloženosti (duže od 90 dana) koji nijesu obezbijeđeni kolateralom, ukoliko izdvojene rezerve za potencijalne kreditne gubitke prelaze 20% neobezbijeđenog dijela ukupne izloženosti Izloženosti ili djelovi dospjele a nenaplaćene izloženosti (duže od 90 dana) koji su obezbijeđeni nepokretnostima iz člana 35 stav1 tačka 1i 2Odluke umanjenim za rezervacije za potencijalne gubitke(član 42 stav 3 Odluke) Izloženosti u obliku pokrivenih obveznica za koje su ispunjeni uslovi iz člana 45, tačka 4 Kratkoročne izloženosti prema institucijama za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 3 (član 51 Odluke) Kratkoročne izloženosti prema privrednim društvima za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 3 (član 51 Odluke) 8.934 22.908 17 18 Izloženosti u vidu udjela u kapitalu investicionih fondova za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 3 ili 4 (član 52 Odluke ) Izloženosti u vidu udjela u kapitalu investicionih fondova za koje banka ne koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije (član 52 stav1 tačka 2 Odluke ) 19 učešće u kapitalu drugih pravnih lica pravnih lica i ostalim kapitalnim ulaganjim, isključujući ulaganja koja predstavljaju odbitnu stavku pri izračunavanju sopstvenih sredstava banke(član 58 Odluke) 20 21 22 Materijalna imovina (zemljište, zgrade, oprema, avansi za materijalnu imovinu i materijalnu imovinu u pripremi (Član 62 Odluke) Izloženosti za koje drugim odredbama ove odluke nije propisan način primjene pondera rizika član 63 Odluke) 0 2.455 Izloženosti pozicija u sekjuritizaciji sa stepenom kreditnog kvaliteta 3(član 154 Odluke) 23 24 Dio izloženosti koji je obezbijeđen do visine tržišne vrijednosti priznatog kolaterala ukoliko su ispunjeni uslovi iz člana 101 za primjenu pondera 100% Dio izloženosti koji je pokriven priznatom garancijom i drugim oblicima nematerijalne kreditne zaštite za koju su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 100% u skladu sa članom 119 Odluke Ponder 150% 26
1 2 3 4 5 6 7 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 6 Izloženost prema centralnim vladama, centralnim bankama, administrativnim tijelima i neprofitnim društvima koja pri utvrđivanju pondera rizika imaju tretman centralne vlade za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate izvozne kreditne agencije sa stepenom kreditnog kvaliteta 7 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća dužim od tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 6 Izloženost prema administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća dužim od tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 6 Izloženost prema institucijama, jedinicama regionalne ili lokalne samouprave, (član 22 Odluke) za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća do tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 6 Izloženost prema administrativnim tijelima i neprofitnim društvima (član 24, stav 1, tačka 2 Odluke), multirateralnim razvojnim bankama (član 25 stav 2 Odluke), za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa izvornim ili preostalim rokom dospijeća do tri mjeseca, sa stepenom kreditnog kvaliteta 6 Izloženost prema privrednim društvima za koje banka koristi kreditni rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije sa stepenom kreditnog kvaliteta 5 ili 6 8 Izloženosti ili djelovi dospjele a nenaplaćene izloženosti (duže od 90 dana) koji nijesu obezbijeđeni kolateralom, ukoliko izdvojene rezervacije za potencijalne kreditne gubitke ne prelaze 20% neobezbijeđenog dijela ukupne izloženosti 9 Visokorizične izloženosti u skladu sa članom 43 i 44 Odluke 10 11 12 Kratkoročne izloženosti prema institucijama za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 4,5,ili 6 (član 51 Odluke) Kratkoročne izloženosti prema privrednim društvima za koje postoji kreditni rejting (kratkoročni rejting emitetna) dodijeljen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 4,5,ili 6 (član 51 Odluke) Izloženosti u vidu udjela u kapitalu investicionih fondova za koje banka koristi rejting utvrđen od strane priznate eksterne institucije, sa stepenom kreditnog kvaliteta 5 ili 6 (član 52 Odluke) 27
13 Izloženosti po osnovu ulaganaja u otvorene investicione fondove povezanih sa visokim rizikom (član 52, stav 2 Odluke) Ponder 350% 1 Izloženosti pozicija u sekjuritizaciji sa stepenom kreditnog kvaliteta 4 (član 154 Odluke) 0 UKUPNO PONDERISANA BILANSNA AKTIVA 12.437 73.224 PVB - Ponderisane vanbilansne stavke 31.03.2017. u (000 ) R. br. Vrsta vanbilansnih stavki Iznos Faktor Ponderisana Izlozenosti konverzije vrijednost Nizak rizik 1. 2. 3. Neiskorišćeni kreditni aranžmani (ugovori o kreditu, kupovini hartija od vrijednosti, izdavanju garancija ili akcept) koji se mogu bezuslovno opozvati u svakom trenutku bez prethodnog obavještavanja, ili daju mogućnost automatskog otkaza zbog pogoršanja kreditne sposobnosti korisnika kredita Besuslovno opozive kreditne linije odobrene stanovništvu (kreditne kartice, prekoračenja na računu) za koje ugovoreni uslovi dozvoljavaju banci da ih u potpunosti opozove (bezuslovno opozive kreditne linije) Izloženosti koje su predmet materijalne i nematerijalne kreditne zaštite, a za koje su ispunjeni uslovi za primjenu pondera 0% 5.672 0% 0 % 0 125.66% 0 Ukupan iznos vanbilansnih stavki ponderisanih sa faktorom konverzije 0% 0 Srednje nizak rizik 1. Dokumentarni akreditivi kod kojih isporuka ima ulogu kolaterala i drugi instrumenti za koje postoji mogućnost potpunog namirenja iz kolaterala 2. Neiskorišćeni kreditni aranžmani s originalnim rokom dospijeća do jedne godine, koji ne mogu biti bezuslovno opozvani u bilo koje vrijeme bez prethodnog obavještenja kao i neiskorišćeni kreditni aranžmani koji ne pružaju mogućnost automatskog otkaza zbog pogoršanja kreditne sposobnosti korisnika Ukupan iznos vanbilansnih stavki ponderisanih sa faktorom konverzije 20% 0 20% 0 200 20% 40 40 Srednji rizik 1. Izdati i potvrđeni dokumentarni akreditivi (koji ne predstavljaju stavku srednje niskog rizika) 0 50% 0 2. 3. Jemstva i garancije (uključujući činidbene garancije, garancije za dobro izvršenje posla, carinske garancije i garancije za izmirenje poreza) i garancije koje nemaju svojstvo kreditnih supstituta Neopozivi stand-by akreditivi koji nemaju svojstvo kreditnih supstituta 555 50% 278 0 50% 0 4. Neiskorišćeni kreditni aranžmani (kupovina HOV, izdavanje garancija ili akcepta) sa originalnim rokom dospijeća dužim od jedne godine 2.614 50% 1.307 28
5. Aranžmani u vezi s izdavanjem kratkoročnih obveznica (NIFs) i obnovljivi aranžmani pokroviteljstva nad izdavanjem srednjoročnih obveznica (RUFs) Ukupan iznos vanbilansnih stavki ponderisanih sa faktorom konverzije 50% 0 50% 0 2.585 Visoki rizik 1. Garancije koje imaju svojstvo kreditnih supstituta 3.825 100% 3.825 2. Akcepti 0 100% 0 3. Indosirane mjenice koje ne glase na drugu banku 0 100% 0 4. Transakcije sa pravom na regres 0 100% 0 5. Neopozivi stand-by akreditivi koji imaju svojstvo kreditnih supstituta 0 100% 0 6. Imovina kupljena na osnovu ugovora o direktnoj terminskoj kupovini 0 100% 0 7. Ugovori o terminskim depozitima 0 100% 0 8. Neplaćeni dio djelimično uplaćenih akcija i hartija od vrijednosti 0 100% 0 9. Ugovori o prodaji i reotkupu imovine 0 100% 0 10. Ostale rizične vanbilansne obaveze 0 100% 0 Ukupan iznos vanbilansnih stavki ponderisanih sa faktorom konverzije 100% 3.825 UKUPAN IZNOS PONDERISANIH VANBILANSNIH STAVKI 6.450 9. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI RIZIKU DRUGE UGOVORNE STRANE Za potrebe izračunavanja potrebnog kapitala za rizik druge ugovorne strane, u skladu sa regulativom CBCG, Banka je dužna da izračunava izloženosti za sljedeće stavke iz trgovačke i bankarske knjige: 1) OTC finansijske derivate; 2) kreditne derivate; 3) repo, reverse repo ugovore i ugovore o pozajmljivanju hartija od vrijednosti ili robe drugoj ugovornoj strani i od druge ugovorne strane, 4) transakcije kreditiranja kupovine hartija od vrijednosti uz plaćanje naknade i, 5) transakcije sa dugim rokom izmirenja. Kako Banka nema knjigu trgovanja definisanu strategijom i planom poslovanja, i ne obavlja poslove u vezi sa gore navedenim vrstama finansijskih transakcija, Banka nije izložena riziku druge ugovorne strane i ne obračunava potrebni kapital za rizik druge ugovorne strane. 10. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI OPERATIVNOM RIZIKU Banka obracunava potrebni kapital u skladu sa regulatornim pristupom i kapitalni zahtjev u skladu sa metodologijom Grupe, za potrebe konsolidovanog izvještavanja. Regulatorni pristup Banka za izračunavanje potrebnog kapitala po regulatornom pristupu koristi jednostavni metod. Potrebni kapital za operativni rizik se izračunava tako što se osnovica za izračunavanje potrebnog kapitala pomnoži sa koeficijentom 0,15 i dobijeni iznos uveća za 25 %. Osnovicu za izračunavanje potrebnog kapitala predstavlja prosjek neto kamatonosnih i neto nekamatonosnih prihoda za tri prethodne uzastopne 29
poslovne godine. Godina u kojoj je zbir neto kamatonosnih i neto nekamatonosnih prihoda Banke negativan, ne uključuje se u izračunavanje potrebnog kapitala za operativni rizik. U izračunavanje godišnjih neto kamatonosnih i neto nekamatonosnih prihoda banke uključuju se sljedeće stavke: 1) prihod od kamata; 2) rashodi od kamata; 3) prihod od dividendi; 4) prihod od provizija i naknada; 5) rashodi od provizija i naknada; 6) neto dobici ili gubici iz finansijskih poslova; 7) troškovi po osnovu eksternalizacije usluga, plaćeni davaocu usluga koji je matično ili podređeno društvo banke sa sjedištem u Crnoj Gori, ili pravnog lica pod nadzorom nadležnog regulatornog tijela koji je uređen na jednak način kao u zemljama Evropske Unije; 8) ostali prihodi. Godišnji prihod pri utvrđivanju potreba za kapitalom izračunava se prije odbijanja bilo kojih rezervacija. Pri izračunavanju potrebnog kapitala za operativni rizik, ne uključuju se sljedeće stavke: 1) ostvareni gubici i dobici iz prodaje finansijskih sredstava koja se drže do dospjeća; 2) prihodi koji ne potiču iz redovnog poslovanja banke; 3) prihodi koji proističu iz osiguranja. Banka, u skladu sa regulatornim pristupom, vrši izračunavanje potrebnog kapitala za operativni rizik na bazi revidiranih izvještaja, a ako revidirani izvještaji nijesu dostupni banka može koristiti nerevidirane podatke ili procjene. Obračunat potrebni kapital za operativne rizike na 31.03.2017. godine iznosi 1.092 hilj. Pristup u skladu sa metodologijom na nivou Grupe Banka za izračunavanje potrebnog kapitala po internom pristupu koristi standardizovani metod. Razvrstavanje konta prihoda i rashoda koji ulaze u obračun kapitalnog zahtjeva za operativni rizik, na poslovne linije Banke vrši se na osnovu knjigovodstvenih računa koji su otvoreni u kontnom planu Banke. Otvaranje računa vrši se na zahtjev poslovnih sektora u skadu sa njihovim poslovnim potrebama - sa opisom konta koji odgovaraju namjeni za koju je traženo otvarenje konta. 30
11. PODACI I INFORMACIJE O TRAJNIM ULAGANJIMA U KAPITAL DRUGIH PRAVNIH LICA Na dan 31.03.2017. Banka ima vlasnički udio u Montenegroberzi ad Podgorica. Banka redovno izvještava Centralnu Banku Crne Gore o ulaganjima u kapital drugih pravnih lica putem Izvještaja o ulaganjima u kapital drugih pravnih lica, obrazaca Red. Br. Učešće u kapitalu ili glasačkim pravima (naziv pravnog lica) MB Djelatnost F/N Oblik ulaganja** % vlasnistva Iznos 1 2 3 4 5 6 7 1. MONTENEGROBERZA AD PODGORICA 02168286 F 1 0,39% 3 2. 3. U K U P NO 3 12. PODACI I INFORMACIJE O IZLOŽENOSTI RIZIKU KAMATNE STOPE IZ BANKARSKE KNJIGE Na 31.03.2017 godine rezultat mjerenja rizika kamatne stope korišćenjem standardizovanog kamatnog šoka (u skladu sa regulativom CBCG) pokazuje da iznos ukupne rizikom ponderisane pozicije bankarske knjige u odnosu na sopstvena sredstva Banke iznosi 12,07% što je u granicama propisanog limita od 20%. Izvještaj o GAP-u kamatnog rizika (regulatorni pristup): Eur 000 Preko 1 1-30 31-90 91-180 181-365 godine Ukupno 31.03.2017. Gap dospijeća (28.091) (1.499) (1.450) (4.164) 47.590 12.386 31