HOTEL BOSNA а.d. BАNјА LUKА FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI Zа gоdinu kојi sе zаvršаvа 31. dеcеmbrа 2011. gоdinе i Izvјеštај nеzаvisnоg rеvizоrа
SАDRŽАЈ: Strаnа IZVЈЕŠТАЈ NЕZАVISNОG RЕVIZОRА 3-5 FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI ZА GОDINU KОЈА SЕ ZАVRŠАVА 31.12.2011. GОDINЕ - Izvјеštај о ukupnоm rеzultаtu u pеriоdu (Bilаns uspјеhа) 6 - Izvјеštај о finаnsiјskоm pоlоžајu (Bilаns stаnjа) 7 - Izvјеštај о prоmјеnаmа nа kаpitаlu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine - Nаpоmеnе uz finаnsiјskе izvјеštаје 10-25 1
VralAudit Preduzeće za reviziju i konsalting, Petra Preradovića 21, 78000 Banja Luka Tel/faks:+387 51 348 480, 348 490 e-mail: vral@inecco.net IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA SKUPŠTINI AKCIONARA «HOTEL BOSNA» AD, BANJA LUKA Izvršili smo reviziju Korigovanog Izvještaja o finansijskom položaju HOTEL " BOSNA " A.D. Banja Luka (U daljem tekstu: Društva ) na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajućeg Izvještaja o ukupnom rezultatu, Izvještaja o tokovima gotovine i Izvještaja o promjenama u kapitalu za period koji se završava na taj dan. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Za finansijske izvještaje je odgovorno rukovodstvo. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili greške, te odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena. Odgovornost nezavisnog revizora. Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o prezentovanim finansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ( Službeni glasnik Republike Srpske broj 36/09) koji nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provjera putem uzoraka, kojima se potkrepljuje objektivnost informacija objelodanjenih u finansijskim izvještajima. Revizija, takođe, obuhvata i ocjenu primjenjenih računovodstvenih načela i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i opštu ocjenu prezentacije 2
finansijskih izvještaja. Smatramo da revizija koju smo obavili pruža solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnove za mišljenje sa rezervom Kao što je i navedeno u napomeni 13. Aktivna vremenska razgraničenja koja se odnose na avansne fakture za radove na objektu hotela iznose 1.067.101 KM. Tokom revizije se nismo uvjerili u ispravnost evidentiranja tih avansnih faktura, jer su u identičnom iznosu vrednovane obaveze prema dobavljačima, iako bi trebalo da obaveza prema dobavljačima nastaje u trenutku ispostavljanja konačne fakture za radove ili isporučena dobra i usluge. Po našem mišljenju, obaveze prema dobavljačima u Izvještaju o finansijskom položaju su precijenjene za navedeni iznos, za koliko su potcijenjena pasivna vremenska razgraničenja. Kao što je i navedeno u napomeni 10. Kratkoročna potraživanja, potraživanja od kupaca iznose neto 1.305.168 KM. Prema našoj procjeni, potraživanja od kupaca u Izvještaju o finansijskom položaju su precijenjena za iznos od najmanje 60.285 KM, koliko izose potraživanja starija od jedne godine. Za isti iznos su u Izvještaju o ukupnom rezultatu potcijenjeni rashodi ispravke vrijednosti potraživanja od kupaca. Mišljenje Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja navedenih u osnovama za mišljenje s rezervom, priloženi finansijski izvještaji po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju istinito i objektivno finansijski položaj privrednog društva HOTEL BOSNA a.d. Banja Luka na dan 31. decembra 2011. godine i rezultate poslovanja i promjene u novčanim tokovima za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja Banja Luka, maj 2012. godine VRALAUDIT d.o.o. Blagojević Zoran Ovlašćeni revizor 3
HOTEL BOSNA a. d. Banja Luka Finansijski izvještaj za period koji se završava 31.12.2011. godine Banja Luka, maj 2012. godine 4
IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU Za period koji se završava 31.decembra 2011. godine (u KM) Opis Napomena 2011. 2010. Poslovni prihodi 4.1. 5.502.779 5.168.899 Prihodi od prodaje robe 777.669 770.394 Prihodi od prodaje učinaka 4.420.057 3.841.285 Ostali poslovni prihodi 305.053 557.220 Poslovni rashodi 5.1. 4.947.801 4.507.037 Nabavna vrijednost prodate robe 254.034 249.236 Troškovi materijala, goriva i energije 1.416.663 1.288.580 Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 1.933.384 1.743.932 Troškovi proizvodnih usluga 547.363 557.160 Troškovi amortizacije i rezervisanja 486.358 404.513 Nematerijalni troškovi 261.125 203.247 Troškovi poreza 48.874 60.369 Poslovni dobitak (gubitak) 6. 554.978 661.862 Finansijski prihodi 139 392 Finansijski rashodi 5.2. 331.702 258.170 Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 6. 223.415 404.084 Ostali prihodi 4.2. 58.475 10.045 Ostali rashodi 5.3. 136.191 233.817 Rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine 2.566 - Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina 4.3. 48.402 9.508 Dobitak (gubitak) prije oporezivanja 6. 191.535 189.820 Tekući i odloženi porez na dobit (59.410) (22.015) Neto dobitak (gubitak) perioda 6. 132.125 167.805 Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada već. vlasnicima 80.068 101.690 Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada manj.vlasnicima 52.057 66.115 Obična zarada po akciji 0,00697 0,00885 Razrijeđena zarada po akciji 0,00697 0,00885 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 5
IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU Za period koji se završava 31.decembra 2011. Godine (u KM) Opis Napomena 31.12.2011. 31.12.2010. AKTIVA Nekretnine, postrojenja i oprema i nem. ulag. 7. 22.136.309 22.140.463 Dugoročni finansijski plasmani 8. 12.000 12.000 Zalihe 9. 487.740 661.600 Kratkoročna potraživanja 10. 1.316.345 654.771 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 11. 795.928 88.447 Porez na dodatu vrijednost 52.874 Aktivna vremenska razgraničenja 12. 1.127.732 33.672 Poslovna aktiva 25.876.054 23.643.827 PASIVA Akcijski kapital 13. 18.968.379 18.968.379 Rezerve 13. 6.606 - Neraspoređeni dobitak 13. 125.519 167.806 Gubitak do visine kapitala 13. (1.591.137) (1.758.943) Dugoročne obaveze 14. 6.153.003 3.734.433 Kratkoročne finansijske obaveze 15. 276.203 446.066 Primljeni avansi 557 3.852 Dobavljači 16. 1.675.716 1.907.264 Ostale kratkoročne obaveze 17. 261.208 174.970 Poslovna pasiva 25.876.054 23.643.827 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 6
Vrsta promjene u kapitalu IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU Za period koji se završava 31.decembra 2011. Godine (u KM) Napomena Akcijski kapital Ostale rezerve Akumulisani neraspoređeni dobitak/ nepokriveni gubitak Ukupno Stanje na dan 31.12.2009. 18.968.379 176.723 (1.935.666) 17.209.436 Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti - - 167.806 167.806 - (176.723) 176.723 - Stanje na dan 31.12.2010. 13. 18.968.379 - (1.591.137) 17.377.242 Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti - 132.125 132.125-6.606 (6.606) - Stanje na dan 31.12.2011. 13. 18.968.379 6.606 (1.465.618) 17.509.367 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 7
BILANS TOKOVA GOTOVINE Za period koji se završava 31.decembra 2011. Godine (u KM) Opis 2011. 2010. Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kupaca i primljeni avansi 6.348.903 5.188.844 Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 48.402 - Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (4.672.443) (2.463.471) Odlivi po osnovu isplata radnicima (1.731.093) (1.743.932) Odlivi po osnovi plaćenih kamata (303.163) - Odlivi po osnovu poreza na dobit (16.490) (22.015) Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (673.787) (277.619) Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (999.671) 681.807 Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana (483.169) - Odlivi po osnovu kupovine nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava - (184.544) Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (483.169) (184.544) Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 5.000.000 - Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 431.366 - Odlivi po osnovu dugoročnih kredita (2.646.240) (233.817) Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita (590.000) (258.170) Odlivi po osnovu finansijskog lizinga (4.805) - Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.190.321 (491.987) Ukupno prilivi gotovine 11.828.671 5.188.844 Ukupni odlivi gotovine (11.121.190) (5.183.568) Neto priliv (odliv) gotovine 707.481 5.276 Gotovina na početku obračunskog perioda 88.447 83.171 Gotovina na kraju obračunskog perioda 795.928 88.447 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvješta 8
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNIVANJE I DJELATNOST Preduzeće Hotel BOSNA a.d. (u daljem tekstu: Preduzeće) posluje kao akcionarsko društvo od 09.12.2002.godine, nakon vlasničke transformacije državnog kapitala kod MDD Hotel Bosna, Banja Luka. Preduzeće je upisano u registar Osnovnog suda u Banja Luci, registarski uložak broj 1-2000-00, broj Rješenja U/I 3073/02. Preduzeće je vlasnik luksuznog hotela druge kategorije sa 4 zvjezdice osnovanog 1885.godine, a ponovo izgrađenog 1975.godine. Sjedište Preduzeća je u Banja Luci, a imovina Preduzeća je locirana na teritoriji užeg centra grada Banja Luka. Pretežna djelatnost Preduzeća je djelatnost hotela sa restoranom (šifra djelatnosti 55101). Matični broj Preduzeća je 1391907. Preduzeće u pravnom prometu nastupa u svoje ima i za svoj račun i ima neograničena ovlaštenja. Za obaveze u pravnom prometu Preduzeće odgovara svojom cjelokupnom imovinom (potpuna odgovornost). Preduzeće je registrovano u registar emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti. Prema obavještenju Centralnog registra hartija od vrijednosti od 06.12.2007. godine Akcije Preduzeća su registrovane pod oznakom HBSN-R-A, a broj akcija iznosi 13.168.379, nominalne vrijednosti 1 KM. Tokom 2008.godine je izvršena emisija akcija privatnom ponudom ukupne vrijednosti 5.800.000 KM, tako da je vrijednost akcionarskog kapitala na da 31.12.2008.godine 18.968.379,00 KM sa istim brojem akcija nominalne vrijednosti 1 KM. Preduzeće je registrovano kao poreski obveznik u Poreskoj upravi RS godine pod brojem 4400920130006. PDV broj društva je 400920130006. Organi upravljanja i rukovođenja Preduzeća su Skupština akcionara, Upravni odbor, Nadzorni odbor i direktor preduzeća. Upravni odbor Preduzeća čine: - Milošević Čedo predsjednik - Janković Brane član - Grahovac Strahinja član Nadzorni odbor: - Kuzmanović Vitomir predsjednik - Vučić Novak član - Jotić Sveto član Direktor Preduzeća je Damjanović Radenko. 9
Preduzeće je organizovano u sektore i službe: -Sektor opštih,pravnih i kadrovskih poslova, -Sektor komercijalnih i finansijskih poslova,u čijem sastavu su službe: -Računovodstva, -Nabavke i tehničkih poslova -Ugostiteljstva sa odjelima: -Restoran -Kuhinja -Uslužni poslovi -Restoran Ambasador -Restoran Ambasador-Kuhinja -Recepcije sa odjelima: -Smještaja -Vešeraja -Čistoće -Parkirališta Preduzeće je na dan 31.12.2011. godine zapošljavalo 158 radnika, a na dan 31.12.2010.godine 156 radnika. 10
2. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su obavezna da u potpunosti primjenjuju Međunarodne računovodstvene standarde a na osnovu odredaba Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ( Službeni glasnik RS broj 36/09). Isto tako su u obavezi da primjenjuju i Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su bili u primjeni na dan 31. decembra 2005. godine i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara 2006. godine ili kasnije. Finansijski izveštaji Preduzeća su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o primjeni kontnog okvira za preduzeća i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo i Pravilnikom o obrascima bilansa stanja i bilansa uspjeha za preduzeća i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo ( Službeni glasnik RS, broj 84/09). Dana 20. septembra 2006. godine usvojen je novi Zakon o porezu na dobit ( Službeni glasnik RS, broj 91/06) koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Novousvojenim Zakonom je regulisano da se gubitak, kao negativna razlika između prihoda i rashoda u postupku utvrđivanja poreske osnovice, prenosi i nadoknađuje umanjivanjem poreske osnovice u narednih pet godina. 2.2. PROCJENE I VREDNOVANJA Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i najrazumnijih pretpostavki koje imaju efekat na vrednovanje imovine i obaveza i objavljivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim tokom perioda poslovanja. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procjena. Finansijski izvještaji su sastavljeni za godinu koja se završava na dan 31.12.2011. godine i izraženi su u Konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidirani finansijski izvještaji za period koji se završava 31.12.2010.godine. 11
3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Upravni odbor je, krajem 2010. godine usvojio Pravilnik o računovodstvu u kojem je definisao osnovne principe procjenjivanja pojedinih elemenata finansijskih izvještaja. 3.1. PRIHODI Prihodi i rashodi, ostali prihodi i ostali rashodi poslovanja se knjiže po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Prihod od prodaje se knjiži nakon potvrđene otpreme robe ili izvršenih usluga od strane kupca, umanjen za poreze i date popuste. Prihodi i rashodi od kamata se priznaju na obračunskoj osnovi u vremenu na koje se odnose i prikazani su u neto iznosu u okviru dobitka, odnosno gubitka od finansiranja. Prihodi od donacija su vredovani na osnovu metodologije sučeljavanja prispjelih sredstava i troškova koji su učinjeni radi ispunjavanja uslova donacija koji se odnose na obračunski period. Prihodi od dividendi i učešća u dobitku se priznaju u periodu kada su doznačena sredstva od strane pravnih lica u kojima Preduzeće ima učešće u kapitalu. 3.2. TROŠKOVI POSLOVANJA Troškovi poslovanja predstavljaju sve izdatke nastale u odnosu na fakturisane prihode, a obuhvataju nabavnu vrijednost prodate robe, troškove materijala, energije, goriva, bruto zarada, kao i opšte troškove poslovanja neophodne za ostvarivanje prihoda. Održavanja i popravke se knjiže u rashod perioda u kome su nastali. Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procjenjenim vijekom trajanja. 3.2. OSNOVNA SREDSTVA Građevinsko zemljište se vrednuje prema podacima domicilnih nadležnih organa o prometnoj vrijednosti zemljišta prema građevinskim zonama u skladu sa Odlukama Opštinskih organa i Uvjerenju Opštine Banja Luka. Građevinskog zemljišta se ne amortizuje. Objekti, oprema i alati su vrednovani u visini izdataka za nabavke, umanjenoj za amortizovanu vrijednost. Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom amortizacionih stopa izračunatih na osnovu procjenjenog vijeka trajanja svakog pojedinačnog sredstva, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja: - građevinski objekti 1,8 % - oprema 7 do 20 % 12
Novonabavljena osnovna sredstva se vrednuju po nabavnoj vrijednosti koju čini vrijednost po fakturi dobavljača uvećana za troškove nabavke i aktiviranja i srazmjeran dio poreskih obaveza i troškova finansiranja. Primjenjene amortizacione stope nisu mijenjane u 2011. godini. 3.3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani se vrednuju po nominalnoj vrijednosti izdataka, saglasno ugovorima i vremenskom periodu angažovanja sredstava. Vrijednost dugoročnih finansijskih plasmana se ispravlja ili otpisuje na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene svakog pojedinačnog plasmana. 3.4. ZALIHE Zalihe sirovina i osnovnog materijala, goriva i maziva, auto guma, sitnog alata, mbalaže i rezervnih dijelova su vrednovane po fakturnim cijenama uvećanim za troškove nabavke. Vrijednost zaliha sirovina i osnovnog materijala, auto guma, sitnog alata, ambalaže i rezervnih dijelova za koje se utvrdi da nemaju dalju upotrebnu vrijednost se procjenjuje od strane stručne komisije imenovane od strane Direktora. Trošak sirovina i materijala, goriva i maziva i rezervnih dijelova se obračunava po prosječnim nabavnim cijenama. Vrijednost sitnog inventara, auto guma i ambalaže se, prilikom stavljanja u upotrebu ispravlja u potpunosti. 3.5. POTRAŽIVANJA Potraživanja se vrednuju po nominalnoj vrijednosti. Procjena vrijednosti potraživanja se vrši na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja. Eventualna usklađivanje vrijednosti svakog pojedinačnog potraživanja se vrši putem računa ispravke vrijednosti i rashoda tekućeg perioda. Potraživanja od kupaca se ispravljaju ili otpisuju na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja direktnim ili indirektnim metodom. Indirektno umanjenje potraživanja se vrši na osnovu prekoračenja valute naplate i to : -prekoračenje naplate od 30 do 60 dana 10% -prekoračenje naplate od 60 do 90 dana 30 % -prekoračenje naplate preko 90 dana 50 % Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju ili otpisuju na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja. 3.6. NOVČANA SREDSTVA Pod novčanim sredstvima se podrazumjevaju sredstva na žiro i deviznim računima kod domaćih banaka i sredstva u blagajni i vrednovana su po nominalnoj vrijednosti. 13
3.7. PRERAČUNAVANJE DEVIZNIH IZNOSA Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u konvertibilnim markama (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke BiH koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u konvertibilne marke (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan. 3.8. POREZ NA DOBIT Porez na dobit se obračunava u skladu sa propisima Republike Srpske o oporezivanju. Konačna poreska osnovica, na koju se primjenjuje stopa poreza na dobit od 10%, utvrđuje se poreskom prijavom. Poreska osnovica iskazana u poreskom bilansu se izračunava na osnovu ostvarene dobiti za period, prikazane u zakonski propisanom bilansu uspjeha, korigovane za stalne i privremene razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcije uglavnom obuhvataju povećanje poreske osnovice za troškove koji se po poreskim propisima ne priznaju. 3.10. NAKNADE ZAPOSLENIMA U skladu sa domicilnim propisima Preduzeće je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze podrazumijevaju poreze i doprinose obračunate na teret bruto plata zaposlenih koje je poslodavac dužan platiti prilikom isplate neto primanja. 14
4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 4.1. POSLOVNI PRIHODI (u KM) Opis 2011 2010. Prihodi od prodaje robe u zemlji 777.669 770.394 Prihodi od prodaje učinaka u zemlji 4.420.057 3.841.285 Ostali poslovni prihodi 305.053 557.220 Ukupno poslovni prihodi 5.502.779 5.168.899 Najveći dio prihoda od prodaje robe se odnosi na prodaju pića u restoranima hotela. Najveći dio prihoda od prodaje proizvoda i usluga se odnosi na prodaju hrane pripremljene u kuhinjama hotela i prihode od smještaja u sobama hotela. Drugi poslovni prihodi obuhvataju prihode od prodaje karata za praznične proslave i prihode od izdavanja u zakup dijela poslovnih prostorija hotela. Ostali prihodi,najvećim dijelom,obuhvataju prihode od zakupnina. 4.2 OSTALI PRIHODI Opis 2011 2010. Viškovi 1.857 7.568 Naplaćena otpisana potraživanja 2.473 Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 56.618 4 Ukupno ostali prihodi 58.475 10.045 4.3. PRIHODI PO OSNOVU ISPRAVKE GREŠAKA Opis 2011 2010. Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina 48.402 9.508 Ukupno ostali prihodi 48.402 9.508 15
5.1. POSLOVNI RASHODI Opis 2011 2010. Nabavna vrijednost prodate robe 254.034 249.236 Troškovi materijala i energije 1.416.663 1.288.580 Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 1.709.779 1.743.932 Ostali lični rashodi 223.605 - Troškovu zarada i ostali lični rashodi 1.933.384 1.743.932 Troškovi proizvodnih usluga 547.363 557.160 Troškovi amortizacije 486.358 404.513 Nematerijalni troškovi 261.125 203.247 Troškovi poreza 48.874 60.369 Ukupno poslovni rashodi 4.947.801 4.507.037 Troškovi materijala i ostalog materijala najvećim dijelom obuhvataju troškove sirovina i materijala neophodnih za pripremanje hrane u kuhinjama hotela,potrošnog materijala za održavanje čistoće u sobama hotela i kancelarijski materijal. Troškovi goriva i energije najvećim dijelom obuhvataju troškove goriva za rad vlastite kotlovnice koja zagrijava prostorije hotela i električne energije. Troškovi bruto zarada i ostali lični rashodi obuhvataju troškove neto zarada i ostalih naknada zaposlenima prema Ugovorima o radu i poreze i doprinose prema zakonodavstvu Republike Srpske. Troškovi proizvodnih usluga najvećim dijelom obuhvataju troškove ptt usluga,usluga održavanja,reklame i propagande, troškove komunalnih usluga i troškove naknade za korištenje građevinskog zemljišta. Nematerijalni troškovi se najvećim dijelom odnose na naknade zaposlenima koje nemaju tretman oporezivih ličnih primanja, reprezentacije, troškove osiguranja i platnog prometa. Troškovi poreza se odnose na troškove poreza koji ne zavise od poslovnog rezultata (naknada za šume, vatrogastvo i vodoprivredna naknada,porez na imovinu). Nepomenuti ostali rashodi obuhvataju naknadno utvrene rashode iz ranijih godina,otpis zaliha i potraživanja i naknade štete trećim licima. 5.2. FINANSIJSKI RASHODI Opis 2011 2010. Rashodi kamata 303.163 256.472 Negativne kursne razlike 2.982 1.698 Ostali finansijski rashodi 25.557 - Ukupno finansijski rashodi 331.702 258.170 Rashodi kamata obuhvataju kamate na korištene dugoročne i kratkoročne kredite koje se odnose na obračunske periode. 16
5.3. OSTALI RASHODI Opis 2011 2010. Manjkovi 23.683 - Rash. po osnovu ispr.vrijednosti i otpisa potraživanja 6.782 13.394 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 105.726 220.423 Ukupno ostali rashodi 136.191 233.817 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i ostali rashodi u najvećem dijelu obuhvataju rashode sadašnje vrijednosti dotrajale opreme i inventara koja je rashodovana prema izvršenom popisu. 6. REZULTAT POSLOVANJA Opis 2011 2010. Poslovni prihodi 5.502.779 5.168.899 Poslovni rashodi (4.947.801) (4.507.037) Poslovni dobitak (gubitak) 554.978 661.862 Finansijski prihodi 139 392 Finansijski rashodi (331.702) (258.170) Neto efekat finansiranja (331.563) (257.778) Ostali prihodi 58.475 10.045 Ostali rashodi (136.191) (233.817) Efekat ostalih prihoda i rashoda (77.716) (223.772) Efekat prihoda i rashoda od usklađivanja imovine (2.566) - Efekat po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina 48.402 9.508 Bruto dobitak (gubitak) perioda 191.535 189.820 Umanjenja poreske osnovice - - Povećanja poreske osnovice 402.565 30.330 Efekat usklađivanja 402.565 30.330 Osnovica za obračun poreza na dobit 594.100 220.150 Porez na dobit 10% (59.410) (22.015) Neto rezultat perioda 132.125 167.805 Dio neto dobitka koji pripada većinskim vlasnicima 80.068 101.690 Dio neto dobitka koji pripada manjinskim vlasnicima 52.057 66.115 Obična zarada po akciji 0,00697 0,00885 Razrijeđena zarada po akciji 0,00697 0,00885 17
7. NEKRETNINE, OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA Opis Nematerijalna ulaganja Zemljište Građevinski objekti Oprema Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi Ukupno Nabavna vrijednost Stanje na dan 31.12.2010. 19.228 4.668.062 14.588.446 3.593.483 7.826.699 30.695.918 Nabavka 2011. 51.054 330.042 110.979 492.075 Prodaja i rashodovanje 2011. (107.012) (107.012) Stanje na dan 31.12.2011. 70.282 4.668.062 14.588.446 3.816.513 7.937.678 31.080.981 Ispravka vrijednosti Stanje na dan 31.12.2010. 3.846 0 6.004.089 2.547.520 0 8.555.455 Amortizacija 2011. 3.845 262.378 220.132 486.355 Prodaja i rashodovanje 2011. (97.138) (97.138) Stanje na dan 31.12.2011. 7.691 0 6.266.467 2.670.514 0 8.944.672 Sadašnja vrijednost Stanje na dan 31.12.2010. 15.382 4.668.062 8.584.357 1.045.963 7.826.699 22.140.463 Stanje na dan 31.12.2011. 62.591 4.668.062 8.321.979 1.145.999 7.937.678 22.136.309 Prema ZK izvadku 614 od 31.12.2008.godine, preduzeće ima pravo vlasništva objekta Hotela Bosna površine 2623 m2, kao i pripadajućeg zemljišta u površini od 1371 m2. Upotrebna dozvola za korištenje objekta izdata je 19.04.1975.godine. U ukupnoj vrijednosti građevinskih objekata preduzeće evidentira i građevinski objekat Restoran «Bulevar» u Banja Luci. Povećanje vrijednosti objekata tokom 2011.godine i povećanje vrijednosti investicija u toku obuhvataju ulaganja u rekonstrukciju i adaptaciju objekta Hotela u svrhu promjene namjene pojedinih dijelova i prilagođavanja potrebama tržišta. Otuđenja u 2011. godini obuhvataju rashodovanje dotrajale i u potpunosti otpisane opreme i inventara, koja je zamjenjena novonabavljenom, saglasno odlukama rukovodstva. Nabavke opreme i inventara u 2011.godini obuhvataju nabavke u svrhu zamjene dotrajale opreme i inventara. Povećanje vrijednosti nekretnina u pripremi obuhvata povećanje vrijednosti za troškove investicionog održavanja u svrhu promjene namjene određenih dijelova nekretnina. Preduzeće je, kao obezbjeđenje povrata dugoročnih kredita koje koristi kod Hypo Banke a.d. Banja Luka, založilo objekat Hotela «Bosna», čija je tržišna vrijednost procjenjena od strane ovlaštenih sudskih vještaka oko na 17.000.000 KM. 18
8. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni plasmani obuhvataju ulaganja u FK Borac Banja Luka, prema Ugovoru o trajnom ulogu od 01.03.2004.godine (12.000 KM). 9. ZALIHE Opis Stanje Stanje 31.12.2011. 31.12.2010. Sirovine i osnovni materijal u skladištu 44.214 52.639 Alat i inventar 756.767 735.774 IV Alata i inventara (386.023) (296.633) Roba 186.708 218.105 RUC robe na zalihi (90.313) (34.714) Porez u zalihama robe (23.613) (13.571) Ukupno zalihe 487.740 661.600 Dati avansi 0 0 Ukupno zalihe i dati avansi 487.740 661.600 Sirovine i osnovni materijal obuhvataju zalihe u kuhinjama hotela neophodne za pripremanje hrane, potrošni materijal i zalihe kancelarijskog materijala. Zalihe sirovina i osnovnog materijala su vrednovane po fakturnim cijenama uvećanim za troškove nabavke. Trošak sirovina i materijala, goriva i maziva i rezervnih dijelova se obračunava po prosječnim cijenama. Zalihe robe obuhvataju zalihe pića u šankovima restorana hotela i zalihe pića u mini barovima u sobama. Zalihe robe su prezentovane po maloprodajnim vrijednostima, umanjene za razliku u cijeni i porez sadržan u tim cijenama. 10. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI Opis Stanje Stanje 31.12.2011. 31.12.2010. Potraživanja od povezanih pravnih lica 483.169 - Potraživanja od kupaca u zemlji 928.598 803.644 IV potraživanja od kupaca u zemlji (132.871) (165.506) Potraživanja od kupaca u zemlji - neto 795.727 638.138 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 26.272 - Druga kratkoročna potraživanja 11.177 16.633 Ukupno kratkoročna potraživanja 1.316.345 654.771 19
Potraživanja od kupaca u zemlji se, u najvećem dijelu, odnose na potraživanja za izvršene usluge od: Stanje Opis 31.12.2011. Bič Trade Banja Luka 83.505 Diva udruženje 58.366 Narodna Skupština RS 54.397 Mladi krajišnik KK 46.925 Euroline Travel Agency 38.655 Rukometni klub Borac 36.361 Bosna trgovina Banja Luka 32.992 Fudbalski klub Borac Banja Luka 23.566 Telegroup Banja Luka 20.098 Hoteli Ilidža Sarajevo 15.851 Julieta Kompany Banja Luka 13.360 Meridijan Banja Luka 12.748 Zibl Banja Luka 12.411 Nokia siemens network Banja Luka 11.714 Ostali kupci 334.778 UKUPNO 795.727 Ispravka vrijednosti potraživanja obuhvata ispravljenu vrijednost sumnjivih i spornih potraživanja čija naplata je u sudskom postupku. 11. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE Opis Stanje Stanje 31.12.2011. 31.12.2010. Gotovina na žiro - računima 708.949 16.837 Gotovina u blagajni 2.418 4.958 Gotovina na deviznim računima 84.561 66.652 Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 795.928 88.447 Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju novčana sredstva na žiro računima Preduzeća i novčana sredstva na deviznim računima u stranoj valuti koja su preračunata u domaću valutu na osnovu srednjeg kursa Centralne banke BiH na dan bilansa. 12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Opis Stanje Stanje 31.12.2011. 31.12.2010. Unapred plaćena pretplata 60.631 33.672 Vrijednost nabavki po avansnim fakturama 1.067.101 Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 1.127.732 33.672 20
13. KAPITAL Opis Stanje 31.12.2011. Stanje 31.12.2010. Akcijski kapital 18.968.379 18.968.379 Zakonske rezerve 6.606 - Neraspoređeni dobitak tekuće godine 125.519 167.806 Neraspoređeni dobitak 125.519 167.806 Gubitak ranijih godina (1.591.137) (1.758.943) Ukupno kapital 17.509.367 17.377.242 Struktura vlasništva akcionarskog kapitala je sledeća: Ime i prezime / Procenat Broj akcija Naziv akcionara vlasništva B&Č Trade tours d.o.o. 11.494.819 60,600% Akcijski fond RS 3.481.515 18,354% Janković Brane 2.785.772 14,686% PREF AD Banja Luka 523.239 2,758% Fond za restituciju RS 261.619 1,379% Ostali akcionari 421.415 2,222% Ukupno 18.968.379 100% Poslednje trgovanje akcijama preduzeća je obavljeno 01.06.2010.godine po cijeni od 0,30KM za jednu akciju.cijena akcija na dan 31.12.2011.godine je 0,30 KM. 14. DUGOROČNE OBAVEZE Opis Stanje 31.12.2011. Stanje 31.12.2010. Dugoročni krediti 5.986.036 3.567.466 Ostale dugoročne obaveze 166.967 166.967 Ukupno dugoročne obaveze 6.153.003 3.734.433 Dugoročni krediti od banaka obuhvataju sledeće kredite: 1. Dugoročni kredit od Hypo Alpe-Adria banke a.d. Banja Luka odobren 09.03.2009. godine na iznos od 1.500.000 KM sa rokom vraćanja 120 mjesečnih rata počev od 01.01.2010.godine Kamatna stopa iznosi Euribor + 5,75 % godišnje. Stanje obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011.godine iznosi 46.764,67 KM.Dio kredita koji dospjeva za plaćanje do dvanaest mjeseci iznosi 4.436,40 KM. 21
2. Dugoročni kredit od Hypo Alpe-Adria banke a.d. Banja Luka odobren krajem Jula 2006. godine na iznos od 3.377.815 KM (2,725,272 CHF) sa rokom vraćanja 180 mjesečnih rata počev od 01,01,2007.godine. Kamatna stopa iznosi šestomjesečni Libor za CHF + 5,75 % godišnje.stanje obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011.godine iznosi 1.215.479,19 KM. Dio kredita koji dospjeva za plaćanje do dvanaest mjeseci iznosi 93.199,93 KM. 3. Dugoročni kredit kod Nove banke a.d. u iznosu od 5.000.000 KM na period od 15 godina, grace period 12 mjeseci i 168 jednakih mjesečnih rata.stanje obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011.godine iznosi 5.000.000,00 KM. Dio kredita koji dospjeva za plaćanje do 12 mjeseci iznosi 178.571,40 KM. Kao obezbjeđenje povrata kredita pod 1 i 2 preduzeće je izdalo sopstvene mjenice, obezbijedilo sudužnika, preduzeće B&Č Trade Tours i obezbijedilo založno pravo na objektu Hotela u korist Hypo Banke a.d. Banja Luka. Ostale dugoročne obaveze obuhvataju obaveze prema Gradu Banja Luka prema reprogramu koji je zaključen u junu 2009.godine u 120 jednakih mjesečnih rata počevši od 01.07.2009.godine za iznos od 238.440,30 KM obaveza po osnovu naknade za korištenje građevinskog zemljišta sa stanjem na dan 15.05.2003.godine i iznos komunalne naknade od 118.636,89 KM zaključno sa 31.12.2008.godine.Mjesečna rata iznosi 2.975,64 KM, a koje dospjevaju za plaćanje nakon dvanaest mjeseci od datuma bilansa. Tokom 2011 nije vršeno plaćanje ovih obaveza. 15. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Opis Stanje 31.12.2011. Stanje 31.12.2010. Kratkoročni krediti i obaveze po emitov. HOV 158.634 Dio dugor. fin.obaveza koje dospijevaju do 1g. 276.203 287.432 Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 276.203 446.066 16. DOBAVLJAČI Opis Stanje 31.12.2011. Stanje 31.12.2010. Dobavljači - povezana pravna lica 1.067.100 - Ostali dobavljači u zemlji 600.914 1.900.599 Ostali dobavljači u inostranstvu 7.702 6.665 Ukupno dobavljači i primljeni avansi 1.675.716 1.907.264 22
Obaveze prema dobavljačima, najvećim dijelom,obuhvataju sledeće obaveze: Opis Stanje 31.12.2011. Dobavljači za OS - Euroline 1.010.613 Zibl Banja Luka 362.150 Grad Banja Luka 88.293 Agent BDB Prijedor 56.487 Grad Banja Luka -reprogram za zemljište 31.733 Elektrokrajina AD 24.130 Mozaik Trade 21.164 Georg Komerc 15.372 Diona Banja Luka 12.723 Šik prerada mesa Banja Luka 12.683 Ostali dobavljači 40.368 UKUPNO 1.675.716 17. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Opis Stanje Stanje 31.12.2011. 31.12.2010. Obaveze za neto plate radnika 69.611 73.721 OBAVEZE PREMA RADNICIMA 69.611 73.721 Obaveze za porez na lična primanja 8.556 4.255 Obaveze za doprinose na lična prim. 46.396 39.592 OBAVEZE ZA POREZE I DOPRIN. 54.952 43.847 Obaveze za porez na dobit 44.310 12.640 Obaveze za PDV 37.947 Naknada za šume,vode,vatrogastvo... 3.599 4.234 OBAVEZE ZA OSTALE POREZE 85.856 16.874 Obaveze za boravišnu taksu 6.436 6.090 Kasa uzajamne pomoći 15.747 5.770 Članarine priv.komori 631 131 Obaveze za obustave od plata radnika 8.437 Naknade po ugovorima o djelu 900 Obaveze prema čln. UO i NO 11.207 6.159 Ostale kratkoročne obaveze 16.768 13.041 DRUGE OBAVEZE 50.789 40.528 Ostale kratkoročne obaveze 261.208 174.970 23
18. POVEZANE STRANE Preduzeće»B&Č TRADE TOURS» d.o.o., Kralja Petra I Karađorđevića 97 Banja Luka je vlasnik 60,60 % akcija Preduzeća. Predsjednik Upravnog odbora Preduzeća Milošević Čedo i član Janković Brane su vlasnici kapitala»b&č TRADE TOURS» d.o.o. sa po 50 %. Član Upravnog odbora Brane Janković je vlasnik preduzeća EUROLINE d.o.o. Banja Luka. Ukupan iznos transakcija sa povezanim pravnim licima tokom 2011.godine iznosi: Bič trade tours d.o.o. Euroline d.o.o. Kupac 84.240 7.652 Dobavljač 407 637 19. POTENCIJALNE OBAVEZE (TUŽBENI ZAHTJEVI) Prema informacijama dobijenim od rukovodstva, protiv Preduzeća su pokrenuti sledeći sudski postupci radi naplate potraživanja: (u KM) R. broj Tužitelj Vrijednost spora cca 1 GP KRAJINA 112.344 2 Savić Radomir 50.000 3 JZU Dom Zdravlja 1.010 4 Savatić Stana i Boro 100.000 UKUPNO: 263.354 U finansijskim izvještajima nije izvršeno rezervisanje za eventualne buduće gubitke po ovom osnovu Preduzeće je pokrenulo sudski postupak radi naplate potraživanja od JZU Dom zdravlja Banja Luka (vrijednost 10.983 KM) i sudske postupke radi utvrđivanja na zemljištu vlasništva protiv Hotela Palas Banja Luka i za utvrđivanje vlasništva na nekretninama bivšeg restorana Bulevar u Banja Luci, te sudske postupke radi naplate potraživanja od Košarkaški savez BiH (11.664 KM), ŽKK Mladi krajišnik (46.925 KM), Fudbalski klub Borac (23.566 KM) i Brooklyn line (2.641 KM). 20. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSIRANJA Sagledavajući sveukupnu situaciju u okruženju, aktivnosti koje obavlja Društvo, postojanost tekućih ugovora i rezultate poslovanja, nema naznaka da su se nakon datuma bilansa desili događaji koji bi značajno uticali na poslovanje. 24
21. STALNOST POSLOVANJA Sagledavajući situaciju na domaćem i stranom tržištu i procjenjujući sveukupni položaj Društva, nisu uočene promjene koje bi dovele u pitanje nastavka poslovanja u budućim periodima. Potvrđeno od strane : HOTEL «BOSNA» AD Direktor Damjanović Radenko 25