REPUBLIKA SRPSKA Banja Luka Bana Milosavljevića 8/II e-mail: kabinet@azors.rs.ba; www.azors.rs.ba tel/faks: +387 51 228-910, 228-920 REPUBLIC OF SRPSKA The Insurance Agency of Republic of Srpska Banja Luka St. Bana Milosavljevića 8/II e-mail: kabinet@azors.rs.ba; www.azors.rs.ba phone/fax: +387 51 228-910, 228-920 IZVOD IZ IZVJEŠTAJA o finansijskom poslovanju Agencije za osiguranje Republike Srpske za period od 01.01.2018. do 31.12.2018. godine Broj: UO-8/19 Datum: 12.06.2019. godine Banja Luka, maj 2019. godine
S A D R Ž A J 1. PLANIRANA SREDSTVA... 3 2. IZVRŠENJE FINANSIJSKOG PLANA... 3 2.1. Prihodi... 3 2.2. Rashodi... 5 3. KAPITALNI IZDACI I OSTALE NABAVKE... 6 4. REVIZIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA... 6 Strana: 2 /6
Izvod iz izvještaja o finansijskom poslovanju Agencije za osiguranje Republike Srpske za period 01.01. do 31.12.2018.god. 1. PLANIRANA SREDSTVA (u daljem tekstu: Agencija) je u skladu sa odredbama člana 19. stav 5. Zakona o društvima za osiguranje ( Službeni glasnik Republike Srpske, broj: 17/05, 01/06, 64/06, 74/10 i 47/17) sačinila Izvještaj o finansijskom poslovanju Agencije za osiguranje Republike Srpske za period 01.01. do 31.12.2018. godine (u daljem tekstu: Izvještaj). U Izvještaju se prezentuju zbirni podaci o ukupno ostvarenim prihodima, po izvorima sredstava i rashodima po namjenama, te ostvarenom finansijskom rezultatu u 2018. godini. Prema Odluci o usvajanju Finansijskog plana za 2018. godinu, koju je donio Upravni odbor, planirana su sredstva za rad Agencije u 2018. godini u ukupnom iznosu od 2.656.000 KM. Plan prihoda se zasniva na potrebama Agencije, u skladu sa Programom rada, polazeći od zakonskih ovlašćenja i ciljeva funkcionisanja, planiranog obima i vrste kontrola, broja i strukture zaposlenih itd. Agencija prihode ostvaruje na osnovu člana 21. Zakona o društvima za osiguranje, Odluke o tarifama i naknadama Agencije za osiguranje Republike Srpske ( Službeni glasnik Republike Srpske broj: 56/10) i Odluke o naknadi za finansiranje rada Ombudsmana u osiguranju ( Službeni glasnik Republike Srpske broj: 15/12). Finansijskim planom Agencije za 2018. godinu ukupno planirana sredstva se raspoređuju za tekuće troškove i kapitalne izdatke. 2. IZVRŠENJE FINANSIJSKOG PLANA Prema Bilansu uspjeha za period 01.01. do 31.12.2018. godine, Agencija je ostvarila: - ukupne prihode u iznosu od 2.632.262 KM i - ukupne rashode u iznosu od 2.372.499 KM. Na osnovu toga, Agencija je u 2018. godini ostvarila višak prihoda nad rashodima u iznosu od 259.763 KM, koji se, saglasno članu 21. stav 2. Zakona o društvima za osiguranje i članu 27. stav 3. Statuta Agencije za osiguranje Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 2/15 i 76/16) prenosi u narednu godinu i raspoređuje u posebne rezerve (statutarne rezerve). 2.1. Prihodi Ukupni prihodi Agencije u 2018. godini iznose 2.632.262 KM, što je neznatno manje od sredstava utvrđenih Finansijskim planom Agencije. Pregled planiranih i ostvarenih prihoda u 2018. godini, po izvorima prihoda i koeficijentom ostvarenja u odnosu na Finansijski plan, predstavljen je u narednoj tabeli: Strana: 3 /6
Tabela 1. Prihodi Agencije u 2018. godini Red. br. P R I H O D I Planirano 2018.god. u KM Ostvareno 31.12.2018 god Koeficijent pr.ostv/ plan 2018 1 2 3 4 5=4/3 I Poslovni prihodi (1+2+3+4+5+6+7+8) 2.629.000 2.602.962 0,99 Nadzor nad poslovanjem 1. Nadzor nad poslovanjem-djelatnost osiguranja 2.347.000 2.316.004 0,99 2. 3. 4. Nadzor nad poslovanjem- djelatnost dobrovoljno penzijsko osiguranje Dozvole za rad i upis u registar Dozvole za rad i upis u registar- u djelatnosti osiguranja (Prihodi od tantijema) Dozvole za rad i upis u registar- djelatnost dobrovoljno penzijsko osiguranje Ostale naknade / saglasnosti 0 25 0,00 88.000 71.537 0,81 0 0 0,00 5. Ostale naknade /saglasnosti-djelatnost osiguranja 63.500 89.168 1,40 6. Ostale naknade /saglasnosti- djelatnost dobrovoljno penzijskog osiguranje 1.500 0 0,00 7. Naknada za rad Ombudsmana 109.000 106.600 0,98 8. Ostali poslovni prihodi (od donacija, refundacija, povrata poreskih dadžbina i sl.) 20.000 19.628 0,98 II Finansijski prihodi (od kamata i kursnih razlika) 25.000 24.861 0,99 III Ostali prihodi (naplaćena-otpisana potraživanja, ukidanja rezervisanja, viškovi i sl.) 2.000 4.439 2,22 IV Prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine 0 0,00 V Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina 0 0,00 Ukupno (I+II+III+IV+V) 2.656.000 2.632.262 0,99 Izvor:Bilans uspjeha i Finansijski plan U strukturi ostvarenih ukupnih prihoda Agencije u 2018. godini poslovni prihodi učestvuju sa 98,8%, dok finansijski i ostali prihodi učestvuju sa 1,2%. Najveći dio poslovnih prihoda, u skladu sa članom 21. stav 1. alineja 2. Zakona o društvima za osiguranje, ostvaren je po osnovu naknada za nadzor nad poslovanjem društava za osiguranje i posrednika u osiguranju. Ovi prihodi su u dijelu, koji se odnosi na društva za osiguranje, ostvareni u iznosu od 2.247.422 KM i čine 85,3% od ukupno ostvarenih prihoda, dok prihodi od naknada za nadzor posrednika u osiguranju iznose 68.582 KM i čine 2,6% ukupnih prihoda Agencije. Agencija je 30.05.2017. godine izdala dozvolu za rad Društvu za upravljanje Evropskim dobrovoljnim penzijskim fondom, a 29.09.2017.godine izdala je dozvolu za rad za obavljanje djelatnosti organizovanja i upravljanja Evropskim dobrovoljnim penzijskim fondom. U skladu sa Odlukom o tarifama i naknadama Agencije za osiguranje RS, naknadu za nadzor poslovanja za tekuću godinu društvo za upravljanje penzijskim fondom plaća na osnovicu koja predstavlja ukupnu Strana: 4 /6
Izvod iz izvještaja o finansijskom poslovanju Agencije za osiguranje Republike Srpske za period 01.01. do 31.12.2018.god. vrijednost imovine dobrovoljnog penzijskog fonda. Kako ta vrijednost još uvijek nije materijalno značajna, u periodu 01.01. do 31.12.2018. godine, ostvareni su vrlo mali prihodi od naknada za nadzor. Prihodi od ostalih tarifa naknada iznose 160.705 KM, u okviru prihoda od djelatnosti, propisani su članom 21. stav 1. alineja 1. i 4. Zakona o društvima za osiguranje, odnosno predstavljaju naknade za izdavanje dozvola za rad društava za osiguranje, naknade po osnovu polaganja stručnog ispita za posrednike u osiguranju i izdavanja ovlašćenja, naknade po osnovu upisa u registar ovlašćenih aktuara, te naknade na ime različitih saglasnosti, mišljenja i sl. Ovi prihodi nemaju kontinuirani karakter, i ne mogu se planirati sa većim stepenom pouzdanosti. Prihodi po osnovu naknada za rad Ombudsmana iznose 106.600 KM i u ukupno ostvarenim prihodima učestviju sa 4,0%. Tokom izvještajnog perioda ostali poslovni prihodi, odnosno prihodi po osnovu donacija, refundacija bolovanja i slično ostvareni su u iznosu od 19.628 KM. Finansijski prihodi u iznosu od 24.861 KM se odnose na obračunate kamate po viđenju na novčana sredstva na poslovnim računima i obračunate kamate na oročene depozite kod poslovnih banaka u Republici Srpskoj. Ostali prihodi ostvareni su naplatom potraživanja iz ranijih godina. 2.2. Rashodi Ukupni rashodi Agencije u 2018. godini iznose 2.372.499 KM i manji su za 10% od planiranih. Pregled planiranih i izvršenih rashoda u 2018. godini, po vrstama i koeficijentu izvršenja u odnosu na Finansijki plan, prikazan je u sljedećoj tabeli: Tabela 2. Rashodi Agencije u 2018.godini Red. br. R A S H O D I Strana: 5 /6 Planirano 2018. god. u KM Ostvareno 31.12.2018. god. Koeficijent pr.ostv/ plan 2018 1 2 3 4 5=4/3 1 Troškovi materijala 50.000 52.113 1,04 2 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 2.095.000 1.993.398 0,95 3 Troškovi proizvodnih usluga 51.000 42.567 0,83 4 Troškovi amortizacije i rezervisanja 95.000 82.514 0,87 5 Nematerijalni troškovi 277.000 156.864 0,57 6 Troškovi poreza i doprinosa 22.000 8.265 0,38 7 Finansijski rashodi 0 124 0,00 8 Ostali rashodi 60.000 36.654 0,61 Ukupno troškovi 2.650.000 2.372.499 0,90 Izvor:Bilans uspjeha i Finansijski plan Prethodno navedeni podaci pokazuju da je Agencija i u 2018. godini, odgovorno i racionalno raspolagala ostvarenim finansijskim sredstvima, a finansijski plan za 2018. godinu, koji se odnosi na troškove izvršen je sa 90% i u odnosu na ostvarene prihode izvršeni rashodi su manji za 10%.
3. KAPITALNI IZDACI I OSTALE NABAVKE U okviru Finansijskog plana za 2018. godinu Agencije planirana su kapitalna ulaganja i ostale nabavke. U narednoj tabeli dat je pregled kapitalnih rashoda izvršenih u 2018. godini: Tabela 3. Kapitalni izdaci R.br. OPIS Planirano bez PDV 2018. - u KM Izvršeno bez PDV 2018. Koeficijent 1 2 3 4 5 =(4/3) 1. Službeni automobil 50.000 49.700 0,99 2. Računarska oprema i štampač* 20.000 16.549 0,83 UKUPNO 50.000 66.249 - *Postupak javne nabavke planiran i proveden u 2017. godini, a isporuka i plaćanje izvršeno u 2018. godini. Ostale - tekuće nabavke su izvršene prema godišnjem Planu nabavki za 2018. godinu, koji je usvojio UO Agencije, uz provođenje postupaka u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama. Agencija redovno provodi propisane postupke javnih nabavki i vrši izvještavanje prema Agenciji za javne nabavke BiH, prema propisima i internim aktima. 4. REVIZIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Prema izvještaju nezavisnog revizora Grant Thornton d.o.o. Banja Luka, koji je izvršio reviziju finansijskih izvještaja Agencije za 2018. godinu, dato je pozitivno mišljenje. Finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Agencije na dan 31. decembra 2018. godine, kao i rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske. Strana: 6 /6