OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA BANKE NA DAN 30. JUN 2018. GODINE
U skladu sa Odlukom o objavljivanju podataka i informacija banke koju je izdala Narodna banka Srbije, Sberbank Srbija a.d. Beograd (u daljem tekstu Banka) je obavezna da kvantitavne podatke, odnosno informacije koje se odnose na kapital, adekvatnost kapitala i tehnike za ublažavanje kreditnog rizika objavljuje i sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine. Banka je definisala dugoročnu viziju, misiju i strategiju vodeći računa o makroekonomskom okruženju, ekonomskoj aktivnosti zemlje, propisima Narodne Banke Srbije i strategiji razvoja Sberbank Evrope Grupe (SBEU Grupe) čiji je Banka član. Strategija i ciljevi upravljanja rizicima Banke u prvoj polovini 2018. godine su u skladu sa dugoročnom vizijom, misijom i strategijom poslovanja. Banka je na dan 30. jun 2018.godine imala sve pokazatelje poslovanja usklađene sa zahtevima Narodne banke Srbije koji su propisani u Odluci o adekvatnosti kapitala banke i Odluci o upravljanju rizicima. Koeficijent adekvatnosti kapitala Banke na dan 30.jun 2018. godine, izračunat na osnovu finansijskih izveštaja, iznosi 31,44%, dok je na dan 31.decembar 2017.godine iznosio 30,14%. Povećanje pokazatelja adekvatnosti kapitala je u najvećoj meri uzrokovano smanjenjem potrebne rezerve usled primene koeficijenta za umanjenje potrebne rezerve kao posledica smanjenja učešća problematičnih kredita odobrenih dužnicima iz nefinansijkog i nedržavnog sektora u ukupnim kreditima iz tih sektora na dan 30. jun 2016. U skladu sa propisima definisanih Odlukom o upravljanju rizicima, Banka sprovodi proces interne procene adekvatnosti kapitala. Koeficijent adekvatnosti kapitala Banke na dan 30. jun 2018. godine, izračunat na osnovu metodologije za internu procenu adekvatnosti kapitala uključivanjem kapitalnih zahteva za sve materijalne rizike kojima je banka izložena, kao i dodatnog kapitalnog zahteva u uslovima definisanih strestest scenariom, iznosi 11%, dok je na dan 31.decembar 2017.godine iznosio 9,71%. Tabela 1: Pokazatelji poslovanja Banke na dan 30. jun 2018.godine Pokazatelj poslovanja Ostvareno Propisano Kapital EUR 199,595,579 min EUR 10.000.000 Adekvatnost kapitala 31,44% min 8% Pokazatelj ukupnih ulaganja u lica koja nisu u fin.sektroru i osnovna sredstva 2,38% max 60% Izloženost prema licima povezanim sa Bankom u odnosu na kapital 8,14% max 25% Pokazatelj zbira velikih izloženosti banke 33,88% max 400% Pokazatelj dnevne likvidnosti 2,41% min 0.8 Pokazatelj deviznog rizika 0,24% max 20% Kvantitativni podaci koji se odnose na kapital, kapitalne zahteve za kreditni rizik i tehnike ublažavanja kreditnog rizika, kao i kapitalne zahteve za tržišni i operativni rizik, predstavljeni su u tabelama koje slede. 2 / 13
Kapital Banke Tabela 2: Struktura kapitala Banke na dan 30.jun 2018. godine Naziv pozicije iznos Osnovni kapital 21,991,644 Nominalna vrednost akcija 6.102.144 Emisiona premija 8.718.817 Dobit iz tekućeg perioda koja ne ispunjava uslove za ukljućivanje u osnovni akcijski kapital 761.702 Regulativn prilagođavanja vrednosti (16) Rezerve iz dobiti 8.101.002 Nematerijalna ulaganja (370,044) Odložena poreska sredstva (90.584) Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke (469.675) Dopunski kapital 1.574.127 Subordinirane obaveze 1.574.127 Ukupno kapital 23.565.771 Kapitalni zahtevi Banke Tabela 3: Struktura kapitalnih zahteva po vrstama rizika na dan 30.jun 2018. godine Kapitalni zahtevi iznos Kapitalni zahtev po osnovu izloženosti kreditnom riziku i riziku druge ugovorne strane 5,131,212 Kapitalni zahtev po osnovu izloženosti tržišnim rizicima 20,026 Kapitalni zahtev po osnovu izloženosti operativnom riziku 841,057 Kapitalni zahtev po osnovu izloženosti riziku prilagođavanja kreditne izloženosti 4,685 Ukupno 5,996,980 Banka nije imala kapitalne zahteve za rizik izmirenja/isporuke po osnovu neizmirenih transakcija. Kapitalni zahtev za kreditni rizik i rizik druge ugovorne strane Merenje kreditnog rizika i rizika druge ugovorne strane se vrši prema standardizovanom pristupu za izračunavanje minimalnog kapitalnog zahteva definisanim u Odluci o adekvatnosti kapitala banke. Tabela 4: Struktura kapitalnih zahteva za kreditni rizik na dan 30. jun 2018. godine Klase izloženosti Iznos Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0 Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave 65 Izloženosti prema bankama 66,422 Izloženosti prema privrednim društvima 1,371,992 Izloženosti prema fizičkim licima 1,758,173 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnosti 1,510,782 Izloženosti koje se nalaze u statusu neizmirenja obaveza 332,105 Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 12.005 Ostale izloženosti 79,665 Ukupno 5,131,210 3 / 13
Tehnike ublažavanja kreditnog rizika Klasa izloženosti Tabela 5: Struktura raspodele izloženosti pre i nakon korišćenja kreditne zaštite na dan 30. jun 2018. godine Bruto izloženost Specifična za kreditni rizik, dodatna prilagođava nja i potrebna rezerva Neto izloženost Instrumenti nematerijalne kreditne zaštite Instrumenti materijalne kreditne zaštite Efekti primena instrumenat a kreditne zaštite Neto izloženost nakon primene kreditne zaštite sa zamenom pondera rizika Država i centralna banka 23,960,454 839 23,959,615 23,959,615 Banke 2,861,137 14,185 2,846,952 2,846,952 Privredna društva 47,195,452 268,452 46,927,000 3,002,073 (3,002,073) 43,924,926 Fizička lica 43,241,090 433,346 42,807,744 1,185,321 (1,185,321) 41,622,424 Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 4,065 22 4,043 4,043 Vlasnička ulaganja 150.064 150.064 150.064 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnost ima 31,924,714 496,281 31,428,433 276,468 (276,468) 31,151,965 Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 9,576,020 5,570,892 4,005,128 31 31 4,005,097 Ostale izloženosti* 100,480,521 1,562,978 98,917,543 4,463,893 103,381,436 Ukupno 259,393,517 8,346,995 251,046,522 4,463,893 251,046,522 *Najveći deo iznosa klase ostalih izloženosti odnosi se na evidencione račune za primljena srestva obezbeđenja hipoteke Tabela 6: Izloženost riziku druge ugovorne strane na dan 30. jun 2018. godine Pozicija Nominalna vrednost Potencijalna vrednost* Pozitivna fer vrednost Troškovi zamene Swap 10,108,149 101,081 5,530 106,612 Ukupno 10,108,149 101,081 5,530 106,612 *Potencijalna vrednost se dobija kada se nominalna vrednost derivata pomnozi sa 0.01 4 / 13
Kapitalni zahtevi za tržišne rizike U cilju obračunavanje internog kapitalnog zahteva za devizni rizik i tržišne rizike iz knjige trgovanja, Banka koristi pojednostavljene metode zasnovane na regularnom standardizovanom pristupu. Tabela 7: Struktura kapitalnog zahteva za devizni rizik na dan 30. jun 2018. godine Naziv pozicije iznos Neto spot pozicija (316,105) Neto forvard pozicija 361,946 Duga devizna pozicija 56,047 Kratka devizna pozicija 10,205 Ukupni kapitalni zahtev za devizni rizik (431.336*8%) 34,507 Tabela 8: Struktura kapitalnog zahteva za cenovni rizik na dan 30. jun 2018. godine Naziv pozicije iznos Kapitalni zahtev za opšti cenovni rizik 20,026 Kapitalni zahtev za specifični cenovni rizik Ukupni kapitalni zahtev za cenovni rizik 20,026 Kapitalni zahtev za оperativni rizik Banka prilikom merenja operativnog rizika primenjuje standardizovani pristup za izračunavanje kapitalnih zahteva. Tabela 9: Struktura kapitalnog zahteva za operativni rizik na dan 30. jun 2018. godine Poslovne aktivnosti banke za potrebe računanja kapitalnog t3 t2 t1 zahteva za operativni rizik Trgovina i prodaja (96,771) (126,771) 169,422 Brokerski poslovi s fizičkim licima 35 1 0 Bankarski poslovi s privrednim drustvima 471,445 367,186 197,253 Bankarski poslovi s fizičkim licima 410,516 288,312 418,150 Platni promet 55,005 51,702 64,143 Ukupni kapitalni zahtev za operativni rizik (t 1,2,3 / 3) 841,057 5 / 13
Pokazatelj leveridža Banka prilikom izračunavanja pokazatelja leveridža stavlja u odnos osnovni kapital (zbir osnovnog akcijskog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala) i iznos izloženosti banke. Vrsta izloženosti Tabela 10: Struktura komponenata za izračunavanje leveridž pokazatelja na dan 30. jun 2018 iznos Tekuće izloženosti po osnovu derivata kada banka koristi metod tekuće izloženost 5,531 Potencijalne izloženosti po osnovu derivata u slučaju kada banka koristi metod tekuće izloženosti 101,081 Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju niskog rizika 1,724,172 Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju umerenog rizika 3,223,355 Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju srednjeg rizika 2,003,681 Vanbilansne izloženosti raspoređene u kategoriju visokog rizika 4,837,714 Ostale izloženosti 108,432,595 Izloženosti koje predstavljaju odbitnu stavku od osnovnog akcijskog kapitala ili dodatnog osnovnog kapitala (460,628) Ukupni iznos izloženosti 119,867,501 Osnovni kapital 21,991,644 Pokazatelj leveridža 18,35 6 / 13
Prilog 1: Подаци који се односе на капитал банке (у хиљадама динара) Референц Редни бр. Назив позиције Износ а са Билансом стања Основни акцијски капитал: елементи ПИКАП Веза са ОАК* 1 Инструменти основног акцијског капитала и припадајуће емисионе премије 14,820,961 в 1.1. од чега: акције и други инструменти капитала који испуњавају услове из тачке 8.ОА 6,102,144 1.2. 2 3 од чега: Припадајуће емисионе премије уз инструменте из тачке 1.1. тј. износ уплаћен изнад номиналне вредности тих инструмената Добит из ранијих година која није оптерећена никаквим будућим обавезама, а за коју је скупштина банке донела одлуку да ће бити распоређена у основни акцијски капитал Добит текуће године или добит из претходне године за коју скупштина банке још није донела одлуку да ће бити распоређена у основни акцијски капитал која испуњава 4 Ревалоризационе резерве и остали нереализовани добици 8,718,817 5 Резерве из добити и остале резерве банке, осим резерви за опште банкарске ризике 8,101,002 г 6 Резерве за опште банкарске ризике 7 Учешћа без права контроле (мањинска учешћа) која се признају у основном акцијском капиталу ** 8 Основни акцијски капитал пре регулаторних прилагођавања и одбитних ставки (з 22,921,963 е Основни акцијски капитал: регулаторна прилагођавања и одбитне ставке тачка 7. став 1. и тачка 7. став 1. тачка 10.став 1. 761,702 ђ тачка 10. ст. 2. и 3. тачка 7. став 1. одредба под 4) тачка 7. став 1. одредба под 5) тачка 7. став 1. одредба под 6) 9 Додатна прилагођавања вредности () (16) ж тачка 12. став 5. 10 11 12 13 Нематеријална улагања, укључујући гудвил (умањена за износ одложених пореских обавеза) () Одложена пореска средства која зависе од будуће профитабилности банке, изузев оних која простичу из привремених разлика, умањена за повезане одложене пореске Фер вредности резерви у вези са добицима или губицима по основу инструмената заштите од ризика новчаног тока за финансијске инструменте који се не вреднују по ИРБ приступ: негативан износ разлике добијен обрачуном у складу с тачком 134. ОАК () (370,044) a (90,584) б одредба под 3) тачка 12. став 1. одредба под 4) 14 Повећање капитала које је резултат секјуритизације изложености () тачка 11. 15 Добици или губици по основу обавеза банке вреднованих према фер вредности који су последица промене кредитне способности банке 16 Имовина у пензијском фонду са дефинисаним накнадама у билансу стања банке () 17 18 19 20 21 21.1. Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте основног акцијског капитала, укључујући и сопствене инструменте основног акцијског капитала Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору која имају узајамна улагања у банци, а која су Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања банке у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору у којем банка Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања банке у инструменте основног акцијског капитала лица у финансијском сектору у којем банка Износ изложености које испуњавају услове за примену пондера ризика од 1.250 %, а које банка одлучи да одбије од основног акцијског капитала уместо да примени тај од чега: учешћа у лицима која нису лица у финансијском сектору у износу преко 10% капитала тих лица, односно учешћа која омогућавају ефективно вршење знатног утицаја на управљање правним лицем или на пословну политику тог 21.2. од чега: секјуритизоване позиције () 21.3. од чега: слободне испоруке () Одложена пореска средства која зависе од будуће профитабилности банке и која 22 проистичу из привремених разликa (износ изнад 10% основног акцијског капитала банке из тачке 21. став 2, умањен за износ повезаних пореских обавеза ако су Збир одложених пореских средстава и улагања у лица у финансијском сектору у 23 којима банка има значајно улагање из тачке 21. став 1. ОАК, који прелази лимит из од чега: Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте основног 23.1. акцијског капитала лица у финансијском сектору у којем банка има значајно 23.2. од чега: Одложена пореска средства која проистичу из привремених разликa 24 Губитак текуће и ранијих година, као и нереализовани губици () Износ пореза у вези са елементима основног акцијског капитала који се може 25 предвидети у време обрачуна капитала, осим ако је банка претходно кориговала износ елемената основног акцијског капитала у износу у којем ти порези смањују 26 Износ за који одбитне ставке од додатног основног капитала банке премашују износ додатног основног капитала банке () 27 Износ потребне резерве за процењене губитке по билансној активи и ванбилансним ставкама банке (469,675) 28 Укупна регулаторна прилагођавања и одбитне ставке од основног акцијског капитала (збир од 9 до 27) (930,319) 29 Основни акцијски капитал (разлика између 8 и 28) 21,991,644 тачка 12. став 1. одредба под 5) одредба под 6) одредба под 7) одредба под 8) одредба под 9) одредба под 11) одредба под 11) алинеја прва одредба под 11) алинеја друга одредба под 11) алинеја трећа тачка 21. став 1. тачка 21. став 1. тачка 21. став 1. тачка 21. став 1. одредба под 12) одредба под 10) одредба под 13) 7 / 13
Додатни основни капитал: елементи 30 Акције и други инструменти капитала који испуњавају услове из тачке 23. ОАК и припадајуће емисионе премије 31 Инструменти основног капитала издати од стране подређених друштава који се признају у додатном основном капиталу** 32 Додатни основни капитал пре одбитних ставки (30+31) Додатни основни капитал: одбитне ставке 33 Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте додатног основног капитала, укључујући инструменте које је банка дужна да откупи на основу 34 Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору која имају узајамна улагања у банци која су 35 Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања у инструменте додатног основног капитала лица у финансијском сектору у којима банка нема Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у инструменте додатног основног 36 капитала лица у финансијском сектору у којима банка има значајно улагање, искључујући позиције по основу вршења покровитељства емисије хартија од 37 Износ за који одбитне ставке од допунског капитала банке премашују износ допунског капитала банке () 38 Укупне одбитне ставке од додатног основног капитала (збир од 33 до 37) тачка 22. став 1. одредбе под 1) и тачка 26. став 1. тачка 26. став 1. тачка 26. став 1. одредба под 3) тачка 26. став 1. одредба под 4) тачка 26. став 1. одредба под 5) 39 Додатни основни капитал (разлика између 32 и 38) 40 Основни капитал (збир 29 и 39) 21,991,644 Допунски капитал: елементи Акције и други инструменти допунског капитала и субоординиране обавезе, који 41 1,574,127 испуњавају услове из тачке 28. ОАК и припадајуће емисионе премије уз инструменте Инструменти капитала издати од стране подређених друштава који се признају у 42 допунском капиталу ** Прилагођавања за кредитни ризик која испуњавају услове за укључивање у допунски 43 капитал 44 Допунски капитал пре одбитних ставки (збир од 41 до 43) 1,574,127 45 46 47 48 Допунски капитал: одбитне ставке Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у сопствене инструменте допунског капитала и субординиране обавезе, укључујући инструменте које је банка Директна, индиректна и синтетичка улагања у инструменте допунског капитала и субординиране обавезе лица у финансијском сектору која имају узајамна улагања у Применљиви износ директних, индиректних и синтетичких улагања у инструменте допунског капитала и субординиране обавезе лица у финансијском сектору у којима Директна, индиректна и синтетичка улагања банке у инструменте додатног основног капитала и субординиране обавезе лица у финансијском сектору у којима банка има значајно улагање, искључујући позиције по основу вршења покровитељства емисије 49 Укупне одбитне ставке од допунског капитала (збир од 45 до 48) тачка 27. став 1. одредбе под 1) и тачка 27. став 1. одредбе под 3) и тачка 30. став 1. тачка 30. став 1. тачка 30. став 1. одредба под 3) тачка 30. став 1. одредба под 4) 50 Допунски капитал (разлика између 44 и 49) 1,574,127 51 Укупни капитал (збир 40 и 50) 23,565,771 52 Укупна ризична актива 74,962,245 тачка 3. став 2. Показатељи адекватности капитала и заштитни слојеви капитала 53 Показатељ адекватности основног акцијског капитала банке (%) 29.34% 54 Показатељ адекватности основног капитала банке (%) 29.34% 55 Показатељ адекватности капитала банке (%) 31.44% тачка 3. став 1. тачка 3. став 1. тачка 3. став 1. одредба под 3) 56 Укупни захтеви за заштитне слојеве капитала (%)*** 4.61% тачка 433. 57 Основни акцијски капитал расположив за покриће заштитних слојева (%)**** 10.84% * OAK Одлука о адекватности капитала банке ** попуњава највише матично друштво које је на основу података из консолидованих финансијских извештаја, у складу са одлуком којом се уређује контрола банкарске групе на консолидованој основи, дужно да израчунава капитал за банкарску групу *** као проценат ризичне активе ****рачуна се као основни акцијски капитал банке (изражен као проценат ризичне активе) умањен за основни акцијски капитал банке који се користи за одржавање показатеља адекватности основног акцијског капитала банке из тачке 3. став 3. ОАК, показатеља адекватности основног капитала 8 / 13
Prilog 2: ПИ ФИКАП Подаци о основним карактеристикама финансијских инструмената који се укључују у обрачун капитала банке Редни бр. Карактеристике инструмента Опис Опис Опис 1. Емитент 1.1. Јединствена ознака (нпр. CUSIP, ISIN или ознака Bloomberg за приватне пласмане) Третман у складу с прописима Seberbank Europ AG Seberbank Europ AG Sberbank Rusia i Sberbank Europ AG 2. Третман у складу са Одлуком о адекватности капитала банке Инструмент основног капитала Инструмент основног капитала Инструмент допунског капитала 3. Индивидуални/(пот)консолидовани/индивидуални и (пот)консолидовани ниво укључивања инструмента у капитал на нивоу групе 4. Тип инструмента Обичне акције Емисиона премија Субординирани дуг 5. Износ који се признаје за потребе израчунавања регулаторног капитала (у хиљадама динара, са стањем на дан последњег извештавања) 6,102,144 8,718,817 1,574,127 6. Номинална вредност инструмента 6,102,144 8,718,817 1,574,127 6.1. Емисиона цена 6.2. Откупна цена 7. Рачуноводствена класификација Акцијски капитал Акцијски капитал Акцијски капитал 8. Датум издавања инструмента 12/30/2002 12/30/2002,6/30/2003,12/30/2003,11/12/20,6/30/2003,12/30/2003,11/12/200 04,12/22/2004, 4,12/22/2004, 7/21/2005,12/09/2005,4/20/2006 7/21/2005,12/09/2005,4/20/2006,,10/26,2006,7/25/2007,6/23/200 10/26,2006,7/25/2007,6/23/2008, 8,7/12/2012 7/12/2012 12/11/2012 9. Инструмент с датумом доспећа или инструмент без датума доспећа без датума доспећа без датума доспећа са датумом доспећа 9.1. Иницијални датум доспећа без датума доспећа без датума доспећа 12/10/2022 10. 10.1. Опција откупа од стране емитента уз претходну сагласност надлежног тела Први датум активирања опције откупа, условни датуми активирања опције откупа и откупна вредност не не не 10.2. Накнадни датуми активирања опције откупа (ако је применљиво) Купони/дивиденде 11. Фиксне или променљиве дивиденде/купони 12. Купонска стопа и повезани индекси 13. Постојање механизма обавезног отказивања дивиденде 14.1. 14.2. Потпуно дискреционо право, делимично дискреционо право или без дискреционог права у вези с временом исплате дивиденди/купона Потпуно дискреционо право, делимично дискреционо право или без дискреционог права у вези са износом дивиденди/купона 15. Мoгућност повећања приноса (step up) или других подстицаја за откуп 16. Некумулативне или кумулативне дивиденде/купони 17. Конвертибилан или неконвертибилан инструмент Неконвертибилан Неконвертибилан Неконвертибилан 18. Ако је конвертибилан, услови под којима може доћи до конверзије 19. Ако је конвертибилан, делимично или у целости 20. Ако је конвертибилан, стопа конверзије 21. Ако је конвертибилан, обавезна или добровољна конверзија 22. Ако је конвертибилан, инструмент у који се конвертује 23. Ако је конвертибилан, емитент инструмента у који се конвертује 24. Могућност смањења вредности Ако постоји могућност смањења вредности, услови под којима може доћи 25. до смањења вредности 26. Ако постоји могућност смањења вредности, делимично или у целости 27. Ако постоји могућност смањења вредности, трајно или привремено 28. Ако је смањење вредности привремено, услови поновног признавања 29. Тип инструмента који ће се при стечају, односно ликвидацији наплатити непосредно пре наведеног инструмента 30. Неусклађене карактеристике конвертованих инструмената 31. Ако постоје навести неусклађене карактеристике 9 / 13
Prilog 3: Подаци о повезивању позиција капитала из биланса стања с позицијама из обрасца ПИ КАП БС Група рачуна, рачун Назив позиције Ознака за АОП Референца 1 2 3 4 00 без 002,010,025, АКТИВА 05 (осим 050 и 052),060, 07,085,196, Заложена финансијска средства 120, 220, 125, 225 Финансијска средства по фер вредности кроз биланс успеха намењена трговању A0003 121, 221 Финансијска средства која се иницијално признају по фер вредности кроз биланс успеха A0004 122,222,deo racuna 129 i 229 Финансијска средства расположива за продају A0005 124,224,deo racuna 129 i 229 Финансијска средства која се држе до доспећа A0006 002,01(osim 010 i dela 019),deo 020,028,050,052,deo 01(osim 010 i dela 019), deo 020,028,deo 06(osim Кредити и потраживања од банака и других финансијских организација Кредити и потраживања од комитената 123,223 Промене фер вредности ставки које су предмет заштите од ризика A0009 126,226 Потраживања по основу финансијских деривата намењених заштити од ризика A0010 130,131,230,231,odg ovar.deo racuna 139 i 239 132,232,odgovar.deo Инвестиције у придружена друштва и заједничке подухвате racuna 139 i 239 Инвестиције у зависна друштва A0012 33 Нематеријална улагања A0013 а 34 Некретнине, постројења и опрема A0014 35 Инвестиционе некретнине A0015 034,odgovar.deo racuna 039 Текућа пореска средства A0016 37 Одложена пореска средства A0017 б 36 Стална средства намењена продаји и средства пословања које се обуставља A0018 A0001 A0002 A0007 A0008 A0011 021,022,024,027,03(o sim 034 i dela Остала средства 039),081,082, УКУПНО АКТИВА (од 0001 до 0019) A0019 411,416,511,516 ПАСИВА ОБАВЕЗЕ P0001 415,515 Финансијске обавезе које се иницијално признају по фер вредности кроз биланс успеха P0002 417,517 Обавезе по основу финансијских деривата намењених заштити од ризика P0003 Депозити и остале обавезе према банкама, другим финансијским организацијама и централној банци P0004 deo 40,deo 420,deo 421,deo 490,deo 50,deo 520,deo deo 40,deo 420,deo 421,deo 490,deo 50,deo 520,deo Депозити и остале обавезе према другим комитентима P0005 418,518 Промена фер вредности ставки које су предмет заштите од ризика P0006 127 kao odbitna stavka,410,412,423,4 96,510,512,523,596 424,425,482,497,524, 525,582,597,deo 193 i deo 293 kao odbitne Издате сопствене хартије од вредности и друга позајмљена средства Субординиране обавезе P0007 P0008 450,451,452,453,454 Резервисања P0009 46 Обавезе по основу средстава намењених продаји и средстава пословања које се обуставља P0010 455 Текуће пореске обавезе P0011 47 Одложене пореске обавезе P0012 426,427,43,44,456,45 7,491,492,494,495,52 Остале обавезе 6,527,53,591,592,594,595 УКУПНО обавезе (од 0401 до 0413) 80 Акцијски капитал P00141 в P0013 128 Сопствене акције P00142 83 84 Добитак Губитак P00143 P00144 81,82 potražni saldoреѕерве P00145 г 81,82 dugovni saldoнереализовани губици P00146 ђ УКУПНО КАПИТАЛ (04150416+04170418+04190420)>=0 е УКУПАН НЕДОСТАТАК КАПИТАЛА (04150416+04170418+04190420)<0 УКУПНО ПАСИВА (0414+04210422) 10 / 13
Prilog 4: Редни бр. I ПИ АКБ Подаци о укупним капиталним захтевима и показатељу адекватности капитала КАПИТАЛ 1. УКУПАН ОСНОВНИ АКЦИЈСКИ КАПИТАЛ 2. УКУПАН ДОДАТНИ ОСНОВНИ КАПИТАЛ 3. УКУПАН ДОПУНСКИ КАПИТАЛ (у хиљадама динара) Износ 1 23,565,771 21,991,644 1,574,127 II КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВИ 1. КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА КРЕДИТНИ РИЗИК, РИЗИК ДРУГЕ УГОВОРНЕ СТРАНЕ, РИЗИК СМАЊЕЊА ВРЕДНОСТИ КУПЉЕНИХ ПОТРАЖИВАЊА И РИЗИК ИЗМИРЕЊА/ИСПОРУКЕ ПО ОСНОВУ СЛОБОДНИХ ИСПОРУКА 5,131,212 1.1. Стандардизовани приступ (СП) 5,131,212 1.1.1. Изложености према државама и централним банкама 1.1.2. Изложености према територијалним аутономијама и јединицама локалне самоуправе 1.1.3. Изложености према јавним административним телима 1.1.4. Изложености према међународним развојним банкама 1.1.5. Изложености према међународним организацијама 1.1.6. Изложености према банкама 1.1.7. Изложености према привредним друштвима 1.1.8. Изложености према физичким лицима 1.1.9. Изложености обезбеђене хипотекама на непокретностима 1.1.10. Изложености у статусу неизмирења обавеза 1.1.11. Високоризичне изложености 1.1.12. Изложености по основу покривених обвезница 1.1.13. Изложености по основу секјуритизованих позиција 1.1.14. Изложености према банкама и привредним друштвима са краткорочним кредитним рејтингом 1.1.15. Изложености по основу улагања у отворене инвестиционе фондове 1.1.16. Изложености по основу власничких улагања 1.1.17. Остале изложености 65 66,422 1,371,992 1,758,175 1,510,783 1.2. Приступ заснован на интерном рејтингу (IRB) 1.2.1. Изложености према државама и централним банкама 1.2.2. Изложености према банкама 1.2.3. Изложености према привредним друштвима 1.2.4. Изложености према физичким лицима 1.2.4.1. од чега: Изложености према физичким лицима обезбеђене хипотекама на непокретностима 1.2.4.2. од чега: Квалификоване револвинг изложености према физичким лицима 1.2.4.3. од чега: Изложености према малим и средњим предузећима које су разврстана у ову класу изложености 1.2.5. Изложености по основу власничких улагања 1.2.5.1. Примењени приступ: 1.2.5.1.1. Приступ једноставних пондера ризика 1.2.5.1.2. PD/LGD приступа 1.2.5.1.3. Приступ интерних модела 1.2.5.2. Врсте изложености по основу власничких улагања 1.2.5.2.1. Власничка улагања којима се тргује на берзи 1.2.5.2.2. Назив Власничка улагања којима се не тргује на берзи али су у довољно диверсификованим портфолијима 1.2.5.2.3. Остала власничка улагања 1.2.5.2.4. Власничка улагања на које банка примењује стандардизовани приступ кредитном ризику 1.2.6. Изложености по основу секјуритизованих позиција 1.2.7. Изложености по основу остале имовине 2 КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА РИЗИК ИЗМИРЕЊА/ИСПОРУКЕ ПО ОСНОВУ НЕИЗМИРЕНИХ ТРАНСАКЦИЈА 332,105 12,005 79,665 11 / 13
3 КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА ТРЖИШНЕ РИЗИКЕ 3.1. Капитални захтеви за ценовни, девизни и робни ризик израчунат применом стандардизованих приступа 3.1.1. Капитални захтев за ценовни ризик по основу дужничких хартија од вредности од чега капитални захтев за ценовни ризик по основу секјуритизованих позиција 3.1.2. Капитални захтев за ценовни ризик по основу власничких хартија од вредности 3.1.3. Додатни капитални захтев за велике изложености из књиге трговања 3.1.4. Капитални захтев за девизни ризик 3.1.5. Капитални захтев за робни ризик 3.2. Капитални захтеви за ценовни, девизни и робни ризик израчунати применом приступа интерних модела 4 КАПИТАЛНИ ЗАХТЕВ ЗА ОПЕРАТИВНИ РИЗИК 20,026 841,057 4.1. Капитални захтев за оперативни ризик израчунат применом приступа основног индикатора 4.2. Капитални захтев за оперативни ризик израчунат применом стандардизованог/алтернативног стандардизованог приступа 4.3. Капитални захтев за оперативни ризик израчунат применом напредног приступа III ПОКАЗАТЕЉ АДЕКВАТНОСТИ ОСНОВНОГ АКЦИЈСКОГ КАПИТАЛА (%) IV ПОКАЗАТЕЉ АДЕКВАТНОСТИ ОСНОВНОГ КАПИТАЛА (%) V ПОКАЗАТЕЉ АДЕКВАТНОСТИ КАПИТАЛА (%) 29.34 29.34 31.44 841,057 12 / 13
Prilog 5: ПИ ГР Подаци о географској расподели изложености значајних за израчунавање контрацикличног заштитног слоја капитала Редни бр. 1. Рашчлањавање по државама Општe кредитне изложености Износ изложености према стандардизованом приступу Износ изложености према IRB приступу Изложености из књиге трговања Збир дугих и кратких позиција из књиге трговања Износ изложености из књиге трговања према интерном моделу Изложености по основу секјуритизације Износ изложености према стандардизованом приступу Износ изложености према IRB приступу Од чега: опште кредитне изложености Капитални захтеви Од чега: изложености из књиге трговања Од чега: изложености по основу секјуритизације 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 1.1. Švedska 5,143 144 144 0 2% 1.2. Norveška 1,152 30 30 0 2% 1.3 Češka 15,326 427 427 0 0.50% 1.4 Srbija 229,165,997 4,802,678 4,802,678 1 0% 2. Укупно 229,187,618 4,803,279 4,803,279 Укупно Пондери капиталних захтева Стопа контрацикличног заштитног слоја капитала Prilog 6: Подаци о износу контрацикличног заштитног слоја капитала банке ПИ КЗС 1. Укупна ризична актива 74,962,245 2. Специфична стопа контрацикличног заштитног слоја капитала 0.00% 3. Захтев за контрациклични заштитни слој капитала банке 0