Erste Bank a.d. Novi Sad Pillar III - Objavljivanje podataka i informacija
OPŠTE INFORMACIJE ERSTE BANK A.D. NOVI SAD Sedište: Ulica Bulevar Oslobođenja 5, 21 000 Novi Sad, Srbija Matični broj: 08063818 Poreski identifikacioni broj: 101626723 SWIFT: GIBARS22 Internet stranica: www.erstebank.rs E-mail: info@erstebank.rs Info telefon: 0800 201 201
Pillar III - Objavljivanje podataka i informacija SADRŽAJ 1. UVOD...4 2. REGULATORNI KAPITAL...5 2.1. STRUKTURA REGULATORNOG KAPITALA... 5 2.2. OSNOVNE KARAKTERISTIKE ELEMENATA REGULATORNOG KAPITALA... 6 2.2.1. OSNOVNI KAPITAL... 6 2.2.2. DOPUNSKI KAPITAL... 7 2.2.3. ODBITNE STAVKE OD KAPITALA... 7 3. ADEKVATNOST KAPITALA...8 3.1. REGULATORNI KAPITALNI ZAHTEVI... 8 3.1.1. KREDITNI RIZIK... 8 3.1.2. TRŽIŠNI RIZICI... 8 3.1.3. OPERATIVNI RIZIK... 8 3.2. DODATNA KVANTITATIVNA OBJAVLJIVANJA... 9 3.2.1. KREDITNI RIZIK... 9 3.2.2. TEHNIKE UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA... 13 3.2.3. RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE... 14 3
1. UVOD Erste Bank a.d. Novi Sad (u daljem tekstu: Banka), član Erste Bank Group, priprema izveštaj Objavljivanje podataka i informacija (u daljem tekstu: Izveštaj), deo koji se odnosi na kvantitativno objavljivanje, sa stanjem na dan 30. jun 2014. godine. Izveštaj ispunjava zahteve za objavljivanjem propisane članom 51a Zakona o bankama (Službeni Glasnik RS br. 107/2005 i 91/2010) i Odlukom Narodne banke Srbije o objavljivanju podataka i informacija banke (Službeni Glasnik RS br. 45/2011). Informacije prezentovane u ovom dokumentu predstavljaju podatke i informacije koje se odnose na Erste Bank a.d., bez uključivanja zavisnog pravnog lica osim ukoliko nije drugačije navedeno (za više informacije o bankarskoj grupi videti poglavlje 4. BANKARSKA GRUPA). Iznosi u ovom Izveštaju su iskazani u hiljadama dinara Republike Srbije (RSD), osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Podaci, odnosno informacije objavljeni u okviru ovog Izveštaja su predmet nezavisne revizije. Izveštaj je dostupan na internet stranici Banke (http://www.erstebank.rs/rs/o_nama/izvestaji). 4
2. REGULATORNI KAPITAL 2.1. STRUKTURA REGULATORNOG KAPITALA Banka je poštovala zahteve Odluke Narodne banke Srbije o adekvatnosti kapitala banaka (Službeni Glasnik RS br. 46/2011, 6/2013 i 51/2014) prilikom izračunavanja regulatornog kapitala. Ukupni regulatorni kapital Banke čini zbir Osnovnog kapitala i Dopunskog kapitala, umanjen za Odbitne stavke od kapitala. Na dan 30. juna 2014. godine, struktura regulatornog kapitala Banke je kao što sledi: Kvalifikovani kapital Nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija 10.040.000 Emisiona premija 124.475 Rezerve iz dobiti 3.091.087 Neraspoređena dobit iz ranijih godina 1.071.176 Nematerijalna ulaganja -344.008 Regulatorna usklađivanja vrednosti - Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju -1.868 Regulatorna usklađivanja vrednosti - potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke -3.779.453 Osnovni kapital 10.201.409 Subordinirane obaveze 1.808.236 Deo revalorizacionih rezervi 32.705 Dopunski kapital 1.840.941 Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno drugih lica -93.560 Odbitne stavke od kapitala -93.560 Od čega; umanjenje Osnovnog kapitala 46.780 Od čega: umanjenje Dopunskog kapitala 46.780 Ukupno osnovni kapital 10.154.629 Ukupno dopunski kapital 1.794.161 Ukupno kapital 11.948.790 Tabela 1: Struktura regulatornog kapitala Banka upravlja strukturom kapitala i vrši usklađivanja u skladu sa promenama u ekonomskim uslovima i rizikom karakterističnim za aktivnosti Banke. Takođe, Banka osigurava da visina njenog kapitala u toku njenog poslovanja nikad ne bude manja od dinarske protivvrednosti iznosa od 10.000.000 evra prema zvaničnom srednjem kursu NBS, u skladu sa propisanim u Zakonu o bankama. 5
2.2. OSNOVNE KARAKTERISTIKE ELEMENATA REGULATORNOG KAPITALA 2.2.1. OSNOVNI KAPITAL Akcijski kapital Na dan 30. juna 2014. godine, nominalna vrednost uplaćenog akcijskog kapitala osim preferencijalnih kumulativnih akcija, odnosno upisani i uplaćeni kapital Banke se sastoji od 1.004.000 običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od RSD 10.000. U toku 2014. godine nije bilo promena u akcijskom kapitalu. Većinski akcionar Banke je Erste Group Bank Ceps Holding GmbH, Beč sa učešćem od 74% u akcijskom kapitalu na dan 30. juna 2014. godine. Struktura akcionara Banke na dan 30. juna 2014. godine je sledeća: Naziv akcionara Broj akcija Učešće u % Erste Group Bank Ceps Holding GmbH, Beč 742.960 74,0 Steiermärkische Bank und Sparkassen AG, Grac 261.040 26,0 Ukupno 1.004.000 100,0 Tabela 2: Struktura akcionara Emisiona premija Emisiona premija u iznosu od RSD 124.475 hiljada na dan 30. juna 2014. godine obuhvata pozitivnu razliku između postignute prodajne vrednosti akcija i njihove nominalne vrednosti. Rezerve iz dobiti Rezerva iz dobiti na dan 31. decembra 2013. godine iznosila je RSD 2.534.108 hiljada, dok na dan 30. juna 2014. godine rezerva iz dobiti iznosi RSD 3.091.087 hiljada i uvećana je za RSD 556.979 hiljada po osnovu neraspoređenog dobitka iz 2013. godine, a na osnovu Odluke Skupštine akcionara Banke od 28. marta 2014. godine. Ostalo Neraspoređena dobit iz ranijih godina iznosi RSD 1.071.176 hiljada i predstavlja dobit utvrđenu aktuarskim obračunom u skladu sa MRS 19. Odbitne stavke od osnovnog kapitala na dan 30.jun 2014.godine čine: nematerijalna ulaganja u iznosu od RSD 344.008 hiljada, nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju u iznosu RSD 1.868 hiljada i iznos potrebne rezerve za gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama (RSD 3.779.453 hiljada). 6
2.2.2. DOPUNSKI KAPITAL Subordinirane obaveze Stanje obaveza po subordiniranim kreditima, koje ispunjavaju uslove za uključivanje u Dopunski kapital, na dan 30. juna 2014. godine je prikazano u sledećoj tabeli: Naziv poverioca Oznaka valute kredita Inicijalno odobreni iznos kredita u valuti Datum dospeća Stanje na dan 30.06.2014. godine Učešće u % EGB Ceps EUR 10.800.000 20.12.2015. 357.280 17,1 Erste GCIB EUR 15.000.000 27.12.2021. 1.736.780 82,9 Ukupno 25.800.000 2.094.060 100,0 Tabela 3: Subordinirane obaveze Subordinirani dugoročni kredit odobren od strane Erste Group Bank Ceps Holding GmbH, Beč je odobren dana 20. decembra 2005. godine u iznosu od EUR 10.800.000 na period od 10 godina sa grejs periodom od 5 godina i kamatnom stopom u visini kvartalnog EURIBOR-a uvećanog za 2,4% na godišnjem nivou. U skladu sa ugovornim odredbama, glavnica se otplaćuje u 21 jednake kvartalne rate od kojih prva dospeva nakon isteka grejs perioda. Subordinirani dugoročni kredit odobren od strane Erste GCIB Finance, Amsterdam odobren je dana 27. decembra 2011. godine u iznosu od EUR 15.000.000 na period od 10 godina sa grejs periodom od 5 godina i kamatnom stopom u visini kvartalnog EURIBOR-a uvećanog za 3,65% na godišnjem nivou. U skladu sa ugovorenim odredbama, glavnica se otplaćuje u 21 jednake kvartalne rate od kojih prva dospeva nakon isteka grejs perioda. U skladu sa Odlukom NBS o adekvatnosti kapitala banke, subordinirane obaveze koje se uključe u Dopunski kapital se u poslednjih pet godina pre roka dospeća te obaveze umanjuju kumulativno za 20% godišnje, pa se u poslednjoj godini pre roka dospeća ne uključuju u Dopunski kapital. U skladu sa tim, ugovoreni subordinirani dugoročni kredit odobren od strane Erste Group Bank Ceps Holding GmbH, Beč je umanjen za odgovarajući procenat prilikom uključivanja u Dopunski kapital. Tabela ispod prikazuje iznos subordiniranih obaveza uključenih u Dopunski kapital na dan 30. juna 2014. godine: Subordinirani Naziv poverioca kapital Erste Group Bank Ceps Holding GmbH, Beč 71.456 Erste GCIB Finance, Amsterdam 1.736.780 Ukupno 1.808.236 Tabela 4: Subordinirani kapital Deo revalorizacionih rezervi Revalorizacione rezerve se odnose na hartije od vrednosti koje se kotiraju na berzi i koje se jednom mesečno usklađuju sa cenom na tržištu. Po osnovu ovih usklađivanja Banka je ostvarila pozitivne revalorizacione rezerve u iznosu od RSD 32.705 hiljada (posle umanjenja za porez). 2.2.3. ODBITNE STAVKE OD KAPITALA Odbitne stavke od kapitala se oduzimaju od Osnovnog i Dopunskog kapitala na način da je 50% njihovog ukupnog iznosa oduzeto od Osnovnog kapitala i 50% od Dopunskog kapitala. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno drugih lica iznose RSD 93.560 hiljada na dan 30. juna 2014. godine i korišćena su kao odbitna stavka od kapitala. 7
3. ADEKVATNOST KAPITALA 3.1. REGULATORNI KAPITALNI ZAHTEVI U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banaka, ukupan iznos kapitalnih zahteva se izračunava i stavlja u odnos sa regulatornim kapitalom. Regulatorni kapital mora biti raspoloživ najmanje u iznosu zbira minimalnih kapitalnih zahteva. Minimalni kapitalni zahtev u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banaka, t.j. racio adekvatnosti kapitala, od 12% je bio postignut sve vreme u toku izveštajnog perioda. Na dan 30. juna 2014. godine racio adekvatnosti kapitala je iznosio 20,75%. Na osnovu poslovnih aktivnosti Banke, sledeći kapitalni zahtevi su obračunati za kreditni rizik, tržišne rizike (tj. cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti i deviznog rizika) i operativni rizik. 3.1.1. KREDITNI RIZIK Tabela ispod pruža prikaz ukupnih minimalnih kapitalnih zahteva za kreditni rizik na dan 30. juna 2014. godine. Kapitalni zahtev za kreditni rizik je raspoređen po klasama izloženosti kao što sledi: Kapitalni Klasa izloženosti zahtev Država i centralne banke - Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 17.988 Javna administrativna tela 2.810 Banke 470.298 Privredna društva 3.081.768 Fizička lica 1.653.240 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 464.423 Dospela nenaplaćena potraživanja 78.215 Ulaganja u otvorene investicione fondove - Ostale izloženosti 142.769 Ukupno 5.911.514 Tabela 5: Kapitalni zahtev za kreditni rizik po klasama izloženosti 3.1.2. TRŽIŠNI RIZICI U tabeli ispod je prikazan kapitalni zahtev za pokriće tržišnih rizika po pojedinačnim vrstama rizika na dan 30. jun 2014. godine: Tržišni rizici Kapitalni zahtev Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 59.754 Kapitalni zahtev za devizni rizik 39.382 Ukupno 99.136 Tabela 6: Kapitalni zahtev za tržišne rizike 3.1.3. OPERATIVNI RIZIK Za izračun regulatornog kapitalnog zahteva za operativni rizik Banka primenjuje pristup osnovnog indikatora (engl. Basic Indicator Approach BIA). Na dan 30. juna 2014. godine, kapitalni zahtev za operativni rizik je iznosio RSD 899.944 hiljada. 8
3.2. DODATNA KVANTITATIVNA OBJAVLJIVANJA 3.2.1. KREDITNI RIZIK Bruto izloženost Banke kreditnom riziku, na dan 30.jun 2014.godine kao i prosečna bruto izloženost tokom 2014. godine su prikazane u tabeli ispod: Izloženost (% ukupnog) Prosečna izloženost Klasa izloženosti Izloženost Država i centralne banke 20.871.884 15,8 23.295.478 Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 358.571 0,3 356.508 Javna administrativna tela 23.918 0,0 21.532 Banke 19.556.250 14,8 14.651.123 Privredna društva 38.801.444 29,4 37.688.154 Fizička lica 23.438.269 17,8 23.156.949 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 8.807.151 6,7 0 Dospela nenaplaćena potraživanja 11.446.953 8,7 11.660.265 Ostale izloženosti 8.607.956 6,5 8.362.383 Ukupno 131.912.396 100,0 119.192.392 Tabela 7: Bruto izloženost po klasama izloženosti Sledeća tabela predstavljaju sveobuhvatni prikaz bruto izloženosti kreditnom riziku prema materijalno značajnim geografskim oblastima. Geografska oblast Klasa izloženosti Izloženost Srbija Država i centralne banke 20.871.884 Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 358.571 Javna administrativna tela 23.918 Banke 1.685.268 Privredna društva 38.086.493 Fizička lica 23.263.146 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 8.718.559 Dospela nenaplaćena potraživanja 11.445.344 Ostale izloženosti 8.607.956 Ukupno 113.061.137 Austrija Banke 10.031.442 Privredna društva 492 Fizička lica 8.129 Ukupno 10.040.063 Ostale zemlje Banke 7.839.540 Privredna društva 714.460 Fizička lica 166.994 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 88.593 Dospela nenaplaćena potraživanja 1.609 Ukupno 8.811.197 Ukupno 131.912.396 Tabela 8: Bruto izloženost prema materijalno značajnim geografskim oblastima po klasama izloženosti 9
Tabela ispod daje pregled bruto izloženosti kreditnom riziku prema sektorima 1 po klasama izloženosti kao i sveobuhvatni pregled klase izloženosti Dospela nenaplaćena potraživanja. Klasa izloženosti Sektor Bruto Izloženost Izloženosti kod kojih je izvršena ispravka vrednosti Ispravka vrednosti i rezervisanje Država i centralne banke Bankarski sektor u zemlji 10.394.288 0 0 Javni sektor 10.477.595 0 0 Ukupno 20.871.884 0 0 Teritorijalne autonomije i jedinice lok. samouprave Javni sektor 358.571 358.571 7.781 Ukupno 358.571 358.571 7.781 Javna administrativna tela Javni sektor 23.918 11.488 249 Ukupno 23.918 11.488 249 Banke Bankarski sektor u zemlji 1.685.268 500.861 2.120 Sektor stranih lica 17.870.983 17.005.952 48.803 Ukupno 19.556.250 17.506.812 50.923 Privredna društva Bankarski sektor u zemlji 772.750 772.707 25.889 Sektor javnih preduzeća 4.754.126 4.754.092 2.558 Sektor privrednih društava 32.025.399 31.234.222 772.952 Sektor preduzetnika 151.919 151.919 3.208 Sektor stranih lica 699.191 671.179 4.922 Poljoprivredni proizvođači 68.170 53.040 1.279 Sektor drugih komitenata 329.888 326.622 244.269 Ukupno 38.801.444 37.963.781 1.055.078 Fizička lica Sektor javnih preduzeća 6 6 0 Sektor privrednih društava 2.855.244 2.758.732 65.876 Sektor preduzetnika 552.783 547.987 18.975 Sektor stanovništva 19.732.509 17.184.017 557.519 Sektor stranih lica 27.518 108 71 Poljoprivredni proizvođači 270.210 241.018 18.295 Ukupno 23.438.269 20.731.867 660.735 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepok. Dospela nenaplaćena potraživanja Bankarski sektor u zemlji 643 643 13 Sektor privrednih društava 911.198 911.198 21.441 Sektor preduzetnika 45.076 45.076 1.070 Sektor stanovništva 7.826.818 7.692.393 87.340 Poljoprivredni proizvođači 23.415 21.677 900 Ukupno 8.807.151 8.670.988 110.763 Bankarski sektor u zemlji 169.252 169.252 95.109 Sektor privrednih društava 3.945.301 3.889.120 1.925.841 Sektor preduzetnika 241.101 241.086 111.706 Sektor stanovništva 2.184.931 2.183.176 1.194.486 Poljoprivredni proizvođači 247.531 247.524 114.115 Sektor drugih komitenata 4.658.838 4.658.838 2.666.872 Ukupno 11.446.953 11.388.995 6.108.129 Ostale izloženosti Bankarski sektor u zemlji 8.301.491 8.207.931 87.459 Sektor drugih komitenata 306.465 290.128 3.756 Ukupno 8.607.956 8.498.059 91.215 Ukupno 131.912.396 105.130.562 8.084.874 Tabela 9: Bruto izloženost prema sektoru i klasama izloženosti sa posebnim osvrtom na izloženosti kod kojih su izvršene ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama Raspodela Bruto izloženosti prema preostaloj ročnosti u odnosu na finalno dospeće plasmana je prikazana ispod. 1 Prema NBS sektorskoj strukturi računa za dostavljanje podataka o stanju i strukturi plasmana, potraživanja i obaveza banaka. 10
Izloženost <1 1 3 >3 Klasa izloženosti godine godine godine Ukupno Država i centralne banke 18.059.183 2.112.133 700.568 20.871.884 Teritorijalne autonomije i jedinice lok. samouprave 28.141 36.949 293.481 358.571 Javna administrativna tela 12.432-11.486 23.918 Banke 18.997.993 3.257 555.000 19.556.250 Privredna društva 13.998.787 8.120.594 16.682.063 38.801.444 Fizička lica 5.618.722 5.490.344 12.329.204 23.438.269 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepok. 442.981 246.571 8.117.600 8.807.151 Dospela nenaplaćena potraživanja 8.045.062 1.330.425 2.071.466 11.446.953 Ostale izloženosti 8.384.692 45.118 178.146 8.607.956 Ukupno 73.587.991 17.385.390 40.939.015 131.912.396 Tabela 10: Bruto izloženost prema preostalom roku dospeća i klasi izloženosti U tabeli ispod je prikaz promena u ispravkama vrednosti bilansne aktive i rezervisanjima za gubitke po vanbilansnim stavkama (t.j. obezvređenju). Obezvređenje Obezvređenja na dan 01. januara 2014. godine 8.021.302 Obezvređenja u toku godine 5.156.962 Ukidanje obezvređenja u toku godine -4.073.923 Otpis obezvređenja u toku godine -552.367 Ostala prilagođavanja -467.100 Obezvređenje na dan 30. juna 2014. godine 8.084.874 Tabela 11: Promene u ispravkama vrednosti 11
Tabela ispod daje pregled bruto izloženosti koja se klasifikuje 2 kao i iznose obračunate posebne i potrebne rezerve za procenjene gubitke u skladu sa odredbama Odluke NBS o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke, po vrstama druge ugovorne strane i kategorijama klasifikacije: Kategorija klasifikacije Ugovorna strana A B V G D Ukupno Bankarski sektor u zemlji 522.431 621.050 112.216 644 134.025 1.390.366 Javna preduzeća 4.671.462 82.611 3 56 0 4.754.132 Druga preduzeća 22.406.485 9.027.953 1.443.754 1.643.561 3.865.509 38.387.262 Preduzetnici 610.488 64.432 35.481 36.573 170.593 917.567 Javni sektor 0 382.489 280 0 0 382.769 Stanovništvo 23.235.636 747.924 123.266 543.510 1.758.960 26.409.296 Strana lica 10.438.637 123.411 0 0 16.977 10.579.025 Poljoprivrednici 262.751 7.998 7.940 17.370 175.422 471.481 Drugi komitenti 262.241 32.397 11437 436.574 3.517.974 4.260.623 Ukupno izloženost koja se klasifikuje 62.410.131 11.090.265 1.734.377 2.678.288 9.639.460 87.552.521 Obračunata posebna rezerva za procenjene gubitke 0 201.753 244.010 789.869 9.632.954 10.868.586 Obezvređenje 798.258 243.155 75.716 508.694 6.459.006 8.084.829 Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke Tabela 12: Bruto izloženost prema NBS klasifikaciji 0 33.200 170.173 401.792 3.174.288 3.779.453 2 Izloženost prikazana u tabeli se razlikuje od izloženosti za potrebe obračuna aktive ponderisane kreditnim rizikom usled različitih principa primenjenih prilikom obračuna osnove za klasifikaciju obračunate u skladu sa Odlukom NBS o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i obračuna osnove za aktivu ponderisanu kreditnim rizikom obračunate u skladu sa Odlukom NBS o adekvatnosti kapitala banke. 12
3.2.2. TEHNIKE UBLAŽAVANJA KREDITNOG RIZIKA Kvantitativna objavljivanja U tabeli ispod su prikazane neto izloženosti (bruto izloženosti umanjene za ispravke vrednosti i potrebnu rezervu za procenjene gubitke) pre i nakon korišćenja kreditne zaštite, odnosno prilagođavanja za efekte tehnika ublažavanja rizika (engl. Credit Risk Mitigation CRM), za svaki nivo kreditnog kvaliteta. Ponder Neto Izloženost Klasa izloženosti rizika Izloženost nakon CRM Država i centralne banke 0% 20.871.884 25.503.296 Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 50% 350.790 350.790 Javna administrativna tela 100% 23.420 23.420 Banke 20% 16.336.324 16.363.221 50% 597.880 597.880 100% 2.569.490 2.569.490 Privredna društva 100% 36.597.932 31.140.883 Fizička lica 75% 22.045.463 21.813.200 100% 310.930 294.612 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 35% 7.047.833 7.047.833 100% 1.521.884 1.521.884 Dospela nenaplaćena potraživanja 100% 3.224.734 3.222.770 150% 59.207 59.207 Ostale izloženosti 0% 6.809.442 6.809.442 20% 5.613 5.613 100% 1.675.372 1.649.946 Ukupno 120.048.197 118.973.486 Tabela 13: Neto izloženost pre i nakon CRM po klasama izloženosti Neto izloženost, predstavljena po klasama izloženosti, obezbeđena je sledećim vrstama instrumenata materijalne i nematerijalne kreditne zaštite priznatim kao tehnike ublažavanja kreditnog rizika na dan 30. jun 2014. godine: Neto Izloženost Garancije* Novčani depozit Klasa izloženosti Država i centralne banke 20.871.884 - - Teritorijalne autonomije i jedinice lokalne samouprave 350.790 - - Javna administrativna tela 23.420 - - Banke 19.503.694 - - Privredna društva 36.597.932 4.658.309 798.740 Fizička lica 22.356.393-248.581 Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnosti 8.569.717 - - Dospela nenaplaćena potraživanja 3.283.941-1.965 Ostale izloženosti 8.490.427-25.425 Ukupno 120.048.197 4.658.309 1.074.711 Tabela 14: Izloženosti obezbeđene instumentima kreditne zaštite po klasama aktive (neto izloženost) *Garancije prihvatljive kao CRM odnose se na na garancije pružene od strane Države i u manjoj meri bankarske garancije, što rezultira u zamenom pondera, odnosno uvećanjem/ umanjenem izloženosti između klasa izloženosti Privredna društva na strani dužnika i Država i centralne banke odn. Banke na strani garantora. 13
3.2.3. RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE Na dan 30.jun 2014. godine izloženost Banke riziku druge ugovorne strane proizilazi iz repo poslova i finansijskih derivata: Vrednost izloženosti Izloženost riziku druge ugovorne strane po vrsti transakcije finansijski derivati 30.446 repo poslovi 2.002.077 Ukupno 2.002.077 Tabela 15: Izloženost riziku druge ugovorne strane Specifično, u poslovima repo transakcija koje Banka sklopila na dan 30.jun 2014. godine druga ugovorna strana je Narodna banka Srbije, pri čemu se kolateral ne koristi kao podobno sredstvo kreditne zaštite, obzirom da je izdavalac kolaterala isti kao i druga ugovorna strana. 14
4. BANKARSKA GRUPA Počev od 01.januara 2014. godine Erste banka a.d. Novi Sad je matično pravno lice u grupi koju čine Erste Banka a.d. i Preduzeće za Finansijski Lizing S-Leasing doo, Beograd. Erste Banka a.d. ima učešće od 75% kapitala u S-Leasing na dan 30. jun 2014. godine. Prve konsolidovane izveštaje vezano za obračun adekvatnosti kapitala, kao i deo konsolidovanih finansijskih izveštaja, Banka će pripremati. Osnovni finansijski podaci na konsolidovanoj osnovi na datum 30. jun 2014. godine dati su u tabeli ispod: Erste banka a.d S-Leasing doo Eliminacije prilikom konsolidacije Konsolidovani podaci Ukupna aktiva 99.976.607 3.363.669-213.463 103.126.813 Ukupne obaveze 85.263.706 3.142.631-119.903 88.286.434 Kapital 14.712.901 221.038-93.560 14.840.379 Table 16: Osnovni finansijski podaci na konsolidovanoj osnovi Obzirom na veličinu zavisnog društava S-leasing d.o.o. u odnosu na veličinu Erste Bank pojedinačno i celu Grupu Erste Bank Novi Sad, ono ne utiče na procenu stabilnosti i rizičnosti Grupe niti sadržajnost podataka objavljenih u ovom dokumentu. Informacije prezentovane u ovom dokumentu predstavljaju podatke i informacije koje se odnose na Erste Bank a.d., bez uključivanja zavisnog pravnog lica. Novi Sad, 30. septembar 2014. godine Odobreno od strane Izvršnog odbora. 15