FINANSIJSKI IZVEṠTAJ CBK /Za treći kvartal 2010/ -prelazni izveṡtaj- Direkcija Finansijskog Planiranja i Izveštavanja Finansijski izveṡtaj CBK za treć

Транскрипт

1 FINANSIJSKI IZVEṠTAJ CBK /Za treći kvartal / -prelazni izveṡtaj- Direkcija Finansijskog Planiranja i Izveštavanja Finansijski izveṡtaj CBK za treći kvartal

2 Utvrdjeno članom 58 Zakona br.03/l- o Centralnoj Banci Republike Kosova (CBK),kao okvir za izvestavanje i sastavljanje finansijskih izvestaja su: Medjunarodni standardi finansijskog izvestavanja. Finansijski izvestaji za drugo tromesecje obuhvataju bilans stanja i racun dobitka/ gubitka, pregled promena na kapitalu i rezervama(ekuitet). Finansijska godina CBK poklapa se sa kalendarskom godinom i datum izveṡtaja za finansijske izveṡtaje za treći kvartal je 30 septembar. Skraćenice koriṡćene na izveṡtaju: CBK Centralna Banka Republike Kosova MMF Medjunarodni Monetarni Fond SPV (SDR) Specijalna Prava Vučenja IT Informativna Tehnologija Faqe 1 prej 13

3 Pregled finansijskog stanja Prema podacima Beleska 31 decembar Sredstva Gotovina 5 81,626,439 21,805,786 Tekuci racuni kod inostranih banaka 6 22,446,488 34,899,181 Hartije od vrednosti (bono blago)) 7 274,334, ,651,716 Plasmani na trzistu novca 8 815,486, ,529,152 Depozitat na racunima MMF 9 152,359, ,482,484 Imovina i oprema 10 1,836,795 2,115,544 Nematerijalna sredstva , ,404 Ostala sredstva , ,985 Ukupna sredstva 1,349,002,210 1,201,008,252 Obaveze Obaveze prema domacim bankama ,790, ,245,596 Obaveze prema racunima MMF ,470, ,785,689 Obaveze prema vladinim institucijama ,363, ,187,516 Obaveze prema javnimi komercijalnim ,846,737 institucijama 48,428,013 Ostale domace obaveze 17 2,757,638 2,019,743 Ukupno obaveze 1,302,810,609 1,156,085,282 Kapital i rezerve Ovlasceni kapital 18 30,000,000 30,000,000 Rezervni fond 19 14,922,970 11,202,820 Neto rezultati perioda 1,268,631 3,720,150 Ukupno kapitali i rezerve 46,191,601 44,922,970 Ukupno obaveze, kapital i rezerve 1,349,002,210 1,201,008,252 Beleska na stranama od 5 do 13 cine sastavni deo ovih finansijskih izvestaja Finansijski izvestaji dole prikazani odobreni su od rukovodstva CBK 25 oktobra i potpisani su od : Faqe 2 prej 13

4 Svodni pregled prihoda Beleska Neto prihodi od kamata Prihodi od kamta 2,656,876 5,390,097 Troskovi od kamata (1,540,220) (2,095,697) Neto prihodi od kamata 20 1,116,656 3,294,400 Prihodi od tarifa i obustava Prihodi od tarifa i obustava 1,903,729 1,763,761 Troskovi od tarifa i obustava (417,011) (164,676) Neto prihodi od tarifa i obustava 21 1,486,719 1,599,085 Ostali operativni prihodi 9,373 Prihodi iz granta 22 28,799 9,373 Ostali operativni prihodi , ,783 Ukupno ostali operativni prihodi 3,445,614 5,645,640 Operativni troṡkovi Troskovi za personal 24 (1,655,216) (1,345,422) Devalvacija i amortizacija 10,11 (415,033) (366,773) Opsti i administrativni troskovi 25 (660,644) (659,185) Ukupno operativni troskovi (2,730,893) (2,371,380) Neto rezultati bez efekta deviznog kursa 714,721 3,274,260 Neto dobitak/gubitak deviznog kursa ,910 - Neto rezultat perioda 1,268,631 3,274,260 Beleške od strane 5 do 13 cine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja. Izvestaj o promenama na kapitalu (kapital i rezerve) Faqe 3 prej 13

5 Ovlasceni kapital Saldo od 01 Januara 30,000,000 Rezervni fond Zadrzani dobit 3,735,611 7,467,209 Ukupno 41,202,82 0 Finansijski rezulta perioda - - 3,274,260 3,274,260 Prenos na rezervni fond - 7,467,209 (7,467,209) - Prenos na ovlasceni kapital Saldo od 30 septembra 30,000,000 11,202,82 0 3,274,260 44,477,08 0 Saldo od 01 Januara 11,202,82 44,922,97 30,000,000 3,720, Finansijski rezulta perioda - - 1,268,631 1,268,631 Prenos na rezervni fond - 3,720,150 (3,720,150) - Prenos na ovlasceni kapital Saldo od 30 septembra 30,000,000 14,922,97 0 1,268,631 46,191,60 1 Beleške od strane 5 do13 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji Centralne Banke Republike Kosova 1. Izveṡtajna institucija Faqe 4 prej 13

6 Centralna Banka Republike Kosova - CBK, koja posluje po Zakonu br. 03/L-209 O Centralnoj Banci Republike Kosova odobreno jula god. 2. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Finansijski izvestaji su u skladu sa Medjunarodnim standardima finansijskog izvestavanja (MSFI).za privremene izvestaje. Osnova za sastavljanje Finansijski izvestaji su sastavljeni na osnovu istorijskih troškova Funkcionalne i prezentirane valute Ovi finansijski izvestaji su prikazani u euro, u isto vreme euro je osnovna valuta (funkcionalna) CBK-a. Ako su vrednosti izrazene u drugim valutama ona ce biti navedena tu gde je prisutna. Sve prikazane vrednosti su zaokruzene oko nula (ne prikazujuci decimalne vrednosti). 3. Knjigovodstvene politike Finansijski izvestaji su sastavljeni koristeci konzistentnost racunovodstvenih politika,a treba napomenuti da nije bilo novih politika ili promene u primenjivim knjigovodstvenim politikama Upravljanje finansijskog rizika Finansijski rizik CBK prikazan je u obliku ; rizika lividnosti, operativni rizik, kreditni rizik i trzisni rizik. Finansijski rizik CBK povezuje se sa upravljanjem sredstava i uglavnom ih upravlja Direkcija upravljanja sredstava u skladu sa njihovom politikom upravljanja sredstava usvojeno od Upravnog odbora. Sredstva izlozena iz njihovi aktivnosti finansijskog menadjmenta su uglavnom u zemljama Evropske unije sa vrlo dobar kreditni rejting (od AAA A-1+ i P-1). 5. Gotovina 31 decembar EUR 81,626,439 21,805,786 SDR - - Faqe 5 prej 13

7 USD - - Ukupno 81,626,439 21,805, Tekuci racuni sa nerezidntnim bankam Sastav tekucih racuna sa nerezidentnim bankama je sledeci : 31 decembar Deutsche Bundesbank 22,130,203 34,369,509 Raiffeisen Zentralbank 54, ,683 Commerzbank 258, ,877 Banque De France 4,119 4,112 Ukupno 22,446,488 34,899,181 Hartije od vrednosti (blagajnicki zapisi/bon) Hartije od vrednosti izdate od strane vlade zemalja Evropske Unije ( Francuska, Belgija, Italija i Holandija) sa ugovorenim rokom dospeca do 12 meseci. Kamatna stopa (prinos) krece se od 0.141% 1.346% ( u : 0.199% %). Tabela hartija od vrednosti 31 decembar Rok dospeca Glavnica Akrualna kamata Glavnica Akrualna kamata 0-3 meseci 239,498, , ,477, , meseci ,843,519 1, meseci 34,530,061 78, Preko 12 meseci Ukupno 274,028, , ,321, ,506 Ukupno glavnica (Glavnica +Akrualna kamata) 274,334, ,651,716 Faqe 6 prej 13

8 8. Depoziti na nerezidentinim bankama Depoziti u nerezidentnim bankama uglavnom donose kamatnu stopu minim 0.23% i maksimum 0.97%, dok u : min. 0.05%, max. 2.05%), uglavnom sa ugovorenim rokom dospeca do 1 god. Analitika prema dolenavedenim bankama: 31 decembar Plasmani na tržiṡtu novca Raiffeisen Zentralbank 111,612,867 56,500,299 KBC 50,063,804 48,886,472 Rabobank 136,092,838 10,003,345 Danske Bank 97,272,617 87,098,848 Commerzbank 130,733,083 4,100,039 Banque de France 144,238, ,854,925 Banque Centrale du Luxembourg 145,472, ,085,223 Ukupno 815,486, ,529, Depoziti sa MMF 31 decembar IMF Kuota 62,979,007 64,205,038 Depoziti na DST (SDR) 67,286,769 60,253,069 Kupovina SDR 22,093,487 24,377 Akrualna kamata - 24,377 Ukupno 152,359, ,482,484 Stavke iznad proisticu iz clanstva Kosova u MMF. Prva stavka predstavlja vrednost obaveznih kvota koja je odredjena Kosovu od MMF izrazena u euro. Dok druga stavka predstavlja vrednost ulozenu u DST (Specijalna prava vucenja, dok engleski: SDR Special Drawing Rights) u ime Republike Kosova u skladu sa odlukama Upravnog odbora MMF. Depoziti kod DST su depoziti koji su doveli do kamate od 0.27% 0.32% za izvestajni period. Kupovina SDR-predstavlja poziciju sredstava kod SDR koje je CBK kupila od MMF u ime prve tranches finansiranja od MMF za Kosovu. Faqe 7 prej 13

9 10, 11 Materijalna i nematerijalna sredstva Kategorija osnovnih sredstava Kosto Historike Otpisivanje/ Akumuliran a Amortizacij a do 31 decembar Otpisivanje/ Akumuliran a amortizacija do 30 septembar Ukupno Otpisivanje/ Akumuliran a amortizacija Neto vrednost Svojina, zgrade i oprema 3,977,964 1,771, ,262 2,141,189 1,836,795 Oprema, kancelarija i druga 1,565, , ,448 1,163, ,169 Vozila 287,151 64,830 42, , ,961 Zgrade 1,279, ,892 47, ,865 1,039,416 Kompjuterska oprema 846, , , , ,229 Nematerijalna sredstva 1,143,855 1,036,219 45,772 1,081, ,943 Kompjuterske aplikacije 1,702,933 1,036,219 45,772 1,081, ,943 Ukupno 5,121,819 2,808, ,033 3,223,179 2,457, Ostala sredstva Ostala sredstva obuhvataju: : 31decembar Akrualni prihodi 125, ,923 Pretplata 166,112 18,062 Ukupno 291, , Obaveze prema domaċim bankama 31 decembar ProCredit Bank - Kosovo 55,362,923 96,915,038 Raiffeisen Bank - Kosovo 47,871,505 55,572,361 NLB Prishtina 25,662,400 20,535,122 Faqe 8 prej 13

10 Komercijalna Banka -Grana Mitrovica 2,839,115 2,526,289 Ekonomska Banka Priṡtina 13,720,241 14,008,502 Banka za Biznis 16,488,456 22,445,960 Banka Kombëtare Tregtare Albanije 7,617,943 5,872,200 Turk Ekonom Bankasi - Kosovo 22,062,315 15,311,176 Kreditna Banka Prishtina 165,812 58, Ukupno obavezne rezervi likvidnosti 191,790, ,245,596 U ovoj grupi prikupljeni su saldo komercijalnih domacih banaka koji su u CBK po zakonskim propisima likvidnosti rezerve. 16. Prema racunima povezanim sa MMF 31 decembar Tekuci racun MMF Br ,398 - Racun troskova MMF Br. 2 5,674 - Racun o brigovanje MMF 72,809,267 49,098, Deo placene kvote MMF 16,343,379 15,409, MMF DST (SDR) dodeljene od MMF-a 63,145,113 60,253, Akrualna kamata - 24, Ukupno 152,470, ,785,689 Gorenavedene stavke predstavljaju stavove povezanih računa sa MMF om posle članstva Kosova u ovoj instituciji. Deo placene kvote se odrzava u SDR(14,160,000 SDR). MMF DST (Specijalna prava povlacenja) su pomenuta izdvajanja beleška 9 prema izdvajanju od 28 avgusta i 09 septembra (zajedno dva izdvajanja /raspodele/ su u iznosu od 55,368,413 SDR). 15. Prema Vladinim institucijama Obaveze prema lokalnim institucijama su u sledeċem sastavu: Tekuci racuni 31 decembar Trezor Ministarstvo za privredu i finansije 31,240,655 88,245,353 Kosovska agencija za privatizaciju 156,071, ,041,297 Privremene administrativne institucije 701, ,178 Ukupno 188,014, ,083,829 Oročeni depoziti Faqe 9 prej 13

11 Trezor Ministarstvo za privredu i finansije 395,175, ,103,688 Kosovska agencija za privatizaciju 324,173,931 - Ukupno oročeni depoziti 719,349, ,103,688 Obaveze prema vladinim institucijama - ukupno 907,363, ,187,516 Kamata u depozite tekucih računa je od 0.10% dok kamata za orocene depozite krece se od 0.46% do 1.09%. 16. Prema javnim i komercijalnim institucijama Obaveze prema javnim i komercijalnim institucijama su u dole navedenom sastavu, sve su sredstva u tekucim računima 31 decembar Osiguravajuce kompanije 5,628,544 7,663,893 Javno komunalna preduzeca 80, ,454 Penzijski fondovi 42,717, ,675,363 Ostali 1,975 2,010 Ukupno 48,428, ,846, Ostale obaveze 31 decembar Racun na cuvanje 1,665,098 1,744,800 Odlozeni prihodi 104, ,346 Isplaceni racun 987,639 6,428 Akrualni troskovi - 150,168 Ukupno 2,757,639 2,019, & 19 Ovlašċeni kapital i rezerve Faqe 10 prej 13

12 Kapital i opšte rezerve Beleske 31 decembar Ovlasceni kapital 18 30,000,000 30,000,000 Rezervni fond 19 14,922,970 11,202,820 Neto rezultat perioda 1,268,631 3,720,150 Ukupno 46,191,601 44,922, Neto prihodi od kamata Prihodi id kamata Sa plasmana 2,043,996 1,462,817 Sa hartije od vrednosti 3,211,587 1,043,999 Sa depozite tekuċih računa 134, ,061 2,656,876 5,390,097 Rashodi od kamata Na tekuce racune 526,554 1,542,093 Na komercijalne banke 115, ,556 Na oročene depozite 898, ,047 1,540,220 2,095,697 Neto prihodi od kamata 1,116,656 3,294, Neto prihodi od tarifa i zabrane na usluge Prihodi od tarifa i zabrana Od depozita na gotovinu 268, ,920 Od dolazni transfera 44,942 63,971 Od odlazni transfera 159, ,263 Od lokalnih transfera (Lokalni platni promet)) 162, ,448 Od sistema kreditnog registra 85,565 57,301 Od upravljanja sredstava 1,125,000 1,125,000 Ostale tarife 23,530 17,857 Faqe 11 prej 13

13 1,870,286 1,763,761 Troskovi od tarifa i zabrana Od transporta gotovine 184, ,008 Od transakcija sa korespodentnih banaka 5,690 6, , ,676 Neto pozicija od tarifa i zabrana 1,679,733 1,599, Prihodi od granta Prihodi od granta 28,799 9, Ostali operativni prihodi r Prihodi od regulatorne aktivnosti CBK 810, ,451 Ostali prihodi 3, Ukupno 813, , Troškovi personala Troskovi plata i nknada 1,025, ,934 Troskovi naknada i zdravstveno osoiguranje 349, ,495 Troskovi obuka 131,909 68,319 Troskovi za Upravni odbor 117,981 76,855 Ostalo 30,260 22,820 Ukupno 1,655,216 1,345,422 Ukupan broj zaposlenih na iznosi 63, ( : 163). 25. Opṡti administrativni troṡkovi Faqe 12 prej 13

14 Troskovi osiguranja 193, ,674 Popravke i odrzavanja 28,977 37,885 Odrazavanja aplikacija 80,896 76,112 Troskovi komuniciranja (telefoni, fax-i i internet) 64,629 54,823 Troskovi javnih usluga 49,567 50,849 Troskovi konsultacija revizije 1,927 2,702 Troskovi fizickog osiguranja (objekta i transporta 25,420 29,187 Putovanja i transporti 57,361 71,007 Operativni troskovi vozila 19,047 16,324 Administratoivni utroseni materijal 23,960 16,269 Troskovi kafiterije 11,935 11,731 Potrosacki troskovi (nabavka, oprema IT i ne IT ) 31,727 35,605 Publikacije i literatura 32,763 25,695 Troskovi reprezentacije 11,492 29,818 Ostalo 26,973 21,504 Ukupno 660, , Neto rezultati od promena deviznog kursa Neto dobitak /gubitak nerealizovan od deviznog kursa 553, Ocekivane i potencijalne obaveze Članstvo u Svetskoj banci Nakon clanstva Republike Kosova u Svetsku banku i u njenim agencijama, Vlada Kosova izdala je isplative note ( prema zahtevu) obecavajuci da ce platiti prema zahtevu Svetske banke (njene agencije) za deo tarife clanstva cija vrednost iznosi oko 4,007,488 euro. CBK igra ulogu finansijskog posrednika (bankarska garancija) dok sredstva su bezbedna na racunu. Faqe 13 prej 13