GUBER a.d. Srebrenica FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI Za godinu koja se završava 31. decembra 2016. godine i Izvještaj nezavisnog revizora
SADRŽAJ: Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3-4 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2016. GODINE - Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu (Bilans uspjeha) 6 - Izvještaj o finansijskom položaju (Bilans stanja) 7 - Izvještaj o promjenama na kapitalu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine 9 - Napomene uz finansijske izvještaje 10-17 2
VralAudit d.o.o. Petra Preradovića 21 78000 Banja Luka BiH tel/fax: +387 51 348 480 tel/fax: +387 51 348 490 revizija@vralinvest.com KM 552002-00015352-81 JIB 4402109460007 Mat. broj. 1982893 Br. reg. Ul. 1-14612-00 Osnovni sud Banja Luka IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Akcionarima GUBER a.d. Srebrenica Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja akcionarskog društva GUBER a.d. Srebrenica (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju bilans stanja (izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31. decembra 2016. godine i odgovarajući bilans uspjeha (izvještaj o ukupnom rezultatu), izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja koji su u primjeni u Republici Srpskoj i za one interne kontrole za koje rukovodstvo odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, usljed kriminalne radnje ili greške; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije koji su u primjeni u Republici Srpskoj. Ovi standardi zahtjevaju da postupamo u skladu sa etičkim principima i da reviziju planiramo i izvršimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji bez značajno pogrešnih informacija. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, kao i na procjeni rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, kako bi se oblikovali najbolji mogući revizorski postupci, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Društva. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje računovodstvenih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja sa rezervom.
Osnove za mišljenje sa rezervom Nismo prisustvovali popisu zaliha jer smo na reviziji angažovani nakon datuma bilansa. Kao što je i navedeno u napomeni 7 Nematerijalna ulaganja, tokom revizije se nismo uvjerili da je iznos ulaganja u razvoj potkrijepljen odgovarajućom dokumentacijom na osnovu koje bi bilo moguće utvrditi da se zaista radi o angažovanju resursa Društva u ovaj oblik imovine. Prema našoj procjeni, za ukupan iznos su u Izvještaju o finansijskom položaju precijenjena ulaganja u razvoj, za koliko su u istom izvještaju potcijenjene nekretnine u pripremi. Kao što je i navedeno u napomeni 8 Nekretnine, postrojenja i oprema, neto vrijednost nekretnina iznosi 4.741.083 KM, uključujući i nekretnine za koje ne postoje dokazi o vlasništvu jer je u zamljišnjim knjigama kao vlasnik upisana Republika Srpska. Tokom revizije rukovodstvo je dostavilo Zahtjev za Provođenje rješenja RUGIP iz 2009. godine u skladu sa presudom Okružnog suda u Bijeljini, predat RUGIP Područna jedinica Srebrenica, ali do datuma finansijskog izvještaja upis u zemljišne knjige nije proveden. Prema našoj procjeni, za ukupnu sadašnju vrijednost tih nekretnina u Izvještaju o finansijskom položaju je precijenjena vrijednost Nekretnina, za koliko je u istom izvještaju potcijenjena vrijednost nematerijalnih ulaganja jer Društvo prema PL 21/0 ima pravo posjeda na opisanim nekretninama. Kao što je i navedeno u napomeni 14 Dugoročne obaveze, obaveze prema Opštini Srebrenica za jednokratnu rentu iznose 425.816 KM. Prema našoj procjeni, rukovodstvo bi trebalo razmotriti pitanje ukidanja ovih obaveza u korist prihoda od smanjenja obaveza, odnosno smanjenja investicionih ulaganja ili vrijednosti nekretnina, ukoliko su ove obaveze kapitalizovane u prethodnim periodima. Mišljenje sa rezervom Prema nаšеm mišlјеnju, osim za efekte pitanja navedenih u osnovama za mišljenje sa rezervom, prilоžеni finаnsiјski izvјеštајi prikazuju istinitо i оbјеktivnо, pо svim mаtеriјаlnо znаčајnim pitаnjimа, finаnsiјski pоlоžај akcionarskog društva GUBER a.d. Srebrenica nа dаn 31. decеmbrа 2016. gоdinе i rеzultаtе njegovog pоslоvаnjа, u sklаdu sа Меđunаrоdnim stаndаrdimа finаnsiјskоg izvјеštаvаnjа (MSFI) kојi sе primјеnjuјu u Rеpublici Srpskој. Ovlašćeni revizor: Blagojević Zoran Potpis ovlašćenog revizora: Datum izvještaja nezavisnog revizora: 09.03.2018. godine Adresa revizorskog društva: Petra Preradovića 21, Banja Luka 4
GUBER a.d. Srebrenica Finansijski izvještaj za period koji se završava 31. decembra 2016. godine Srebrenica, februar 2017. 5
IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU u periodu od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine Napomena 2016. 2015. Poslovni prihodi 4.1. 4.050.613 3.604.570 Prihodi od prodaje robe 2.814.744 1.343.606 Prihodi od prodaje učinaka 670.799 1.900.764 Povećanje (smanjenje) vrijednosti zaliha 153.814 - Ostali poslovni prihodi 411.256 360.200 Poslovni rashodi 5.1. 3.598.783 1.882.200 Nabavna vrijednost prodate robe 2.522.472 865.290 Troškovi materijala, goriva i energije 525.383 656.593 Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 82.731 23.634 Troškovi proizvodnih usluga 158.235 164.218 Troškovi amortizacije i rezervisanja 269.721 125.560 Nematerijalni troškovi 21.493 21.021 Troškovi poreza 18.666 25.634 Troškovi doprinosa 82 250 Poslovni dobitak (gubitak) 6. 451.830 1.722.370 Finansijski prihodi 4 Finansijski rashodi 82.393 71.527 Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 6. 369.437 1.650.847 Ostali prihodi 4.2. 271.951 4.000 Ostali rashodi 13.422 7.379 Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina - (1.784) Dobitak (gubitak) prije oporezivanja 6. 627.966 1.645.684 Tekući i odloženi porez na dobit (68.335) (125.518) Neto dobitak (gubitak) perioda 6. 559.631 1.520.166 Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada već. vlasnicima 442.286 1.201.415 Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada manj.vlasnicima 117.345 318.751 Obična zarada po akciji 0,14690 0,39903 Razrijeđena zarada po akciji 0,14690 0,39903 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 6
IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU na dan 31.12.2016. godine (u KM) Napomena 31.12.2016. 31.12.2015. AKTIVA Nematerijalna ulaganja 7 379.265 379.265 Nekretnine, postrojenja i oprema 8 8.943.992 8.708.184 Dugoročni finansijski plasmani 9 216.576 Zalihe 10 719.403 550.434 Kratkoročna potraživanja i plasmani 11 2.272.557 2.723.200 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 12 124.158 1.032.509 Porez na dodatu vrijednost 9.268 366 Aktivna vremenska razgraničenja 114 - Gubitak iznad visine kapitala - - Poslovna aktiva 12.665.333 13.393.958 PASIVA Akcijski kapital 13 3.809.607 3.809.607 Neraspoređeni dobitak 13 2.623.254 2.063.623 Dugoročne obaveze 14 5.312.453 6.277.534 Kratkoročne finansijske obaveze 85.807 Dobavljači i primljeni avansi 15 759.338 947.062 Ostale kratkoročne obaveze 16 156.253 209.289 Pasivna vremenska razgraničenja 4.428 1.036 Poslovna pasiva 12.665.333 13.393.958 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 7
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU Za period koji se završava na dan 31.12.2016. godine Vrsta promjene u kapitalu na dan 31.12.2014. Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha na dan 31.12.2015. Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha na dan 31.12.2016. Napomena Akcijski kapital Akumulisani neraspoređeni dobitak/ nepokriveni gubitak Ukupno 3.809.607 543.457 4.353.064-1.520.166 1.520.166 13 3.809.607 2.063.623 5.873.230-559.631 559.631 13 3.809.607 2.623.254 6.432.861 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 8
IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine (u KM) 2016. 2015. Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kupaca i primljeni avansi 3.099.480 3.120.680 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 69.458 Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 71.109 363.150 Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (1.826.540) (1.718.480) Odlivi po osnovu isplata radnicima (80.892) (20.053) Odlivi po osnovi plaćenih kamata (67.590) (62.280) Odlivi po osnovu poreza na dobit (127.517) (49.764) Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (1.473.000) (467.826) Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (335.492) 1.165.427 Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja Prilivi po osnovu prodaje nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja 269.640 110.000 269.640 110.000 Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja Odlivi po osnovu otkupa sopstv. akcija i udjela (216.576) Odlivi po osnovu dugoročnih kredita (625.923) (248.905) Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja (842.499) (248.905) Ukupno prilivi gotovine 3.509.687 3.593.830 Ukupni odlivi gotovine (4.418.038) (2.567.308) Neto priliv (odliv) gotovine (908.351) 1.026.522 Gotovina na početku obračunskog perioda 1.032.509 5.987 Gotovina na kraju obračunskog perioda 124.158 1.032.509 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNIVANJE I POSLOVNA POLITIKA PREDUZEĆA GUBER a.d. Srebrenica upisano je u sudski registar Okružnog privrednog suda u Bijeljini 21.06.2013. godine pod brojem 01-13048/13 kao akcionarsko društvo za banjsko klimatsko liječenje i turizam sa matičnim brojem 01114018 i šifrom djelatnosti 86.90-ostale djelatnosti zdravstvene zaštite. Osnovni kapital Društva iznosi 3.809.607 KM. Vlasnička struktura kapitala je sljedeća: Ime i prezime / Naziv akcionara % učešća Broj akcija Aquarius d.o.o. Beograd 79,0318 3.010.801 Guber a.d. Srebrenica 10,0000 380.961 Fond za restituciju RS 4,9999 190.477 Ostali akcionari 5,9683 227.369 Ukupno 100,00 3.809.607 Sjedište Društva: Crnio Guber bb, Srebrenica, Republika Srpska Direktor: Marica Davidović. Broj zaposlenih: 12 GUBER a.d. je pravno lice, sa punom pravnom i poslovnom sposobnošću na osnovu upisa u sudski registar, koje u pravnom prometu istupa u svoje ime i za svoj račun. Društvo posjeduje odluku Vlade RS o dodjeli kocesije za iskorišitavanje i eksploataciju prirodnih mineralnih sirovina izvorište Crni Guber Srebrenica. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2016. godine i izraženi su u konvertibilnim markama (KM), sa uporedniim podacima finansijskih izvještaja za period koji se završavao na dan 31.12.2015. godine za koje je dato nekvalifikovano mišljenje. Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske. Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i ostalom primjenjivom zakonskom regulativom u Republici Srpskoj i BiH. U skladu sa Zakonom, pravna lica u Republici Srpskoj treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje podrazumijevaju Međunarodne računovodstvene standarde (IAS), Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (IFRS), Međunarodni standard finansijskog izvještavanja za male i srednje entitete (IFRS for SMEs), Kodeks etike za profesionalne 10
računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC). Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i Pravilnikom o sadržini i formi obrasca Izvještaja o promjenama na kapitalu. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi i rashodi, ostali prihodi i ostali rashodi poslovanja se knjiže po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Prihod od prodaje se knjiži nakon potvrđene otpreme robe od strane kupca, umanjen za porez na dodatu vrijednost i date popuste. Potraživanja od kupaca i druga potraživanja se ispravljaju na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja. Prihodi i rashodi od kamata se priznaju na obračunskoj osnovi u vremenu na koje se odnose i prikazani su u neto iznosu u okviru dobitka, odnosno gubitka od finansiranja. 3.2. Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja Investicione nekretnine su iskazane po fer vrijednosti. Oprema je vrednovana prema trošku nabavke. Nije vršena procjena vrijednosti opreme. Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom propisanih godišnjih stopa, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja. Primjenjene stope amortizacije nisu mijenjane u toku 2016. godine. 3.3. Novčana sredstva U Bilansu novčanih tokova pod novčanim sredstvima se podrazumjevaju sredstva na žiro računima kod domaćih banaka i sredstva u blagajni, te izdvojena novčana sredstva, dakle sredstva vrednovana po nominalnoj vrijednosti. 3.4. Porez na dobit Porez na dobit se obračunava u skladu sa propisima Republike Srpske o oporezivanju. Konačna poreska osnovica, na koju se primjenjuje stopa poreza na dobit od 10% utvrđuje se poreskim bilansom. Poreska osnovica iskazana u poreskom bilansu se obračunava na osnovu ostvarenog prihoda za period, prikazane u zakonski propisanom bilansu uspjeha, korigovanog za stalne razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. 3.5. Održavanja i popravke Održavanja i popravke se knjiže u rashod perioda u kome su nastali. Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procijenjenim vijekom trajanja. 11
4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 4.1. PRIHODI 2016. 2015. Prihodi od prodaje robe u zemlji 2.566.751 932.968 Prihodi od prodaje robe u inostranstvu 247.993 410.638 Prihodi od prodaje robe 2.814.744 1.343.606 Prihodi od prodaje učinaka u zemlji 670.799 1.900.764 Povećanje vrijednosti zaliha 153.814 - Ostali poslovni prihodi 411.256 360.200 Ukupno poslovni prihodi 4.050.613 3.604.570 Prihodi od prodaje robe se, u najvećem dijelu odnose na pihode od prodaje goriva na iznajmljenim benzinskim pumpama, prihode od prodaje robe u ribarnici, te prihode od prodaje robe u inostranstvu. 4.2. OSTALI PRIHODI 2016. 2015. Dobici po osnovu prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 269.640 4.000 Dobici po osnovu prodaje materijala 325 Viškovi 261 Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 1.725 Ukupno ostali prihodi 271.951 4.000 5.1. TROŠKOVI 2016. 2015. Nabavna vrijednost prodate robe 2.522.472 865.290 Troškovi materijala 525.383 656.593 Troškovu zarada i ostali lični rashodi 82.731 23.634 Troškovi proizvodnih usluga 158.235 164.218 Troškovi amortizacije i rezervisanja 269.721 125.560 Nematerijalni troškovi 21.493 21.021 Troškovi poreza 18.666 25.634 Troškovi doprinosa 82 250 Ukupno poslovni rashodi 3.598.783 1.882.200 Troškovi goriva, energije i materijala obuhvataju troškove materijala. 12
Troškovi bruto zarada najvećim dijelom obuhvataju troškove bruto zarada i ostalih naknada zaposlenima prema Ugovoru o radu i poreze i doprinose prema zakonodavstvu Republike Srpske. Troškovi održavanja obuhvataju pretežno troškove komunalnih usluga. Nematerijalni troškovi se najvećim dijelom odnose na sudske troškove, komunalne naknade, članarine i ostale troškove. Troškovi poreza i doprinosa se odnose prvenstveno na troškove poreza na imovinu. Troškovi kamata odnose se na zatezne kamate i kamate na dugoročni kredit. Rashodi otpisa potraživanja odnose se na rashode po osnovu usaglašavanja i konfirmacije salda sa partnerima. 6. REZULTAT 2016. 2015. Poslovni prihodi 4.050.613 3.604.570 Poslovni rashodi (3.598.783) (1.882.200) Poslovni dobitak (gubitak) 451.830 1.722.370 Finansijski prihodi - 4 Finansijski rashodi (82.393) (71.527) Neto efekat finansiranja (82.393) (71.523) Ostali prihodi 271.951 4.000 Ostali rashodi (13.422) (7.379) Efekat ostalih prihoda i rashoda 258.529 (3.379) Bruto dobitak (gubitak) perioda 627.966 1.645.684 Porez na dobit 10% (68.335) (125.518) Neto rezultat perioda 559.631 1.520.166 Dio neto dobitka koji pripada većinskim vlasnicima 442.286 1.201.415 Dio neto dobitka koji pripada manjinskim vlasnicima 117.345 318.751 Obična zarada po akciji 0,14690 0,39903 Razrijeđena zarada po akciji 0,14690 0,39903 7. NEMATERIJALNA ULAGANJA Nematerijalna ulaganja (379.265 KM) obuhvataju troškove izrade projektne dokumentacije za klimatsko-banjsko lječilište Društva. 13
8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Nekretnine u pripremi Ukupno na dan 31.12.2015. 1.094.825 8.129.557 727.240 2.230.968 12.182.590 Nabavke 46.624 463.014 509.638 Reklasifikacija 139.821-139.821 na dan 31.12.2016. 1.094.825 8.269.378 773.864 2.554.161 12.692.228 Ispravka vrijednosti na dan 31.12.2015. 0 3.330.900 143.506 0 3.474.406 Amortizacija 0 197.395 76.435 273.830 na dan 31.12.2016. 0 3.528.295 219.941 0 3.748.236 Sadašnja vrijednost na dan 31.12.2015. 1.094.825 4.798.657 583.734 2.230.968 8.708.184 na dan 31.12.2016. 1.094.825 4.741.083 553.923 2.554.161 8.943.992 Nekretnine Društva se odnose na nekretnine upisane u ZK 507 i 514 i 515 KO Srebrenica, te u PL 21/0. Imovina upisana u navedene ZK je opterećena pravima trećih lica po osnovu tužbenih zahtjeva, te po osnovu koncesije na izvorištu mineralne vode Veliki Crni Guber Srebrenica. 9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju otkupljene sopstvene akcije vrijednosti 10 % okupnog akcionarskog kapitala. 10. ZALIHE Zalihe obuhvataju sjledeće : 31.12.2016. 31.12.2015. Zalihe materijala 35.819 46.606 Zalihe gotovih proizvoda 153.814 - Zalihe robe u veleprodaji 266.426 - Zalihe robe u maloprodaji 57.210 - Dati avansi 206.134 550.434 Ukupno zalihe i dati avansi 719.403 597.040 Dati avansi se, u najvećem dijelu odnose na avans dat društvu Forma projekt d.o.o. (145.056 KM). 14
11. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI 31.12.2016. 31.12.2015. Potraživanja od kupaca u zemlji 1.115.157 1.981.660 IV potraživanja od kupaca u zemlji Potraživanja od kupaca u zemlji - neto 1.115.157 1.981.660 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 7.358 2.004 IV potraživanja od kupaca u inostranstvu - - Potraživanja od kupaca u inostranstvu - neto 7.358 2.004 Potraživanja iz specifičnog poslovanja 400.000 Druga kratkoročna potraživanja 750.042 739.536 Ukupno kratkoročna potraživanja 2.272.557 2.723.200 Najveći dio potraživanja od kupaca se odnosi na potraživanja od Ribnjak AD (233.384 KM) i Saničani AD (843.646 KM). Potraživanja iz specifičnog poslovanja se odnose na potraživanja od BORA d.o.o. Banja Luka ( 400.000 KM) po osnovu kupovine potraživanja koje je društvo BORA primilo od Hypo-Alpe-Adria banke. Ukupan iznos plaćanja koje treba izvršiti iznosi 1.000.000 KM. Do dana bilansa je plaćeno 400.000 KM. Druga kratkoročna potraživanja u najvećem dijelu obuhvataju potraživanja za pozajmljena novčana sredstva društvima Saničani AD Prijedor (499.712 KM) i Transster AD (160.309 KM). 12. GOTOVINA Gotovina obuhvata sljedeće stavke gotovine: 31.12.2016. 31.12.2015. Gotovina na žiro - računima 119.596 1.032.475 Gotovina u blagajni 4.560 32 Gotovina na deviznim računima 2 2 Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 124.158 1.032.509 13. KAPITAL 31.12.2016. 31.12.2015. Akcijski kapital 3.809.607 3.809.607 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 2.063.623 543.457 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 559.631 1.520.166 Neraspoređeni dobitak 2.623.254 2.063.623 Ukupno kapital 6.432.861 5.873.230 Akcijski kapital se sastoji od 3.890.607 akcija nominalne vrijednosti od 1.00 KM. 15
Akcije kotiraju na slobodnom berzanskom tržištu Banjalučke berze pod oznakom GUBE-R-A čija tržišna vrijednost na dan 31.12.2016. godine iznosi 0.12 KM 14. DUGOROČNE OBAVEZE 31.12.2016. 31.12.2015. Ostale dugoročne obaveze 5.312.453 6.277.534 Ukupno dugoročne obaveze 5.312.453 6.277.534 Ostale dugoročne obaveze se odnose na dugoročne obaveze prema društvima R&S Kompany, Gipsara Volari, Ratar a.d. Prnjavor za koja je postignut sporazum o plaćanju u periodu od dvije godine od dana bilansa, obaveze prema Metalno d.o.o. Zenica, Kabinet plus, te obaveze za rentu prema Opštini Srebrenica (425.816 KM). 15. DOBAVLJAČI I PRIMLJENI AVANSI 31.12.2016. 31.12.2015. Primljeni avansi 86.783 53.117 Ostali dobavljači u zemlji 519.389 731.505 Ostali dobavljači iz inostranstva 153.166 162.440 Ukupno dobavljači i primljeni avansi 759.338 947.062 Najveći dio obaveza prema dobavljačima obuhvataju obaveze prema Drvoprerada Đurić d.o.o. (50.000 KM), Žitoprodukt d.o.o. (63.004 KM), Antunović AGS (196.916 KM) i Skretting Italia ( 40.079 KM). Najveći dio primljenih avansa se odnosi na avans primljen od Roma kompany (80.653 KM). 16. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 31.12.2016. 31.12.2015. Obaveze za zarade 4.288 4.376 Obaveze za PDV 9.028 179 Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažb. 76.602 79.217 Obaveze za porez na dobit 66.335 125.517 Obaveze za poreze i doprinose 156.253 209.289 17. POTENCIJALNE OBAVEZE I SREDSTVA Protiv Društva je pokrenut veći broj sudskih sporova od strane većeg broja fizičkih lica po osnovu kojih su zabilježeni tereti na imovini Društva. 16
Procjene rukovodstva su da će svi sporovi biti riješeni u korist Društva, tako da u finansijskim izvještajima nije vršeno razervisanje za eventualne gubitke po ovom osnovu. 18. POVEZANE STRANE Akcionar koji posjeduje najveći udio u kapitalu Društva (79,04%) je Društvo AQUARIUS d.o.o. Beograd. Istovremeno, AQUARIUS d.o.o. Beograd je i većinski vlasnik društva TRANSTTER a.d. Brod (70,02 %). Tokom 2016. godine transakcije sa ovim društvom su obuhvatale potraživanja u iznosu od 1.260 KM koja su plaćena, transakcije plaćanja ustupljenih potraživanja iz ranijih godina u iznosu od 73.515 KM, te plaćanja po osnovu Ugovora o zakupu poslovnog prostora od 02.02.2015. godine u iznosu od od 1.170,00 KM mjesečno. Direktor 17