JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA GODINU Beograd, maj godine

Транскрипт

1 JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ZA GODINU Beograd, maj godine

2 KLS Revizija d.o.o. Kosovska 17/II Beograd Srbija Tel: (381) (381) Web: SADRŽAJ IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA FINANSIJSKI IZVEŠTAJI Bilans stanja Bilans uspeha Izveštaj o ostalom rezultatu Izveštaj o tokovima gotovine Izveštaj o promenama na kapitalu Napomene uz finansijske izveštaje Agencija za privredne registre: BD 89971/2014 Upisani i uneti osnovni kapital: dinara 2 / 5 Matični broj: PIB: Tekući račun:

3 KLS Revizija d.o.o. Kosovska 17/II Beograd Srbija Tel: (381) (381) Web: IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Osnivaču i Nadzornom odboru Javnog preduzeća za distribuciju toplotne energije TOPLIFIKACIJA Lazarevac Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Javnog preduzeća za distribuciju toplotne energije TOPLIFIKACIJA Lazarevac (u daljem tekstu: Preduzeće), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu, izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Preduzeća je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije, prevedenim i objavljenim u Republici Srbiji, i Zakonom o reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizorskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanost računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja sa rezervom. Agencija za privredne registre: BD 89971/2014 Upisani i uneti osnovni kapital: dinara 3 / 5 Matični broj: PIB: Tekući račun:

4 KLS Revizija d.o.o. Kosovska 17/II Beograd Srbija Tel: (381) (381) Web: IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (Nastavak) Osnov za mišljenje sa rezervom 1. Preduzeće je na kraju izveštajnog perioda iskazalo zalihe rezervnih delova u iznosu od hiljada dinara i zalihe materijala u iznosu od hiljada dinara. Preduzeće nije vršilo analizu i prepoznavanje značajnih rezervnih delova i materijala koji će se koristiti duže od jednog izveštajnog perioda, kao i analizu i prepoznavanje navedenih zaliha koji se mogu koristiti samo u vezi sa nekom nekretninom, postrojenjem ili opremom, kako se to zahteva prema Odeljku 17 Nekretnine, postrojenja i oprema MSFI za MSP. Imajući u vidu napred navedeno, a na osnovu raspoloživih informacija, nismo mogli da se uverimo u iskazanu vrednost zaliha rezervnih delova i materijala Preduzeća na kraju izveštajnog perioda. 2. Preduzeće je na kraju izveštajnog perioda iskazalo potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od hiljada dinara umanjena za akumuliranu ispravku vrednosti u iznosu od hiljada dinara, odnosno neto potraživanja u iznosu od hiljada dinara. Iskazana potraživanja odnose se na potraživanja od pravnih lica u iznosu od hiljada dinara i potraživanja od fizička lica u iznosu od hiljada dinara. Prema usvojenoj računovodstvenoj politici, Preduzeće umanjuje vrednost potraživanja kada je od roka za njihovu naplatu proteklo više od godinu dana. Preduzeće nije u celosti umanjilo vrednost potraživanja koji ispunjavaju navedeni kriterijum u skladu sa Odeljkom 11- Osnovni finansijski instrumenti i Odeljkom 12-Pitanja vezana za ostale finansijske instrumente MSFI za MSP i u skladu sa članom 28. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Preduzeća. Imajući napred navedeno u vidu, na osnovu raspoložive dokumentacije nismo bili u mogućnosti da se uverimo u iskazano stanje potraživanja Preduzeća na kraju izveštajnog perioda. 3. Preduzeće je na kraju izveštajnog perioda iskazalo obavezu prema javnom preduzeću EPS Ogranak Kolubara u iznosu od hiljada dinara za isporučenu toplotnu energiju. Na osnovu nezavisne konfirmacije stanja primljene od EPS Ogranak Kolubara utvrđeno je da postoji neslaganje između potraživanja EPS Ogranak Kolubara i iskazanih obaveza Preduzeća u iznosu od hiljada dinara. Razlika se odnosi na obračunatu ugovorenu kamatu u iznosu od hiljada dinara i razliku u ceni za isporučenu toplotnu energiju za period januar-april godine u iznosu od hiljada dinara. Preduzeće nije priznalo ugovorenu obračunatu kamatu za neblagovremeno plaćanje obaveza i nije priznalo fakture za isporučenu toplotnu energiju za navedeni period u kojima je naknada utvrđena u skladu sa Aneksom II Ugovora, koji reguliše povećanje cena, a koji nije prihvaćen od strane Preduzeća, već je naknadu priznalo po prvobitno ugovorenim cenama. Preduzeće preduzima aktivnosti u cilju rešavanja ovog pitanja ali do dana izrade ovog Izveštaja proces usaglašavanja sa EPS Ogranak Kolubara nije završen. Imajući u vidu napred navedeno, nismo bili u mogućnosti da se uverimo u realnost iskazanih obaveza Preduzeća prema JP EPS ogranak Kolubara na kraju izveštajnog perioda u iznosu od hiljada dinara. Agencija za privredne registre: BD 89971/2014 Upisani i uneti osnovni kapital: dinara 4 / 5 Matični broj: PIB: Tekući račun:

5 KLS Revizija d.o.o. Kosovska 17/II Beograd Srbija Tel: (381) (381) Web: IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (Nastavak) Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnov za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijsku poziciju Preduzeća na dan 31. decembra godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Skretanje pažnje 1. Preduzeće je na kraju izveštajnog perioda u okviru stalne imovine iskazalo građevinske objekte koji su pri osnivanju uneti u Preduzeće kao osnivački ulog Rudarskog basena Kolubara d.o.o. Lazarevac. Na ovim objektima u javnim knjigama, nije upisano pravo svojine, odnosno pravo korišćenja Preduzeća. Uvidom u Liste nepokretnosti Katastarske opštine Lazarevac utvrđeno je da na objektu u ulici Dula Karaklajića br. 36, upisana državna svojina sa pravom korišćenja JP EPS Beograd, dok je na objektu u ulici Železnička pruga, upisana državna svojina sa neutvrđenim vlasnikom, odnosno držaocem. 2. Preduzeće je iskazalo kapital u iznosu od hiljada dinara, dok je kapital upisan kod Agencije za privredne registre u iznosu od hiljadu dinara. Preduzeće nije uskladilo stanje kapitala iskazano u poslovnim knjigama sa stanjem kapitala iskazanim kod Agencije za privredne registre u skladu sa članom 589. Zakona o privrednim društvima. Naše mišljenje ne sadrži rezervu po napred navedenim pitanjima. Beograd, godine Dana Krsmanović Digitally signed by Dana Krsmanović Dana Krsmanović Licencirani ovlašćeni revizor Agencija za privredne registre: BD 89971/2014 Upisani i uneti osnovni kapital: dinara 5/5 Matični broj: PIB: Tekući račun:

6 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 3530 ПИБ Назив JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC Седиште Лазаревац, Карађорђева 32 БИЛАНС СТАЊА на дан године - у хиљадама динара - Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Крајње стање 20. Претходна година Почетно стање АКТИВА 00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ Б. СТАЛНА ИМОВИНА ( ) I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА ( ) и део Улагања у развој , 012 и део Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права и део Гудвил и део Остала нематеријална имовина и део Нематеријална имовина у припреми и део Аванси за нематеријалну имовину II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА ( ) , 021 и део Земљиште и део Грађевински објекти и део Постројења и опрема и део Инвестиционе некретнине и део Остале некретнине, постројења и опрема и део Некретнине, постројења и опрема у припреми и део Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми и део Аванси за некретнине, постројења и опрему III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА ( ) , 031 и део Шуме и вишегодишњи засади и део Основно стадо 0021

7 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Крајње стање 20. Претходна година Почетно стање и део Биолошка средства у припреми и део Аванси за биолошка средства осим и део 049 IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( ) 1. Учешћа у капиталу зависних правних лица и део Учешћа у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима и део Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају 0027 део 043, део 044 и део 049 део 043, део 044 и део Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима 5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима део 045 и део Дугорочни пласмани у земљи 0030 део 045 и део Дугорочни пласмани у иностранству и део и део и део и део и део и део Хартије од вредности које се држе до доспећа 9. Остали дугорочни финансијски пласмани V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА ( ) 1. Потраживања од матичног и зависних правних лица 2. Потраживања од осталих повезаних лица 3. Потраживања по основу продаје на робни кредит 4. Потраживање за продају по уговорима о финансијском лизингу и део Потраживања по основу јемства и део Спорна и сумњива потраживања и део Остала дугорочна потраживања В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042 Г. ОБРТНА ИМОВИНА ( ) Класа 1 I. ЗАЛИХЕ ( ) Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар Недовршена производња и недовршене услуге Готови производи 0047

8 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Крајње стање 20. Претходна година Почетно стање Роба Стална средства намењена продаји Плаћени аванси за залихе и услуге и део и део и део и део 209 II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ ( ) 1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица 2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица 3. Купци у земљи - остала повезана правна лица 4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица и део Купци у земљи и део Купци у иностранству и део Остала потраживања по основу продаје III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА осим 236 и и део и део 239 VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ ( ) 1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица 2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица и део Краткорочни кредити и зајмови у земљи и део Краткорочни кредити и зајмови у иностранству , 235, 238 и део Остали краткорочни финансијски пласмани VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА ( ) Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072

9 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Претходна година Крајње стање 20. Почетно стање ПАСИВА А. КАПИТАЛ ( ) 0 = ( ) I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ ( ) Акцијски капитал Удели друштава с ограниченом одговорношћу Улози Државни капитал Друштвени капитал Задружни удели Емисиона премија Остали основни капитал II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ IV. РЕЗЕРВЕ V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ, НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ осим 330 VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330) осим 330 VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330) VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК ( ) Нераспоређени добитак ранијих година Нераспоређени добитак текуће године IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ X. ГУБИТАК ( ) Губитак ранијих година Губитак текуће године Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ ( )

10 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Претходна година Крајње стање 20. Почетно стање I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ( ) Резервисања за трошкове у гарантном року Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава Резервисања за трошкове реструктурирања Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених Резервисања за трошкове судских спорова и Остала дугорочна резервисања II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ( ) 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал 2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима 3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима 4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана Дугорочни кредити и зајмови у земљи Дугорочни кредити и зајмови у иностранству 7. Обавезе по основу финансијског лизинга Остале дугорочне обавезе В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ до 49 (осим 498) Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ ( ) I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ ( ) 1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица 2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица 3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи 4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

11 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година Износ Претходна година Крајње стање 20. Почетно стање Обавезе по основу сталних средстава и средстава обустављеног пословања намењених продаји , 425, 426 и Остале краткорочне финансијске обавезе II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ осим III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА ( ) 1. Добављачи - матична и зависна правна лица у земљи 2. Добављачи - матична и зависна правна лица у иностранству 3. Добављачи - остала повезана правна лица у земљи 4. Добављачи - остала повезана правна лица у иностранству Добављачи у земљи Добављачи у иностранству Остале обавезе из пословања , 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА ( ) 0 = ( ) Ђ. УКУПНА ПАСИВА ( ) Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 У Законски заступник дана 20 године М.П. Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) Vukašin Janjević Digitally signed by Vukašin Janjević Date: :38:05 +02'00'

12 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 3530 ПИБ Назив JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC Седиште Лазаревац, Карађорђева 32 БИЛАНС УСПЕХА за период од до године - у хиљадама динара - Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година И з н о с Претходна година ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА 60 до 65, осим 62 и 63 А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ ( ) I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ ( ) Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје робе на домаћем тржишту Приходи од продаје робе на иностраном тржишту II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА ( ) Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017

13 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година И з н о с Претходна година РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА 50 до 55, 62 и 63 Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ ( ) I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК ( ) Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК ( ) Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ( ) , осим 662, 663 и 664 I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ( ) Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица 2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица 3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата Остали финансијски приходи II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) и 664 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ( ) , осим 562, 563 и 564 I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ( ) Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима 1042

14 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година И з н о с Претходна година Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима 3. Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата и Остали финансијски расходи II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) и 564 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1047 Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА ( ) Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА ( ) и 685 З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА и 585 И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА ( ) П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК 721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА 1063

15 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број Текућа година И з н о с Претходна година С. НЕТО ДОБИТАК ( ) Т. НЕТО ГУБИТАК ( ) I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ 1067 III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА 1068 IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ 1069 V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ 1. Основна зарада по акцији Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071 У Законски заступник дана 20 године М.П. Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) Vukašin Janjević Digitally signed by Vukašin Janjević Date: :37:19 +02'00'

16 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 3530 ПИБ Назив JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC Седиште Лазаревац, Карађорђева 32 ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ за период од до године - у хиљадама динара - Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена broj Текућа година Износ Претходна година А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК а) Ставке које неће бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима 1. Промене ревалоризације нематеријалне имовине, некретнина, постројења и опреме 330 а) повећање ревалоризационих резерви 2003 б) смањење ревалоризационих резерви Актуарски добици или губици по основу планова дефинисаних примања 331 а) добици 2005 б) губици Добици или губици по основу улагања у власничке инструменте капитала 332 а) добици 2007 б) губици Добици или губици по основу удела у осталом свеобухватном добитку или губитку придружених друштава а) добици 2009 б) губици 2010 б) Ставке које накнадно могу бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима Добици или губици по основу прерачуна финансијских извештаја иностраног пословања а) добици 2011 б) губици 2012

17 Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена broj Текућа година Износ Претходна година Добици или губици од инструмената заштите нето улагања у инострано пословање 335 а) добици 2013 б) губици Добици или губици по основу инструмената заштите ризика (хеџинга) новчаног тока 336 а) добици 2015 б) губици Добици или губици по основу хартија од вредности расположивих за продају 337 а) добици 2017 б) губици 2018 I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ( ) - ( ) 0 II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК ( ) - ( ) 0 III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ( ) 0 V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК ( ) В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТ ПЕРИОДА I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ( ) II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК ( ) Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК ( ) = АОП или АОП 2025 > Приписан већинским власницима капитала Приписан власницима који немају контролу 2028 У Законски заступник дана 20 године М.П. Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) Vukašin Janjević Digitally signed by Vukašin Janjević Date: :42:08 +02'00'

18 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 3530 ПИБ Назив JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC Седиште Лазаревац, Карађорђева 32 ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ за период од до године - у хиљадама динара - Позиција АОП Текућа година Износ Претходна година А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3) Продаја и примљени аванси Примљене камате из пословних активности Остали приливи из редовног пословања II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) Исплате добављачима и дати аванси Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи Плаћене камате Порез на добитак Одливи по основу осталих јавних прихода III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5) Продаја акција и удела (нето приливи) Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава Остали финансијски пласмани (нето приливи) Примљене камате из активности инвестирања Примљене дивиденде 3018 II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) Куповина акција и удела (нето одливи) Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022 III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023 IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I)

19 Позиција АОП Текућа година Износ Претходна година В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5) Увећање основног капитала Дугорочни кредити (нето приливи) Краткорочни кредити (нето приливи) Остале дугорочне обавезе Остале краткорочне обавезе 3030 II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6) Откуп сопствених акција и удела Дугорочни кредити (одливи) Краткорочни кредити (одливи) Остале обавезе (одливи) Финансијски лизинг Исплаћене дивиденде III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 3038 IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ ( ) Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ ( ) Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ ( ) Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ ( ) 3043 Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ 3045 И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНА ГОТОВИНЕ 3046 Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА ( ) У Законски заступник дана 20 године М.П. Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) Vukašin Janjević Digitally signed by Vukašin Janjević Date: :42:49 +02'00'

20 Попуњава правно лице - предузетник Матични број Шифра делатности 3530 ПИБ Назив JAVNO PREDUZEĆE ZA DISTRIBUCIJU TOPLOTNE ENERGIJE TOPLIFIKACIJA LAZAREVAC Седиште Лазаревац, Карађорђева 32 Редни број ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ за период од до године - у хиљадама динара - ОПИС АОП Компоненте капитала АОП АОП Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве Почетно стање претходне године на дан а) дуговни салдо рачуна б) потражни салдо рачуна Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 2 а) исправке на дуговној страни рачуна б) Исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање претходне године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б) б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б) Промене у претходној години 4 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају претходне године а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање текуће година на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б) б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)

21 Редни број ОПИС АОП Компоненте капитала АОП АОП Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве Промене у текућој години 8 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају текуће године а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б)

22 Редни Број ОПИС АОП Компоненте капитала и АОП АОП Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак Почетно стање претходне године на дан а) дуговни салдо рачуна б) потражни салдо рачуна Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 2 а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање претходне године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б) б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б) Промене у претходној години 4 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају претходне године а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање текуће године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б) б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)

23 Редни Број ОПИС АОП Компоненте капитала и АОП АОП Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак Промене у текућој години 8 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају текуће године а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б)

24 Компоненте осталог резултата Редни број ОПИС 330 АОП Ревалоризационе резерве АОП 331 Актуарски добици или губици АОП 332 Добици или губици по основу улагања у власничке инструменте капитала Почетно стање претходне године на дан а) дуговни салдо рачуна б) потражни салдо рачуна Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање претходне године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б) 0 б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б) Промене у претходној години 4 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају претходне године а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) 0 б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање текуће године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б) 0 б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)

25 Компоненте осталог резултата Редни број ОПИС 330 АОП Ревалоризационе резерве АОП 331 Актуарски добици или губици АОП 332 Добици или губици по основу улагања у власничке инструменте капитала Промене у текућој години 8 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају текуће године а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) 0 б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б)

26 Компоненте осталог резултата Редни број ОПИС АОП 333 Добици или губици по основу удела у осталом добитку или губитку придружених друштава АОП 334 и 335 Добици или губици по основу иностраног пословања и прерачуна финансијских извештаја АОП 336 Добици или губици по основу хеџинга новчаног тока Почетно стање претходне године на дан а) дуговни салдо рачуна б) потражни салдо рачуна Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 2 а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање претходне године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б) 0 б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б) Промене у претходној години 4 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају претходне године а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) 0 б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговној страни рачуна б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање текуће године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б) 0 б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)

27 Компоненте осталог резултата Редни број ОПИС АОП 333 Добици или губици по основу удела у осталом добитку или губитку придружених друштава АОП 334 и 335 Добици или губици по основу иностраног пословања и прерачуна финансијских извештаја АОП 336 Добици или губици по основу хеџинга новчаног тока Промене у текућој години 8 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна Стање на крају текуће године а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) 0 б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б)

28 Ре дни број ОПИС АОП Компоненте осталог резултата 337 Добици или губици по основу ХОВ расположивих за продају АОП Укупан капитал [ (ред 1б кол 3 до кол 15) - (ред 1а кол 3 до кол 15)] 0 АОП Губитак изнад капитала [ (ред 1а кол 3 до кол 15) - (ред 1б кол 3 до кол 15)] Почетно стање претходне године на дан а) дуговни салдо рачуна 4217 б) потражни салдо рачуна 4218 Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика а) исправке на дуговној страни рачуна 4219 б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање претходне године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б) 0 б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б) Промене у претходној години 4 а) промет на дуговној страни рачуна б) промет на потражној страни рачуна 4224 Стање на крају претходне године а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) 0 б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) Исправка материјално значајних грешака и промена рачуноводствених политика 6 а) исправке на дуговној страни рачуна 4227 б) исправке на потражној страни рачуна Кориговано почетно стање текуће године на дан а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б) 0 б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)

29 Ре дни број ОПИС АОП Компоненте осталог резултата 337 Добици или губици по основу ХОВ расположивих за продају АОП Укупан капитал [ (ред 1б кол 3 до кол 15) - (ред 1а кол 3 до кол 15)] 0 АОП Губитак изнад капитала [ (ред 1а кол 3 до кол 15) - (ред 1б кол 3 до кол 15)] Промене у текућој години 8 а) промет на дуговној страни рачуна 4231 б) промет на потражној страни рачуна 4232 Стање на крају текуће године а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) 0 б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) У Законски заступник дана 20 године М.П. Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014) Vukašin Janjević Digitally signed by Vukašin Janjević Date: :39:00 +02'00'

30 JAVNO PREDUZEĆE TOPLIFIKACIJA Broj: 801 L A Z A R E V A C NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA GODINE

31 1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU Javno preduzeće za distribuciju toplotne energije Toplifikacija Lazarevac, nastalo je promenom pravne forme iz Privrednog društva za distribuciju toplotne energije Toplifikacija doo Lazarevac u javno preduzeće. Privredno društvo za distribuciju toplotne energije Toplifikacija Lazarevac osnovano je Odlukom o osnivanju Privrednog društva za distribuciju toplotne energije Toplifikacija doo Lazarevac, broj I-1244/3 od 16. avgusta godine, koju je doneo Upravni odbor Javnog preduzeća Elektroprivreda Srbije u vršenju ovlašćenja Skupštine zavisnog Privrednog društva za proizvodnju, preradu i transport uglja Rudarski basen Kolubara doo Lazarevac. Privredno društvo Toplifikacija doo je registrovano u Registru Privrednih subjekata kod Agencije za privredne register dana godine, Rešenjem BD /2006. Odlukom o prenosu udela i osnivačkih prava bez naknade br. I-409/8 od godine, Upravni odbor Javnog preduzeća Elektroprivreda Srbije u vršenju ovlašćenja Skupštine zavisnog Privrednog društva za proizvodnju, preradu i transport uglja Rudarski basen Kolubara doo Lazarevac, preneti su udeli i osnivačka prava po osnovu tog udela u PD Toplifikacija doo Lazarevac, nez naknade na Gradsku opštinu Lazarevac. Odlukom broj 06-52/2007 od godine Skupština gradske opštine Lazarevac prihvatila je da se udeli I osnivačka prava bez naknade prenesu na Gradsku opštinu Lazarevac. Ugovorom o prenosu udela u Privrednom društvu za distribuciju toplotne energije Toplifikacija doo broj od godine, i Ov 186/2007 od godine, prenosilac udela Privredno društvo za proizvodnju, preradu i transport uglja Rudarski basen Kolubara doo Lazarevac, prenosi bez naknade udeo i sva osnivačka prava po osnovu tog udela u PD Toplifikacija doo Lazareavc na Sticaoca udela Gradsku opštinu Lazarevac. Odlukom o izmeni Odluke o osnivanju privrednog društva za distribuciju toplotne energije Toplifikacija doo Lazarevac, br /2007-IX od godine, Osnivačem Privrednog društva Toplifikacija doo Lazarevac imenovana je Gradska opština Lazarevac, a Odlukom o promeni pravne forme društva sa ograničenom odgovornošću Toplifikacija Lazarevac u Javno preduzeće broj 06-68/2007-IX od godine, Društvo sa ograničenom odgovornošću Toplifikacija Lazarevac, Karađorđeva br. 32, matični broj , PIB menja pravnu formu u javno preduzeće tako da novo poslovno ime glasi : Javno preduzeće za distribuciju toplotne energije Toplifikacija Lazarevac, Karađorđeva br. 32, a skraćeno poslovno ime glasi: JP Toplifikacija Lazarevac. Odlukom o izmeni Odluke o osivanju privrednog društva za distribuciju toplotne energije Toplifikacija doo broj 06-68/2007-IX od godine, Skupština gradske opštine Lazarevac osnovala je Javno preduzeće za distribuciju toplotne energije Toplifikacija Lazarevac. Rešenjem broj BD 94177/2007 od godine, Agencija za privredne register upisano je u Registar privrednih subjekata Javno preduzeće za distribuciju toplotne energije Toplifikacija Lazarevac, Karađorđeva br.332, skraćeno ime JP Toplifikacija Lazarevac, sa matičnim brojem , PIB / 36

32 Pretežna delatnost Javnog preduzeća: Snabdevanje parom i klimatizacija. Pored ove delatnosti Javno preduzeće je registrovano i za sledeće delatnosti: Opšti mašinski radovi, Rušenje i razbijanje objekata, zemljani radovi, Postavljanje cevnih instalacija, Ostali instalacioni radovi, Projektovanje građevinskih i drugih radova, Inženjering. Na dan godine, Javno preduzeće ima 164 zaposlena radnika. Na dan godine u preduzeću je bilo 163 zaposlenih. Finansijski izveštaji za godinu biće odobreni od strane Nadzornog odbora u zakonskom roku. U skladu sa članom 6. Zakona o računovodstvu, Javno preduzeće Toplifikacija je razvrstano u srednje preduzeće, obveznik je revizije u skladu sa Zakonom o javnim preduzećima. 2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 2.1. Osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja Priloženi finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji, zasnovani na Zakonu o računovodstvu ( Službeni glasnik RS, broj 62/2013) koji propisuje primenu Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja za mala i srednja pravna lica (u daljem tekstu: MSFI za MSP), kao osnovu za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja. Rešenjem Ministarstva finansija od 25. decembra godine, koje je objavljeno u Službenom glasniku RS br. 117 od 30. decembra 2013, godine (u daljem tekstu Rešenje o utvrđivanju prevoda ) utvrđeni su i objavljeni prevodi Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja za mala i srednja pravna lica (u daljem tekstu: MSFI za MSP), a koji su u primeni od finansijskih izveštaja koji se sastavljaju na dan 31. decembra godine. Izmenjeni ili objavljeni MSFI za MSP, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu ni primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Shodno navedenom, a imajući u vidu potencijalno materijalne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srbije od MSFI za MSP mogu imati na realnost i objektivnost finansijskih izveštaja Preduzeća, priloženi finansijski izveštaji se ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u saglasnosti sa MSFI za MSP. Sadržina i forma obrazaca finansijskih izveštaja i sadržina pozicija u obrascima je propisana Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna Preduzeća, zadruge i preduzetnike ( Službeni glasnik RS, broj 95/2014 i 144/2014). Kontni okvir i sadržina računa u Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike ( Službeni glasnik RS, broj 95/ u daljem tekstu: Pravilnik o kontnom okviru). Pored izmena MSFI za MSP, a koje nisu prevedene i objavljene, postoje i određena odstupanja između zakonske regulative u Republici Srbiji i MSFI za MSP. koja se odnose na sledeće: 3 / 36

33 Finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa formatom, odnosno na obrascima propisanim od strane Ministarstva finansija koji nisu u potpunosti usaglašeni sa zahtevima MSFI za MSP; Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI za MSP pretpostavlja primenu značajnih računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Preduzeća da koristi svoje prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Finanisijski izveštaji za godinu sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u delu koji se odnosi na računovodstvene politike Uporedni podaci Preduzeće je korigovalo uporedne podatke po osnovu ispravke grešaka iz ranijih perioda, i to: - Korekcija br. 1 odnosi se na otpis dela potrazivanja iz ranijih godina u iznosu od hiljada dinara; - Korekcija br. 2 odnosi se na obavezu uplate dela dobiti iz ranijeg perioda u budžet GO Lazarevac, kao osnivača JP Toplifikacija Lazarevac u iznosu od Ukupan kapital prikazan u finansijskim izveštajima na dan Korekcije br. 1-otpis dela potrazivanja - Korekcija br. 2-obaveza prema Osnivaču Napomena Kapital (9.586) (3.140) Ukupan kapital nakon korekcija sa stanjem na dan 1. januar Preračunavanje stranih valuta Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta Stavke uključene u finansijske izveštaje Preduzeća vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD), koji predstavljaju valutu za prikazivanje. Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare, bili su sledeći: EUR 118, , / 36