ИЗВЈЕШТАЈ О РЕВИЗИЈИ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЈЕШТАЈА за период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године ГАС ПРОМЕТ а.д. ИСТОЧНО САРАЈЕВО - ПАЛЕ Источно Сарајево, 10.04.2019. године
САДРЖАJ Страна ПИСМО ПОТВРДЕ - ИЗЈАВА МЕНАЏМЕНТА... 2 ИЗЈАВА О НЕЗАВИСНОСТИ И КОМПЕТЕНТНОСТИ... 3 ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА... 4 ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЈЕШТАЈИ... 7 Биланс стања... 7 Биланс успјеха... 8 Биланс токова готовине... 9 Извјештај о промјенама на капиталу... 10 НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ... 11 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 1
ГАС ПРОМЕТ" А.Д. ИСТОЧНО САРАЈЕВО ПАЛЕ REVIQUAL д.о.о. ИСТОЧНО САРАЈЕВО Предмет: Писмо потврде - изјава Управе Друштва Ово писмо вам достављамо као доказ наших изјава у вези са ревизијом финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале (у наставку текста: Друштво) за 2018. годину. Друштво вас је ангажовало да извршите ревизију поменутих извјештаја и изразите мишљење о томе да ли они дају истинит и објективан приказ у складу са Међународним рачуноводственим стандардима и Међународним стандардима финансијског извјештавања. Потврђујемо нашу одговорност за фер презентацију у складу са поменутим рачуноводственим стандардима. Такође потврђујемо да, колико ми знамо: није било намјерних грешака од стране Управе или запослених које имају значајне улоге у рачуноводственом систему и систему интерне контроле, или које би могле имати значајан утицај на финансијске извјештаје; дали смо вам на увид цјелокупну рачуноводствену евиденцију и сву пратећу документацију; потврђујемо свеобухватност информација датих у погледу идентификовања повезаних субјеката; финансијски извјештаји не садрже материјално значајне погрешне изјаве, нити пропусте; Друштво је испоштовало све аспекте уговорних обавеза који би имали значајан утицај на финансијске извјештаје у случају њиховог непоштовања, није било несагласности са законодавним властима које би могле имати значајан утицај на финансијске извјештаје; немамо планова или намјера које би могле материјално значајно промијенити рачуноводствену вриједност или класификацију средстава или обавеза из финансијских извјештаја; не планирамо да прекинемо пословање, нити имамо планова или намјера који би могли проузроковати вишак или застарјевање залиха; Друштво има задовољавајуће право власништва над свим средствима које посједује; евидентирали смо све обавезе и објавили све релевантне информације у извјештајима; није било никаквих догађаја након краја периода који би захтијевали објављивање у финансијским извјештајима. Пале, 28.02.2019. године ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 2
Број: 31/19 Источно Срајево, 26.03.2019. године ГАС ПРОМЕТ" А.Д. ИСТОЧНО САРАЈЕВО ПАЛЕ ПРЕДМЕТ: Изјава о независности и компетентности У вези са ревизијом финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2018. годину изјављујемо сљедеће : 1. Особље ангажовано на ревизији финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2018. годину, поштује Правила независности и квалификација дефинисана у Кодексу етике за професионалне рачуновође; 2. Особље ангажовано на ревизији финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2018. годину, независно је од акционара, власника и компанија везаних за ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале; 3. У поступак ревизије финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале за 2018. годину укључено је сљедеће особље: Мр Ранко Батинић, овлашћени ревизор и Анкица Крањчевић, пројект менаџер. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 3
ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале - УПРАВНОМ ОДБОРУ И СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА- ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА Мишљење Извршили смо ревизију приложених финансијских извјештаја ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале (у даљем тексту: Друштво) који обухватају Биланс стања, са стањем на дан 31. децембра 2018. године, Биланс успјеха, Извјештај о промјенама на капиталу и Биланс токова готовине за годину која се завршава на тај дан, као и Напомене које садрже преглед значајних рачуноводствених политика и друге напомене уз финансијске извјештаје. По нашем мишљењу, приложени финансијски извјештаји приказују истинито и објективно, по свим материјално значајним питањима, финансијско стање Друштва, на дан 31. децембра 2018. године, резултате његовог пословања и новчане токове за годину која се завршава на тај дан, у складу с Међународним стандардима финансијског извјештавања. Основ за мишљење Ревизију смо извршили у складу с Међународним стандардима ревизије. Наше одговорности у складу с тим стандардима детаљније су описане у одјељку извјештаја који је насловљен Одговорност ревизора за ревизију финансијских извјештаја. Ми смо независни у односу на Друштво у складу с Кодексом етике за професионалне рачуновође Одбора за међународне етичке стандарде за рачуновође (ИЕСБА Кодекс), заједно с другим етичким захтјевима који су релевантни за нашу ревизију финансијских извјештаја у Републици Српској. Сматрамо да су ревизијски докази које смо прибавили довољни и адекватни да нам пруже основу за изражавање нашег мишљења. Кључна питања ревизије Кључна ревизијска питања су питања која су, по нашем професионалном просуђивању, била од највећег значаја у нашој ревизији финансијских извјештаја за годину која се завршава на дан 31.12.2018. године. Ова питања су разматрана у контексту ревизије финансијских извјештаја у цјелини, као и у формирању нашег мишљења о њима и ми не изражавамо посебно мишљење о овим питањима. Одговорност руководства за финансијске извјештаје Руководство Друштва је одговорно за припрему и фер презентацију финансијских извјештаја, у складу с Међународним рачуноводственим стандардима и Међународним стандардима финансијског извјештавања. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 4
ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА - наставак Ова одговорност обухвата: осмишљавање, примјену и одржавање интерних контрола које су релевантне за припрему и фер презентацију финансијских извјештаја који не садрже материјално значајне погрешне исказе настале усљед криминалне радње или грешке; одговарајућа објелодањивања релевантних информација у Напоменама уз финансијске извјештаје; одабир и примјену одговарајућих рачуноводствених политика и рачуноводствених процјена које су примјерене датим околностима и надзор над процесом извјештавања. При изради финансијских извјештаја, руководство је одговорно за процјену способности Друштва да настави пословање по начелу сталности и да објелодани питања везана за временску неограниченост пословања. Одговорност ревизора за ревизију финансијских извјештаја Наш циљ је да стекнемо разумно увјеравање о томе да финансијски извјештаји, као цјелина, не садрже материјално значајне погрешне исказе, настале усљед криминалне радње или грешке и да издамо ревизијски извјештај, који садржи наше мишљење. Разумно увјеравање представља висок ниво увјеравања, али није гаранција да ће ревизија, коју извршимо у складу с Међународним стандардима ревизије увијек открити материјално значајне погрешне исказе, кад они постоје. Погрешни искази могу настати као посљедица криминалне радње или грешке и сматрају се материјално значајним ако, појединачно или заједно, могу утицати на економске одлуке корисника које се доносе на основу финансијских извјештаја. Као саставни дио ревизије, у складу с Међународним стандардима ревизије, ми примјењујемо професионално просуђивање и одржавамо професионални скептицизам, током ревизије. Исто тако, ми: Идентификујемо и процјењујемо ризике од материјално значајних погрешних исказа у финансијским извјештајима, насталих усљед криминалне радње или грешке; осмишљавамо и извршавамо ревизијске поступке који одговарају тим ризицима и прибављамо ревизијске доказе који су довољни и адекватни да обезбиједе основу за наше мишљење. Ризик да неће бити идентификовани материјално значајни погрешни искази који су резултат криминалне радње је већи него за погрешне исказе настале усљед грешке, зато што криминална радња може да укључи тајне споразуме, фалсификовање, намјерне пропусте, лажне исказе или заобилажење интерне контроле. Разматрамо интерне контроле које су релевантне за ревизију, ради осмишљавања ревизијских поступака који су адекватни у датим околностима, али не у циљу изражавања мишљења о ефективности интерних контрола Друштва. Оцјењујемо адекватност примијењених рачуноводствених политика и рачуноводствених процјена и са њима повезаних објелодањивања извршених од стране руководства. Доносимо закључке о адекватности примјене начела сталности пословања од стране руководства и, на основу прикупљених ревизијских доказа, да ли постоји материјално значајна неизвјесност у вези с догађајима или околностима који могу да изазову значајну сумњу у погледу способности Друштва да настави пословање у складу с начелом сталности. Уколико закључимо да постоји материјално значајна неизвјесност, дужни смо да у свом извјештају скренемо пажњу на повезана објелодањивања у финансијским извјештајима или, ако таква објелодањивања нису адекватна, модификујемо наше мишљење. Наши закључци се заснивају на ревизијским доказима прикупљеним до датума извјештаја ревизора. Међутим, будући догађаји или услови могу проузроковати да Друштво престане да послује у складу с начелом сталности. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 5
ИЗВЈЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА наставак Вршимо процјену укупне презентације, структуре и садржаја финансијских извјештаја, укључујући објелодањивања, и да ли су у финансијским извјештајима приказане основне трансакције и догађаји на начин да се постигне фер презентација. Саопштавамо лицима овлашћеним за управљање, између осталог, планирани обим и вријеме ревизије, и значајне ревизијске налазе, укључујући све значајне недостатке у систему интерних контрола који смо идентификовали током ревизије. Такође, достављамо лицима овлашћеним за управљање изјаву да смо усклађени са релевантним етичким захтјевима у погледу независности и да ћемо их обавијестити о свим односима и осталим питањима за која може разумно да се претпостави да утичу на нашу независност, и гдје је то могуће, о повезаним мјерама заштите. Од питања која су саопштена лицима овлашћеним за управљање, ми одређујемо која питања су била од највеће важности у ревизији финансијских извјештаја за текући период и стога су кључна ревизијска питања. Ми описујемо ова питања у извјештају ревизора, осим ако закон или регулатива искључује јавно објелодањивање о том питању или када, у изузетно ријетким околностима, утврдимо да питање не треба да буде укључено у извјештај ревизора, зато што је разумно очекивати да негативне посљедице буду веће него користи од такве комуникације. Партнер у ангажовању на ревизији чији је резултат рада овај извјештај је Ранко Батинић. Источно Сарајево, 10.04.2019. године REVIQUAL д.o.o. Источно Сарајево Спасовданска бр. 47 ДИРЕКТОР Анкица Крањчевић ОВЛАШЋЕНИ РЕВИЗОР Mр Ранко Батинић ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 6
I. ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЈЕШТАЈИ БИЛАНС СТАЊА на дан 31. децембра 2018. године АКТИВА Стална средства П О З И Ц И Ј А Напомена Стање у КМ 31.12.2018. 31.12.2017. Нематеријална средства 0 0 Некретнине, постројења и опрема 4 5.240.998 3.643.499 Биолошка средства и средства културе 4 3.920 3.920 Дугорочни финансијски пласмани 4 84.527 102.536 Стална средства укупно 5.329.445 3.749.955 Текућа средства Залихе 58 94 Краткорочна потраживања 5 153.095 151.747 Краткорочни финансијски пласмани 7 1.236.081 1.532.648 Готовина 8 395.426 246.274 Порез на додату вриједност 9 169 196 Активна временска разграничења 9 331 357 Текућа средства УКУПНО 1.785.160 1.931.316 ПОСЛОВНА АКТИВА 7.114.605 5.681.271 ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0 0 АКТИВА УКУПНО 7.114.605 5.681.271 ПАСИВА Капитал Основни капитал 10 4.990.620 4.990.620 Резерве 10 266.107 239.062 Ревалориационе резерве 10 1.409.375 0 Нераспоређена добит 10 416.162 420.450 Губитак до висине капитала 0 0 Капитал укупно 7.082.264 5.650.132 Резервисања, одложене пореске обавезе и разграничени приходи 0 7.509 Дугорочне обавезе 0 0 Краткорочне обавезе Краткорочне финансијске обавезе 0 0 Обавезе из пословања 5.232 3.837 Обавезе за зараде и накнаде зарада 0 0 Друге обавезе 2.396 1.165 Порез на додату вриједност 19.864 10.529 Обавезе за остале порезе и доприносе 696 507 Обавезе за порез на добитак 0 2.569 Пасивна врем. разграничења и кратк. резервис. 4.153 5.023 Краткорочне обавезе укупно 32.341 23.630 ПОСЛОВНА ПАСИВА 7.114.605 5.681.271 ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0 0 ПАСИВА УКУПНО 7.114.605 5.681.271 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 7
БИЛАНС УСПЈЕХА за период од 01.01.2018. до 31.12.2018. годинe П О З И Ц И Ј А Износ у КМ Напомена I-XII 2018. I-XII 2017. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ Приходи од продаје учинака 12 925.446 891.921 Приходи од активирања или потрошње робе и учинака 0 0 Остали пословни приходи 12 5.938 0 Пословни приходи укупно 931.384 891.921 ПОСЛОВНИ РАСХОДИ Трошкови материјала 16.107 15.901 Трошкови зарада и накнада зарада 15 545.264 513.344 Трошкови производних услуга 16.853 26.210 Трошкови амортизације и резервисања 16 85.685 61.764 Нематеријални трошкови 33.070 34.002 Трошкови пореза 4.629 3.754 Трошкови доприноса 4.357 4.491 Пословни расходи укупно 705.965 659.466 ПОСЛОВНИ ДОБИТАК 225.419 232.455 ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 13 23.830 22.289 ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ 18 9.258 32.977 ДОБИТАК РЕДОВНЕ АКТИВНОСТИ 239.991 221.767 ГУБИТАК РЕДОВНЕ АКТИВНОСТИ 0 0 ОСТАЛИ ПРИХОДИ 14 63.951 69.154 ОСТАЛИ РАСХОДИ 19 0 130 ДОБИТАК ПО ОСНОВУ ОСТАЛИХ ПРИХОДА И РАСХОДА 63.951 69.024 РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРИЈЕДНОСТИ ИМОВИНЕ 19 24.828 0 УКУПНИ ПРИХОДИ 1.019.165 983.364 УКУПНИ РАСХОДИ 740.051 692.573 Добитак прије опорезивања 279.114 290.791 Губитак прије опорезивања 0 0 Порез на добит 2.952 20.341 Нето добит текуће године 276.162 270.450 Нето губитак текуће године 0 0 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 8
БИЛАНС ТОКОВА ГОТОВИНЕ за период од 01.01.2018. до 31.12.2018. годинe О П И С ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ Износ у КМ 2018. 2017. I ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ 1.734.477 1.187.442 Приливи од купаца и примљени аванси 1.707.225 1.154.476 Приливи од премија субвенција, дотација и сл. 0 0 Остали приливи из пословних активности 27.252 32.966 II ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ 1.346.680 788.123 Одливи по основу исплата добављачима и дати аванси 649.552 85.344 Одливи по основу исплата зарада, накнада зарада и ост. 546.358 504.758 Одливи по основу плаћених камата 0 0 Одливи по основу пореза на добит 15.729 35.298 Остали одливи из пословних активности 135.041 162.723 Нето прилив готовине из пословних активности 387.797 399.319 Нето одлив готовине из пословних активности 0 0 ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА I ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА 312.955 16.606 Приливи по основу краткорочних финансијских пласмана 298.842 0 Приливи по основу продаје нематеријалних средстава, некретнина, постројења, опреме 0 0 Приливи по основу камата 14.113 16.606 II ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА 298.638 132.050 Одлив по основу краткорочних финансијскох пласмана 0 107.274 Одливи по основу куповине нематер.улагања и дуготр. имов. 298.638 24.776 Одлив по основу осталих дугорочних финансијских пласмана 0 0 Нето прилив готовине из активности инвестирања 14.317 0 Нето одлив готовине из активности инвестирања 0 115.444 ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА I ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА 0 0 Прилив по основу повећања основног капитала 0 0 II ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА 252.173 254.706 Одливи по основу осталих дугорочних кредита 0 0 Одливи по основу краткорочних кредита 0 0 Oдлив по основу исплаћених дивиденди 252.173 254.706 Нето прилив готовине из активности финансирања 0 0 Нето одлив готовине из активности финансирања 252.173 254.706 Укупни приливи готовине 2.047.432 1.204.048 Укупни одливи готовине 1.897.491 1.174.879 Нето приливи готовине 149.941 29.169 Нето одливи готовине 0 0 ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 246.274 234.371 Позитивне курсне разлике по основу прерачуна готовине 8.469 4.737 Негативне курсне разлике по основу прерачуна готовине 9.258 22.003 ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 395.426 246.274 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 9
ИЗВЈЕШТАЈ О ПРОМЈЕНАМА НА КАПИТАЛУ за период од 01.01.2018. до 31.12.2018. годинe ОПИС Акцијски капитал Ревалoриз ац. резерве Остале резерве Нераспор еђена добит УКУПНО 1 3 4 6 7 8 Стање на дан 31.12.2017. год./01.01.2018. год 4.990.620 239.062 420.450 5.650.132 Ефекти промјена у рачуноводственим политикама 0 0 0 0 0 Ефекти исправке грешака Поново исказано стање на дан 01.01.2018. год. 4.990.620 239.062 420.450 5.650.132 Ефекти ревалоризације материјалних и нематеријалних средстава Нереализовани добици/губици по основу финансијских средстава расположивих за продају Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту Нето добитак/губитак периода исказан у билансу успјеха Нето добици/губици периода признати директно у капиталу Објављене дивиденде и други видови расподјеле добитка и покриће Губитка Емисија акцијског капитала и други видови повећања или смањење основног капитала 0 1.409.375 0 0 1.409.375 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 276.162 276.162 0 0 0 0 0 0 0 27.045-280.450-253.405 0 0 0 0 0 Стање на дан 31.12.2018. год. 4.990.620 1.409.375 266.107 416.162 7.082.264 Ноте у наставку чине саставни дио ових финансијских извјештаја. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 10
II. НОТЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЈЕШТАЈЕ НОТА бр. 1. Oсновне информације о Друштву 1.1 Општи подаци Назив друштва Акционарско друштво за увоз, снабдијевање и транспорт природног гаса ГАС ПРОМЕТ Источно Сарајево Пале Скраћен назив ГАС ПРОМЕТ" А.Д. Источно Сарајево Пале Сједиште 71420 Пале Адреса Српских ратника 17 МБС 61-02-0008-11 (стари број 1-1619) Број рјешења о упису у судски рег. 061-0-REG-11-000 505 Окружни привредни суд И. Сарајево Телефон/факс +387 57 226 551; +387 57 226 553 Е-mail gas-promet@paleol.net Web sajt www.gaspromet.com Матични број 01904248 Шифра дјелатности 49.50 Основна дјелатност Цјевводни транспорт ЈИБ 4400570720000 ПИБ 400570720000 Облик организовања Акционарско друштво Лице овлашћено за заступанје Миломир Драганић, в.д. директора Број запослених 11 1.2 Разврставање правног лица Друштво је, у складу с одредбама члана 5. Закона о рачуноводству и ревизији Републике Српске, а на основу података исказаних у финансијским извјештајима за 2018. годину, разврстано у категорију малих правних лица Општи подаци, од 25.02.2019. године. 1.3 Унутрашња организација Организација Друштва уређена је Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији послова, број УО/19-47/10, од 30.06.2010. године. У оквиру Друштва организована су два сектора, и то: - Серктор за техничке послове и - Сектор за економско-правне послове. У оквиру Сектора за техничке послове организоване су три службе, док су у оквиру Сектора за економско-правне послове организоване двије службе. 1.4 Повезане стране Друштво нема зависних, односно контролисаних правних лица, у смислу Међународног рачуноводственог стандарда 24 Обавјештавање о повезаним странама. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 11
1.5. Органи Друштва Органи друштва су: - Скупштина акционара; - Управни одбор; - Директор; 1.5.1 Скупштина акционара Скупштину акционара чине власници акција према списку који води Централни регистар хартија од вриједности а.д. Бања Лука. У току 2018. године, Скупштина акционара је одржала једну редовну и једну ванредну сједницу. 1.5.2 Управни одбор Одлуком Скупштине акционара, број С24-207/18, од 07.09.2018. године, именовани су вршиоци чланова Управног одбора Друштва, и то: 1. Драган Бјелајац, дипл. маш. инжењер 2. Слободан Лубура, доктор техничких наука 3. Игор Милановић, дипломирани економиста Управни одбор је у 2018. години одржао пет сједница. 1.5.3 Директор Друштва Одлуком Управног одбора, број УО/37-7-161/14, од 12.02.2014. године, за директора Друштва је именован Миломир Драганић, дипл. економиста. Због истека мандата именовани, је Одлуком Управног одбора, број УО/58-28-341/19, од 01.02.2019. године, именован за вршиоца дужности директора Друштва. 1.6 Организација рачуноводства Организација рачуноводства уређена је Правилником о унутрашњој организацији и систематизацији послова Друштва. Рачуноводствени послови обављају се у оквиру Службе за финансијско-рачуноводствене послове. У наведеној служби запослена су два радника, који за обављање послова из дјелокруга своје надлежности користе адекватну рачунарску опрему и софтвер за вођење књиговодствене евиденције. Пословне књиге се воде по систему двојног књиговодства, и то тако да омогућавају контролу исправности књижења, чувања и коришћења података, као и увид у хронологију извршених књижења и сагледавање свих промјена на рачунима главне књиге и помоћних књига. Књижење пословних промјена на имовини, капиталу и обавезама, као и расходима и приходима, те резултату пословања, врши се на основу валидних књиговодствених исправа. Финансијско књиговодство се одвија преко књиговодствених програма за обраду података и обухвата све битне елементе за аналитичко и синтетичко сагледавање пословних промјена. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 12
1.7 Одговорна лица за финансијске извјештаје За тачност књиговодствене евиденције, те састављање и презентацију финансијских извјештаја за 2018. годину, одговорни су: Миломир Драганић, директор Друштва, Милан Велетић, извршни директор за економско-правне послове, Рада Ћеремиџић, сертификовани рачуновођа лиценца број СР-0121/19, руководилац Службе за финансијско-рачуноводствене послове 1.8 Систем интерне контроле Интерна контрола није организована као посебан организациони дио и одвија се у складу с неопходним упутствима и процедурама, као и аутоконтролом према описима радних мјеста 1.9 Екстерна контрола У 2018. години није вршена контрола примјене рачуноводствених и пореских прописа у пословању Друштва од стране инспекцијских органа. НОТА бр. 2 - Основа за израду финансијских извјештаја 2.1 Опште напомене Финансијски извјештаји су састављени у складу са Законом о рачуноводству и ревизији Р.С. ( Сл.гласник Р.С. 94/15) Правилником о контном оквиру и садржини рачуна у контном оквиру за привредна друштва, задруге, друга правна лица и предузетнике ( Службени гласник РС, број 106/15), Међународним рачуноводственим стандардима, Међународним стандардима фин. извјештавања и Аналитичким контним оквиром за предузећа, задруге, друга правна лица и предузетнике који воде двојно књиговодство. Поред наведеног код састављања годишњег финансијског извјештаја кориштени су прописи из области пореске регулативе (Закон о порезу на додату вриједност, Закон о порезу на добит, Закон о порезу на доходак, Закон о порезу на имовину и др.) и други законски и подзаконски прописи који су били на снази у моменту настанка пословних догађаја и њиховог евидентирања. Предузеће је приликом састављања финансијских извјештаја примјењивало рачуноводствене политике и процјене наведене у наредним тачкама. Извјештаји су рађени за предузеће које наставља са радом. Показатељи у финансијским извјештајима изражени су у КМ. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 13
НОТА бр. 3 - Основне рачуноводствене политике 3.1 Нематеријална средства У фази прибављања нематеријална средства се вреднују по набавној вриједности а послије тога у износима које чини набавна вриједност умањена за исправку вриједности. Вијек коришћења нематеријалних средстава, осим трајних права, утврђује се на основу уговора којим су регулисани услови стицања тих средстава. Амортизација нематеријалних средстава врши се линеарним методом по стопи утврђеној према уговореном року коришћења средстава. 3.2 Стална материјална средства Стална материјална средства (грађевински објекти, опрема, ситан инвентар и ауто гуме) у фази активирања - прибављања, вреднују се по набавној вриједности на основу набавне цијене увећане за зависне трошкове набавке који укључују и дажбине пореским органима, а на основу документације о набавци средстава. У наредним периодима вредновање се врши по набавној вриједности умањеној за исправку вриједности (акумулисану амортизацију). Корисни вијек трајања за стална материјална средства износи: Редни број О П И С Вијек трајања (година) 1. Управна зграда 77 2. Грађевински објекти за дјелатност мјерења и регулације гаса: - од тврдог материјала - од метала 40 33 3. Гасовод и постројења за мјерење и регулацију гаса 33 4. Путнички аутомобили 6,5 5. ПТТ опрема 10 6. Канцеларијски намјештај 8 7. Рачунарске машине 6 8. Опрема за пресликавање и умножавање 7 9. Електричне писаће машине 7 10. Машине за бројање новца 6,5 11. Компјутерска опрема 5 Амортизација грађевинских објеката и опреме, осим гасовода и постројења за мјерење и регулацију гаса, врши се линеарним методом по стопама утврђеним према корисном вијеку трајања појединих средстава. Амортизација гасовода и постројења за мјерење и регулацију гаса врши се функционалним методом узимајући у обзир инсталисани годишњи транспортни капацитет гасовода и стварно транспортовану количину гаса у периоду корисног вијека трајања тог средства. На основу Одлуке директора Друштва о процјени вијека трајања уређаја и опреме, број 01-145- 1/06, од 30.03.2006. године и Рјешења о именовању Комисије за процјену корисног вијека трајања уређаја и опреме, број 01-146-1/06, од 03.04.2006. године, извршена је процјена вијека трајања гасовода и постројења за мјерење и регулацију гаса. Процијењени вијек трајања гасовода и постројења за мјерење и регулацију гаса, је 33 године, а рачуна се од 01.01.2006. године, што је документовано Извјештајем о процјени корисног вијека трајања уређаја и опреме, број 01-195- 2/06, од 28.04.2006. године. Одлука о процјени вијека трајања гасоводне опреме је објављена у Нотама забиљешкама уз годишње финансијске извјештаје за 2006. годину. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 14
Амортизација ситног инвентара чији је вијек употребе дужи од једне године, врши се пропорционалним методом у оквиру предвиђеног вијека трајања до пет година. Набавка ауто гума и ситног инвентара вијека употребе до једне године и мање материјалне вриједности врши се на терет расхода. На дан састављања биланса стања може се процјењивати вриједност компјутерске опреме и ако се установи да је њена књиговодствена вриједност већа од надокнадиве вриједности (нето продајна вриједност), та разлика представља, импаритетни губитак и евидентира се на терет расхода. 3.3 Накнадна улагања и трошкови одржавања Улагања која се изврше на грађевинским објектима и опреми која повећавају њихов капацитет, вијек трајања или повећавају њихове учинке изнад уобичајених, повећавају њихову набавну вриједност. Улагања за текуће одржавање представљају расходе периода у коме су настали. 3.4 Потраживања од продаје и друга потраживања из пословних односа Потраживања од купца, државе, запослених и остала потраживања из пословних односа признају се по номиналној вриједности, евентуално увећаној за камате обрачунате у складу са уговором, законом, судским рјешењем, одлуком органа управљања, вансудским поравнањем и слично. На дан састављања биланса врши се анализа потраживања са становишта ризика наплате, те ако постоје одређене чињенице које потраживање или његов дио чине сумњивим или спорним (судски поступак, стечај дужника и сл.), врши се исправка вриједности потраживања и за износ усклађивања терете расходи текућег периода. Уколико постоје чврсти докази о ненаплативости потраживања врши се директан отпис потраживања на терет расхода текућег периода. Потраживања од купаца из иностранства изражена у страним средствима плаћања, исказују се у домаћој валути прерачунато по средњем курсу Централне банке БиХ на дан састављања биланса. 3.5 Готовина и готовински еквиваленти Новчана средства се исказују по номиналној вриједности у конвертибилним маркама. Износи готовине у благајнама и на рачунима у банкама који гласе на страна средства плаћања, исказују се у конвертибилним маркама према средњем курсу Централне банке БиХ који је важио на дан финансијске трансакције односно по средњем курсу на дан билансирања. Готовински еквиваленти исказују се по њиховој номиналној вриједности. 3.6 Унапријед плаћени трошкови и нефактурисани приходи Унапријед плаћени трошкови исказују се као временска разграничења и укључују у трошкове периода на који се односе. Приходи који су остварени а који нису могли бити фактурисани, исказују се као активна временска разграничења према износу из вјеродостојне исправе којом се доказује настали пословни догађај. Кад се стекну услови за фактурисање приходи се са рачуна временских разграничења преносе на потраживања. Поједина временска разграничења гасе се директно наплатом нефакатурисаних прихода (потраживања од државе). 3.7 Капитал и резерве Капитал се исказује у износу који је уписан у судски регистар при оснивању односно промјени вриједности капитала. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 15
Резерве, законске и статутарне исказују се по номиналној вриједности извршених издвајања из нето добитка у складу са Законом (законске) или формиране на други начин у складу са прописима и Статутом Друштва (статутарне). Добитак и губитак текуће године утврђују се и исказују у билансу у складу са важећим прописима (нето добитак за расподјелу односно укупан нето губитак у пословању текуће године). 3.8 Дугорочне обавезе Дугорочне обавезе се исказују по номиналној вриједности увећаној за камате на основу уговора. Обавезе исказане у страној валути прерачунавају се по средњем курсу Централне банке БиХ на дан билансирања, односно по средњем курсу на дан отплате дуга. Дугорочне обавезе које доспијевају у року до годину дана прелазе у краткорочне. 3.9 Дугорочна резервисања Дугорочна резервисања исказују се кад се на основу прошлих догађаја поуздано може процијенити да ће предузеће имати одређен износ обавезе чије извршавање терети остварену добит у пословању. Извршена резервисања се преиспитују приликом сваког састављања биланса и утврђује се да ли су искоришћена односно да ли је настао предвиђени трошак или их због промијењених околности у вези планираних обавеза треба укинути. Свако укидање неискоришћених резеврисања врши се у корист осталих прихода. 3. 10 Краткорочне обавезе Краткорочне обавезе се исказују по номиналној вриједности, увећаној за камате обрачунате у складу са уговором, Законом, односно одлуком органа управљања у Друштву. 3.11 Обрачунати трошкови и разграничени приходи На терет расхода обрачунског периода а у корист пасивних временских разграничења, евидентирају се трошкови који су настали а за које у том моменту, не постоји одговарајућа исправа да би се приказали и као обавеза. По пријему одговарајуће документације временска разграничења се укидају у корист одговарајућег конта обавеза. Приходи који се не могу признати у текућем обрачунском периоду евидентирају се такође на конту пасивних временских разграничења. У корист пасивних временских разграничења књиже се и наплаћени приходи који се односе на будуће периоде пошто за њих нема ни исказаних потраживања у текућем периоду. 3. 12 Трошкови позајмљивања Трошкови позајмљивања обично се евидентирају као расходи периода без обзира како се користе позајмљена средства. Ако су средства позајмљена намјенски за набавку сталног средства, обрачунате стварне камате у периоду прибављања средстава чине трошкове позајмљивања и укључују се у набавну вриједност средстава. Ако су средства позајмљена ненамјенски износ камате која се укључује у трошкове утврђује се примјеном стопе капитализације на издатке учињене у циљу прибављања средстава. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 16
3.13 Трансакције у страној валути Потраживања и обавезе исказани у страној валути књиговодствено се евидентирају у конвертибилним маркама примјеном средњег курса Централне банке БиХ на дан финансијске трансакције. Курсне разлике произашле из тих трансакција књиже се као приходи или расходи периода у ком су настали. Курсне разлике по потраживањима и обавезама које нису доспјеле за наплату, утврђују се најкасније на дан састављања биланса. 3.14 Признавање прихода Приходи од продаје робе утврђују се по принципу фактурисане реализације. Сматра се да су се стекли услови за фактурисање ако је купац извршио квантитативни и квалитативни пријем робе до дана билансирања, а повјерилац прикупио и све остале потребне податке за утврђивање прихода, те утврдио расходе настале у вези с продајом робе. Приходи од продаје услуга утврђују се према степену извршености услуге на дан састављања биланса. У приход се признају обрачунате камате у складу са уговором или законом сразмјено времену кориштења средстава од стране дужника а до дана састављања биланса. У случају продаје на кредит у приходе улази нето продајна вриједност на дан продаје а обрачунате камате признају се у приход на временској основи. 3.15 Признавање расхода Сви трошкови и расходи који се односе на текући обрачунски период требају бити обухваћени у финансијским извјештајима (начело настанка догађаја). Расходи се признају у обрачунском периоду кад конкретни издатак не доноси будуће приходе а не испуњава услове да се призна као имовинска позиција у билансу стања. Ако се, пак, од тог издатка очекују приходи у будућности треба извршити правилну алокацију расхода на поједине обрачунске периоде. 3.16 Раздвајање прихода и расхода по дјелатностима Ради састављања интерних финансијских извјештаја за поједине енергетске дјелатности врши се утврђивање и евидентирање прихода и расхода по сегментима на основу одобрених цијена и тарифа за поједине услуге и критерија за распоређивање појединих трошкова утврђених посебним интерним актом. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 17
НОТА бр. 4 Стална имовина Подаци о стању и промјенама на рачунима набавне вриједности, исправке вриједности те књиговодствене вриједности сталне имовине приказани су у наредним табелама: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.17. 31.12.17. 31.12.17. 1. Грађ. објекти 1.764.902 256.115 1.508.787 2. Опрема 2.650.259 515.547 2.134.712 3. Остала осн.сред. 3.920-3.920 4. Дугор.кредити 114.044 11.508 102.536 4.533.125 783.170 3.749.955 Дугорочни кредити су дати радницима за стамбену изградњу, а исти се отплаћују у складу са закљученим уговорима. На дјелатност управљања транспортним системом односи се стална имовина приказана у сљедећој табели: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.17. 31.12.17. 31.12.17. 1.Грађевински објекти 13.148 2.479 10.669 2.Опрема 13.493 6.582 6.911 26.641 9.061 17.580 Предузеће је у току 2018. године извршило набавку непокретности и опреме у укупном износу 298.637,84 КМ, и то: 1. Грађевинско земљиште 143.440,00 КМ 2. Грађевински објекти: - Мјерно регулациона станица КПГ станица 108.443,93 КМ - Метална ограда Каракај 1.444,12 КМ Укупно: 109.888,05 КМ 3. Опрема - Путничко возило Dacia Duster Comfort 32.643,02 КМ - Електронски рачунари 1.518,08 КМ - Ситан алат и инвентар 662,65 КМ Укупно: 34.823,75 КМ 4. Грађевински објекти у припреми (изградњи) 10.486,04 КМ Купљено је грађевинско земљиште у улици Бошка Југовића Пале и врше се припреме за изградњу административно пословне зграде. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 18
Дана 03.08.2018. године, Директор Друштва је донио Одлуку о накнадној процјени некретнина дионице гасовода РГ-05-08 Доњи Шепак Каракај, бр. Д-259-О/18, и Рјешење о именовању Комисије за процјену вриједности некретнина дионице гасовода РГ-05-08 Доњи Шепак Каракај. Комисија је сачинила Извјештај о накнадној процјени вриједности енергетских објеката дионице гасовода Доњи Шепак, на дан 31.12.2017. године. Ефекат процјене је презентован у сљедећој табели: - Гасовод Шепак- Каракај 1.259.430,52 КМ - Прелаз преко Дрине 149.945,00 КМ - ППС Каракај - 24.827,81 КМ Управни одбор је донио Одлуку о усвајању Извјештаја о накнадној процјени вриједности енергетских објеката, број УО/56-26-318/18, од 22.08.2018. године. На основу наведене одлуке, а у складу с релевантним МРС, извршено је књижење ефеката процјене. На основу Одлуке Управног одбора, бр. УО/58-28-339/19, од 01.02.2019. године, искњижена је опрема која је физички дотрајала и књиговодетвено отписана, и то: Набавна Отписана Садашња вриједност вриједност вриједност -електронски рачунари, рачунске машине и писаће машине 7.065,88 7.065,88 0 -алат и инвентар 179,24 179,24 0 7.245,12 7.245,12 0 Стање укупне сталне имовине, након горе наведених промјена, је презентовано у сљедећој табели: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.18. 31.12.18. 31.12.18. 1. Грађевинско земљиште 143.440,00-143.440,00 2. Грађ. објекти 2.496.288,05 920.642,91 1.575.645,14 3. Опрема 8.834.504,25 5.323.076,56 3.511.427,69 4. Грађ.објекти у припреми 10.486,04-10.486,04 5. Остала осн.сред. 3.920,00-3.920,00 6. Дугор.кредити 94.402,80 9.876,24 84.526,56 11.583.041,14 6.253.595,71 5.329.445,43 Дио горе презентоване имовине користи се за обављање дјелатности управљања транспортним системом, то: Опис позиције бруто књиговод. Исправка вриједности Нето вриједност врста средстава износ 31.12.18. 31.12.18. 31.12.18. 1.Грађевински објекти 13.148 2.649 10.499 2.Опрема 13.493 8.790 4.703 26.641 11.439 15.202 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 19
НОТА бр. 5 - Потраживања од купаца Потраживања од купаца на дан 31.12.2018. године износе 140.396 КМ, и то: Бруто стање Исправка вриједности Нето стање Купци у земљи Купци у иностранству 210.647 110.215 180.466-30.181 110.215 Укупно: 320.862 180.466 140.396 Наведена потраживања од купаца су усаглашена путем ИОС обрасца са стањем 31.10.2018. године. Потраживања од купца Зворник-стан на дан 31.12.2018. године износе 180.466 КМ, а потичу из ранијих година. Наведена потраживања су потврђена судском пресудом и наплаћују се сукцесивно у складу с динамиком утврђеном Уговором о репрограму. НОТА бр. 6 - Друга краткорочна потраживања Друга краткорочна потраживања у износу 12.699 КМ представљају: - обрачунату камату на орочена средства 1.397 КМ - потраживања за више плаћени порез на добит 10.207 КМ - потраживања по основу више плаћених доприноса на лична примања 1.095 КМ НОТА бр. 7 - Краткорочни финансијски пласмани Краткорочни финансијски пласмани у износу 1.236.081 КМ односе се на орочена новчана средства код пословних банака. Банка Валута Износ у КМ Рок доспијећа Нова банка АД Бања Лука Комерцијална банка АД Бања Лука Комерцијална банка АД Бања Лука Уникредит банка АД Бања Лука ЕУР (69.577) КМ КМ КМ 136.081 400.000 400.000 300.000 Укупно: 1.236.081 30.06.2019. 30.04.2019. 13.12.2019. 12.10.2019. НОТА бр. 8 - Готовина и еквиваленти готовине Готовину и еквиваленте готовине чине: - новац на жиро рачуну код пословних банака 57.017 КМ - новац у благајни 27 КМ - новац на девизном рачуну УСД (393,31) 672 КМ - новац на девизном рачуну ЕУР (172.570,03) 337.517 КМ - новац у девизној благајни ЕУР (98,70) 193 КМ Укупно: 395.426 КМ ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 20
НОТА бр. 9 - Активна временска разграничења Активна временска разграничења и порез на додату вриједност на дан 31.12.2018. године чине сљедеће позиције: - унапријед плаћене премије осигурања 331 КМ - обрачунати ПДВ улазни 169 КМ Укупно: 500 КМ НОТА бр. 10 - Капитал Структуру капитала на дан 31.12.2018. године чине сљедеће позиције: 1. Акцијски капитал од 4.690.620 КМ чине: - Акцијски фонд РС АД Бања Лука 3.059.902 КМ - ПРЕФ АД Бања Лука 469.063 КМ - Фонд за реституцију РС АД Бања Лука 234.533 КМ - DUIF Management Solutions-OAIF Aktiva Invest fond 774.739 КМ - DUIF Management Solutions-OAIF Bors Invest fond 68.749 КМ - DUIF Management Solutions-OMIF VB Fond 14.875 КМ - Ситни акционари 68.759 КМ 2. Средства добивена без обавезе враћања 300.000 КМ 3. Законске резерве 107.315 КМ 4. Статутарне резерве 158.792 КМ 5. Ревалоризационе резерве 1. 409.375 КМ 6. Нераспоређена добит ранијих година 140.000 КМ 7. Нераспоређена добит текуће године 276.162 КМ Укупно: 7.082.264 КМ НОТА бр. 11 Обавезе према добављачима Структуру обавеза из промета и других обавеза на дан 31.12.2018. године чине сљедеће позиције: 1. Обавезе према добављачима 5.232 КМ 2. Друге обавезе (неисплаћене дивиденде) 2.396 КМ 3.Обавезе за ПДВ 19.864 КМ 4. Обавезе за воде, шуме и противпожарна заштита 696 КМ 5. Пасивна временска разграничења 4.153 КМ Укупно: 32.341 КМ Стање обавеза према добављачима је усаглашено са 15 од укупно 82 добављача, са којима су остварене пословне трансакције у извјештајном периоду. Остали су добављачи са којима је реализована само једна трансакција, а стање на дан 31.12.2018. је нула, или су предузетници који нису у обавези да достављају ИОС-е. Све обавезе према добављачима потичу из децембра 2018. године, а у цјелости су измирене у јануару 2019. године. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 21
НОТА бр. 12 Пословни приходи Пословне приходе у износу 931.384 КМ чине: - приходи од продаје услуга на домаћем тржишту 250.155 КМ - приходи од продаје услуга на ино тржишту 675.291 КМ - остали пословни приходи 5.938 КМ Укупно: 931.384 КМ Пословни приходи у износу 931.384 КМ остварени су по основу реализованих услуга: - транспорта природног гаса, 842.713 КМ и - управљања транспортним системом 88.671 КМ. НОТА бр. 13 - Финансијски приходи Финансијске приходе у износу 23.830 КМ чине: - приходи од камата на орочена средства 10.951 КМ - приходи од камата по стамбеним кредитима радника 870 КМ - позитивне курсне разлике 12.009 КМ Укупно: 23.830 КМ НОТА бр. 14 - Остали приходи Остале приходе у износу 63.951 КМ чине: - наплаћена отписана потраживања од купца Зворник стан а.д. Зворник по Уговору о репрограму, а након правоснажне судске пресуде, у износу 51.000 КМ, - наплаћена отписана потраживања по основу дугорочних кредита датих радницима за стамбену изградњу у износу 1.632 КМ, - приходи по основу продаје опреме 3.810 КМ, и - приходи од укидања резервисања 7.509 КМ. НОТА бр. 15 Пословни расходи У оквиру пословних расхода највећу ставку чине трошкови бруто зарада и осталих личних примања у износу 545.264 КМ: - бруто плате и топли оброк 442.803 КМ - бруто регрес, зимница и огрев 40.862 КМ - бруто плате чланова Управног одбора 20.896 КМ - јубиларне награде 29.851 КМ - поклони за 8. Март и други поклони 3.051 КМ - дневнице за службени пут 1.709 КМ - смјештај и исхрана на службеном путу 2.109 КМ ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 22
- трошкови превоза на службеном путу 3.263 КМ - накнада за кориштење сопственог аутомобила у пословне сврхе 529 КМ - трошкови превоза на радно мјесто и са радног мјеста 91 КМ - поклони дјеци запослених 100 КМ НОТА бр. 16 - Трошкови амортизације Трошкови амортизације износе 85.685 КМ. Обрачун амортизације основних средстава, изузев гасоводних објеката, извршен је примјеном стопа утврђених на основу процијењеног вијека трајања основних средстава (линеарни метод), а у складу с Рачуноводственим политикама Друштва и МРС 16, док је амортизација гасоводних објеката обрачуната на основу података о процијењеном вијеку трајања, годишњем капацитету и транспортованим количинама гаса у 2018. години. НОТА бр. 17 Остали пословни расходи Остали пословни расходи у износу 75.016 КМ односе се на: - утрошени сит. алат и инвентар, ауто гуме и канцеларијски материјал 3.370 КМ - утрошено гориво 8.193 КМ - утрошена електрична енергија 4.109 КМ - утрошена топлотна енергија 435 КМ - трошкови ПТТ услуга 8.430 КМ - трошкови услуга на текућем одржавању основних средстава 6.047 КМ - трошкови осталих закупнина 720 КМ - трошкови комуналних услуга 919 КМ - трошкови осталих производних услуга 737 КМ - услуге чишћења аутомобила 340 КМ - услуге чишћења просторија 171 КМ - трошкови стручног усавршавања 1.080 КМ - трошкови адвокатских услуга 586 КМ - услуге за измјене које се врше на постојећем програму на рачунару 900 КМ - трошкови ревизије год. обрачуна 2.500 КМ - консултантске услуге ISO 2009 1.545 КМ - трошкови репрезентације 5.189 КМ - премије осигурања основних средстава 4.964 КМ - трошкови платног промета 2.292 КМ - чланарине 4.163 КМ - порез на непокретности 90 КМ - остале накнаде 1.739 КМ - таксе 2.800 КМ - остали нематеријални трошкови 9.341 КМ - регулаторна накнада 4.356 КМ Пословни расходи у износу 705.965 КМ односе се на: - транспорт природног гаса, 632.131 КМ и - управљања транспортним системом 73.834 КМ. ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 23
НОТА бр. 18 Финансијски расходи У извјештајном периоду су евидентирани финансијски расходи у износу 9.258 КМ. Наведени износ се односи на негативне курсне разлике. НОТА бр. 19 - Расходи од усклађивања имовине Расходи од усклађивања вриједности имовине у износу 24.828 КМ признати су на основу процјене вриједности некретнина (видјети Ноту бр. 4). НОТА бр. 20 Добитак редовне активности У извјештајном периоду су остварени пословни приходи у износу 931.384 КМ и пословни расходи у износу 705.965 КМ, што је резултирало пословним добитком у износу 225.419 КМ. У истом периоду је остварена разлика између финансијских прихода и финансијских расхода у износу 14.572 КМ, тако да је остварен добитак редовне активности у износу 239.991 КМ, а односи се на: - услуге транспорта природног гаса, 225.154 КМ и - услуге управљања транспортним системом 14.837 КМ. НОТА бр. 21 - Добитак по основу осталих прихода и расхода У Билансу успјеха су исказани остали приходи у износу 63.951 КМ. С обзиром да нису евидентирани остали расходи, наведени износ представља добитак по основу осталих прихода и расхода. НОТА бр. 22 Бруто и нето добитак Р/Б Опис Укупно у КМ Услуге ТПГ Услиге УТС 1 Укупани приходи 1.019.165 930.494 88.671 2 Укупни расходи 740.051 666.217 73.834 3 Бруто добитак 279.114 264.277 14.837 4 Порез на добит 2.952 2.795 157 5 Нето добит 276.162 261.482 14.680 НОТА бр. 23 Токови готовине У Билансу токова готовине, за период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године, исказан је укупан прилив готовине у износу 2.047.432 КМ, укупан одлив готовине 1.897.491 КМ и нето прилив готовине у износу 149.941 КМ. У наведеном периоду евидентиран је сљедећи нето прилив односно нето одлив готовине: Р/Б Опис Износ у КМ 1. Нето прилив готовине из пословних активности 387.797 2. Нето прилив готовине из активности инвестирања 14.317 3. Нето одлив готовине из активности финансирања 252.173 Нето прилив готовине 149.941 ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 24
НОТА бр. 24 Промјене у капиталу У 2018. години евидентиране су сљедеће промјене у капиталу: Р/Б Укупан капитал Износ у КМ 1. Стање 01.01.2018. 5.650.132 2. Повећање 1.685.537 3. Смањење 253.405 4. Стање 31.12.2018. 7.082.264 Повећање укупног капитала, у износу 1.685.537 КМ, евидентирано је по основу: - процјене вриједности некретнине, 1.409.375 КМ и - нето добити периода, 276.162 КМ. Смањење капитала, у износу 253.405 КМ, евидентирано по основу исплаћених дивиденди. Исплата дивиденде је извршена на основу Одлуке о расподјели нето добити остварене по годишњем обрачуну резултата пословања за 2017. годину, бр. С23-201/18, од 28.06.2018. године. НОТА бр. 25 Потенцијална средства и обавезе Друштво, на дан билансирања није имало активне судске спорове ни имовину терећену хипотеком. НОТА бр. 26 Ванредни догађаји У пословању Друштва у 2018. години није било ванредних догађаја. НОТА бр. 27 Накнадни догађаји У времену од 31.12.2018. године, до момента израде финансијских извјештаја за ту годину, није било догађаја који би могли значајно утицати на финансијске извјештаје који су предмет ревизије. НОТА бр. 28 - Сталност пословања Полазећи од ресурса (кадровских, материјалних и финансијских) којима Друштво располаже, резултата пословања остварених у 2018. години и пословних циљева који су прецизно дефинисани Планом пословања за 2019. годину, мишљења смо да не постоји материјално значајна неизвјесност у вези са догађајима или условима који, појединачно или заједно, могу изазвати значајну сумњу у погледу способности Друштва да настави пословање по начелу сталности. Број: 02-145/19 Датум: 25.02.2019.године ГАС ПРОМЕТ А.Д. Источно Сарајево Пале 25