Obrazac: IFP-ID-2 Izvještaj o financijskom položaju IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU INVESTICIJSKOG DRUŠTVA na dan AKTIVA Broj pozicije Op

Транскрипт

1 Obrazac: IFP-ID-2 Izvještaj o financijskom položaju IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU INVESTICIJSKOG DRUŠTVA na dan AKTIVA Broj pozicije Opis pozicije AOP 3.2. prethodne Na izvještajni datum tekućeg razdoblja Nematerijalna, materijalna imovina i dugotrajna ulaganja ( AOP2 do AOP8) Dugotrajna nematerijalna imovina Dugotrajna materijalna imovina Ulaganja u zajedničke pothvate 0 Ulaganja u pridružena društva 5 05 Ulaganja u ovisna društva 6 06 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7 ostalo iz skupine 0 Ostala dugotrajna imovina Novčana sredstva i potraživanja ( AOP0 do AOP5) Novčana sredstva Potraživanja s osnove obavljenih investicijskih usluga Potraživanja temeljiem transakcija financiranja vrijednosnih papira Odgođena porezna imovina ostalo iz skupine Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi Ostala potraživanja Financijska imovina ( AOP7 do AOP9) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG Financijska imovina po fer vrijednosti kroz OSD Financijska imovina po amortiziranom trošku UKUPNO AKTIVA (AOP+AOP9+AOP6) Izvanbilančni zapisi (AOP22+AO27) Novčana sredstva nalogodavaca Novčana sredstva pod upravljanjem Financijski instrumenti pod upravljanjem Repo-kolaterali-aktivni račun Nominalna vrijednosti izvedenica Ostale izvanbilančne aktivni računi

2 PASIVA Broj pozicije Opis pozicije AOP Kapital i rezerve (AOP29-AOP30+AOP3+AOP32+AOP33- AOP3+AOP35+AOP36+AOP37+AOP38+AOP 39+AOP0) 3.2. prethodne Na izvještajni datum tekućeg razdoblja Temeljni (upisani) kapital Vlastite dionice Rezerve iz dobiti 3 93 Kapitalne rezerve Zadržana dobit Preneseni gubitak Dobit ili gubitak tekuće Revalorizacijske rezerve Dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine Rezerve fer vrijednosti Nekontrolirajući (manjinski) interes Hibridni i podređeni instrumenti 0 2 Obveze ( AOP2 do AOP53) dugoročne 20-kratkoročne 22-dugoročne 22-kratkoročne Obveze za naknade vezane uz trgovanje financijskim instrumentima Dugoročne za primljene kredite, zajmove i predujmove Kratkoročne za primljene kredite, zajmove i predujmove Dugoročne po izdanim financijskim instrumentima Kratkoročne po izdanim financijskim instrumentima Obveze prema dobavljačima Obveze prema zaposlenicima Obveze za poreze i doprinose Odgođena porezna obveza Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja Rezerviranja ostalo iz skupine 2 Ostale UKUPNO PASIVA (AOP28+AOP) Izvanbilančni zapisi (AOP56+AO6) Novčana sredstva nalogodavca Novčana sredstva pod upravljanjem Financijski instrumenti pod upravljanjem Repo-poslovi-pasivni račun Nominalna vrijednosti izvedenica Ostale izvanbilančne pasivni računi Oznaka.2. b) Dodatak bilanci I KAPITAL I REZERVE (AOP63+AOP6) 62 0 a) Pripisano imateljima kapitala matice 63 0 Pripisano nekontrolirajućem interesu Napomena: Stavke pod brojem..a. i.2.b. popunjavaju obveznici izrade konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja

3 Obrazac: SD-ID-3 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za razdoblje Broj pozicije Opis pozicije AOP Isto razdoblje prethodne Prihodi od provizija i naknada za obavljene investicijske usluge Rashodi od provizija i naknada za obavljene investicijske usluge 66 Neto prihodi/rashodi od provizija i naknada (AOP65- AOP66) Realizirani dobici financijske imovine koja se vodi po fer Realizirani gubici financijske imovine koja se vodi po fer Tekuće razdoblje Neto realizirani dobici/gubici (AOP68-AOP69) Nerealizirani dobici financijske imovine koja se vodi po fer Nerealizirani gubici financijske imovine koja se vodi po fer Neto nerealizirani dobici/gubici (AOP7-AOP72) 73 Realizirani dobici financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD Realizirani gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD 75.0 Neto realizirani dobitci/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD (AOP7-AOP75) 5 62 Neto očekivani kreditni gubici financijske imovine po amortiziranom trošku Ostala neto rezerviranja i vrijednosna usklađenja Prihodi od kamata Rashodi od kamata Neto prihodi/rashodi od kamata (AOP79-AOP80) Pozitivne tečajne razlike Negativne tečajne razlike Neto tečajne razlike (AOP82-AOP83) Prihodi od dividendi, udjela u dobiti i ostalih vrijednosnih papira ostalo iz Ostali prihodi skupine 7 60 Amortizacija Troškovi zaposlenika ostalo iz 3 skupine 6 Ostali rashodi Ukupno ostali rashodi (AOP87+AOP88+AOP89) Ukupni prihodi Ukupni rashodi Dobit ili gubitak prije oporezivanja (AOP9-AOP92) Porez na dobit 9 9 Dobit ili gubitak Pripisano imateljima kapitala matice 96 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu Ostala sveobuhvatna dobit ( AOP99 do AOP05) Promjene revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme, nematerijalne imovine) Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih 00 2 primanja Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer 0 25 vrijednosti kroz OSD Dobici/gubici od instrumenta zaštite novčanog toka 02 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja Dobitak/gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u 0 28 inozemstvo 29 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobiti Ukupna sveobuhvatna dobit (AOP95+AOP98) Pripisano imateljima kapitala matice Pripisano nekontrolirajućem interesu Reklasifikacijske usklade Napomena: Stavke pod brojem 20.,2.,3. i 32. popunjavaju obveznici izrade konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja

4 Obrazac: NT-ID-b Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA Opis pozicije AOP Isto razdoblje prethodne Tekuće razdoblje Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti Dobit ili gubitak prije oporezivanja Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Ispravak vrijednosti potraživanja i sl. otpisi Rezerviranja 56 Prihodi od kamata Rashodi od kamata Umanjenje imovine 59 Povećanje/smanjenje potraživanja s osnove obavljenih investicijskih usluga Povećanje/smanjenje ostalih potraživanja Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 62 Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD Povećanje/smanjenje financijske imovine po amortiziranm trošku 6 Povećanje/smanjenje potraživanja iz transakcija financiranja vrijednosnih papira 65 Primici od kamata Izdaci od kamata Primici od dividendi Povećanje/smanjenje ostalih stavki aktive Povećanje/smanjenje obveza za naknade vezane uz trgovanje financijskim instrumentima Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima Povećanje/smanjenje obveza prema zaposlenicima Povećanje/smanjenje obveza za poreze i doprinose Povećanje/smanjenje ostalih obveza Povećanje/smanjenje ostalih stavki pasive Plaćen porez na dobit 76 2 Neto novčani tijek od investicijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje ulaganja u materijalnu imovinu Povećanje/smanjenje ulaganja u nematerijalnu imovinu Povećanje/smanjenje ulaganja u zajedničke pothvate, pridružena i ovisna društva 8 0 Povećanje/smanjenje ostalih stavki ulaganja 8

5 3 Neto novčani tijek od financijskih aktivnosti Povećanje/smanjenje obveza za primljene kredite, zajmove i predujmove Povećanje/smanjenje obveza po izdanim financijskim instrumentima 8 Povećanje/smanjenje obveza za izdane podređene instrumente 85 Primici od emitiranja dioničkog kapitala i ostale uplate vlasnika investicijskog društva Isplata dividendi ili udjela u dobiti 87 Povećanje/smanjenje ostalih stavki Neto povećanje/smanjenje novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata (AOP52+AOP77+AOP82) Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Novac i novčani ekvivalenti na izvještajni datum (AOP89+AOP90)

6 Obrazac: PK-ID-5 Izvještaj o promjenama kapitala IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Raspodjeljivo vlasnicima matice Opis pozicije Upisani kapital Rezerve kapitala Rezerve iz dobiti Dobit ili gubitak tekuće (razdoblja) Zadržana dobit ili preneseni gubitak Revalorizacija financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD Ostale revalorizacijske rezerve Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima Ukupno kapital i rezerve Stanje 0. siječnja prethodne Promjena računovodstvenih politika 0 Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 0 Stanje 0. siječnja prethodne god. (prepravljeno) Dobit ili gubitak razdoblja Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD Ostale nevlasničke promjene kapitala Ukupno nevlasničke promjene kapitala (prethodno razdoblje) Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 0 Ostale uplate vlasnika 0 Isplata udjela u dobiti/dividenda 0 Ostale raspodjele vlasnicima 0 Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja

7 Stanje 0. siječnja tekuće Promjena računovodstvenih politika 0 Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 0 Stanje 0. siječnja tekuće god. (prepravljeno) Dobit ili gubitak razdoblja Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz OSD Ostale nevlasničke promjene kapitala Ukupno nevlasničke promjene kapitala Povećanje/smanjenje upisanog kapitala Ostale uplate vlasnika 0 Isplata udjela u dobiti/dividenda 0 Ostale raspodjele vlasnicima 0 Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja