O B R A Z L O Ž E NJ E

Транскрипт

1 O B R A Z L O Ž E NJ E I Z V R Š E NJ A B U DŽ E T A Z A P E R I O D O D D O G O D I N E I PRAVNI OSNOV I NAPOMENE Pravni osnov za donošenje Budžeta Općine Bugojno je član 16. Statuta Općine, te član 5. Zakona o budžetima Federacije BiH ( Službene novine FBiH, broj: 19/06, 76/08, 5/09, 32/09, 51/09, 09/10, 36/10, 45/10), kojima su utvrđeni osnovi po kojima se sistem računovodstvenog i finansijskog izvještavanja (čl.57. Zakona) za budžete svih nivoa vlasti u Federaciji BiH odvaja od privrede i neprivrede i člana 13. Zakona o principima lokalne samouprave u Federaciji BiH (Službene novine FBiH, broj: 49/06). Uz pomoć međunarodne zajednice i US Treasury ovaj sistem je u potpunosti zaokružen i prišlo se njegovoj implementaciji. U ovoj oblasti donešeni su: - Zakon o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH (Službene novine FBiH, broj: 83/09) - Uredba o računovodstvu budžeta u FBiH ( Službene novine FBiH, broj: 87/10) - Pravilnik o knjigovodstvu budžeta FBiH ( Službene novine FBiH, broj: 01/11) - Pravilnik o finansijskom izvještavanju i godišnjem obračunu budžeta u FBiH ( Službene novine FBiH, broj: 17/05, 66/08, 73/08) - Zakon o budžetima u FBiH ( Službene novine FBiH, broj: 19/06, 76/08, 5/09, 32/09, 51/09, 09/10, 36/10, 45/10) II PRIHODI, PRIMICI I IZDACI Budžetom Općine Bugojno za 2011.godinu planirani su ukupni prihodi, primici i finansiranje u iznosu od KM, a za razdoblje januar decembar 2011.godine izvršeni su u iznosu od KM, tj. 89,30 % od planiranog (godišnjeg) budžeta. U odnosu na uporedno razdoblje sa prethodnom godinom ukupni prihodi, sa primicima i finansiranjem su veći za 10,37%. Porezni prihodi za razdoblje januar - decembar su ostvareni u iznosu od KM što je 106,44 % u odnosu na godišnji budžet a u odnosu na uporedni period iz veći su za 9,29 %. Prihodi od PDV-a za razdoblje januar decembar godinu ostvareni su u iznosu od KM što je 105,95 % u odnosu na godišnji budžet. 22

2 Značajnu stavku u strukturi poreznih prihoda bilježe prihodi od poreza na dohodak koji su ostvareni u iznosu od KM odnosno 111,77 % u odnosu na godišnji budžet. Porez na nepokretnosti fizičkih lica je ostvaren u iznosu od KM tj. 106,39 % od godišnjeg budžeta što je znatno više u odnosu na isto razdoblje u godini kad je ova vrsta poreza ostvarena u iznosu od KM. Stalni porez na imovinu je ostvaren u iznosu od KM tj. 120,44 % od godišnjeg budžeta. Neporezni prihodi za razdoblje januar - decembar su ostvareni u iznosu KM tj. 74,23 % od godišnjeg budžeta a u odnosu na uporedni period iz 2010 godine manji su za 17,35 %. Prihodi od općinskih naknada (dodijeljeno, korištenje i uređenje građevinskog zemljišta) su ostvareni u iznosu od KM što je 66,58 % u odnosu na godišnji budžet, dok je naknada po osnovu tehničkog pregleda građevina ostvarena u iznosu od KM. Također, bitno je naglasiti da su prihodi od komunalnih taksi veći za 13,12 % u odnosu na uporedno razdoblje iz godine, dok su prihodi od pružanja javnih usluga manji za 38,58 % u odnosu na uporedno razdoblje iz godine. Prihodi od općinskih administrativnih taksi su ostvareni u iznosu od KM što je za 23,16 % manje u odnosu na uporedno razdoblje iz godine. Od ostalih prihoda i primitaka bitno je napomenuti da je tekući grant od SBK za sanaciju poplave ostvaren u iznosu od KM, dok su tekući grantovi (namjenska sredstva za kanalizaciju MZ Vesela) ostvareni u iznosu od KM. Tekući grant od SBK za prevoz učenika je ostvaren u iznosu od KM. Od odobrenih sredstava po Odluci broj 1038/08 od strane Federalnog ministarstva za sport i kulturu utrošeno je KM. Federalno ministarstvo prometa i komunikacija je dalo saglasnost i odobrilo sredstva u iznosu od KM za izradu asfaltnog sloja na lokalnim putevima za MZ Vesela, Bristove i Odžak. Kapitalni primici ostvareni su u iznosu od (doznačena namjenska sredstva od Vlade FBiH za izgradnju mosta u MZ Gračanica u iznosu od KM i povrat pozajmice- projekat Vrbas u iznosu od KM ). 23

3 III RASHODI, IZDACI I FINANSIRANJA Ukupno ostvareni rashodi, izdaci i finansiranja su KM ili 94,99 % u odnosu na godišnji budžet. U odnosu na uporedno razdoblje sa prethodnom godinom ukupni rashodi, izdaci i finansiranja su veći za 13,23%. Prema tome ukupna razlika ostvarenih prihoda, primitaka i rashoda, izdataka iznosi KM. Rashodi po osnovu plata i naknada troškova zaposlenih su 91,29% od godišnjeg budžeta a u odnosu na uporedno razdoblje iz veći su za 0,21 %. Doprinosi poslodavca su ostvareni u iznosu od KM ili 94,16 % od godišnjeg budžeta. Izdaci za materijal i usluge su ostvareni u iznosu od KM tj. 94,28 % od godišnjeg budžeta. Tekući transferi za razdoblje januar-decembar su izvršeni u iznosu od KM odnosno za 15,47 % su veći u odnosu na godišnji Budžet dok su za 21,68 % veći u odnosu na uporedno razdbolje iz godine. Tekući transferi izvršeni su: Tekući transferi drugim nivoima u iznosu od KM Tekući transferi pojedincima u iznosu od KM Tekući transferi neprofitnim organizacijama u iznosu od KM Subvencije javnim preduzećima u iznosu od KM Drugi tekući rashodi u iznosu od KM 24

4 Transfer ostalim udruženjima u iznosu od KM je raspoređen na slijedeći način: - Gradski folklorni ansambl KM - Udruženje građana oštećenog sluha Bugojno KM - Civilne žrtve rata 942 KM - HKD Napredak KM - Preporod KM - SUBNOR 942 KM - Merhamet KM - Karitas KM - FEDRA KM - Udruženje slijepih i slabovidnih osoba KM - Dobrovoljni davaoci krvi KM - Ostala udruženja (Eko-element, Bosna-Zelene beretke, Org.demobilisanih boraca, Udruga produkt, PD Kalin, Patriotska liga, Zlatni Ljiljani, UD Jačanje Zuralipe-Vitez, UD porodica stradalih Vrbanje, Sunce, Srpsko građansko društvo,naša realnost, Đerđef, Eko rafting, Product, Servis za knjigovodstvo, Sportsko društvo Genus, Šahovski klub Iskra, HKD Kandija, Udruženje Roma, Savez općina i gradova, Udruženje za pružanje pravne pomoći, Udruženje slijepih, DONNA, Udruženje porodice šehida, Lovačko društvo, Udruženje za zaštitu tekovina) KM - Transfer za mlade KM - Udruženje Leptir KM 25

5 - FRAMICE KM Ukupne ugovorene usluge (ekon. kod ) su KM a njihova struktura je: 1. Ugovorene usluge (štampanje, reprezentacija, promocije, seminari, ugovor o djelu i ostalo) KM usluge štampanja (Službene novine Općine Bugojno, usluge štampanja i grafike) usluge za javno informisanje (oglasi) i odnosi sa javnošću (usluge medija: objave oglasa, obavijesti) usluge reprezentacije (promocije, usluge kuhinje za goste i održavanje sjednica, poklon cvijeće) usluge objavljivanja oglasa i tendera (objave u sl. novinama i RTV usluge) usluge održavanja konvencija i stručnog obrazovanja (seminari Revicon, privredna komora, Lovrić Zdravko-stručni ispit) izdaci za hardverske i softverske usluge (Itineris, Procom) troškovi vještačenja, svjedoka i sudija porotnika usluge po osnovu ugovora o djelu i autorski honorari ostale usluge (ostale nespomenute usluge i dadžbine) KM KM KM KM KM KM 665 KM KM KM 2. Ugovorene usluge (naknade vijećnicima, komisijama i predsjednicima mjesnih zajednica) KM vijećnički paušal i naknade za stalna i povremena radna tijela komisija za promet nepokretnosti KM KM 26

6 komisija za tehnički pregled naknade predsjednicima mjesnih zajednica naknade komisijama za izbor državnih službenika i prevoznika za prevoz učenika KM KM KM Struktura kapitalnih izdataka i transfera u ukupnom iznosu od KM je slijedeća : Nabavka građevina (izgradnja mosta u MZ Gračanica)* KM Nabavka stalnih sredstava (uredske mašine, namještaj, kompjuterska oprema, ugostiteljska oprema, izlog sa vratima, klima uređaj-kristalna sala) Rekonstrukcija zgrade općine Rekonstrukcija poslovnog prostora (prostorije Đerđefa) Zgrada Centra za socijalni rad KM KM KM KM Kapitalni transferi za lokalne puteve (MZ Bristovi, Ug. 1593/10 MZ Rovna, naselje Humac, MZ Glavice, MZ Vučipolje, Ug. 1529/10 MZ Glavice,MZ Kopčić, Ulica Wagnerova, MZ Vesela, Polje II, naselje Gromile, MZ Bunta, MZ Gračanica, Sultanovići, parking za katoličko groblje, MZ Drvetine ) KM Uređenje-Prostorni plan, Urbanistički plan, digitalizacija (izrada idejnog projekta za 27

7 elektroenergetsku i telekom mrežu) KM Preuzimanje neizgrađenog gradskog građevinskog zemljišta ( Petar Soldo i dr.) KM Vodosnabdijevanje šireg područja općine (MZ Čipuljić, sanacija kvara u Vrbanji, MZ Goruša, Ug /11 vode-vrbas, MZ Drvetine, MZ Rovna, MZ Gračanica ) Elektromreža (MZ Kandija, MZ Odžak, MZ Čipuljić, MZ Vesela, Bristovi, MZ Gračanica MZ Vrbas II ) KM KM Kanalizacija (MZ Vučipolje, Sultan Ahmedova, MZ Bristovi, MZ Vrbas II, MZ Rovna ) Rekonstrukcija ulica Sultan Ahmedova Wagnerova KM KM Participacija u projektima- donacije ( UNDP-sporazumi) KM Transfer za MZ za izgradnju sportskih terena (MZ Kopčić, MZ Vesela, NK Iskra-rekonstrukcija, MZ Kopčić-sportska dvorana, MERA-sportsko igralište, MZ Vrbanja MZ Bristovi, MZ Odžak, MZ Poriče ) KM Transfer za planinarski dom KM 28

8 Obnova (Hindić Nijaz, obnova kuća po ug. ZP09/02, Gunjača Josip, Teufik Topuz, Kahvedžić Bakir, MZ Drvetine, Alić Husein, Prijić Ramiz, Mičić Sofija, Ljubas Pavo, Hajdarević Edin, Manjgafić Mirsad, Aletić Emin, Jusić Emin, Catić Ramiz, Jug Boris, Ždralović Ilijaz, Mičić Vanja, Muratspahić Hidajet, Helez Hamida, Osmić Almir, Hero Dervo, Čolić Ismet, Česo Husein, Dagoja Ferid, Haračić Namik, Bektaš Jusuf, Kero Fahir, Hindić Esad, Sejfić Nijaz, Huntić Sanel, Hegić Amer, Ramčić Jasmin, Katkić Mersiha, Cetin Nedžad, Čardžić Edina,Korenić Marica, Velić Elvedina, Jurleta Mato, Ljubas Pavo ) KM Kapitalni transfer za JP RTV (oprema) Kapitalni transfer za JU KSC (oprema) KM KM Pozajmljivanje ( ) za projekat Vrbas iznosi KM. *Vlada Federacije BiH, po prijedlogu Federalnog ministarstva prometa i komunikacija, je doznačila Općini Bugojno u godini sredstva u iznosu od KM koja su namjenjena za realizaciju projekta: Izgradnja mosta preko rijeke Vrbas u naselju Gračanica. Federalno ministarstvo prometa i komunikacija je izdalo metodologiju za korištenje raspoloživih sredstava za ovaj projekat gdje je naglašeno da je Općina Bugojno dužna provesti aktivnosti uknjižbe okončanog projekta u svoju knjigovodstvenu evidenciju te preuzeti upravljanje i održavanje istog. Iz tekuće rezerve je isplaćeno KM (period od do god.) i to: - Alibegović Samir (pomoć u liječenju) 500 KM - Amel Salihagić (održavanje prostorija navijača NK Iskra) 300 KM - Marija Livajušić (pomoć za liječenje) 500 KM 29

9 - Org. Demobilisanih boraca NOOR (tekuće aktivnosti) 500 KM - MZ Novo naselje (pomoć za Vulić Zvonku) 500 KM - Udruženje građana Jačanje Zuralipe Vitez (pomoć u radu udruženja) KM - Udruženje Bosna Zelene Beretke Bugojno (za liječenje Česo Kemala) KM - Serezlija Abdulah (projekat evidencije pasa lutalica) 500 KM - ŽRK Iskra Bugojno (pomoć) KM - Sportski savez Bugojno (takmičarska sezona proljeće) KM - Udruženje Jačanje Zuralipe Vitez (školovanje romske populacije) 500 KM - Kahvedžić Bakir (rekonstrukcija stambenog objekta) 500 KM - Šeljpić Mersiha (pomoć u školovanju) 300 KM - Čusto Cazim (pomoć radi štete nastale od pasa lutalica) KM - Udruga Produkt Bugojno (predavanje) KM - Šahovski klub Iskra (za plaćanje kotizacije) 300 KM - Udruženje RVI Bugojno (održavanje skupštine) 300 KM - Čehaja Asim (pomoć za liječenje) 500 KM - Odbojkaški klub Iskra Bugojno (registracija kluba) 300 KM - Vrban Azra (pomoć) 300 KM - Brčić Namir (pomoć za liječenje) 300 KM - Sportsko ribolovno društvo Bugojno (uređenje jezera Zanesovići) KM - Teatar Fedra (podrška u radu) 300 KM - Seferović Emin (pomoć u liječenju) 200 KM - Tavra Ivo (pomoć u liječenju) 500 KM 30

10 - Kahvedžić Bakir (rekonstrukcija stambenog objekta) 500 KM - JU KSC Bugojno (književno vece sa Nurom Bazdulj-Hubljar) 300 KM - Teatar FEDRA (za otkup knjiga Šejtanski krug) 400 KM - Bevrnja Fahrija (liječenje) 400 KM - MZ Vrbanja, Ilija Lozić (pomoć) 300 KM - Tokmić Kemal (liječenje) 400 KM - PIO/MIO (doprinosi za Bevrnja Abdulaha za ) KM - Eko rafting klub Bugojno (II eko marš Duboka) KM - BHN Košarkaški klub Bugojno (pomoć u radu) KM - JU KSC Bugojno (premijera filma Sevdah za Karima) KM - Srednja škola Uskoplje-Gornji Vakuf (proslava mature) 500 KM - Jusić Nedžad (Evropsko prvenstvo u karateu ) 500 KM - UG DNRPZ Zlatni ljiljan (Dani Zlatni ljiljana) KM - Stonoteniski klub Bugojno (sponzoriranje državnog prvenstva) KM - Tavra Ivo (pomoć za liječenje) 300 KM - Sportsko društvo invalidnih osoba Iskra Bugojno (3. međunarodni turnir Dani općine Bugojno) KM - Udruženje Naša realnost (pomoć u radu) KM - Orahovčić Ramiz (pomoć) 400 KM - Grižić Amer (odlazak u Ljubljanu) 300 KM - Taekwondo klub Bugojno (I rata za memorialni turnir Tarik Ljubuškić Tare) KM - Kemal Pandžo (pomoć za liječenje) 500 KM - Lejla Cetin (sponzorstvo za izbor MISS FBiH) KM 31

11 - Novi front slobode Tuzle (sponzorstvo manifestacije ličnost godine) KM - Dautbegović Džemal (pomoć za liječenje) 300 KM - Teatar FEDRA Bugojno (pomoć za promociju pozorišne predstave) 400 KM - MZ Rovna-lovačka sekcija (izgradnja lovačke kuće) 500 KM - Gimnazija (održavanje maturske večeri) 500 KM - Udruženje Leptir Bugojno (KIDs festival) 400 KM - Lejla Cetin (Miss) 556 KM - Udruženje Roma, Romaska pravda D. Vakuf (Đurđev dan) 500 KM - Medžlis IZ Bugojno (kamen temeljac mekteb G.Karadže) 600 KM - Mandžić Azam Bugojno (nabavka novinarske opreme) 500 KM - Udruženje građana oštećenog sluha Bugojno (izrada rječnik znakovnog jezika za gluha) KM - Medžlis IZ Bugojno džemat Poljice (pokrivanje šehidske spomen česme) KM - Udruženje Ilmijje Bugojno (sportske igre imama) KM - HKD Kandija Bugojno (troškovi ukrašavanja grada za Božić) KM - Savez općina i gradova (pomoć za porodicu Amera Ćenanovića) 400 KM - Moto cross club Bugojno (I državno prvenstvo u moto crossu) KM - HKD Kandija (malonogometni turnir Kandija) KM - Akido klub-bašić Ajdin (pomoć klubu) 444 KM - Udruženje građana porodice stradalih Vrbanja 1993 (18-ta godišnjica) KM - Derlić Dinka (pomoć radi liječenja sina) 333 KM - MZ Novo naselje (čišćenje igrališta za djecu) KM - Jusić Emin (pomoć za liječenje) 556 KM 32

12 - Košarkaški klub Iskra ( turnir Basketom protiv droge) KM - Udruženje slijepih i slabovidnih osoba (pomoć u radu) 500 KM - Udruženje navijača NK Iskra (pomoć udruženju) 333 KM - Karagić Senad (pomoć) 222 KM - Kaltak Sanel (pomoć) 333 KM - MZ Gorica za Antunović Branka (pomoć) 500 KM - Udruženje obitelji hrvatskih branitelja (obilježavanje 30. augusta Međunarodni dan nestalih) KM - Zrile Mirela (Odlazak u fudbalski kamp sina Gavranović Dine) 556 KM - Krivdić Ajka (pomoć za kosidbu mezarja u Mrkonjić Gradu) 444 KM - Juričević Sofija (pomoć za liječenje sina) 778 KM - MZ Ćipuljić - Muratspahić Emrah (pomoć za liječenje) KM - Udruženje DONNA (učešće na manifestaciji u Sarajevu) KM - MZ Centar II (organizacija basket turnira) KM - Međuopćinsko udruženje slijepih i slabovidnih građana (obilježavanje 60. god postojanja) KM - Hindić Edina (pomoć u liječenju) KM - Kolak Marinko (pomoć u liječenju) KM - Bedžedović Anela (teška materijalna situacija i pomoć u školovanju) 222 KM - Cetin Lejla (jednokratna pomoć) 556 KM - Sarajlić Adnan (jednokratna pomoć) 556 KM - Osmanagić Alen (jednokratna pomoć) 333 KM - Odbojkaški klub Iskra (pomoć u radu) 500 KM - RVI (16. Kantonalne sportske igre) KM 33

13 - MZ Poriče (finansiranje aktivnosti Ajvatovica) KM - JU Centar za predškolsko vaspitanje (pomoć u nabavci ogrijeva) KM - Nebić Elvedin (za liječenje) 777 KM - Mirsad Mlivo (pomoć) 333 KM - Šahovski klub Iskra (Bajramski turnir) 700 KM - DDK Bugojno (akcija darivanja krvi) 600 KM - Udruženje NUPP (pomoć) 500 KM - Duranović Almedina (liječenje) KM - Sijamija Samir (liječenje djeteta) 333 KM - HKD Kandija (I rata ukrašavanje grada) KM - Bevrnja Muhamed (liječenje) 556 KM - HKD Kandija (II rata ukrašavanja grada) KM - Osmanagić Alen (pomoć za školovanje) 222 KM - Bišić Fuad (liječenje djeteta) KM - Udruženje boraca Goranovi, G.Vakuf (obilježavanje godišnjice pogibije Gorana Čišića) 200 KM - Stonoteniski klub Bugojno (sanacija prostorija) KM - Igraonice Framice (pomoć za Božić) 300 KM - BHN košarkaški klub Bugojno (pomoć) KM - Srpska pravoslavna crkva (Božićni prijem) KM - UG porodice stradalih Vrbanja (pomoć za rad udruženja) 600 KM 34

14 IV GOTOVINSKI TOK I Novčani primici KM A. Prihodi KM B. Razgraničeni prihodi C. Kapitalni transferi KM D. Primici od finansijske imovine KM II Novčane isplate KM A. Rashodi i kapitalni izdaci KM B. Izdaci za finansijsku imovinu KM Stanje na žiro računu godine KM Stanje na žiro računu godine KM 35

15 V POTRAŽIVANJA 1. Kratkoročna potraživanja (cto ) na godine su KM a odnose se na: - potraživanja za isporučenu robu i usluge (zakup zemljišta i kioska,usluge grijanja) KM - potraživanja (projekat Vrbas ) KM - ostala potraživanja (bolovanje preko 42 dana) KM 2. Kratkoročni plasmani su KM a odnose se na: - DD Kvalitet KM - Tvornica kožne obuće KM - ATP Špedicija KM - JP za stambeno komunalne poslove I lokalne puteve KM - Urbanizam, projektovanje i inžinjering d.d KM 36

16 VI OBAVEZE 1. Obaveze prema radnicima (cto ) KM 2. Obaveze prema dobavljačima (cto ) KM 3. Obaveze za naknade Općinskim vijećnicima, komisijama, ug. o djelu i pred. MZ. za godinu KM 4. Obaveze prema korisnicima za decembar 2011 godine i za komisije i ostala razgraničenja KM 37

17 VII PRIJEDLOG MJERA - Iznalaženje mogućnosti za efikasniju naplatu vlastitih (neporeznih) prihoda; - S ciljem uspostavljanja efikasne kontrole prihoda potrebno je iznaći drugačije načine naplate kada se ne plaćaju obaveze koje nastaju po osnovu izdatih rješenja,odobrenja i odluka; - Uspostavljanje mehanizama za kontrolu budžetskih korisnika ( mjesečni izvještaji ) kako bi se izbjegli neplanirani rashodi; - potrebno je, uz sadašnje izvore neporeskih prihoda, identificirati i nove u skladu sa zakonom; - Jačanje koordiniranog rada između nadležnih organa za prikupljanje prihoda; - Racionalizacija potrošnje odnosno jačanje budžetske discipline Bugojno, mart godine Predsjedavajući Općinskog vijeća Ante Visković 38