РЕПУБЛИКА СРПСКА ОПШТИНА ШАМАЦ JАВНА ПРЕДШКОЛСКА УСТАНОВА РАДОСТ Обилићев вијенац бб, 76230 Шамац, тел: 054/620-880, Факс: 054/ 620-882 ФИНАНСИЈСКИ ИЗВЈЕШТАЈ ЗА ПЕРИОД 01.01.2018. - 31.12.2018. ГОДИНЕ Шамац, март 2019. године.
ЈПУ Радост из Шамца је установа чија је дјелатност дневна брига о дјеци и предшколско образовање. Оснивач ЈПУ Радост Шамац је Општина Шамац. Матични број: 1061674 Шифра дјелатности: 85.10 и 88.91 ЈИБ: 4400486180008 ЈПУ Радост је један од корисника буџета Општине Шамац, не посједује властити банковни рачун и главна књига је у цијелости у саставу главне књиге (трезора) Општине Шамац. Запошљава укупно 13 а на неодређено вријеме. Jедна радница је радила на одређено вријеме до повратка раднице Боројевић Мирјане са породиљског боловања и то у врмену од 23.03.2018.-31.01.2019.године. Од 01.10.2018. године примљена је и радница Пајић Десанка у својству приправника у трајању од девет мјесеци. Иста је распоређена у службу рачуноводства. Годишњи финансијски извјештај за 2018. годину урађен је у складу са: Закон о рачуноводству и ревизији Републике Српске ( Службени гласник Републике Српске број:94/15 ), Закон о буџетском систему Републике Српске ( Службени гласник РС, бр.121/12,52/14,103/15 и 15/16), Закон о трезору ( Службени гласник Рс,бр.28/13 и 103/15), Правилник о рачуноводсву, рачуноводственим политикама и рачуноводственим процјенама за буџетске кориснике у Републици Српској ( Службени гласник РС,бр.115/17 и 118/18), Правилником о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике ( Службени гласник Републике Српске, број 98/16, 115/17 и 118/18), Правилника о финанијском извјештавању буџетких корисника ( Службени г ласник Републике Српске број:15/17 ),Правилник о примјени међународних рачуноводствениг стандарда за јавни сектор ( Службени гласник РС, бр.128/11), Правилник о начину и роковима вршења пописа и усклађивања књиговодственог са стварним стањем имовине и обавеза ( Службени гласник РС, бр.45/16), Правилника о примјени годишњих амортизационих стопа за буџетске кориснике ( Сл.гласник Republike Srpske, бр.110/16), Упутство о форми, садржају и начину попуњавања образаца за трезорско пословање ( Сл.гласник РС, бр.10/17, други законски и подзаконски прописи који имају утицај на израду годишњег финансијског извјештаја за 2018. годину, као и актуелних инструкција, процедура и обавјештења за буџетске кориснике. 2
Финансијски извјештај се односи на период 01.01.2018.-31.12.2018. године. Подаци исказани у извјештају су изражени у КМ. Укупно остварени приходи износе 88.706 КМ и већи су за 3.706 КМ од планираних 85.000 КМ, а односе се на приходе од пружања јавних услуга (уплате родитеља за боравак дјеце у ЈПУ). Планирани буџет за 2018. годину износи 310.900 КМ. Укупно извршени расходи, без расхода обрачунског карактера, износе 288.215 КМ и за 9% су већи у односу на 2017. годину. Већина позиција је у оквиру ребаланса буџета, изузев расхода за бруто плате. Наведена позиција је накнадно коригована реалокацијом са појединих позиција на којима је извршење било мање од процјењеног ребалансом. Остварени расходи за бруто плате износе 203.127 КМ и већи су за 11% у односу на прошлу годину. Разлог повећања је пријем раднице Николић Тање у радни однос на одређено вријеме на послове васпитача и то до повратка раднице Буркановић Мирјане са породиљског боловаља у времену од 23.03.2018.-31.01.2019. године као и пријем Пајић Десанке у својству приправника у трајању од девет мјесеци почевши од 01.10.2018. године. до 30.06.2019. године на радном мјесту у рачуноводству Установе. Остварени расходи за бруто накнаде трошкова и осталих личних примања износе 33.354 КМ и мањи су за 14% у односу на прошлу годину. Разлог смањења ове врсте расхода је одлазак радница Аџић Стане и Боројевић Мирјане на породиљско боловање а само једна радница је примљена на замјену до њиховог повратка. Расходи по основу коришћења роба и услуга износе 51.734 КМ и већи су за 20% у односу на прошлу годину. Највеће повећање у односу на прошлу годину остварено је код расхода по основу утрошка енергије јер је дошло до поскупљења пелета за огрев, комуналних, комуникационих и транспортних услуга као и код расхода за посебне намјене који се односе на трошкове за храну и хигијену за дјецу. До пвећања расхода за посебне намјене дошло је због повећања броја дјеце која бораве у нашој Установи. Издаци за набавку постројења и опреме износе 1.189 КМ, набављенa је једна клима и два рачунара за потребе ЈПУ. У оквиру сталних издатака евидентирани су и издаци за накнаде плата за вријеме породиљског одсуства који се рефундирају од фонда обавезног социјалног осигурања у складу са примјеном новог Правилника о буџетским класификацијама, садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике и износе 12.372 КМ. На наведеној позицији су евидентиране нето плате за раднице на породиљском одсуству које су исплаћене у току 2018. године. За раднице на породиљском одсуству Јавни фонд за дјечију заштиту рефундирао је у току 2018. године износ од 11.486,95 КМ У оквиру образца 3а евидентиране су позиције на фонду 01, што одговара износу текућих расхода исказаних на образцу 2 од 288.215 КМ, а поред тога евидентирани су и расходи обрачунског карактера који износе 29.505 КМ. Расходи обрачунског карактера односе се на расходе по основу oбрачунате амортизацијe за 2018. годину. Укупни расходи и издаци на фонду 01 износе 289.404 КМ и већи су за 9% у односу на прошлу годину. Наведени расходи и нето издаци су у складу са функционалном класификацијом. 3
Када је у питању опрема и намјештај образовних, научних и културних установа ЈПУ Радост Шамц у 2018. години набавила је: 1. КЛИМА 12 МАХОН, 1 ком. у вриједности од 536.34 КМ 2. РАЧУНАР ХП и5, 2 ком у вриједности од 652.86 КМ На приједлог пописне комисије извршен је отпис опреме која је дотрајала и не може се више користити. Набавна вриједност поменуте опреме (рачунар 2 ком и ТВ 1 ком) износи 500,00 КМ, исправка вриједности 500,00 КМ. Извршено је њихово искњнижавање. Са 31.12.2018. године набавна вриједност постројења и опреме износи 82.451,77 КМ, исправка вриједности 38.234,31 КМ и садашња вриједност 44.217,46 КМ. Амортизација сталних средстава се врши примјеном линеарне методе по годишњим стопама током процјењеног вијека трајања средстава а које су усклађене са Правилником о примјени годишњих амортизационих стопа објављеном у Службеном гласнику Републике Српске, број 110/16. Исправка вриједности сталне имовине се врши на терет расхода обрачунског карактера. Укупна амортизација за 2018. годину износи 29.504,57 KM. Непроизведена стална имовина је земљиште по процијењеној вриједности сталног судског вјештака и износи 205.542 КМ Вриједност сталне имовине је у потпуности усаглашена са пописом имовине на дан 31.12.2018. године. На приједлог пописне комисије извршен је отпис ситног инвентара који је дотрајао и није за употребу. Вриједност отписаног ситног инвентара у 2018. години износи 385,06 КМ. Краткорочна финансијска имовина и разграничења из трансакција са другим јединицама власти се односе на потраживања од Фонда здравственог осигурања за рефундацију боловања у износу од 27.989 КМ. Наведено потраживање је пренесено на спорна потраживања. Краткорочне обавезе износе 76.765,77 КМ и веће су за 20% у односу на прошлу годину. Састоје се од: -обавеза за бруто плате, износе 44.247,01 КМ и односе се на бруто плате за новембар и децембар 2018. године, -обавеза за бруто накнаде трошкова, износе 7.645,48 КМ и односе се на бруто накнаде за топли оброк за новембар и децембар 2018. године и накнаде за превоз на посао и са посла за новембар и децембар 2018. године, -обавеза из пословања у земљи, износе 24.873,28 КМ и то су обавезе према добављачима, обавезе по уговору о дјелу. Трајни извори средстава износе 205.542 КМ. 4
Извјештај о броју и структури а према: статусу, стручној спреми, старости, стажу, коефицијенту и полу на дан 31.12.2017. године дат је у табели Образца 7. ИЗВЈЕШТАЈ О БРОЈУ И СТРУКТУРИ ЗАПОСЛЕНИХ БРОЈ ЗАПОСЛЕНИХ ТЕКУЋА ГОДИНА ПРЕДХОДНА ГОДИНА Просјечан број на основу часова рада 13 13 Просјечан број на основу стања на крају мјесеца 13 13 5
Статус Стручна спрема Старост Стаж Коефицијент Пол Статус Стручна спрема Старост Радни стаж Платни коефицијент Пол Именована лица Стално запослени 1 Доктор наука До 25 До 5 До 5,0 2 Жене 12 12 Магистар 26-30 6-10 3 5,1-10,0 10 Мушкарци 1 Привремено запослени Висока стручна спрема 8 31-35 3 11-15 3 10,1-15,0 1 Приправници Виша стручна спрема 36-40 16-20 1 15,1-20,0 Висококвалификовани Средња стручна спрема Квалификовани Полуквалификовани 41-45 3 21-25 4 20,1-30,0 3 46-50 3 26-30 2 30,1-35,0 1 51-55 1 31-35 35,1-40,0 56-60 1 36-40 40,1 и више Неквалификовани 1 60 и више 41 и више УКУПНО: 13 13 13 13 13 13 Предсједник Управног одбора Славица Варадиновић Директор Маријана Дујковић У Шамцу: : 6