REPUBLIKA HRVATSKA ISTARSKA ŽUPANIJA GRAD PAZIN Gradonačelnik KLASA: 602-02/14-01/08 URBROJ: 2163/01-01-01-14-4 Pazin, 17. ožujka 2014. PREDSJEDNIKU GRADSKOG VIJEĆA P A Z I N Predmet: Financijski izvještaj Osnovne škole Vladimir Nazor Pazin za 2013. godinu, - dostavlja se. Na temelju članka 35. Zakona o lokalnoj i područnoj (regionalnoj) samoupravi (»Narodne novine«, broj 33/01., 60/01., 129/05., 109/07., 125/08., 36/09., 150/11., 144/12. i 19/13. - pročišćeni tekst) i članka 34. stavka 1. Statuta Grada Pazina («Službene novine Grada Pazina» broj 17/09. i 4/13.), Financijski izvještaj Osnovne škole Vladimir Nazor Pazin za 2013. godinu, upućujem predsjedniku Gradskog vijeća Grada Pazina na daljnje postupanje. Za izvjestioca na Vijeću po Financijskom izvještaju Osnovne škole Vladimir Nazor Pazin za 2013. godinu određuje se ravnateljica Škole, Zdenka Turkalj-Čohilj i voditeljica računovodstva Kristina Pamić. Gradonačelnik Grada Pazina Renato Krulčić,v.r.
Osnovna škola Vladimira Nazora Pazin Šetalište pazinske gimnazije 9. 52000 Pazin 052-624-121, 052-624-429 i 052-624-343 fax 052-624-327 e-mail: os-vladimirnazor@inet.hr FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2013. GODINU I. UVODNE NAPOMENE Tijekom 2013. godine izdaci Osnovne škole Vladimira Nazora Pazin pokrivali su se prihodima iz državnog proračuna, iz gradskog proračuna, (a po osnovu Vladine Uredbe o načinu izračuna potpora izravnanja za decentralizirane funkcije jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave i na osnovi Vladine Odluke o kriterijima i mjerilima za osiguranje minimalnog financijskog standarda javnih potreba osnovnog školstva, te na osnovi odgovarajućih akata Grada Pazina kao osnivača škole ) te iz vlastitih i ostalih prihoda škole. U nastavku Izvještaja prikazani su zbirni prihodi i rashodi škole za 2013. godinu, primici i rashodi financirani iz državnog proračuna, te primici i rashodi financirani iz gradskog proračuna i iz vlastitih prihoda škole. II. PRIKAZ OSTVARENIH PRIHODA I RASHODA Strukturu ostvarenih ukupnih prihoda i rashoda Škole u 2013. godini, u odnosu na ostvareno u 2012. godini te planirane i ostvarene prihode i rashode za 2013. godinu prikazujemo u tablici 1. Tablica 1 Ostvareno Planirano Ostvareno Indeks Indeks broj za 2012. god. za 2013.god. za 2013. god. 5/3 5/4 1 2 3 4 5 6 7 1. UKUPNI PRIHODI 31.032.106 29.830.000 29.831.785 96,13 100,01 1.1. PRIHODI POSLOVANJA 31.027.528 29.800.000 29.801.964 96,05 100,01 1.1.1. Pomoći iz proračuna 39.200 39.291-100,23 1.1.2. Prihodi od imovine 60.071 88.200 88.277 146,95 100,09 1.1.3. Prihodi po posebnim propisima 2.867.501 3.200.000 3.238.122 112,92 101,19 1.1.4. Prihodi od usluga i donacija 591.235 350.000 350.117 59,22 100,03 1.1.5. Prihodi iz proračuna 27.508.721 26.122.600 26.086.157 94,83 99,86 1.2. PRIHODI NEF. IMOVINE 4.578 30.000 29.821 651,40 99,40 2. UKUPNI RASHODI 31.232.679 29.830.000 29.899.833 95,73 100,23 2.1. RASHODI POSLOVANJA 30.498.646 29.090.000 29.157.535 95,60 100,23 2.1.1. Rashodi za zaposlene 18.573.584 18.090.000 18.301.476 98,53 101,17 2.1.1.1. Plaće 12.473.971 12.416.000 12.616.422 101,14 101,61 2.1.1.2. Ostali rashodi za zaposlene 507.947 220.000 226.991 44,69 103,18 2.1.1.3. Doprinosi na plaće i iz plaće 5.591.666 5.454.000 5.458.063 97,61 100,07 2.1.2. Materijalni rashodi 11.888.647 10.966.000 10.821.095 91,02 98,68 2.1.2.1. Naknade troškova zaposl. 2.323.213 2.006.000 2.028.937 87,33 101,14 2.1.2.2. Rashodi za materijal i energiju 4.227.383 3.850.000 3.845.604 90,97 99,89 2.1.2.3. Rashodi za usluge 5.207.508 5.000.000 4.826.269 92,68 96,53 2.1.2.4 Naknade osobama izvan radnog odnosa - - 7.221 - - 1
2.1.2.5. Ostali rashodi poslovanja 130.543 110.000 113.064 86,61 102,79 2.1.3. Financijski rashodi 36.415 35.000 34.964 96,02 99,90 2.2. RASHODI ZA NEFINAN. IMOVINU 734.033 740.000 742.298 101,13 100,31 3. MANJAK PRIHODA 200.573-68.048 - - 4. VIŠAK PRIHODA PRENESENI 100.926 - - - MANJAK PRIHODA 5. PRENESENI 99.647-99.647 - - MANJAK PRIHODA ZA 6. NAREDNO RAZD. - - 167.695 - - Ostvareni ukupni prihodi Osnovne škole Vladimira Nazora Pazin za 2013. godinu iznose 29.831.964 kuna. Ukupni rashodi za 2013. godinu su 29.899.833 kuna. Rashodi se najvećim dijelom odnose na rashode za zaposlene 18.301.476 kuna. Materijalni rashodi su 10.821.095 kuna, a financijski rashodi su 34.964 kuna. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine iznose 742.298 kuna. Škola je za 2013. godinu ostvarila manjak prihoda u iznosu od 68.048 kuna. Navedeni manjak pribraja se manjku iz 2012. godine u iznosu od 99.647 kuna, te sada ukupni nepokriveni manjak iznosi 167.695 kuna. Struktura ostvarenih prihoda i rashoda iz Državnog proračuna prikazani su u Tablici 2. Tablica 2 Ostvareno Ostvareno Indeks broj za 2012.god. za 2013.god. 4/3 1 2 3 4 5 1. UKUPNI PRIHODI 20.607.006 20.055.524 97,32 1.1. Prihodi za bruto plaće i naknade 18.353.268 18.147.256 98,88 1.2. Prihodi za prijevoz zaposlenika 2.131.134 1.861.900 87,37 1.3. Ostali prihodi iz proračuna 46.960 46.368 98,74 1.4. Prihodi za financiranje nefinancijske 75.644 - imovine - 2. UKUPNI RASHODI 20.607.006 20.055.524 97,32 2.1. Rashodi za zaposlene 18.353.268 18.147.256 98,88 2.1.1. Plaće 12.324.083 12.482.613 101,29 2.1.2. Ostali rashodi za zaposlene 506.197 226.991 44,84 2.1.3. Doprinosi na plaće 5.522.988 5.437.652 98,45 2.2. Materijalni rashodi 2.178.094 1.908.268 87,61 2.2.1. Naknade za prijevoz zaposlenika 2.131.134 1.861.900 87,37 2.2.2. Ostali rashodi poslovanja 46.960 46.368 98,74 2.3. Kapitalni rashodi 75.644 - - 3. VIŠAK PRIHODA - - - 4. MANJAK PRIHODA 3.518 - - Prihodi iz Državnog proračuna iznose 20.055.524 kuna i čine 67,3% ukupnih prihoda Škole te pokrivaju rashode u iznosu 20.055.524 kuna po određenim namjenama. Prihodima iz Državnog proračuna financiraju se plaće, naknade zaposlenima prema Kolektivnom ugovoru kao i neki dodatni sadržaji (prijevoz, sufinanciranje prehrane i didaktiku za učenike s teškoćama u razvoju). U tablici 3. Prikazani su prihodi i rashodi financirani iz gradskog proračuna i z ostalih prihoda u 2013. godini. Tablica 3 Ostvareno Ostvareno Indeks Broj za 2012.god. za 2013.god. 4/3 1 2 3 4 5 1. UKUPNI PRIHODI 10.425.100 9.776.261 93,78 1.1. PRIHODI POSLOVANJA 10.420.522 9.746.440 93,53 2
1.1.1. Prihodi od imovine 60.071 88.277 146,95 1.1.2. Prihodi po posebnim propisima 2.867.411 3.238.122 112,93 1.1.3. Prihodi od usluga i donacija 591.324 350.117 59,21 1.1.4 Prihodi iz proračuna DEC 6.326.850 5.758.312 91,01 1.1.4.1. Prihodi iz proračuna za redovnu djelatnost 5.796.070 5.249.653 90,57 1.1.4.2. Prihodi za nabavu nefinancijske imovine 530.780 508.659 95,83 1.1.5. Prihodi iz proračuna iznad standarda - 311.612-1.1.5.1 Prihodi iz Proračuna Grada Pazina 574.866 272.321 47,37 1.1.5.2. Pomoći iz proračuna općina - 39.291-1.2. PRIHODI OD NEFINANCIJSKE IMOVINE 4.578 29.821 651,40 2. UKUPNI RASHODI 10.625.672 9.844.309 92,65 2.1. RASHODI POSLOVANJA 9.930.869 9.102.011 91,65 2.1.1. Plaća zaposlenima 218.565 154.220 70,56 2.1.2. Materijalni rashodi 9.712.304 8.912.827 91.77 2.1.2.1. Ostali troškovi zaposlenima 193.829 167.037 86,18 2.1.2.2. Rashodi za materijal i energiju 4.218.369 3.834.493 90,90 2.1.2.3. Rashodi za usluge 5.169.563 4.791.012 92,68 2.1.2.4. Naknade osobama izvan radnog odnosa - 7.221-2.1.2.5. Ostali rashodi poslovanja 130.543 113.064 86,61 2.1.3. Financijski rshodi 36.415 34.964 96,02 2.1.3.1. Usluge platnog prometa 36.415 34.964 96,02 2.2. RASHODI ZA NEFINANCIJSKU IMOVINU 658.388 742.298 112,74 3. MANJAK PRIHODA 200.573 68.048 33,93 4. VIŠAK PRIHODA PRENENSENI 100.926 - - 5. MANJAK PRIHODA PRENESENI 99.647 99.647-6. MANJAK PRIHODA ZA NAREDNO RAZD. - 167.695 - Prihodi iz gradskog proračuna i prihodi iz vlastitih i ostalih prihoda iznose 9.776.260 kuna. Prihodi iz proračuna Grada Pazina za decentralizirane izdatke iznose 5.758.312 kunu i čine 19,3% ukupnog prihoda. Sredstva iz Proračuna Grada Pazina i općina iznad zakonskog standarda iznose 311.612 kuna. Planirana i ostvarena sredstva za osnovnu školu za decentralizirane izdatke utvrđena su Odlukom o kriterijima, mjerilima i načinu financiranja osnovnog školstva za Grad Pazin za 2013. Godinu, a struktura je sljedeća: - za materijalne i financijske izdatke 5.022.274 kuna, - za nabavu proizvedene dugotrajne imovine 508.659 kuna, - za materijal, dijelove i usluge tekućeg i investicijskog održavanja 227.379 kuna. Sredstvima iz proračuna Grada Pazina iznad zakonskog standarda sufinanciraju se plaće učitelja u produženom boravku, ŠŠK Mladost, KUD Proljeće, stručno usavršavanje, sufinanciranje marendi učenika, gradska-općinska natjecanja, odmaralište Špadići. Ostali prihodi u iznosu 3.706.337 kuna čine 12,4% prihoda Škole. Ostali prihodi sastoje se od prihoda učenika za školsku kuhinju, prihodi od naplate štete (osiguranje), prihoda od učenika za izlete, za ljetovanje učenika, časopise, predstave, prihodi od financijske imovine za kamate na deponirana sredstva žiro računa, prihodi od prodaje nefinancijske imovine za otplatu stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo. III. OBVEZE, ZAPOSLENOST I PLAĆE Na dan 31. prosinca 2013. godine obveze Škole iznosile su 826.038 kuna, od čega obveze za rashode poslovanja 817.187 kuna, obveze za nabavu nefinancijske imovine 8.851 kuna. Najvećim se dijelom odnose na obaveze prema dobavljačima: Autotrans Rijeka,, HEP Pazin, Petrol Rijeka za izvršene usluge prijevoza i energente. Obavezu podmirivanja u većem iznosu ima Grad Pazin. Na dan 31.12.2013. godine broj zaposlenih radnika u Osnovnoj školi Vladimira Nazora Pazin bilo je 194, a na bazi sati rada prosječan broj zaposlenih bio je 184. 3
Prosječna neto isplaćena plaća u prosincu 2013. godine iznosila je 5.342 kune. Plaće radnika određene su Zakonom, Kolektivnim ugovorima Vlade i Sindikata, Uredbama Vlade, Sporazumima Vlade i Sindikata te postoji niz specifičnosti u obračunu plaća radnika u školstvu. IV. ZAKLJUČNE OCJENE I KONSTATACIJE 1. Za financiranje djelatnosti i programa Osnovna škola Vladimira Nazora Pazin ostvarila je 2013. godine prihode iz državnog proračuna, iz proračuna grada Pazina, te vlastite i ostale prihode za 0,01 % veće od planiranih. 2. Rashodi za financiranje djelatnosti i programa Škole ostvarivani su iz navedenih prihoda, a realizirani su za 0,2 % veći od planiranih. Budući da su rashodi iznosili 29.899.833 kuna, a prihodi 29.831.785 kuna, ostvaren je manjak prihoda nad rashodima od 68.048 kuna za 2013. godinu. 3. Vladinom Odlukom o kriterijima i mjerilima za osiguranje minimalnog financijskog standarda javnih potreba osnovnog školstva za 2013. godinu umanjena su ukupna sredstva za 568.538 kuna u odnosu na 2012. godinu. Sva sredstva prema tim kriterijima za decentralizirane izdatke za 2013. godinu doznačena su Gradu Pazinu odnosno Školi. 4. Grad Pazin je u 2013. godini prema Školi podmirio sva dugovanja iz prethodnih godina kao i tekuće obveze. 5. Realizirani su slijedeći veći investicijski radovi i kapitalni projekti u 2013. godini: 1. Zamjena aluminijske stolarije u blagavaonici Pazin 90.075,00 2. Krovna stijena piramida-ambulanta Pazin 91.500,00 3. Sanacija ravnih krovova Lupoglav 89.981,89 4. Zamjena rastera Pazin 109.770,00 5. Krovište i fasada Cerovlje 232.099,19 6. Soboslikarski radovi Pazin 35.737,38 7. Nabava opreme 159.533,07 6. S obzirom na poslovanje Škole u 2013. godini predlažemo slijedeće: - Zbog održavanja velikog broja objekata i vrlo lošeg stanja dijela objekata potrebno je planirati veća sredstva za tekuće i investiciono održavanje, materijal i usluge. - Ostale planirane potpore Grada potrebno je doznačiti Školi najmanje u postotku ostvarenja Gradskog proračuna. - Raditi na što kvalitetnijoj razmjeni informacija službi Grada i Škole. KLASA:400-05/14-01/01 URBROJ:2163/01-10-01-14-2 Pazin, 04.03.2014. Voditeljica računovodstva Kristina Pamić, dipl.oec. Ravnateljica Zdenka Turkalj-Čohilj, dipl.ped. 4