OSNOVNA ŠKOLA BRDA

Транскрипт

1 OSNOVNA ŠKOLA BRDA SPLIT Put Brda 2 MB: RKDP: OIB: Kontakt osoba: Dijana Šućur ; B I L J E Š K E UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA OD 01. SIJEČNJA DO 31. PROSINCA OBRAZAC PR-RAS : AOP 060 AOP 089 AOP 113 AOP 122 AOP 123 AOP 126 AOP 146 AOP 168 AOP 193 AOP 276 AOP 398 AOP 406 Prihod od HZZ-a za stručno osposobljavanje bez zasnivanja rad. odnosa Prihod od kamate za stan-bivši zaposlenik. Smanjenje zbog promjene konta prihoda za struč. osposobljavanje. Prihod od sakupljenog starog papira. Prihod od najma šk. dvorane je smanjen zbog manjeg broja partnera i termina. Povećanje jer smo osim donacije za kupnju knjiga primili i donaciju računala (HEP). Bobis- odobrenje. Soc. marenda- projekt Osig. prehrane u OŠ u 9 hrv. žup. za šk. god /2017. Rashodi za šk. vrt, zadrugu, šk. list,prijevoz učenika, uč. marendu, majice i nagrade učenicima. Stanje 1. siječnja u obrascu BIL na AOP-238 nije isto koloni ostvareno prethodne godine jer je u došlo do korekcije rezultata poslovanja. Stanje 1. siječnja u obrascu BIL na AOP-235 nije isto koloni ostvareno prethodne godine jer je u došlo do korekcije rezultata poslovanja. Stanje 1. siječnja u obrascu BIL na AOP-237 nije isto koloni ostvareno prethodne godine jer je u došlo do korekcije rezultata poslovanja.

2 AOP 639 Plaća za (MZOS). AOP 674 Povećanje zbog većeg broja učeničkih marendi. AOP Prazno iako na AOP-181 postoji iznos jer se radi o usl. odvjetnika. OBRAZAC RAS-funkcijski: AOP 122 Dodatne usl. odnose se na uč. marende, osig. učenika i prijevoz učenika. OBRAZAC P-VRIO: AOP 021 Povećanje od kn se odnosi na okončanu sit. od Grada (rekonstr. krova), a smanjenje na isknjižavanje imovine sukladno korekciji rezultata (8.812 kn kn) i inventuri (237 kn). OBRAZAC BIL: AOP 067 Smanjenje zbog manjeg broja uplata HZZ-a za stručno osposobljavanje. AOP 080 Bol HZZO (8.143 kn) i potraživanje zbog korekcije rezultata ( kn) AOP 161 Plaća za AOP 165 Povećanje zbog evidencije obveza za plaću za AOP 175 Odnosi se na nekompenzirana bolovanja- HZZO. AOP 239 Stanje 1. siječnja nije isto koloni ostvareno prethodne godine obrasca PR-RAS na AOP-398 jer je u došlo do korekcije rezultata poslovanja.(vidi Korekcija rezultata poslovanja). AOP 242 Stanovi stanarsko pravo. AOP 249 Smanjenje jer se odnosi na najam šk. dvorane bez potraživ. od Grada. AOP 250 Smanjenje jer se odnosi na najam šk. dvorane bez potraživ. od Grada. AOP 269 Međuprorač. obveze (8.143), mentorstvo (3.888), URA (13.740) AOP 270 URA ( ), pomoćnici (21.329), plaća ( )

3 OBRAZAC OBVEZE: AOP 038 Stanje obveza je znatno veće u odnosu na ( AOP-001) prvenstveno zbog obveza za plaću za i metodologije ispunjavanja obrasca. AOP 041 Nekompenzirane obveze za bolovanje HZZO- plaća AOP 043 Nekompenzirane obveze za bol. ozljeda na radu plaća AOP 047 Mentorstvo KOREKCIJE REZULTATA POSLOVANJA : 1. Ako se uzmu u obzir svi izvori financiranja, OŠ Brda je u godini ostvarila ukupni manjak od ,96 kuna, odnosno manjak prihoda poslovanja u iznosu od ,70 kuna i manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od ,26 kuna. 2. Stvarni rezultat poslovanja (gledajući prema izvorima financiranja) je bio ukupan višak poslovanja u iznosu od ,56 kune ostvaren od namjenskih prihoda, prihoda od nefinancijske imovine i donacija. Ukupni višak poslovanja sadržavao je višak prihoda poslovanja u iznosu od ,16 kn i višak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 5.186,40 kn. 3. Gledajući Grad Split kao izvor financiranja, ostvaren je ukupni manjak poslovanja od ,52 kune što je poništilo stvarni višak poslovanja (38.943,56 kn) i rezultiralo ukupnim manjkom od ,96 kuna. Manjak prihoda od Grada na kraju godine knjiženo je kao potraživanje Škole prema Gradu ( AOP 154 obrazac BIL 2015.godine). Ukupni manjak poslovanja od ,52 kune činio je manjak prihoda poslovanja u iznosu od ,86 kn i manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od ,66 kn koji je Grad u godini podmirio, evidentirali smo prihod u godini i time zatvorili potraživanje od Grada.

4 4. Stvarni višak poslovanja u iznosu od ,56 kune uvrstio se u financijski plan za godinu i trošio sukladno namjeni i Odluci o raspodjeli rezultata poslovanja od 01. veljače Tijekom godine došlo je do prijevremenog prekida ugovora o stručnom osposobljavanju bez zasnivanja radnog odnosa te smo neiskorišteni dio financijskih sredstava u iznosu od 1.682,89 kn morali uplatiti na ž-r HZZ-a. Povrat sredstava zahtjevao je prvu korekciju rezultata poslovanja budući se radilo o namjenskim sredstvima sadržanim u konačnom- stvarnom rezultatu poslovanja. Korekcijom se još dodatno povećao manjak poslovanja, odnosno smanjio višak ostvaren od namjenskih prihoda (38.943, ,89=37.260,67 kn). 6. U prošloj godini primili smo i platili račun za nabavu opreme i sitnog inventara. Unatoč činjenici da nam roba nije bila isporučena, račun smo u dobroj vjeri knjižili u poslovnim knjigama kao trošak. Neprestalno nam je bilo obećavano kako će se isporuka zaista i dogoditi. Poduzeli smo sve mjere potrebne u takvim situacijama (izjava ovjerena u javnog bilježnika i bjanko zadužnica) kako bi nam se vratila novčana sredstva. Kad su se ispunili uvjeti za aktiviranje bjanko zadužnice, to smo i učinili, ali nažalost tvrtka i njen vlasnik su u blokadi tako da se nismo uspjeli naplatiti. Izvršili smo drugu korekciju poslovnog rezultat u iznosu od ,50 kuna čime smo, uzimajući u obzir sve izvore financiranja, smanjili ukupni manjak prihoda poslovanja za ,00 kn i ukupni manjak prihoda od nefinancijske imovine za ,50 kn. Dobili smo novi ukupni rezultat poslovanja u iznosu od ,35 kuna (AOP 406 PR-RAS), odnosno manjak prihoda poslovanja u iznosu od ,59 kune (AOP 276 PR-RAS) i višak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 3.028,24 kune (AOP 398 PR-RAS). Kao protustavku korekciji rezultata evidentirali smo potraživanje za predujmove (AOP 080 BIL). S aspekta izvora financiranja, manjak prihoda poslovanja od Grada umanjio se za ,00 kuna (S.I.=12.187,50 kn + MAT.=387,50 kn), višak prihoda od nefinancijske imovine namjenskih sredstava povećao za 8.812,50 kuna, a na strani vlastitih prihoda pojavio se višak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 9.445,00 kuna.

5 ZAKLJUČAK: Rezultat poslovanja za godinu je manjak poslovanja u iznosu od ,83 kn, a nakon svih izvršenih korekcija manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju je ,18 kn koji se sastoji od manjka prihoda poslovanja u iznosu od ,42 kn i manjka prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od ,76 kn. Gledajući prema izvorima financiranja slika je drugačija. Grad je kao izvor financiranja ostvario ukupni manjak poslovanja od ,09 kn što zajedno s prenesenim manjkom iz godine u iznosu od ,52 kn iznosi ukupni manjak od ,61 kn, a čini ga manjak prihoda poslovanja u iznosu od ,42 kn i ukupni manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 460,19 kn. Ako uzmemo u obzir drugu korekciju rezultata poslovanja kojom smo umanjili preneseni manjak za kn dolazimo do ukupnog manjka poslovanja u iznosu od ,61 kn. Vlastiti prihodi su u godini bili jednaki vlastitim rashodima, ali nakon izvršene druge korekcije rezultata dolazimo do viška prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 9.445,00 kn. Kod namjenskih prihoda ostvaren je manjak poslovanja u iznosu od ,48 kn što zajedno s prenesenim viškovima nakon prve korekcije rezultata (37.260,67 kn) daje ukupni višak poslovanja u iznosu od ,19 kn. U ovom iznosu sadžan je prihod Crvenog križa za marendu (2.560,00 kn) kojim je zatvorena obveza iz godine. Ako taj prihod oduzmemo dolazimo do stvarnog viška od ,19 kn kojeg čini sljedeće: 1.250,73 kn -višak od kamata-stan 1.223,68 kn - višak za učeničku zadrugu 8.063,78 kn- višak za stručno osposobljavanje 2.178,00 kn- donacija za šk. list ,19 kn 2.560,00 - CK-marenda ,19 kn

6 Uzimajući u obzir i drugu korekciju rezultata kojom se povećao višak prihoda od nefinancijske imovine za 8.812,50 kn dolazimo do ukupnog viška poslovanja u iznosu od ,69 kn ( ,48 + (38.943, ,89) ,50). U godini od strane Ministarstva dobili smo ,00 kn za obilježavanje 50 godina škole i 3.888,00 kn za mentorstvo. Ostvaren je višak prihoda u iznosu od 2.993,74 kn. Realno gledajući, manjak prihoda ostvaren je samo kod Grada kao izvora financiranja jer su se namjenski rashodi financirali iz prenesenog viška koji je objašnjen na samom početku obrazloženja korekcije rezultata i prihoda ostvarenih u godini. Financijski plan izvršen je u skladu s planom uz manja odstupanja. Ravnateljica Katarina Zelić, dipl. uč. Split, 30. siječnja 2017.

7