Lovran, 17.01.2017. Ur. broj: 51/01/17 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2016. DO 31.12.2016. GODINE Novi sustav proračunskog računovodstva primjenjuje se od 01. siječnja 2002. godine, a utemeljen je i objavljen u propisima i institucionalnim okvirima: - Zakon o proračunu ( N.N. br. 87/08.,136/12 i 15/15)) - Pravilnik o proračunskom računovodstvu i računskom planu ( N.N. 124/14,115/15 i 87/16) - Pravilnik o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu ( N.N 03/15 i 135/15) i - Izmjenama Pravilnik o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu ( N.N 93/15 i 02/17) BILJEŠKE UZ BILANCU 1. Nefinancijska dugotrajna imovina iskazuje se po pojedinim skupinama po sadašnjoj vrijednosti kada od nabavne vrijednosti odbijemo svote ispravka vrijednosti koji se vrši linearnom metodom otpisa. 2. Tekući otpis imovine u 2016. godini iznosio je 276.031,04 kn. Nefinancijska imovina iznosi 5.419.428 kn - AOP 002, i odgovara vrijednosti izvora vlasništva AOP 227. 3. Tijekom 2016.g. u poslovne knjige uvedena je dugotrajna imovina u vrijednosti od 38.672,52 kn. Od donatora je dobivena oprema u vrijednosti od 3.800,00 kn ( jedan laptop). Novčanim sredstvima iz donacije kupljena je oprema u vrijednosti od 24.972,00 kn (tri kompjutora, jedan laptop, minivoš, klima uređaj, garderobni ormar i jedan ormar sa policama). Proračunskim sredstvima plaćena je izrada projektne dokumentacije na iznos 9.900,00 kn za obavljanje radova na promjeni vanjske ovojnice Doma u R.J. Rijeka. 4. Tijekom 2016.godine uveden je sitan inventar u poslovne knjige u ukupnom iznosu od 39.607,65 kn. Proračunskim sredstvima kupljeno je SI u iznosu od 16.816,98 kn, a iz donacija ukupno 22.790,67 kn, (novčanim sredstvima je kupljeno u vrijednosti od 2.330,62 kn, a dobiveno je SI od donatora u vrijednosti od 20.460,05 kn ) 5. AOP 067 stanje financijskih sredstava na žiro-računu kod hrvatske poštanske banke na dan 31.12.2016. godine iznosi 304.598,22 kn struktura prikazana veza bilješka 17.
Stanje žiro-računa odgovara izvatku br.221/16. od 31.12.2016.g. i AOP-u 643 na obrascu PR-RAS i AOP 067 obrasca BIL. 6. AOP 080 7.393 kn potraživanja se odnosi na bolovanja na teret HZZO. 7. AOP 161 kontinuirani rashodi budućeg razdoblja koji će teretiti plan poslovanja 2017 g. proračuna iznose 348.325 kn (troškovi prema dobavljačima 28.558 kn i troškovi za plaće djelatnika iz XII/16 319.767 kn) 8. AOP 163 obveze za rashode poslovanja iznose 382.025 kn - obveze za plaću XII/16. 319.767 kn - obveze za bolovanja HZZO 7.393 kn - obveze za uplate stana 100 % 18.174 kn - neplaćene ulazne fakture dob. 28.558 kn - obveze za povrat pror.sred.u MSPiM-blagajna 7.922 kn - ostale obveze (kamata i opskrbnina) 211 kn 9. AOP 001 i AOP 162 svote imovine jednake su obvezama i izvorima 6.097.918 kn. Nabavna vrijednost OSA per. 31.12.15.g. 10.617.841 + nabavljena OSA u 2016.g 28.772 - rashod tijekom 2016.g. 9.447 Nabavna vrijednost OSA - 31.12.16.g. 10.637.166 - ispravak vrijednosti OSA 5.217.738 Sadašnja vrijednost OSA 5.419.428 + stanje žiro-računa 304.598 + ostala potraživanja 373.892 Aktiva doma 6.097.918 Pasiva doma 6.097.918 10. AOP 234 per. 31.12.2016.g. ostvaren je ukupni višak prihoda koji je raspoloživ u sljedećem razdoblju, a iznosi 296.465 kn, što odgovara AOP 637 na obrascu PR-RAS. 11. AOP 001 - Stanje imovine 31.12.2016.g. kretalo se u visini stanja imovine na kraju 2015.godine. Na dan 31.12.2016.nalazi se i imovina: u Domu u R.J. Rijeka jedno računalo i jedan printer, a u Domu Lovran četiri računala, dva printera i jedan UPS. Navedena oprema je isporučena od strane King ICT-a d.o.o. iz Zagreba koji je sklopio Ugovor sa našim nadležnim Ministarstvom od kojeg čekamo Odluku o ustupanju imovine na osnovu čega ćemo istu i uvesti u poslovne knjige.
BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA 12. Ukupno ostvareni prihodi poslovanja: -AOP 001 iznose 5.061.101 od toga -proračunska sredstva 4.868.359 96 -prihodi socijalnih ustanova 31.975 1 -prihodi od donacije 160.767 3 13. AOP 402 - ukupni rashodi poslovanja (svi izvori financiranja) 5.011.361 rashodi tekućeg poslovanja 4.972.689 rashodi od nefinancijske imovine 38.672 Ukupni rashodi poslovanja od 5.011.361 po izvorima financiranja su se kretali: - troškovi financiranja iz proračuna izvor 11 4.858.459 - troškovi financiranja iz donacije izvor 61 102.849 tekući izdaci 53.617 kapitalni izdaci 24.972 dobivena kratkotrajna i dugotrajna imovina od donatora 24.260 - troškovi poslovanja od prihod socijalne skrbi izvor 43 31.975 - troškovi poslovanja ostale potpore 52 8.178 - troškovi kapitalne aktivnosti dodna ulaganja u infrastrukturu socijalne skrbi-izrada projektne dokumentacije za radove na obnovi vanjske ovojnice u R.J. Rijeka O 9.900 Troškovi poslovanja kretali su se u visini planiranih sredstava, a odstupanja su na onim troškovima koji su plaćeni iz donativnih izvora veza bilješke 19 uz obrazac PR-RAS. Smanjenje troškova u odnosu na prošlu godinu proizlazi zbog provođenja procesa transformacije Doma i smanjenja broja djece na stalnom smještaju. 14. U periodu od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine dobivena su novčana sredstva iz donacije u iznosu od 136.506,57 kn. Kapitalne donacije su dobivene u iznosu od 3.800,00 kn, ( to su osnovna sredstva ustupljena od donatora; jedan laptop Dell inspirion 15), a donacija ustupljenog-dobivenog sitnog inventara iznosi 20.460,05 kn.višak prihoda od novčanih sredstava iz donacije po završnom računu per 31.12.2015. iznosio je 238.547,39 kn
UTROŠENE NOVČANE DONACIJE U 2016.g. ZA TEKUĆE RASHODE POSLOVANJA 78.589,09 kn _ 53.616,84 kn 3211 dnevnice i ostali rashodi putovanja 5.740,10 kn (dnevnice za sl.put u inoz.u svezi transformacije Doma 1.055,60 kn) (dnevnice za sl.put izlet brodom sa djecom 1.890,00 kn ) (ostali troškovi za parkiranja i prijevoz volonterima za rad s djecom 2.794,50 kn ) 3213 - stručno usavršavanje djelatnika 1.750,00 kn (kotizacija za godišnju konferenciju hrvatskih psihologa Jelić ) 3222 - materijal i sirovine 3.396,72 kn (hrana nam.don. za djecu na izletu Krk 490,00 kn i Zagreb 1.911,00 kn ) (okup.materijal-nam.don.od sajma za Uskrs 950,45 kn) ( materijal za zdr.njegu R.J. 45,27 kn ) 3223 benzin 187,25 kn (službeni put u inozem.-transfor.doma) 3225 - sitan inventar 2.330,62 kn (odvlaživać vlage arhiva -1.249,99 kn ) (kuglana, paravan lutkarski 1.080,63 kn ) 3232 - usluge tekućeg održ.objekta 1.600,00 kn ( podizanje balkonske ograde Tijana ) 3233 usluge promidžbe i informiranja 5.725,00 kn (izdaci promidžbe-prometne bojanke i brošure za djecu PGŽ) 3235 zakupnine i najamnine 2.946,65 kn (korištenje prostora Tijanin dom) 3237 usluge student servisa 2.350,00 kn (izrada web stranice) 3241 naknade ostali troškovi 50,50 kn (razlika doprinosa za stručno usavršavanje bez zasnivanja radnog odnosa) 3299 ostali nespomenuti rashodi poslovanja 340,00 kn (izdaci za buket poklon za Ministricu) 3721 džeparac 2.000,00 kn (namjenska donacija -dodatni džeparac za djecu) 3722 izlet sa djecom - ljetovanje 25.200,00 kn (izleti sa djecom brodim po Jadranu 25.200,00 )
KAPITALNI DONATIVNI RASHODI 24.972,25 kn 422 - oprema - garderobni ormar za R.J. 1 kom 2.850,00 kn - ormar s policama za R.J. 1 kom 1.150,00 kn - računalna oprema tri kompjutora i 1 laptop 12.656,25 kn 1 za psihologa i 1 za informatičku učionu 1 za socijalnu radnicu 1 laptop za ravnateljicu - oprema za održavanje prostora minivoš 4.466,00 kn - oprema za hlađenje klima uređaj 3.850,00 kn 15. Neutrošena sredstva iz donacije per.31.12.2016.g. iznose 296.464,87 kn a namjensko trošenje je: - Grad Rijeka (tek.održavanje Tijena) 356,53 kn DUG za RI-stan,treba skinuti od donacije - 4.446,23 kn Grada Rijeke (Tijana) - Ostale potrebe Doma R.J. 76.641,28 kn ( Rotary club Sv.Vid 12.100,00 ) - Marijan Milošević (uređenje org.stanovanja ) 1.240,89 kn - Džeparac- dodatni 4.200,00 kn Usmijani 900,00 Lucija Kezele 800,00 Marina Stanojević(Galenski)2.500,00 - Izlet 2.850,00 kn Osnovna škola Ivana Zajc,Rijeka 2.200,00 Ivana Pintar Jakovljević 650,00 - Ostale potrebe Doma Lovran 215.622,40 kn (BKS bank 10.000,00) (Ministarstvo financija 10.000,00) (Hrvatski muzej turizma 3.500,00)
16. U periodu od 01.01.2016 do 31.12.2016. ostvarili smo pozitivan financijski rezultat i višak sredstava raspoloživih u slijedećem razdoblju od 296.465 kn, a to je saldo neutrošenih novčanih sredstava dobivenih iz donacije AOP 637 Neplaćene obveze prema dobavljačima iznose 28.558,59 kn Obveze prema Mdomsp 8.133,35 kn (za kamatu 60,61 kn, opskrbninu 150,00 kn i neutrošena sredstva transfer blagajne 7.922,74 kn) 17. AOP 643 struktura novčanih sredstava na žiro-računu per 31.12.2016.g.od 304.598,22 kn - saldo donativnih sredstava 296.464,87 - saldo neutrošena sredstva blagajne......7.922,74 - obveza prema ministarstvu...210,61 (za kamatu 60,61 i opskrbninu 150,00) BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENI U VRIJEDNOSTI ( OBUJMA IMOVINE ) OBVEZA Tijekom 2016.g. nismo imali ustupljene nefinancijske dugotrajne imovine od strane Ministarstva, a rashodovana dugotrajna imovina tijekom 2016.g nije imala sadašnju vrijednost, te nije bilo niti povećanja niti smanjenja obujma imovine i obveza, glede čega podnosimo prazan obrazac. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ RAS FUNKCIJSKI Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji za 2016.g.iznose 5.011.361 kn. Iskazani su na AOP 031 obitelj i djeca socijalna skrb, a veza sa obrascem PR-RAS AOP 147 rashodi poslovanja 4.972.689 i AOP 334 rashodi za nabavku nefinancijske imovine 38.672
BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ OBVEZA Sukladno Izmjenama Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu N.N.02/17 obvezi smo podnijeti izvještaj o obvezama zajedno sa financijskim izvještajima za razdoblje od 01.01.2016. do 31.12.2016.g. do 31.01.2017. g. koje iznose 99% od visine iskazanih obveza per. 31.12.2015.g. BILJEŠKE UZ TABLICE O JAMSTVIMA, DANIM I PRIMLJENIM ZAJMOVIMA, OTPLATAMA, ROBNIM KREDITIMA I KAMATAMA NA ZAJMOVE Sukladno članku 16.su obvezne bilješke uz bilancu. Sve tablice su ostale ne popunjene kako se mi kao proračunski korisnici ne smijemo zaduživati, niti pozajmljivati sredstva, a obvezni smo ih predati. Šef računovodstva: Ravnateljica: Talija Rodić, dipl.oec. Suzana Mravinac, prof.psih. univ.spec.sanit.publ.