18000 Ниш, Чарнојевића 10А; Тел. (018) 529-701, 248-390; Факс (018) 249-962; Т.Р. 840-1747666-77; ПИБ 100663853; М.Б. 07226063; E-mail: dekanat@znrfak.ni.ac.rs; www.znrfak.ni.ac.rs Годишњи финансијски извештај ФАКУЛТЕТА ЗАШТИТЕ НА РАДУ У НИШУ ЗА 2014.ГОД. Завршни рачун за 2014.год. рађен је по методологији прописаној за кориснике буџетских средстава а на основу: Закона о буџетском систему («Сл.гласник РС», бр. 54/09), 73/10, 101/10, 101/11, 93/12, 62/13, 63/13, 108/13 и 142/14); Уредбе о буџетском рачуноводству («Сл.гласник РС», бр. 125/03 и 12/06); Правилника о стандардном класификационом оквиру и контном плану за буџетски систем («Сл.гласник РС, бр. 103/11, 10/12, 18/12, 95/12, 99/12, 22/13, 48/13, 61/13, 63/13, 106/13, 120/13, 20/14, 64/14, 81/14, 117/14, 128/14 и 131/14); Правилника о номенклатури нематеријалних улагања и основних средстава са стопама амортизације (»Сл. лист СРЈ) бр. 17/97 и 24/00); Правилника о начину и роковима вршења пописа и усклађивању књиговодственог стања са стварним стањем («Сл. Гласник РС», бр. 118/2013 и 137/2014) уз примену и других прописа Републике као и општих аката којима су уређена поједина питања. Годишњи извештај о пословању Факултета за 2014. год.рађен је на бази готовинског основа за вођење буџетског рачуноводства, заснивао се на евиденцијама о примљеним средствима и извршеним плаћањима и предат је Управи за Трезор у Нишу 26.02.2015.год. на даљу обраду књижење у главној књизи Трезора. Факултет је у 2014.год. остварио укупан приход у износу од 231.416.811,76 дин. што је у односу на 2013.год.повећање за 7.29%. Текући расходи, заједно са издацима за набавку нефинансијске имовине, у истом периоду били су 235.710.546,44 дин. што је у односу на текуће расходе и издатке у 2013.год. повећање за 8,05%. Утврђен је мањак прихода у односу на текуће расходе и издатке у износу од 4.293.734,68 дин. Мањак прихода је настао највећим делом због амортизације књижене као расход Факултета (2.908.000,00) за опрему која је набављена крајем 2013.године у вредности од 30.108.386,00 а за коју амортизација почиње да се обрачунава у 2014-ој години. Факултет је у 2014. год. по Завршном рачуну мањак прихода од 4.293.734,68 динара покрио у целости на терет пренетих неутрошених средстава амортизације из ранијих година у износу од 6.428.630,74. На текућим рачунима 31.12.2014.године остало је 10.581.407,81 динара.
Факултет је на име донација у 2014. години добио опрему у вредности од 5.178.504,43 динара за колико је и повећана и вредност капитала. Опрема се налази у Лабораторији за заштиту ваздуха и донација је Министарства за просвету, науку и технолошки развој. ПРИХОДИ Буџет Републике Србије учествовао је у укупном приходу Факултета са 63,09%, и износом од 146.006.118,95 дин. У 2013.год. учешће је било 66.82%. Министарство просвете, за зараде запослених, издвојило је и уплатило 126.920.762,95 дин. За материјалне трошкове (режија) уплаћено је 2.921.081,00 динара као и 1.800.736,00 за одржавање објекта. Министарство науке је уплатило укупно 14.363.539,00 дин. За рад истраживача на научноистраживачким пројектима уплаћено је 10.274.089,00 динара за режијске трошкове 764.410,00 и за новозапослене на пројектима 2.863.615,00 динара. За материјалне трошкове појеката уплаћено је 461.425,00 динара. Сопствени приходи у износу од 85.118.192,81 дин. у односу на претходни извештајни период повећани су за 18,98 %, а њихово учешће у укупном приходу извештајног периода су 36,79%. Од донација, у овом периоду, Факултет је за програм прекограничне сарадње Бугарска Србија за три пројекта добио средства у износу од 12.413.851,00 динара, као и на име пројекта УЕ4СД износ од 57.625,00, што укупно износи 12.356.226,00 динара. Највећи део сопствених средстава добијен је на тржишту, то су у табели други приходи и износ од 66.988.589,82 дин. а састоје се од школарина које су наплаћене у износу од 58.025.719,49 дин. и приходи центара за трансфер технологија Факултета у износу од 8.290.196,32 дин. Износ од 672.674,01 динара је приходован од пословне сарадње са ПУ Пчелица, радњом Мкопс Центар, предузећем Клет и од котизација за учешће на научном скупу Бука и вибрације. Меморандумске ставке, износ од 5.335.561,45 дин., представљају приходе од фонда за рефундацију боловања већих од 30 дана као и породиљских одсустава. Трансфер између буџетских корисника у износу од 437.815,27 дин. представља рефундацију трошкова за воду и трошкова адаптације улаза у студентски клуб од Факултета спорта и физичког васпитања, док примања од нефинансијске имовине у износу од 292.500,00 представља приход од продаје старог аутомобила. РАСХОДИ Највећи проценат учешћа у укупним расходима имамо код расхода за запослене. Износом од 167.820.690,43 дин. у укупним расходима учествују са 71,19%. Издаци за бруто зараде у односу на 2013. год. смањени су за 2,16%. Министарство просвете учествује са 82,3% у укупно исплаћеним зарадама.
Расходи коришћења роба и услуга у износу од 58.592.076,17 дин. су повећани у односу на 2013.годину за 31,7% као резултат спровођења ИПА пројеката а у укупним расходима учествују са 24,86 %. Сви ови трошкови који се односе на ИПА пројекте су рефундирани у току 2014.године. Стални трошкови у износу од 7.616.785,58 дин. су трошкови енергетских услуга у износу од 5.085.298,90 дин., платног промета и банкарских услуга у износу од 367.018,98 дин., комуналних услуга у износу од 1.065.133,24 дин. и комуникационих услуга у износу од 787.000,72 дин., а за закуп опреме и осигурање студената и путничког аутомобила је издвојено 312.333,74 дин. За службена путовања извдвојено је и утрошено укупно 2.833.957,26 дин., од чега је за службени пут у земљи 1.297.758,62 дин., за трошкове путовања у иностранству 1.047.636,00 дин. и за трошкове путовања студената (превоз аутобусом и смештај) и учешће на Заштитијади 2015, 488.563,00 динара. Услуге по уговорима (износ од 17.990.253,83 дин.) обухватају највећим делом стручне услуге других. Зa превођење, акредитацију и израду софтвера je утрошено 3.458.374,22 дин., од чега је 2.056.000,00 динара утрошено на акредитацију Факулета, одржавање акредитације Центра за техничка испитивања и акредитацију Универзитета у Нишу, а остали део је утрошен у оквиру реализације ИПА пројеката. За разне услуге у вези образовања, усавршавања, трошкове котизацијa утрошено је 421.873,82 динара, за стручне услуге за реализацију, углавном, ИПА пројеката утрошено је 5.170.688,96 динара. За угоститељске услуге, репрезентацију и поклоне утрошено је 626.523,78 дин., а за информисање јавности, рекламирање и штампање публикација утрошено је 1.900.493,50 дин. од чега 1.207.000,00 динара у оквиру реализације ИПА пројеката. Остале опште услуге у износу од 6.412.299,58 дин. обухватају: трошкове реализације ИПА пројеката у износу од 2.404.000,00 динара, трошкове уговора од делу за ненаставно особље и ауторских хонорара за организацију скупа «Бука и вибрације» у износу од 2.725.893,60 динара, трошкове уговора о делу за ангажованог радника у студентској служби у износу од 606.555,00 динара, трошкови обезбеђења у износу од 116.923,00 трошкове смештаја студената на Заштитијади у износу од 447.780,00 динара, ЦИП каталогизација и ИСБН бројеви у износу од 16.750,00 динара и остале услуге ( санитарни преглед, прање возила, слике...) у износу од 94.397,98 динара. Специјализоване услуге у износу од 26.717.373,40 дин. представљају исплате хонорара за рад у центрима за трансфер технологија 5.722.109,40 дин., за рад истраживача на пројектима исплаћено је 10.274.089,00 дин. и за услуге образовања 10.721.175,00 дин. За текуће поправке и одржавање зграде утрошено је 1.039.377,22 дин. (молерски радови за уређење нове просторије библиотеке и улаза испред студентског клуба у износу од 500.510,28 динара, столарски радови у износу од 140.430,00, радови на водоводу и канализацији у износу од 25.833,00, eлектрорадови у износу од 100.581,07, остале услуге одржавања у зиносу од 272.022,87) за одржавање опреме
777.590,37 дин. (одржавање рачунарске опреме у износу од 221.934,23, поправке намештаја у износу од 132.576,00 одржавање лабораторијске опреме у износу од 231.290,14, одржавање комункационе опреме у износу од 109.464,00, оджавање електронске опреме у износу од 44.442,00, одржавање опреме за јавну безбедност у износу од 37.884,00) што укупно износи 1.816.967,59 дин. За набавку материјала утрошено је 1.616.738,48 дин., од чега за административни материјал 270.128,99 дин., за материјал за одржавање возила и бензин 437.525,79 дин., стручну литературу и материјал за образовање 476.732,36 дин. За алат, инвентар, средства за чишћење, потрошни материјал, хигијенска средства итд., утрошено је 432.351,34 динaрa. Од укупно обрачунате амортизације за 2014. годину, 8.551.901,84 динар, износ од 2.907.646,50 динара представља расход пословања а 5.644.255,34 динар смањење извора нефинансијске имовине Факултета. Остали расходи, износ од 575.092,59 дин., су дотације у износу од 300.000,00 и разне таксе, царина и регистрација возила у износу од 275.092,59 динара. За набавку нефинансијске имовине утрошено је 5.808.027,64 дин, од чега 1.800.736,00 за замену прозора, 2.515.500,00 за набавку новог путничког аутомобила, 189.450,55 за набавку опреме за Лабораторију за електротехнику и електромагнетна зрачења, 342.180,00 за набавку телефонске централе, 407.715,92 за набавку софвера за библиотеку и Лабораторију за буку и вибрације, 438.405,17 за набавку рачунара, 79.531,67 за набавку електронске опреме и 34.508,33 за набавку штампача. Структура расхода за 2014. год. према извору финансирања дата је у табели 3 из које се види да је покриће расхода из буџетских средстава 64,21 % из пројеката прекограничне сарадње 4,34% а из сопствених средстава покривено је 31,45% укупних расхода. Шеф рачуноводства Факултета Дејан Мичковић, дипл.ек.
ПРИЛОГ 1. СТРУКТУРА ТЕКУЋИХ ПРИХОДА И ПРИМАЊА ОД ПРОДАЈЕ НЕФИНАНСИЈСКЕ ИМОВИНЕ ЗА ПЕРИОД ЈАНУАР-ДЕЦЕМБАР 2014.ГОД. ИЗВОР ПРИХОДА И З Н О С 2013. 2014. Учешће у укуп.прих 2014. I БУЏЕТ 144.136.698,37 146.006.118,95 63,09% - Министарство просвете 130.344.511,37 131.642.579,95 - Министарство науке 13.792.187,00 14.363.539,00 II-СОПСТВЕНИ ПРИХОДИ 71.544.698,25 85.118.192,81 36,79% 1. Донације и трансфери 4.291.575,62 12.356.226,27 2. Други приходи 62.358.665,12 66.988.589,82 - Приходи од имовине и осигур. - Приходи од центара за транс.тех. 6.108.553,15 8.290.196,32 - Приходи од школарина 54.909.204,74 58.025.719,49 - Добр.трансф. од физ. и прав.лица 1.340.907,23 672.674,01 - Мешов. и неодређ.приходи 3. Меморан.ставке за рефун. 4.716.622,07 5.335.561,45 4. Трансф.изм.буџ.корис. 177.835,44 437.815,27 III-ПРИМАЊА ОД ПРОДАЈЕ 292.500,00 0,12% НЕФИН.ИМОВИНЕ 1. Примања од продаје 292.500,00 покретне имовине УКУПНО I + II +III 215.681.396,62 231.416.811,76 100%
ПРИЛОГ 2. СТРУКТУРА ТЕКУЋИХ РАСХОДА И ИЗДАТАКА ЗА НЕФИНАНСИЈСКУ ИМОВИНУ ЗА ПЕРИОД ЈАНУАР-ДЕЦЕМБАР 2014.ГОД. ИЗВОР РАСХОДА И З Н О С 2013. 2014. Учешће у тек.расх. за 2013. I РАСХОДИ ЗА ЗАПОСЛЕНЕ 169.529.519,44 167.820.690,43 71,19% - Бруто зараде 136.648.147,62 133.696.715,85 - Доприноси на терет послод. 24.438.548,22 23.931.021,74 - Накнаде у натури 127.400,00 144.900,00 - Накнаде (социјална давања) 5.910.878,60 7.362.848,85 - Накнаде запосленима 2.262.671,00 2.620.203,99 - Награде, бонуси, ост.и пос.расх. 141.874,00 65.000,00 II-КОРИШЋЕЊЕ УСЛУГА И РОБА 44.468.920,07 58.592.076,53 24,86% - Стални трошкови 9.487.624,77 7.616.785,58 - Трошкови путовања 1.600.979,02 2.833.957,62 - Услуге по уговорима 11.503.237,63 17.990.253,86 - Специјализоване услуге 18.248.217,73 26.717.373,40 - Текуће поправке и одржавања 1.193.998,84 1.816.967,59 - Материјал 2.434.862,08 1.616.738,48 III-УПОТРЕБНА ОСН.СРЕД.-АМ. 1.621.471,70 2.907.646,50 1,24% IV-КАМАТЕ И ПРАТ.ТРОШ.ЗАДУЖ. 5.979,37 7.012,75 V-ОСТАЛИ РАСХОДИ 775.092,00 575.092,59 0,25% - Дотације непроф.организ. 40.000,00 300.000,00 - Порези, таксе 735.092,00 275.092,59 - Остали трошкови VI-ИЗД. ЗА НЕФИНАН. ИМОВИНУ 1.743.603,57 5.808.027,64 2,46% УКУПНО I+II+III+IV+V+VI 218.144.586,15 235.710.546,44 100,00%
ПРИЛОГ 3 СТРУКТУРА ТЕКУЋИХ РАСХОДА ЗА 2014. ГОДИНУ ПРЕМА ИЗВОРУ ФИНАНСИРАЊА Износи су у 000 дин. Укупно Буџет 64,21% Ипа прој 4,34% Сопст.ср. 31,45% I РАСХОДИ ЗА ЗАПОСЛЕНЕ 167.821 135.120 32.701 - Бруто зараде 133.697 110.083 23.614 - Доприноси на терет послод. 23.931 19.701 4.230 - Накнаде у натури 145 145 - Накнаде (социјална давања) 7363 5336 2027 - Накнаде запосленима 2.620 2.620 - Награде, бонуси, ост.и пос.расх. 65 65 II- КОРИШЋЕЊЕ УСЛУГА И РОБА 58.592 14.177 10.230 34.185 1. Стални трошкови - трошкови платног промета - енегетске услуге - комуналне услуге - услуге комуникација - закуп имовине,опреме и осигур. 7.616 367 5.085 1.065 787 312 3.222 170 2.249 595 208 83 53 5 25 4311 197 2.783 465 554 312 2. Трошкови путовања 2.835 55 249 2.531 3. Услуге по уговорима - услуге акред.и софтвер.превод - услуге усавр. и образ.запосл. - услуге информис. јавности,рекламе - стр.услуге-пројекти - угос. услуге, репр.поклони,пр.заст. - остале опште услуге - ИПА пројекти - уговор о делу - расходи студ.парламента - услуге(нар.библ.санит.преглед, прање возила...) - обезбеђење зграде, - ост.усл.(слике,позор.лутака...). 4. Специјализоване услуге - ауторски хонорар- настава - ауторски хонорар- пројекти - ауторски хонорар- центри 5. Текуће поправке и одржавања - текуће попр. и одрж. зграде - текуће попр. и одрж. опреме 6. Материјал - административни материјал - матер.за образов.и усавр.запос. - материјал за саобраћај,бензин - материјал за образ.,културу и спорт - материјал за одрж.хигијене - материјал за посебне намене 17.990 3.459 422 1.900 5.171 626 6.412 2.404 3.332 448 28 215 22 2 191 191 9.890 1.403 1.207 4.876 2.404 2.404 7.885 2.056 400 691 295 626 3.817 3.141 448 28 117 83 117 83 26.717 10.274 16.443 10.721 10.721 10.274 10.274 5.722 5.722 1.817 179 1.638 1.039 130 1.039 778 179 599 1.617 232 8 1.377 270 114 8 148 187 79 108 438 438 290 290 238 39 199 194 194 III- УПОТРЕБНА ОСН.СРЕД.-АМ. 2.908 2.908 IV- КАМАТЕ 7 7 V- ОСТАЛИ РАСХОДИ 575 575 - Порези, таксе 275 275 - дотације 300 300 VI- ИЗДАЦИ ЗА НЕФИНАН.ИМОВИНУ 5.808 2.044 3.764 УКУПНО I+II+III+IV+V+VI 235.711 151.341 10.230 74.140
Коришћење роба и услуга Допуна прилогу бр.2 Конто Износ Назив 421100 367.018,98 Трошкови пл.промета и банкарске услуге 421200 5.085.298,90 Енергетске услуге 421300 1.065.133,24 Комуналне услуге 421400 787.000,72 Услуге комуникација 421500 275.853,20 Трошкови осигурања 421600 36.480,54 Трошкови закупа 422100 1.297.758,62 Трошкови службених путовања у земљи 422200 1.047.636,00 Трошкови службених путовања у иностранство 422400 488.563,00 Трошкови путовања ученика 423100 2.237.600,00 Административне услуге 423200 1.220.774,22 Компјутерске услуге 423300 421.873,82 Услуге образовања и усавршавања запослених 423400 1.900.493,50 Услуге информисања 423500 5.170.688,96 Стручне услуге 423600 426.347,90 Угоститељске услуге 423700 200.175,88 Репрезентација 423900 6.412.299,58 Остале опште услуге 424200 10.721.175,00 Услуге образовања, културе и спорта 424600 10.274.089,00 Услуге науке и очувања животне средине 424900 5.722.109,40 Остале специјализоване усуге- институт 425100 1.039.377,22 Текуће поправке и одрж.зграда и објеката 425200 777.590,37 Текуће поправке и одржавање опреме 426100 270.128,99 Административни материјал 426300 186.512,36 Материјал за образовање и усавршавање запослених 426400 437.525,79 Материјал за саобраћај 426600 290.220,00 Материјал за образовање, културу и спорт 426800 237.950,40 Материјал за одржавање хигијене 426900 194.400,94 Материјал за посебне намене Укупно 58.592.076,53