Bilješke uz fin.izvještaj

Транскрипт

1 Lovran, Ur. broj: 51/01/17 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE OD DO GODINE Novi sustav proračunskog računovodstva primjenjuje se od 01. siječnja godine, a utemeljen je i objavljen u propisima i institucionalnim okvirima: - Zakon o proračunu ( N.N. br. 87/08.,136/12 i 15/15)) - Pravilnik o proračunskom računovodstvu i računskom planu ( N.N. 124/14,115/15 i 87/16) - Pravilnik o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu ( N.N 03/15 i 135/15) i - Izmjenama Pravilnik o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu ( N.N 93/15 i 02/17) BILJEŠKE UZ BILANCU 1. Nefinancijska dugotrajna imovina iskazuje se po pojedinim skupinama po sadašnjoj vrijednosti kada od nabavne vrijednosti odbijemo svote ispravka vrijednosti koji se vrši linearnom metodom otpisa. 2. Tekući otpis imovine u godini iznosio je ,04 kn. Nefinancijska imovina iznosi kn - AOP 002, i odgovara vrijednosti izvora vlasništva AOP Tijekom 2016.g. u poslovne knjige uvedena je dugotrajna imovina u vrijednosti od ,52 kn. Od donatora je dobivena oprema u vrijednosti od 3.800,00 kn ( jedan laptop). Novčanim sredstvima iz donacije kupljena je oprema u vrijednosti od ,00 kn (tri kompjutora, jedan laptop, minivoš, klima uređaj, garderobni ormar i jedan ormar sa policama). Proračunskim sredstvima plaćena je izrada projektne dokumentacije na iznos 9.900,00 kn za obavljanje radova na promjeni vanjske ovojnice Doma u R.J. Rijeka. 4. Tijekom 2016.godine uveden je sitan inventar u poslovne knjige u ukupnom iznosu od ,65 kn. Proračunskim sredstvima kupljeno je SI u iznosu od ,98 kn, a iz donacija ukupno ,67 kn, (novčanim sredstvima je kupljeno u vrijednosti od 2.330,62 kn, a dobiveno je SI od donatora u vrijednosti od ,05 kn ) 5. AOP 067 stanje financijskih sredstava na žiro-računu kod hrvatske poštanske banke na dan godine iznosi ,22 kn struktura prikazana veza bilješka 17.

2 Stanje žiro-računa odgovara izvatku br.221/16. od g. i AOP-u 643 na obrascu PR-RAS i AOP 067 obrasca BIL. 6. AOP kn potraživanja se odnosi na bolovanja na teret HZZO. 7. AOP 161 kontinuirani rashodi budućeg razdoblja koji će teretiti plan poslovanja 2017 g. proračuna iznose kn (troškovi prema dobavljačima kn i troškovi za plaće djelatnika iz XII/ kn) 8. AOP 163 obveze za rashode poslovanja iznose kn - obveze za plaću XII/ kn - obveze za bolovanja HZZO kn - obveze za uplate stana 100 % kn - neplaćene ulazne fakture dob kn - obveze za povrat pror.sred.u MSPiM-blagajna kn - ostale obveze (kamata i opskrbnina) 211 kn 9. AOP 001 i AOP 162 svote imovine jednake su obvezama i izvorima kn. Nabavna vrijednost OSA per g nabavljena OSA u 2016.g rashod tijekom 2016.g Nabavna vrijednost OSA g ispravak vrijednosti OSA Sadašnja vrijednost OSA stanje žiro-računa ostala potraživanja Aktiva doma Pasiva doma AOP 234 per g. ostvaren je ukupni višak prihoda koji je raspoloživ u sljedećem razdoblju, a iznosi kn, što odgovara AOP 637 na obrascu PR-RAS. 11. AOP Stanje imovine g. kretalo se u visini stanja imovine na kraju 2015.godine. Na dan nalazi se i imovina: u Domu u R.J. Rijeka jedno računalo i jedan printer, a u Domu Lovran četiri računala, dva printera i jedan UPS. Navedena oprema je isporučena od strane King ICT-a d.o.o. iz Zagreba koji je sklopio Ugovor sa našim nadležnim Ministarstvom od kojeg čekamo Odluku o ustupanju imovine na osnovu čega ćemo istu i uvesti u poslovne knjige.

3 BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA 12. Ukupno ostvareni prihodi poslovanja: -AOP 001 iznose od toga -proračunska sredstva prihodi socijalnih ustanova prihodi od donacije AOP ukupni rashodi poslovanja (svi izvori financiranja) rashodi tekućeg poslovanja rashodi od nefinancijske imovine Ukupni rashodi poslovanja od po izvorima financiranja su se kretali: - troškovi financiranja iz proračuna izvor troškovi financiranja iz donacije izvor tekući izdaci kapitalni izdaci dobivena kratkotrajna i dugotrajna imovina od donatora troškovi poslovanja od prihod socijalne skrbi izvor troškovi poslovanja ostale potpore troškovi kapitalne aktivnosti dodna ulaganja u infrastrukturu socijalne skrbi-izrada projektne dokumentacije za radove na obnovi vanjske ovojnice u R.J. Rijeka O Troškovi poslovanja kretali su se u visini planiranih sredstava, a odstupanja su na onim troškovima koji su plaćeni iz donativnih izvora veza bilješke 19 uz obrazac PR-RAS. Smanjenje troškova u odnosu na prošlu godinu proizlazi zbog provođenja procesa transformacije Doma i smanjenja broja djece na stalnom smještaju. 14. U periodu od do godine dobivena su novčana sredstva iz donacije u iznosu od ,57 kn. Kapitalne donacije su dobivene u iznosu od 3.800,00 kn, ( to su osnovna sredstva ustupljena od donatora; jedan laptop Dell inspirion 15), a donacija ustupljenog-dobivenog sitnog inventara iznosi ,05 kn.višak prihoda od novčanih sredstava iz donacije po završnom računu per iznosio je ,39 kn

4 UTROŠENE NOVČANE DONACIJE U 2016.g. ZA TEKUĆE RASHODE POSLOVANJA ,09 kn _ ,84 kn 3211 dnevnice i ostali rashodi putovanja 5.740,10 kn (dnevnice za sl.put u inoz.u svezi transformacije Doma 1.055,60 kn) (dnevnice za sl.put izlet brodom sa djecom 1.890,00 kn ) (ostali troškovi za parkiranja i prijevoz volonterima za rad s djecom 2.794,50 kn ) stručno usavršavanje djelatnika 1.750,00 kn (kotizacija za godišnju konferenciju hrvatskih psihologa Jelić ) materijal i sirovine 3.396,72 kn (hrana nam.don. za djecu na izletu Krk 490,00 kn i Zagreb 1.911,00 kn ) (okup.materijal-nam.don.od sajma za Uskrs 950,45 kn) ( materijal za zdr.njegu R.J. 45,27 kn ) 3223 benzin 187,25 kn (službeni put u inozem.-transfor.doma) sitan inventar 2.330,62 kn (odvlaživać vlage arhiva ,99 kn ) (kuglana, paravan lutkarski 1.080,63 kn ) usluge tekućeg održ.objekta 1.600,00 kn ( podizanje balkonske ograde Tijana ) 3233 usluge promidžbe i informiranja 5.725,00 kn (izdaci promidžbe-prometne bojanke i brošure za djecu PGŽ) 3235 zakupnine i najamnine 2.946,65 kn (korištenje prostora Tijanin dom) 3237 usluge student servisa 2.350,00 kn (izrada web stranice) 3241 naknade ostali troškovi 50,50 kn (razlika doprinosa za stručno usavršavanje bez zasnivanja radnog odnosa) 3299 ostali nespomenuti rashodi poslovanja 340,00 kn (izdaci za buket poklon za Ministricu) 3721 džeparac 2.000,00 kn (namjenska donacija -dodatni džeparac za djecu) 3722 izlet sa djecom - ljetovanje ,00 kn (izleti sa djecom brodim po Jadranu ,00 )

5 KAPITALNI DONATIVNI RASHODI ,25 kn oprema - garderobni ormar za R.J. 1 kom 2.850,00 kn - ormar s policama za R.J. 1 kom 1.150,00 kn - računalna oprema tri kompjutora i 1 laptop ,25 kn 1 za psihologa i 1 za informatičku učionu 1 za socijalnu radnicu 1 laptop za ravnateljicu - oprema za održavanje prostora minivoš 4.466,00 kn - oprema za hlađenje klima uređaj 3.850,00 kn 15. Neutrošena sredstva iz donacije per g. iznose ,87 kn a namjensko trošenje je: - Grad Rijeka (tek.održavanje Tijena) 356,53 kn DUG za RI-stan,treba skinuti od donacije ,23 kn Grada Rijeke (Tijana) - Ostale potrebe Doma R.J ,28 kn ( Rotary club Sv.Vid ,00 ) - Marijan Milošević (uređenje org.stanovanja ) 1.240,89 kn - Džeparac- dodatni 4.200,00 kn Usmijani 900,00 Lucija Kezele 800,00 Marina Stanojević(Galenski)2.500,00 - Izlet 2.850,00 kn Osnovna škola Ivana Zajc,Rijeka 2.200,00 Ivana Pintar Jakovljević 650,00 - Ostale potrebe Doma Lovran ,40 kn (BKS bank ,00) (Ministarstvo financija ,00) (Hrvatski muzej turizma 3.500,00)

6 16. U periodu od do ostvarili smo pozitivan financijski rezultat i višak sredstava raspoloživih u slijedećem razdoblju od kn, a to je saldo neutrošenih novčanih sredstava dobivenih iz donacije AOP 637 Neplaćene obveze prema dobavljačima iznose ,59 kn Obveze prema Mdomsp 8.133,35 kn (za kamatu 60,61 kn, opskrbninu 150,00 kn i neutrošena sredstva transfer blagajne 7.922,74 kn) 17. AOP 643 struktura novčanih sredstava na žiro-računu per g.od ,22 kn - saldo donativnih sredstava ,87 - saldo neutrošena sredstva blagajne ,74 - obveza prema ministarstvu...210,61 (za kamatu 60,61 i opskrbninu 150,00) BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O PROMJENI U VRIJEDNOSTI ( OBUJMA IMOVINE ) OBVEZA Tijekom 2016.g. nismo imali ustupljene nefinancijske dugotrajne imovine od strane Ministarstva, a rashodovana dugotrajna imovina tijekom 2016.g nije imala sadašnju vrijednost, te nije bilo niti povećanja niti smanjenja obujma imovine i obveza, glede čega podnosimo prazan obrazac. BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ RAS FUNKCIJSKI Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji za 2016.g.iznose kn. Iskazani su na AOP 031 obitelj i djeca socijalna skrb, a veza sa obrascem PR-RAS AOP 147 rashodi poslovanja i AOP 334 rashodi za nabavku nefinancijske imovine

7 BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ OBVEZA Sukladno Izmjenama Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu N.N.02/17 obvezi smo podnijeti izvještaj o obvezama zajedno sa financijskim izvještajima za razdoblje od do g. do g. koje iznose 99% od visine iskazanih obveza per g. BILJEŠKE UZ TABLICE O JAMSTVIMA, DANIM I PRIMLJENIM ZAJMOVIMA, OTPLATAMA, ROBNIM KREDITIMA I KAMATAMA NA ZAJMOVE Sukladno članku 16.su obvezne bilješke uz bilancu. Sve tablice su ostale ne popunjene kako se mi kao proračunski korisnici ne smijemo zaduživati, niti pozajmljivati sredstva, a obvezni smo ih predati. Šef računovodstva: Ravnateljica: Talija Rodić, dipl.oec. Suzana Mravinac, prof.psih. univ.spec.sanit.publ.