Naziv obveznika: GRAD PRELOG Broj RKP-a:33396 Sjedište obveznika: Prelog Matični broj: 02721961 Adresa sjedišta obveznika: Glavna 35 OIB: 55624885874 Razina: 22 Šifra djelatnosti: 8411 Razdjel:000 UVOD BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2018. GODINU U skladu s odredbama Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu (Narodne novine, br. 3/15, 93/15, 135/15, 2/17, 28/17 i 112/18) i Okružnici o sastavljanju i predaji financijskih izvještaja proračuna, proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna te proračunskih i izvanproračunskih korisnika jedinca lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2018. godine, KLASA:400-02/18-01/44 i URBROJ:513-05-03-19-4 od 15. siječnja 2019., sastavljen je Financijski izvještaj Grada Preloga za razdoblje siječanj prosinac 2018. godine koji se sastoji od: Izvještaja o prihodima i rashodima, primicima i izdacima (Obrazac PR-RAS), Izvještaj o obvezama (Obrazac Obveze), Bilanca (Obrazac BIL), Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza (Obrazac P-VRIO), Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji (Obrazac RAS-funkcijski). Grad Prelog primjenjuje proračunsko računovodstvo u skladu sa Zakonom o proračunu (Narodne novine, broj 87/08, 136/12 i 15/15) i Pravilnikom o proračunskom računovodstvu i računskom planu (Narodne novine, broj 124/14, 115/15, 87/16 i 3/18). Prema odredbama navedenih propisa Grad u svojim knjigovodstvenim evidencijama osigurava pojedinačne podatke o vrstama prihoda i primitaka, rashoda i izdataka, stanju imovine, obveza i vlastitih izvora. Knjigovodstvo se vodi po načelu dvojnog knjigovodstva, prema propisanom računskom planu, vode se poslovne knjige: dnevnik, glavna knjiga i pomoćne knjige. Prihodi i primici te rashodi i izdaci iskazuju se prema modificiranom računovodstvenom načelu nastanka događaja. Prihodi i primici priznaju se u izvještajnom razdoblju u kojem su postali raspoloživi i pod uvjetom da su mjerljivi. Rashodi se priznaju na temelju nastanka događaja (obveza) i u izvještajnom razdoblju na koje se odnose neovisno o plaćanju. Imovina i obveze iskazuju se računovodstvenom načelu nastanka događaja uz primjenu metode povijesnog troška. Internim uputama utvrđeni su rokovi za ovjeru i dostavu financijske dokumentacije koja će se evidentirati u poslovnim knjigama 2018. godine. Grad Prelog je obveznik poreza na dodanu vrijednost isključivo zbog gospodarske djelatnosti najma poslovnih prostora i to od 2014. godine. Pravo na korištenje pretporeza isključivo se odnosi na poslove vezane uz najam prostora. Budući da je Grad obveznik poreza na dodanu vrijednost većina dobavljača iz područja graditeljstva koristi kod izdavanja računa ili situacija institut prijenosa porezne obveze. Odgovorna osoba za financijske izvještaje je gradonačelnik. Bilješke uz financijska izvješća sastavlja voditeljica Odsjeka za financije i proračun. Nastavno se u Bilješkama obrazlažu numerički podaci i veća odstupanja u obrascima.
BILANCA Bilanca predstavlja vrijednosno iskazani pregled imovine, obveza i vlastitih izvora. Sva stanja u bilanci su točna, istinita, vjerodostojna i prethodno kontrolirana. Za svako stanje u bilanci provedeno je usklađenje sa stvarnim stanjem te se knjigovodstveno iskazano stanje u bilanci smatra stanjem utvrđeno popisom, provjeravanjem ili međusobnim usklađenjem. 1. Bilješka uz AOP 003 Neproizvedena dugotrajna imovina Razlog odstupanja odnosno povećanja vrijednosti neproizvedene dugotrajne imovine je kupnja zemljišta za potrebe formiranja novih gradilišta Jug Prelog, Gospodarska zona Istok Prelog, za potrebe parkirališta na groblju u Prelogu i Cirkovljanu te zemljište u Otoku. 2. Bilješka uz AOP 007 Proizvedena dugotrajna imovina Povećana je vrijednost dugotrajne imovine u ukupnom iznosu od 12.560.544,00 kuna s osnove ulaganja u postojeću proizvedenu dugotrajnu imovinu te u stvaranje nove imovine. Najznačajnije povećanje odnosi se na sportsko rekreacijske objekte (Sportska dvorana Draškovec); Građevinske objekte ( Poduzetničkog centra Prelog); ulaganje u ceste (izgradnja prometnice i kanalizacije dijela naselja Jug Prelog, PBS ulica A.Mihanovića i S. Mlinarića u Prelogu, rekonstrukcija ŽC 2033 Čehovec, rekonstrukcija prometnice industrijske zone istok UK5 i šljunčare Eurobetona Prelog); komunikacijski vodovi (širokopojasna optička mreža naselja Čehovec); sportski i rekreacijski tereni (Sportski park Draškovec i Cirkovljan); javna rasvjeta (dopune JR, JR Jug Prelog, Stambena zona Draškovec, produljenje u dijelu LC 20039 do LC 20038 Prelog); nabava računalne opreme, uredskog namještaja, komunikacijske opreme (aplikacija za pametne telefone / projekt Ne dvoji nego smeće odvoji), oprema (uređenje kuhinje MO Oporovec i Čukovec, dječja igrala u Prelogu i Čehovcu); nabava osobnog automobila ( za potrebe Gradske uprave i za potrebe projekta Za obitelj ); bicikli (projekt Pomozi, zaposli, usreći ); višegodišnji nasadi te ostala nematerijalna dugotrajna imovina (izrada Strategije razvoja Grada 2018. 2028., Strategija upravljanja i raspolaganja imovinom i Registar nekretnina). 3. Bilješke uz AOP 051 Građevinski objekti u pripremi Na navedenom računu nalazi se započeta investicija rekonstrukciju i dogradnju dječjeg vrtića Fijolica Prelog. 4. Bilješke uz AOP 064 Novac u banci i blagajni U odnosu na početno stanje (01.01.) vidljivo je povećanje novčanih sredstava na poslovnom računu Grada Preloga. Stanje novca u banci i blagajni na dan 31.12.2018. iznosi 7.847.560,21 kunu. Po određenim projektima ostvareni su primljeni prihodi i predujmovi (namjenska sredstva) koji nisu utrošeni, te se prenose u narednu proračunsku godinu. Od primljenih a neutrošenih predujmova najznačajniji su projekt Za obitelj unapređenje usluga za djecu u sustavu ranog i predškolskog odgoja i obrazovanja, Pomozi, zaposli, usreći program zapošljavanja žena, projekt izgradnje prometnica industrijske zone Istok spoj UK5 sa šljunčarom Eurobetona u Prelogu, projekt Zlatne godine umjetnost i kultura 54+.
5. Bilješka uz AOP 128 Dionice i udjeli u glavnici Tabelarni prikaz: Red. br. Pravna osoba Udio Grada % Udio Grada nominalno 1. Međimurske vode d.o.o. Čakovec 4,53% 13.638.600,00 2. Međimurske vode d.o.o. Čakovec -u pripremi- 813.314,40 3. Međimurje plin d.o.o. Čakovec 6,6% 10.164.000,00 4. GKP Pre-kom d.o.o. Prelog 82,0125% 647.900,00 5. Hrvatski radio Čakovec 1,66% 24.400,00 6. Gospodarske zone Prelog d.o.o. Prelog 100% 40.000,00 7. Marina Prelog d.o.o. Prelog 100% 20.000,00 8. Razvojna agencija PCP d.o.o. Prelog 100% 20.000,00 9. Proračunski korisnici 100% 3.000,00 SVEUKUPNO: 25.371.214,40 6. Bilješka uz AOP 140 i AOP 157 Potraživanja za prihode poslovanja i potraživanja od prodaje nefinancijske imovine Ukupna potraživanja za prihode poslovanja i prodaje nefinancijske imovine iznose ukupno 2.875.995,10 kuna. Ispravak vrijednosti potraživanja predstavlja novinu u odnosu na podatak iz prošle godine. Naime, izmjenama Pravilnika o proračunskom računovodstvu propisano je da se ispravak vrijednosti potraživanja obavezno provodi na kraju proračunske godine uzimajući u obzir kašnjenje u naplati preko godine dana i pokretanje stečajnog ili likvidacijskog postupka nad dužnikom. Ako se naplatom potraživanja kasni između jedne i tri godine, vrijednost potraživanja ispravlja se po stopi od 50%, a ako se s naplatom potraživanja kasni iznad tri godine, vrijednost potraživanja ispravlja se po stopi od 100%. Temeljem navedenog izvršen je ispravak vrijednosti potraživanja u iznosu od 733.010,61 kunu. Nakon provedenog ispravka vrijednosti potraživanja u iznosu od 733.010,61 kunu u obrascu je iskazano potraživanja za prihode poslovanja i potraživanje od prodaje nefinancijske imovine u ukupnom iznosu od 2.142.984,49 kuna. (AOP 140 + AOP 157)
U priloženoj tabeli iskazana su potraživanja po vrstama i dospjelosti: Vrsta prihoda: Ukupno potraživanje Dospjelo potraživanje Nedospjelo potraživanje Komunalna naknada pravne osobe 351.681,07 351.681,07 - Komunalna naknada fizičke osobe 297.763,56 297.763,56 - Komunalni doprinos 731.053,46 160.098,08 570.955,38 Održavanje kanalizacije 15.785,30 15.785,30 - Kanalizacijski priključci 43.332,34 26.204,50 17.127,84 Porez na javne površine 54.751,31 54.751,31 - Porez na potrošnju 152.489,36 152.489,36 - Porez na tvrku 61.978,39 61.978,39 - Naknada za zadržavanje nezakonito izgrađene zgrade (legalizacija) 8.621,57 8.621,57 - Zakup poljoprivrednog zemljišta 66.563,49 66.563,49 - Stanovi - najam 8.891,67 8.891,67 - Otkup stanova 14.495,90-14.495,90 Koncesije 109.495,30 109.495,30 - Mineralne sirovine 9.696,49 9.696,49 - Naknada za priključenje na 7.944,32 7.944,32 - vodovodni sustav Plinska mreža 5.783,08 5.783,08 - Zemljište (gradilišta) 128.813,35 76.559,92 52.253,43 Razno 38.850,91 38.850,91 - APN 567.255,68-567.255,68 Kupci 200.748,55 151.766,51 48.982,04 SVEUKUPNO: 2.875.995,10 1.604.924,83 1.271.070,27
7. Bilješka uz AOP 158 Rashodi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda Evidentirani su rashodi budućih razdoblja koji se odnose na djelomičnu otplatu studentskih kredita. Naime korisnici studentskih kredita koji ispunjavaju uvjete određene u Odluci o dodjeli povlaštenih studentskih kredita s područja Grada Preloga (Službeni glasnik Međimurske županije br. 15/05, 18/06, 10/08, 21/09, 11/11) u skladu s Ugovorom o kreditu imaju pravo na djelomično oslobađanje povrata kredita u iznosu od 600,00 kn mjesečno za period otplate kredita određen Ugovorom o kreditu, pod uvjetom da nastave živjeti na području Grada Preloga. 8. Bilješka uz AOP 162 Obveze i vlastiti izvori Stanje obveza na dan 31.12.2018. iznose 15.890.374 kune. Od navedenog iznosa dospjele obveze iznose 7.570.861 kuna, a nedospjele 8.319.513 kuna. Obavezna korekcija rezultata provedena je u skladu s odredbama članka 82. Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu. Korekciju je bilo potrebno izvršiti zbog kapitalnih prijenosa sredstava kojima su financiranje nabave nefinancijske imovine. Podaci u bilanci se iskazuju nakon obvezne korekcije rezultata, iz čega proizlazi odstupanje u odnosu na podatke u obrascu PR-RAS. Tijekom 2018. godine evidentirani su slijedeći prihodi za koje je bilo potrebno provesti obveznu korekciju: - 632311 Grad Letenye (Mađarska) izrada idejnog i glavnog projekta za rekonstrukciju ceste sa PBS / projekt Happy bike u iznosu od 45.807,35 kuna; - 633214 Ministartvo regionalnog razvoja i fondova EU izgradnja prometnice Jug Prelog u iznosu od 264.294,98 kuna i 108.497,90 kuna za projekt Happy bike ; - 63322 Međimurska županija sufinanciranje izgradnje sportske dvorane u Draškovcu u iznosu od 2.088.705,42 kune; - 634261 ŽUC sufinanciranje rekonstrukcije ŽC 2033 Čehovec u iznosu od 2.777.000,00 kuna; - 638211 Ministarstvo za demografiju, obitelj, mlade i socijalnu politiku nabava dječjih igrala za DV Fijolica Prelog u iznosu od 146.548,74 kune; - 638216 Agencija za plaćanje u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom razvoju izgradnja prometnice UK5 u Prelogu u iznosu od 2.099.004,37 kuna; - 633115 (15%) i 638111 (85%) Ministarstvo rada i mirovinskog sustava nabava bicikla po projektu Pomozi, zaposli, usreći u iznosu od 14.998,25 kuna; - 633116 (15%) i 638115 (85%) Ministarstvo za demografiju, obitelj, mlade i socijalnu politiku nabava osobnog automobila i uredske opreme u sklopu projekta Za obitelj / unapređenje usluga za djecu u sustavu ranog i predškolskog odgoja i obrazovanja u iznosu od 190.623,06 kuna; - 638114 Ministarstvo kulture nabava uredske opreme u sklopu projekta Zlatne godine Umjetnost i kultura 54+ u iznosu od 20.579,00 kuna; - 638121 Grad Ludbreg izrada Strategije upravljanja i raspolaganja imovinom, Strategija razvoja Grada 2018.-2028. i Registar nekretnina u sklopu projekta DESCO u iznosu od 167.800,24 kune. Provedena je korekcija na način da se višak prihoda poslovanja (92211) umanjio za iznos od 7.923.859,31 kunu, a manjak prihoda od nefinancijske imovine (92222) umanjio za isti iznos.
Obvezne bilješke uz bilancu propisane izmjenom Pravilnika u obliku tabela nalaze se u prilogu: Tabela 1. Popis ugovornih odnosa i slično koji uz ispunjenje određenih uvjeta, mogu postati obveza ili imovina na dan 31.12.2018. Red. br. Datum izdavanja jamstva 1. 30.05.2018. Instrument Iznos danog osiguranja jamstva Bjanko zadužnica 500,000,00 2. 02.05.2018. Zadužnica 235.000,00 GC Renting Croatia d.o.o. 3. 09.07.2018. Bjanko zadužnica 4. 08.06.2018. Bjanko zadužnica 5. 05.11.2018. Bjanko zadužnica Primatelj/davatelj jamstva Namjena Dokument Rok važenja RH, Ministarstvo regionalnog Izrada Projekt - razvoja i fondova Europske projektne Interpretacijski unije dokumentacije centar 500.000,00 Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost 500.000,00 500.000,00 6. 19.12.2018. Zadužnica 156.119,25 7. 08.11.2018. Bjanko zadužnica 500.000,00 RH, Ministarstvo regionalnog razvoja i fondova Europske unije Ministarstvo gospodarstva, poduzetništva i obrta ravnateljstvo za robne zalihe Ministarstvo za demografiju, obitelj, mlade i socijalnu politiku RH, Ministarstvo regionalnog razvoja i fondova Europske unije Osiguranje plaćanja Jamstvo po ugovoru Jamstvo po ugovoru Jamstvo po ugovoru Jamstvo po ugovoru Jamstvo po ugovoru Ugovor o najmu br. 164002486, 164002487 Ugovor br. 2018/000944 O nabavi spremnika za odvojeno prikupljanje otpada Ugovor o sufinanciranju br. 08-F-I-0545/18-20 Ugovor o smještaju, čuvanju, održavanju i korištenju mobilne pumpe s opremom na prikolici Ugovor o sufinanciranju UGOVOR O SUFINANCIRAN JU BR. 08-F-U- 0873/18-20 48 mjeseci 06.02. 2020. 31.03. 2019. 17.12. 2019. 31.03. 2019. 18 mjeseci
Tabela 2. Popis sudskih sporova u tijeku Na dan 31.12.2018. godine Grad Prelog ne vodi sudske sporove. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA (Obrazac PR-RAS) U bilješkama Izvještaja o prihodima i rashodima, primicima i izdacima navode se razlozi zbog kojih je došlo do značajnijih odstupanja od ostvarenja u izvještajnom razdoblju prethodne godine. Prihodi poslovanja (skupina 6) ostvareni u izvještajnom razdoblju iznose 33.137.357 kuna. Odstupanja u prihodima odnose se na slijedeće AOP-e: 1. Bilješka uz AOP 003 - Porez i prirez na dohodak Veće odstupanje vidljivo je u dijelu ostvarenja prihoda od poreza na dohodak od nesamostalnog rada, prihod je izvršen u iznosu od 14.808.596 kuna što je u odnosu na prethodnu godinu povećanje od 131,5%. Navedeno odstupanje posljedica je izmjene Zakona o porezu na dohodak. Porez na dohodak od kapitala odnosi se na oporezivanje kamata na štednju. Izmjenama Zakona o financiranju lokalne samouprave porez na dohodak od kapitala u cijelosti je sada prihod Grada Preloga. U prethodnom razdoblju navedeni porez je isključivo bio prihod državnog proračuna. Povrat poreza na dohodak po godišnjoj prijavi ostvaren je u većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu a temelji se isključivo temeljem predanih Poreznih prijava i obrazaca ZPP-DOH za prethodnu kalendarsku godinu od strane građana i obrtnika sa područja Grada Preloga. Stalni porezi na nepokretnu imovinu odnose se na prihode poreza na korištenje javnih površina. Tijekom izvještajne godine izdano je više rješenja u odnosu na prethodnu godinu. Kod realizacije poreza na promet nekretnina veća realizacija posljedica je izmjena Zakona o porezu na promet nekretnina. Tijekom 2018. porez se plaća po stopi od 4% i u cijelosti je prihod Grada (ranije je stopa iznosila 5% a Grad je samo djelomično sudjelovao u ostvarenom prihodu). Porez na promet odnosi se na ostvareni prihod od poreza na potrošnju pravnih i fizičkih osoba koje obavljaju ugostiteljsku djelatnost na području Grada, ostvareno je manje u odnosu na prethodnu godinu iz razloga što je prijavljen manji promet od strane ugostitelja i nastali su problemi kod naplate određenih obveznika. Porezi na korištenje dobara ili izvođenje aktivnosti odnose se na prihode od poreza na tvrtku ili obrt. Zakonom o lokalnim porezima u 2017. ukinuo se porez na tvrtku ili naziv kao jedan od vlastitih prihoda jedinica lokalne samouprave. Time su svi poduzetnici, uključujući i obrtnike, oslobođeni plaćanja spomenutog poreza. Ostvareni prihod od poreza na tvrtku odnosi se na naplatu potraživanja iz proteklih godina.
2. Bilješka uz AOP 045 Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna U obračunskom razdoblju ostvareni su ukupni prihodi skupine 63 u iznosu od 9.831.502 kuna. Manje ostvarenje u odnosu na prethodnu godinu djelomično je posljedica nerealizacije planiranog prihoda od stane Međimurske županije. U tabeli su navedeni svi prihodi po projektima: Grad Letenye (Mađarska) Projekt Happy bike 45.807,35 Nacionalni proračun 15% - Projekt Pomozi, zaposli, usreći 121.444,43 Nacionalni proračun 15% - Projekt Za obitelj 144.788,09 Ministarstvo regionalnog razvoja i fondova EU izgradnja prometnice Jug Prelog i projekt Happy bike 372.792,88 ŽUC sufinanciranje rekonstrukcije ŽC 2033 Čehovec 2.777.000,00 Hrvatski zavod za zapošljavanje javni radovi, stručno osposobljavanje 227.143,03 Županijski proračun sufinanciranje izgradnje Sportske dvorane Draškovec 2.088.705,42 Županijski proračun tekuće pomoći 27.550,00 Ministarstvo kulture Projekt Zlatne godine 89.053,11 Grad Ludbreg Projekt DESCO 183.015,15 Ministarstvo za demografiju, obitelj, mlade i socijalnu politiku vanjsko 146.548,74 uređenje DV Fijolica Prelog Agencija za plaćanje u poljoprivredi Prometnica UK5 Prelog 2.099.004,37 EU sredstva 85% - Projekt Pomozi, zaposli, usreći 688.185,12 EU sredstva 85% - Projekt Za obitelj 820.465,86 3. Bilješka uz AOP 074 Prihodi od imovine Prihodi od imovine obuhvaćaju ostvarene prihode od kamata na depozite po viđenju, zatezne kamate, prihod od dobiti, spomenička renta, naknada za koncesije,naknada za korištenje prostora elektrane... Povećanje u odnosu na prethodnu godinu ostvareno je s osnove prihoda od kamata po viđenju jer su na žiro računu Grada tijekom izvještajne godine bila veća novčana sredstva primljena s osnove predujma određenih projekta; ostvaren je veći prihod od zateznih kamata; ostvaren je veći prihod od dobiti poduzeća Međimurje plin d.o.o. Čakovec; naknada za koncesije je veća s osnove naplate od strane Agromeđimurja Čakovec i naknade za
koncesije na vodama i javnom dobru od strane tvrtke AAT Geothermae d.o.o. Draškovec; naknada za korištenje nefinancijske imovine odnosi se na veću realizaciju naknade za korištenje prostora elektrana (RENTA); ostali prihodi od nefinancijske imovine čine prihod od provizije Hrvatskih voda, naknada za upravljanje tržnicom,korištenje kompostane, naknada za dimnjačarske usluge te legalizacija. Ostali prihodi od financijske imovine manji su u odnosu na prethodnu godinu a odnose se na manju realizaciju troškova prisilne naplate. 4. Bilješka uz AOP 105 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada Usporedbom podataka možemo zaključiti da nije bilo većih odstupanja u odnosu na prethodnu godinu. Najznačajniji prihodi ove skupine su prihod od komunalne naknade i komunalnog doprinosa. Manja realizacija je kod prihoda od gradskih pristojbi radi manjeg broja predanih zahtjeva odnosno manjeg broja izdanih rješenja na koji se primjenjuje naplata gradske takse, ostale upravne pristojbe također imanju manju realizaciju s osnova prihoda od državnih biljega. Ostali nespomenuti prihodi su veći iz razloga jer je naplaćena faktura po kojoj se vrši povrat u gradski proračun s osnova refundacije troškova izrada idejnog rješenja i predinvesticijske studije, te naplata od strane Hrvatskog telekoma za naknadu za služnost. 5. Bilješka uz AOP 123 Prihodi od prodaje proizvoda i roba te pruženih usluga i prihodi od donacija Tijekom proračunske godine nije bilo realizacije s osnova prihoda od donacija dok je prethodnoj godini navedeni prihod bio realiziran. 6. Bilješka uz AOP 136 Kazne, upravne mjere i ostali prihodi Manja realizacija prihoda u okviru skupine 681 u odnosu na prethodnu godinu posljedica je manjeg broja izdanih kazni od strane komunalnog redara, dok je u okviru skupine 683 veća realizacija prihoda od naplaćenih troškova prisilne naplate. 7. Bilješka uz AOP 148 Rashodi poslovanja Rashodi poslovanja (skupina 3) ostvareni su u izvještajnom razdoblju iznose 19.220.436 kuna, i veći su u odnosu na prethodnu godinu za 30,6%. Povećanje gotovo svih vrsta rashoda poslovanja rezultat je realizacije redovnih rashoda poslovanja i provedbe projekta koji u svojoj realizaciji zadiru u gotove sve vrste rashoda (od većeg broja zaposlenih koji rade na poslovima projekata, materijalni rashodi, financijski rashodi ). Na dan 31.12.2018. Grad je provodio ukupno jedanaest projekata. Rashodi su djelomično povećani za rashode skupine 4 proračunskih korisnika budući da se prijenosi sredstava proračunskim korisnicima evidentira na računu skupine 367. Ukupni rashodi za proračunske korisnike su veći u odnosu na prethodnu godinu iz razloga što se same aktivnosti korisnika
povećavaju što je pohvalno i Grad ih je tu spreman financijski pratiti. Kod proračunskog korisnika DV Fijolica Preloga zbog radova na rekonstrukciji i dogradnji objekta dječjeg vrtića nastali su troškovi vezani za preseljenje na novu privremenu lokaciju. Kapitalne pomoći unutar općeg proračuna prikazuju rashode za sufinanciranje rekonstrukcije ŽC 2255 s izgradnjom biciklističkih traka Hemuševec Donji Kraljevec temeljem sporazuma sa ŽUC-om, dok prethodne godine nije bilo te vrste rashoda. S obzirom da je Grad nositelj projekta Za obitelj unapređenje usluga za djecu u sustavu ranog i predškolskog odgoja i obrazovanja, evidentirani su rashodi za prijenos pomoći temeljem prijenosa EU sredstava (AOP 239), tekući prijenosi između proračunskih korisnika temeljem prijenosa EU sredstava (AOP 244) i tekuće donacije iz EU sredstava (AOP 261) - radi se o rashodima koje su realizirali partneri u sklopu projekta. Prethodne godine nije bilo takvih rashoda. Kapitalne donacije neprofitnim organizacijama (AOP 263) manje su u odnosu na prethodnu godinu s osnove kapitalnih donacija Dobrovoljnim vatrogasnim društvima. Prethodne godine financirala se nabava cisterne za DVD Prelog. AOP 267 Naknade štete pravnim i fizičkim osobama prikazuje pomoć za ublažavanje i otklanjanja posljedica elementarne nepogode u 2017. godini, navedene pomoći u tekućoj godini nije bilo. AOP 273 Kapitalne pomoći trgovačkim društvima u javnom sektoru manje su u odnosu na prethodnu godinu iz razloga je se prethodne godine dala kapitalna pomoć trgovačkom društvu u vlasništvu Grada Gospodarske zone Prelog d.o.o. Prelog za izgradnju prometnice i kanalizacije u Prelogu. Sučeljavanje prihoda i rashoda poslovanja (skupina 6 i 3) vidljivo je da je ostvaren višak u tekućem razdoblju (AOP 282) u iznosu od 13.916.921 kunu. 8. Bilješka uz AOP 289 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine Prihodi od prodaje nefinancijske imovine (skupina 7) ostvareni u izvještajnom razdoblju iznose 1.637.184 kuna, što je manje u odnosu na prethodnu proračunsku godinu iz razloga jer nisu prodane parcele predviđene za izgradnju poslovnih građevina u novoj Gospodarskoj zoni Sjever (nastavak) Prelog. Interes potencijalnih investitora postoji no do 31.12.2018. nije došlo do realizacije. 9. Bilješka uz AOP 341 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (skupina 4) izvršeni su u iznosu od 16.703.403 kune. - AOP 344 (račun 4111) povećanje zbog kupnje zemljišta (zemljišta za potrebe formiranja novih gradilišta Jug Prelog, Gospodarska zona Istok, Prelog, za potrebe parkirališta na groblju u Prelogu i Cirkovljanu te zemljište u Otoku) - AOP 357 (račun 4212) realizirani rashod znatno je veći u obračunskom razdoblju u odnosu na prethodnu godine; tijekom izvještajne godine izvršeni su radovi u uredskim prostorima Gradske uprave (arhiva, ured broj 3 i 8), rekonstrukcija i dogradnja Dječjeg vrtića Fijolica Prelog, Sportska dvorana Draškovec te zgrada Poduzetničkog centra Prelog.
- AOP 358 (račun 4213) rashodi za ceste odnose se na radove izgradnje prometnice i kanalizacije dijela naselja Jug Prelog, PBS ulica Stjepana Mlinarića i Antuna Mihanovića u Prelogu, rekonstrukcija ceste s izgradnjom biciklističke trake Hemuševec Donji Kraljevec (projekt Happy bike), rekonstrukcija prometnice industrijske zone Istok UK5 i šljunčare u Prelogu. - AOP 359 (račun 4214) manje ostvareno od lani (Grobna kuća Prelog, opločnici tržnica Prelog 2017.); u izvještajnom razdoblju širokopojasna optička mreža MO Čehovec, Sportski park Draškovec i Cirkovljan, javna rasvjeta Jug Prelog, stambena zona Draškovec, produljenje JR U Prelogu (od KTC- do DG Sporta), popuna JR, parkiralište kod grobne kuće u Prelogu, uređenje Trga oko kapelice u Otoku, zaštitna ograda Sajmišna ulica u Prelogu, adaptacija odmorišta u Oporovcu, uređenje gradske plaže Marina Prelog. - AOP 361 (račun 4221) povećanje rashoda u odnosu na prethodnu godinu, rashodi se odnose na nabavu računala i računalne opreme u sklopu projekta Zlatne godine i projekta Za obitelj, te redovne potrebe ureda Grada. Nabavljen je i uredski namještaj za ured Gradonačelnika (dopuna ureda), arhivu i ured broj 3 i 8 Gradske uprave. - AOP 362 (račun 4222) nabava opreme za Vijećnicu (tonsko snimanje sjednica GV), projektor u sklopu projekta DESCO, aplikacija (program) za pametne telefone u sklopu projekta Ne dvoji nego smeće odvoji. - AOP 363 (račun 4223) rashodi se odnose na nabavu kondenzacijskog bojlera za II kat zgrade Glavna 35 i zgradu Glavna 33 (prostor Knjižnice i čitaonice Grada Preloga) te plinski spremnik vode za sportski park u Oporovcu. - AOP 368 (račun 4227) puno veći rashod od prošle godine a odnosi se na nabavu fotokopirnog stroja u sklopu projekta Happy bike, opremanje kuhinje u društvenom domu Oporovec i Čukovec, ograda dječjeg igrališta u Prelogu i Čehovcu, te oprema za dječja igrališta Prelog i Čehovec. - AOP 370 (račun 4231) nabava bicikla za potrebe projekta Pomozi, zaposli, usreći, nabava osobnog automobila za potrebe Gradske uprave te osobni automobil u sklopu projekta Za obitelj. - AOP 380 (račun 4251) radovi na sadnji trajnih nasada područje Grada - AOP 385 (račun 4263) manje u odnosu na prethodnu godinu, a odnosi se na projektno tehničku dokumentaciju trake za lijevo skretanje u Čakovečkoj ulici u Prelogu - AOP 386 (račun 4264) izrada Strategije upravljanja i raspolaganja imovinom, Strategija razvoja Grada 2018. 2028., Registar neretnina Grada / u sklopu projekta DESCO Manjak prihoda od nefinancijske imovine iznosi 15.066.219 kuna (AOP 399). Ukupan manjak prihoda (skupina 6,7 i 3,4) iznosi 1.149.298 kuna (AOP 406). 10. Bilješka uz AOP 410 Primici od financijske imovine i zaduživanja Primici od financijske imovine (skupina 8) ostvareni u obračunskom razdoblju iznos 54.937 kuna, a odnose se na prihod od prodaje udjela u GKP Prekom d.o.o. Prelog Općini Martijanec i Općini Podturen. U obračunskom razdoblju nije bilo kreditnog zaduživanja.
11. Bilješka uz AOP 518 Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova Izdaci za financijsku imovinu (skupina 5) realiziranu su u iznosu od 4.020.000 kuna, a odnose se na povrat glavnice kratkoročnog kredita HPB-e realiziranog krajem 2017. godine u iznosu od 4.000.000 kuna i na uplatu osnivačkog udjela novoosnovanog trgovačkog društva u 100% vlasništvu Grada u iznosu od 20.000,00 kuna (Razvojna agencija PCP d.o.o. Prelog). U tekućem razdoblju ostvaren je manjak od financijske imovine i obveza (AOP 626) 3.965.063 kune. Rezultat poslovanja tekuće godine na dan 31.12.2018. godine iznosi -5.114.361 kunu. Manjak iz prethodnog razdoblja iznosi -1.937.506 kuna. U izvještajnom razdoblju izvršena je korekcija rezultata prethodnog razdoblja, odnosno evidentiran je višak prihoda poslovanja iz prethodne godine u iznosu od 1.059.819,98 kune (najvećim djelom zbog storno obveze odnosno rashoda iz 2017. godine od strane Međimurskih voda d.o.o. Čakovec zahtjev po Sporazumu broj 333/16 oborinska kanalizacijska mreža Čehovec. Izvještajem Međimurskih voda od 30.06.2018. godine navedena obveza Grada podmirena je iz naknade za razvoj radi zaštite izvorišta Prelog navedeni prihod ubiru Međimurske vode d.o.o. Čakovec). Korekcija rezultata djelomično se odnosi i na Anekse Ugovora o dodjeli financijski sredstava udrugama u kulturi iz 2017. godine (aneksom su umanjena sredstva) te djelomično i zbog povrata sredstava Hrvatskom zavodu za zapošljavanje radi neiskorištenih primljenih sredstava iz Ugovora o javnim radovima i stručnog osposobljavanja. Ukupan rezultat poslovanja Grada na dan 31.12.2018. godine (tekući + preneseni) je negativan u iznosu od -7.051.867 kuna.
OBVEZE 1. Bilješka uz obrazac obveze Početno stanje obveza (AOP ) iznosi 14.705.029 kuna a odnosi se na obveze na dan 31.12.2017. godine. U izvještajnom razdoblju došlo je do povećanja obveza (AOP 002) u iznosu od 43.002.664 kuna, dok je u izvještajnom razdoblju podmireno (AOP 019) 41.817.319 kuna. Stanje na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 15.890.374 kuna (AOP 036). Od navedenog iznosa dospjelo je 7.570.861 kuna, a nedospjelo je 8.319.513 kuna. Nedospjele obveze sastoje se od obveza za rashode poslovanja (račun 23) u iznosu od 6.560.330 kuna, obveze za nabavu nefinancijske imovine (račun 24) u iznosu od 1.339.183 kuna i obveze za financijsku imovinu (račun 26) u iznosu od 420.000 kuna. Nedospjele obveze: Konto 231 Obveze za zaposlene (plaća za prosinac 2018.) 319.844,55 kuna Konto 2321 Naknade za prijevoz (dolazak odlazak s posla) za prosinac 2018. 26.925,00 kuna Konto 23291 Naknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela - 61.910,78 kuna Konto 23922 Obveze za porez na dodanu vrijednost 359.558,22 kuna Konto 239541 Obveze prema Hrvatskim vodama (NUV) 790.365,92 kune Konto 23955 Obveze za tuđe prihode (zakup poljoprivrednog zemljišta i legalizacija) 15.274,49 kuna Konto 23957 Obveze za EU predujmove 3.986.630,83 kune Konto 2643 Obveze za studentske kredite 420.000,00 kuna Dobavljači: Konto 23 Obveze za rashode poslovanja 999.820,21 kunu Konto 24 Obveze za nabavu nefinancijske imovine 1.339.182,56 kuna Dospjele obveze dobavljači (konto 23) 1.206.650,17 kuna, dobavljači (konto 24) 5.742.435,24 kune, obveze za porez na dodanu vrijednost 621.776,00 kuna.
IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI 1. Bilješka uz obrazac RAS-funkcijski Funkcijska klasifikacija sadrži rashode razvrstane prema njihovoj namjeni. Podaci iz izvještaja o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji daju informaciju o potrošnji za svaku od deset propisanih funkcija. U obrazac se unose samo rashodi skupine 3 i 4. U izvještajnom razdoblju došlo je do povećanja u odnosu na prethodnu godinu kod funkcije zaštite okoliša, unapređenje stanovanja i zajednice, rekreacija, kultura i religija te obrazovanje radi niza aktivnosti koje se provode upravo kroz navedene funkcije. Umanjenje proračunske godine u odnosu na prethodnu evidentirano je na funkciji cestovnog prometa. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBVEZA 1. Bilješka uz obrazac P-VRIO Promjene u vrijednosti i promjene u obujmu imovine i obveza su događaji koji utječu na neto vrijednost, a nisu rezultat aktivnosti odnosno transakcija i zamjena jedne vrste imovine/obveze drugom. Smanjenje evidentirano na AOP 021 (dugotrajna imovine) u iznosu od 2.026 kuna i AOP 023 (sitni inventar) u iznosu od 8.936 kuna odnosi se na rashodovanu imovinu nakon obavljenog popisa od strane Inventurne komisije Grada na dan 31.12.2018. godine. Otpis je izvršen isključivo radi dotrajalosti odnosno neupotrebljivosti dugotrajne imovine odnosno sitnog inventara. Osoba za kontakt: Sandra Hlišć Telefon za kontakt: 040/638-689 KLASA: 400-05/19-01/05 URBROJ:2109/14-04-19-3 Prelog, 14.02.2019. Voditeljica Odsjeka za financije i proračun: Sandra Hlišć