Izvješće neovisnog revizora - Revidirani fin izvjestaji 2006 Erste Plavi OMF
|
|
- Jevrem Milićević
- пре 5 година
- Прикази:
Транскрипт
1 Sukladno Zakonu o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima i Pravilniku o računovodstvu i financijskim izvještajima mirovinskih društava i mirovinskih fondova, Erste d.o.o. za upravljanje obveznim mirovinskim fondom objavljuje: Izvješće neovisnog revizora Vlasnicima udjela u Erste Plavom obveznom mirovinskom fondu: Obavili smo reviziju financijskih izvještaja društva Erste Plavog obveznog mirovinskog fonda, Zagreb (u nastavku: "FOND"), prikazanih na stranici 3 do 26, koji se sastoje od bilance na dan 31. prosinca godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o tijeku novca i izvještaj o promjenama u neto imovini Fonda za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilježaka uz financijske izvještaje. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika te davanje računovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu. Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške. U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Fondu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza financijskih izvještaja u cjelini. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju objektivno, u svim materijalno značajnim odrednicama, financijski položaj Fonda na dan 31. prosinca godine, te rezultate njegovog poslovanja i novčane tokove za godinu koja je tada završila u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Deloitte d.o.o. Branislav Vrtačnik, ovlašteni revizor Zagreb, Hrvatska 03. ožujak godine
2 Račun dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca (svi iznosi su u tisućama kuna) Bilješka Prihodi Prihodi od kamata, neto Prihodi od dividendi Ostali prihodi Rashodi Naknada za upravljanje 4 (17.354) (11.612) Naknada skrbničkoj banci 5 (1.152) (774) Troškovi transakcija (35) (69) Ostali rashodi (38) (57) (18.579) (12.512) Realizirani i nerealizirani dobici i gubici Neto pozitivne tečajne razlike Neto tečajne razlike s osnove vrijednosnica (7.667) (6.467) Neto realizirani i nerealizirani dobici po vrijednosnicama Dobit tekuće godine Popratne bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 2
3 Bilanca na 31. prosinca (svi iznosi su u tisućama kuna) Bilješka 31. prosinca prosinca Imovina Novac i sredstva na računima kod banaka Plasmani bankama Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka Vrijednosnice u posjedu do dospijeća Vrijednosnice raspoložive za prodaju Potraživanja od prodaje vrijednosnica Potraživanja po forward ugovorima Ostala potraživanja UKUPNO IMOVINA OBVEZE I SREDSTVA VLASNIKA UDJELA Obveze Obveze prema društvu za upravljanje Fondom Obveze prema skrbničkoj banci Ostale kratkoročne obveze 3 14 Obveze s osnove prijenosa udjela u Fondu NETO IMOVINA Sredstva vlasnika udjela u Fondu Izdane obračunske jedinice Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju Akumulirani dobici Dobit tekuće godine UKUPNE OBVEZE I SREDSTVA VLASNIKA UDJELA U FONDU Broj izdanih obračunskih jedinica NETO IMOVINA PO OBRAČUNSKOJ JEDINICI (u kunama) 146, ,4149 Popratne bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja. Potpisali u ime Društva dana 3. ožujak godine: Petar Vlaić predsjednik Uprave Nataša Ivanović članica Uprave ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 3
4 Izvještaj o tijeku novca za godinu koja je završila 31. prosinca (svi iznosi su u tisućama kuna) Poslovne aktivnosti Dobit tekuće godine Usklađenje neto dobiti za neto novac ostvaren/(korišten) u poslovnim aktivnostima: Prihodi od kamata (57.326) (40.033) Revaluacija derivata 777 (777) Prihodi od dividendi (1.788) (1.788) Dobit iz redovnog poslovanja prije promjena u obrtnim sredstvima Promjene u obrtnim sredstvima: (Povećanje)/ smanjenje plasmana bankama (68.647) Povećanje vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka - ( ) (Povećanje)/ smanjenje potraživanja od prodaje vrijednosnica (1.801) (Povećanje) ostalih potraživanja i plaćenih troškova budućeg razdoblja (1.586) (1.097) Povećanje obveza s osnova ulaganja u vrijednosnice - (7.534) Povećanje obveza prema društvu za upravljanje Fondom Povećanje/ (smanjenje) ostalih kratkoročnih obveza 115 (8) Povećanje obveza prema skrbničkoj banci NETO NOVAC KORIŠTEN U POSLOVNIM AKTIVNOSTIMA (12.819) ( ) Ulagačke aktivnosti Povećanje vrijednosnica raspoloživih za prodaju ( ) - (Povećanje) ulaganja u posjedu do dospijeća ( ) (58.992) (Povećanje) vrijednosnica raspoloživih za prodaju (57.941) (97.344) Primici s osnove kamata Primici s osnove dividendi NETO NOVAC KORIŠTEN U ULAGAČKIM AKTIVNOSTIMA ( ) ( ) Financijske aktivnosti Primici od izdavanja obračunskih jedinica Isplate za otkup obračunskih jedinica (19.216) (8.404) Izdaci za isplaćene mirovine vlasnicima obračunskih jedinica (6.315) (2.232) Povećanjeobveza s osnove prijenosa udjela u Fondu NETO NOVAC OSTVAREN FINANCIJSKIM AKTIVNOSTIMA POVEĆANJE/ (SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA (17.864) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU GODINE NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU GODINE Popratne bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 4
5 Izvještaj o promjenama u neto imovini Fonda za godinu koja je završila 31. prosinca (svi iznosi su u tisućama kuna) Izdane obračunske jedinice Revalorizacija financijske imovine raspoloživo za prodaju Akumulirana dobit Dobit tekuće godine Ukupno Stanje na dan 1. siječnja Novčane uplate članova Fonda Novčane isplate temeljem povlačenja iz Fonda (8.404) - - (8.404) Novčani izdaci temeljem isplate mirovina (2.232) - - (2.232) Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju Prijenos u zadržanu dobit (54.298) - Dobit tekuće godine Stanje na dan 31. prosinca Novčane uplate članova Fonda Novčane isplate temeljem povlačenja iz Fonda (19.216) (19.216) Novčani izdaci temeljem isplate mirovina (6.317) (6.317) Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju - (6.806) - - (6.806) Prijenos u zadržanu dobit (78.394) - Dobit tekuće godine Stanje na dan 31. prosinca Popratne bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 5
6 1. OPĆI PODACI 1.1. Djelatnost Jedina djelatnost Erste Plavog obveznog mirovinskog fonda ("Fond") je prikupljanje novčanih sredstava s osnove doprinosa koje su uplatili članovi Fonda i ulaganje prikupljenih sredstava u vrijednosnice na tržištima novca i kapitala te polaganje prikupljenih sredstava kod financijskih institucija s ciljem povećanja vrijednosti imovine Fonda kako bi se osigurali zahtjevi za isplatom članovima Fonda u skladu sa Zakonom o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima ("Zakon"). Fond je 5. studenoga godine osnovalo društvo Adriatic Invest d.o.o. za upravljanje obveznim mirovinskim fondom ("Društvo") na temelju odobrenja za osnivanje mirovinskog fonda i obavljanje poslova upravljanja mirovinskim fondom koji je izdala Agencija za nadzor mirovinskih fondova i osiguranja ("Agencija"). Društvo je u godini preimenovano u Erste d.o.o. Fond je započeo s radom 30. travnja godine uplatom doprinosa s računa središnjeg registra osiguranika prikupljenih u razdoblju od 2. siječnja do 30. travnja godine Društvo za upravljanje Fondom Prema statutu Fonda i u skladu s odredbama Zakona Fondom upravlja Erste d.o.o. Zagreb, društvo za upravljanje obveznim mirovinskim fondom ( Društvo ). Društvo je upisano u sudski registar kod Trgovačkog suda u Zagrebu 11. listopada godine. Društvo jamči i odgovara za poslovanje Fonda, kao i za štetu počinjenu vlasnicima udjela u Fondu djelovanjem protivno Zakonu i Statutu Fonda. Sukladno zakonu, Društvo Fondu zaračunava naknadu za upravljanje koja se obračunava godišnje na ukupnu neto imovinu Fonda. Imovina Fonda vodi se odvojeno od imovine Društva Skrbnička banka Sukladno zakonu, Društvo treba odabrati banku skrbnika kojoj će povjeriti čuvanje sredstava Fonda. Banka skrbnik Fonda je Societe Generale Splitska banka, Ruđera Boškovića 47, Split ("skrbnička banka"). Skrbnička banka procjenjuje vrijednost imovine Fonda u skladu sa zakonom i mjerodavnim propisima. Društvo sredstva jamstvenog pologa drži u skrbničkoj banci na zasebnom računu. Sukladno zakonu, skrbnička banka zaračunavala je naknadu za svoje usluge u visini od 0,08% ukupne imovine Fonda za godinu koja je završila 31. prosinca i Središnji registar osiguranika Središnji registar osiguranika ("REGOS") je ustanova osnovana uredbom Vlade Republike Hrvatske sa zadaćom prikupljanja i nadzora uplata doprinosa za mirovinsko osiguranje i vođenja evidencije o pojedinačnim računima članova mirovinskih fondova, kao i radi prijenosa doprinosa, računa i sredstava u ime članova. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 6
7 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1. Osnova prikaza Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske. Prikaz financijskih izvještaja zahtijeva od uprave da daje procjene i pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine, obveza i objavu potencijalnih sredstava i obveza na datum financijskih izvještaja, kao i prihoda i troškova u izvještajnom razdoblju. Stvarni iznosi mogu se razlikovati od procijenjenih Izvještajna valuta Financijski izvještaj sastavljen je u hrvatskim kunama (HRK). Na dan 31. prosinca godine službeni tečaj kune u odnosu na druge značajne valute bio je kako slijedi: 31. prosinca prosinca Valuta HRK HRK 1 EUR 7,3451 7, CHF 4,5712 4, GBP 10, , USD 5,5784 6, SIT 3,0650 3, NZD - 4, JPY 4,6918 5, Novac i novčani ekvivalenti Novac obuhvaća novac u blagajni i stanja na računima kod banaka. Novčani ekvivalenti su kratkoročna ulaganja visoke likvidnosti koja se mogu u svakom trenutku konvertirati u poznate iznose novca i koja nisu izložena značajnim rizicima povezanima s promjenom vrijednosti. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 7
8 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) 2.4. Vrijednosnice Fond ima vlastiti portfelj vrijednosnih papira, koji se sastoji od dionica i GDR-ova (globalnih potvrda o depozitu) domaćih i stranih izdavatelja, odnosno državnih obveznica i obveznica domaćih i inozemnih trgovačkih društava te udjele u domaćim i inozemnim investicijskim fondovima. Izdavatelji vrijednosnica su subjekti registrirani u Republici Hrvatskoj ili zemljama članicama Europske unije, kao i drugim zemljama članicama OECD-a. Fond je vrijednosnice u svom portfelju razvrstao u vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka, vrijednosnice raspoložive za prodaju, zajmovi i potraživanja koje je kreirao Fond te vrijednosnice u posjedu do dospijeća, ovisno o namjeri u trenutku njihovog stjecanja i u skladu sa svojom strategijom ulaganja. Sve vrijednosnice u Fondovom portfelju priznaju se na datum trgovanja i početno iskazuju po trošku, koji uključuje troškove transakcije. a) Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka su financijska sredstva (vlasničke i dužničke vrijednosnice te trezorski zapisi) koja je Društvo steklo radi ostvarivanja dobiti iz kratkoročnih promjena cijena. Nakon početnog priznavanja, ove vrijednosnice se obračunavaju i iskazuju po fer vrijednosti, koja je približna cijeni kotiranoj na priznatim burzama ili koja je utvrđena primjenom prihvatljivih modela procjene vrijednosti. Društvo iskazuje nerealiziranu dobit ili gubitke u računu dobiti i gubitka u okviru "Nerealizirane dobiti od ulaganja u vrijednosnice". b) Vrijednosnice raspoložive za prodaju Vrijednosnice raspoložive za prodaju su financijska sredstva koja nisu svrstana u kategoriju vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka ili u posjedu do dospijeća, a obuhvaćaju vlasničke i dužničke vrijednosnice te trezorske zapise. Nakon početnog priznavanja, vrijednosnice raspoložive za prodaju se mjere po fer vrijednosti koja se utvrđuje na temelju kotiranih cijena ili iznosa izvedenih primjenom modela novčanih tijekova. U okolnostima u kojima cijene koje kotiraju na tržištu nisu dostupne, fer vrijednost dužničkih vrijednosnih papira procjenjuje se na temelju sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova, a fer vrijednost nekotirajućih vlasničkih instrumenata procjenjuje se koristeći primjenjive omjere između cijene i zarade ili cijene i novčanih tijekova pročišćenih na način da odražavaju specifične okolnosti izdavatelja. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 8
9 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) 2.4. Vrijednosnice Nerealizirani dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti vrijednosnih papira razvrstanih u kategoriju raspoloživih za prodaju iskazuju se kroz sredstva vlasnika udjela. c) Vrijednosnice u posjedu do dospijeća Vrijednosnice u posjedu do dospijeća obuhvaćaju financijsku imovinu s fiksnim iznosima plaćanja ili plaćanjima koja se mogu odrediti te s fiksnim rokovima dospijeća a koju Fond namjerava i u mogućnosti je držati do dospijeća. Vrijednosnice u posjedu do dospijeća iskazuju se po amortiziranom trošku primjenom metode stvarnog prinosa, umanjenom za eventualna rezerviranja za umanjenje vrijednosti. Fond redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje Vrijednosnice u posjedu do dospijeća. Vrijednost financijskog sredstva je umanjena ako njegov knjigovodstveni iznos premašuje procijenjeni nadoknadivi iznos, koji je jednak sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Iznos gubitka od umanjenja određenog sredstva koje je iskazano po amortiziranom trošku izračunava se kao razlika između knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova koji su diskontirani primjenom izvorne efektivne kamatne stope za taj instrument. Kad je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstva, Fond navedeno umanjenje iskazuje priznavanjem rezerviranja u računu dobiti i gubitka. U i godini Fond nije identificirao nikakva umanjenja u portfelju Vrijednosnice u posjedu do dospijeća. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 9
10 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) 2.4. Vrijednosnice (nastavak) d) Zajmovi koje je kreirao Fond Dužničke vrijednosnice koje je Fond stekao osiguravajući novčana sredstva izravno zajmoprimateljima svrstane su u zajmove koje je kreirao Fond i iskazane po amortiziranom trošku. Budući da Fond ne namjerava te vrijednosnice prodati odmah niti u kraćem roku, svrstane su u zajmove koje je kreirao fond i iskazane po amortiziranom trošku. Zajmovi koje je kreirao Fond priznaje se u trenutku isplate novca zajmoprimatelju Derivacijski financijski instrumenti U okviru redovnog poslovanja Fond koristi derivacijske financijske instrumente. Derivacijski financijski instrumenti početno se u bilanci priznaju po trošku, uključivši troškove transakcije, i naknadno mjere po fer vrijednosti. Fer vrijednosti utvrđuju se primjenom metoda diskontiranog novčanog tijeka. Svi derivativi čija vrijednost je pozitivna iskazuju se kao imovina, dok se svi derivative negativne vrijednosti iskazuju kao obveze. Promjene fer vrijednosti derivativa iskazuju se u računu dobiti i gubitka. Određene transakcije derivativima, iako pružaju učinkovitu ekonomsku zaštitu rizičnih pozicija kojima Fond upravlja, ipak ne potpadaju u računovodstvo zaštite prema specifičnim pravilima MRS-a 39, te se stoga obračunavaju kao derivativi namijenjeni trgovanju, pri čemu se dobici i gubici nastali promjenama fer vrijednosti tih derivativa iskazuju u računu dobiti i gubitka. 2.6 Obveze prema društvu za upravljanje Fondom Fond Društvu plaća naknadu za upravljanje u visini od 1,2% godišnje od ukupne imovine Fonda umanjenju za iznos svih obveza Fonda s osnove ulaganja za godinu zaključno s 31. prosincem Naknada Društvu se obračunava i evidentira dnevno, a plaća se na kraju svakog mjeseca Ugovori o prodaji i reotkupu Vrijednosnice prodane temeljem ugovora o prodaji i reotkupu (repo ugovori) iskazuju se u bilanci u okviru financijske zajmova koje je kreirao Fond, Vrijednosnice u posjedu do dospijeća, vrijednosnica raspoloživih za prodaju ili vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka, ovisno što je primjereno, a obveze prema ugovornoj strani iskazuju se u okviru obveza s osnove repo ugovora. Vrijednosnice kupljene temeljem ugovora o kupnji i ponovnoj prodaji (obrnuti repo ugovori) iskazuju se kao imovina u bilanci u okviru potraživanja od obrnutih repo ugovora, s odgovarajućim smanjenjem novca i stanja na računima u bankama. Razlika između prodajne i otkupne cijene tretira se kao kamata i obračunava ravnomjerno tijekom valjanosti repo ugovora primjenom efektivne kamatne stope. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 10
11 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) 2.8. Obveze prema skrbničkoj banci Fond plaća skrbničkoj banci naknadu u visini od 0,08% godišnje od ukupne imovine Fonda umanjenju za iznos svih obveza Fonda s osnove ulaganja za godinu koja je završila 31. prosinca Naknada Skrbničkoj banci se obračunava i evidentira dnevno, a plaća se na kraju mjeseca Obveze s osnove prijenosa udjela u Fondu Fond ima zakonsku obvezu izračunati broj obračunskih jedinica koje je član Fonda stekao prilikom izlaska iz Fonda na datum povlačenja na temelju obavijesti REGOS-a i iskazati obveze s osnove prijenosa udjela. Fond je dužan iznos obveze uplatiti na prijelazni račun REGOS-a u roku od tri radna dana od primitka obavijesti. Nakon toga, REGOS raspoređuje sredstva na račune novog fonda po izboru osiguranika Prihodi od kamata Prihodi od kamata iskazuju se u računu dobiti i gubitka za sve kamatonosne instrumente po načelu obračunanih kamata. Prihodi od kamata uključuju kupone zarađene od ulaganja u vrijednosnice s fiksnim prihodom te obračunani diskont na komercijalne zapise, blagajničke zapise s plivajućom stopom te druge financijske instrumente Prihodi od dividendi Dividende na vrijednosnice prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende iskazuju se u bilanci u okviru ostale imovine, odnosno u računu dobiti i gubitka u okviru neto dobiti/(gubitka) od ulaganja. Nakon isplate dividende, povezana potraživanja prebijaju se iznosom naplaćenog novca. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 11
12 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) Troškovi upravljanja Fondom i drugi troškovi Troškovi upravljanja koji terete imovinu Fonda su kako slijedi: a) Naknade 1. ulazna naknada, koja se obračunava u visini od 0,8% ukupno uplaćenih doprinosa; 2. naknada za upravljanje, 1,2% godišnje od ukupne imovine Fonda umanjene za iznos svih obveza s osnove ulaganje u vrijednosne papire za godinu, koja se izračunava za svaki dan vrednovanja imovine Fonda i plaća jednom mjesečno; 3. izlazna naknada u propisanim postocima, odnosno 0,8% u prvoj godini članstva, 0,4% u drugoj godini članstva, 0,2 % u trećoj godini članstva od ukupnog iznosa sredstava na računu člana, osim u slučaju prijelaza u prvoj kalendarskoj godini primjene Zakona (2002. godina); b) Naknada skrbničkoj banci: 0,08% godišnje od ukupne imovine Fonda za godinu koja je završila 31. prosinca c) Ostali troškovi propisani Zakonom ili podzakonskim aktima Udjeli Mirovinski fond je u vlasništvu svojih članova čija se pojedinačna vlasnička prava određuju s obzirom na iznos sredstava na njihovom računu. Uplatom preko Središnjeg registra osiguranika zakonom propisanog dijela mirovinskog doprinosa u Fond član Fonda stječe imovinu u odgovarajućem dijelu Fonda, za što mu pripada dokument o vlasništvu nad sredstvima na osobnom računu u Fondu. Član fonda ne može koristiti sredstva na svom računu do umirovljenja, niti ih davati u zalog, a ta sredstva ne mogu biti predmet ovrhe niti dio stečajne mase. Uplaćeni doprinosi u mirovinski fond, kao i preneseni računi u fond, konvertiraju se u obračunske jedinice. Ako član Fonda pristupi drugom obveznom mirovinskom fondu, Fond će obračunati i odbiti od ukupnog iznosa na osobnom računu člana fonda naknadu za izlaz, utvrđenu Zakonom Preračunavanje stranih valuta Sredstva i izvori sredstava izraženi u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune po službenom srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum bilance. Prihodi i rashodi po transakcijama u stranim valutama preračunavaju se po važećim tečajevima na dan transakcije. Realizirani dobici i gubici proizašli iz preračunavanja bilančnih stavki po tečajevima Hrvatske narodne banke evidentiraju se svakodnevno u računu dobiti i gubitka. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 12
13 2. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK) Referentan prinos Svakom članu obveznog mirovinskog fonda jamči se prinos u visini jedne trećine referentnog prinosa odnosno trostrukog referentnog prinosa ukoliko je on negativan. Referentan prinos obračunava se kao prosječna postotna promjena mirovinskih fondova između vrijednosti obračunske jedinice zadnji radni dan zadnjeg mjeseca tekućeg tromjesečja i vrijednosti te jedinice na zadnji radni dan prije 12 mjeseci i utvrđuje se od strane Agencije. Ukoliko je ostvareni prinos manji od zajamčenog u periodu, na osobne račune članova Fonda uplatit će se razlika do zajamčenog prinosa s računa jamstvenog pologa društva, a ako to nije dovoljno, preostala razlika naknađuje se iz temeljnog kapitala društva do najviše 20% temeljnog kapitala društva godišnje, a ostatak iz državnog proračuna Neto vrijednost imovine po obračunskoj jedinici Neto vrijednost imovine po obračunskoj jedinici izračunava se tako da se neto imovina iskazana u bilanci podijeli brojem dokumenata o udjelu izdanima na kraju godine. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 13
14 3. PRIHODI OD KAMATA, NETO Prihodi od kamata na obveznice Prihodi od kamata na trezorske zapise Prihodi od kamata na stanja na računima kod banaka i plasmane bankama Rashodi od kamata temeljem diskonta vrijednosnica (1.571) (304) NAKNADA ZA UPRAVLJANJE Naknada Društvu za upravljanje Fondom u iznosu od tisuća kuna i tisuća kuna za 2006., odnosno godinu obračunava se sukladno Statutu Fonda primjenom stope od 1,2% na ukupnu imovinu Fonda. 5. NAKNADA SKRBNIČKOJ BANCI Naknada skrbničkoj banci u iznosu od tisuća kuna i 774 tisuća kuna za 2006., odnosno godinu obračunavala se sukladno Statutu Fonda primjenom stope od 0,08% na ukupnu imovinu Fonda. 6. NOVAC I SREDSTVA NA RAČUNIMA KOD BANAKA Udio u ukupnoj imovini % Sredstva na tekućim računima kod banaka: - u kunama 0, u stranoj valuti 1, PLASMANI BANKAMA Udio u ukupnoj imovini % Oročeni depoziti: - u kunama 0, u stranoj valuti 3, Tijekom godine kamatna stopa po depozitu se kretala od 1,2% do 5%. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 14
15 8. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI ILI GUBITKA Udio u ukupnoj imovini % Državne obveznice 47, Obveznice trgovačkih društava 5, Obveznice jedinica lokalne uprave i samouprave 0, Dionice 7, Kratkoročni vrijednosni papiri domaćih izdavatelja Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima 10, Državne obveznice Serija Kamatna stopa % Valuta Fer vrijednost Vlasnički udio u % Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) CROATI Float 10 4,750 USD ,98 2,03 HBOR ,750 EUR ,50 1,53 HBOR ,807 EUR ,90 1,59 RHMF-O-077A 3,875 EUR ,70 2,90 RHMF-O-08CA 6,875 EUR ,58 3,14 RHMF-O-125A 6,875 EUR ,70 6,35 RHMF-O-142A 5,500 EUR ,75 2,23 RHMF-O-157A 4,250 EUR ,43 2,12 RHMF-O-19BA 5,375 EUR ,24 0,22 RHMF-O-085A 6,125 HRK 957 0,09 0,05 RHMF-O-103A 6,750 HRK ,60 6,72 RHMF-O-137A 4,500 HRK ,17 13,24 RHMF-O-15CA 5,250 HRK ,09 6,41 FNOI 0,00 EUR 548 0,32 0, Državne obveznice kotiraju na Zagrebačkoj burzi, izuzev obveznica Republike Hrvatske (CROATIA Bonds) koje kotiraju na europskim tržištima vrijednosnica. Međunarodne državne obveznice kotiraju na europskim tržištima vrijednosnica. Fer vrijednost ovih obveznica na dan 31. prosinca godine utvrđena je na temelju cijena kotiranih na Zagrebačkoj burzi, odnosno cijene izvedene s Reutersovog informacijskog sustava (na temelju zadnje ponude na kupnju - Reuters composite). ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 15
16 8. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI ILI GUBITKA 8.2. Obveznice trgovačkih društava Serija Kamatna stopa % Valuta Fer vrijednost Vlasnički udio u % Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) AGROKOR ,000 EUR ,00 0,22 ATLANTIC ,750 HRK ,00 0,33 BLSC-O-091A 5,500 EUR ,00 0,17 BNAI-O-22CA 8,000 EUR ,40 0,39 HEP ,000 HRK ,07 1,16 INGRA ,125 HRK ,00 0,57 MDKA-O-087A 4,500 EUR ,00 0,35 RBA ,125 HRK ,00 1,70 BLUE VALUE Performer ,000 EUR ,00 0,17 BNP PARIBAS EMTN 0,000 EUR ,00 0,17 CATCH-UP-BOND 0,000 EUR ,10 0,12 EMERALD ,000 EUR ,14 0,08 OKTOBERFEST 0,000 EUR ,07 0,12 PerforMax ,000 EUR ,00 0, Sve dionice i udjeli kotiraju na europskim tržištima vrijednosnica. Knjigovodstveni iznosi ovih ulaganja na dan 31. prosinca godine svedeni su na neto tržišne cijene na temelju posljednjih ponuda na kupnju iz Reutersovog informacijskog sustava prema osnovnoj burzi, koja je definirana kao burza u zemlji osnutka izdavatelja Obveznice jedinica lokalne uprave i samouprave Serija Kamatna stopa % Valuta Fer vrijednost Vlasnički udio u % Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) Grad Koprivnica 5,500 HRK ,67 0,15 Grad Rijeka 4,125 EUR ,77 0,33 Grad Zadar 6,500 EUR ,70 0, Sve navedene obveznice kotiraju na hrvatskim tržištima vrijednosnica. Knjigovodstveni iznos ovih ulaganja na dan 31. prosinca godine sveden je na neto tržišne cijene na temelju posljednjih ponuda na kupnju iz Reutersovog informacijskog sustava prema osnovnoj burzi, koja je definirana kao burza u zemlji osnutka izdavatelja. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 16
17 8. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI ILI GUBITKA 8.4. Dionice Izdavatelj Trošak ulaganja Nerealizirani dobici/(gubici) Pozitivne/ (negativne) tečajne razlike, neto Fer vrijednost na dan 31. prosinca Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) ADIDAS-SALOMON (191) (24) ,19 AXA ,21 BASF (10) ,12 BMW (10) ,11 CONTINENTAL ,19 CROATIA OSIGURANJE ,55 DE TELEKOM (57) (9) ,30 FRANCE TELECOM SA (6) ,06 INA GDR ,26 INA ,59 ING GROEP ,28 ISTRATURIST ,11 LEONI (31) ,30 NUMICO (20) ,27 PHILIPS ELECTRONICS NV (7) ,10 PODRAVKA ,13 RENAULT (3) 735 0,04 ROCHE HOLDING AG (216) ,35 SALZGITTER ,50 SAP (75) ,27 SCOR REINSURANCE ,23 SR TELE (25) ,33 VINCI SA (15) , (190) Sve dionice i udjeli kotiraju na europskim tržištima vrijednosnica. Knjigovodstveni iznosi ovih ulaganja na dan 31. prosinca godine svedeni su na neto tržišne cijene na temelju posljednjih ponuda na kupnju iz Reutersovog informacijskog sustava prema osnovnoj burzi, koja je definirana kao burza u zemlji osnutka izdavatelja. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 17
18 8. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI ILI GUBITKA 8.5 Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima Trošak ulaganja Nerealizirani dobici/(gubici) Pozitivne/ (negativne) tečajne razlike, neto Fer vrijednost Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) Serija Valuta LYXOR CAC40 MASTER UN USD (17) ,26 DAXEX EUR ,27 NIKKEI NOMURA JPY (570) ,49 PBZ EQUITY HRK ,69 PBZ GLOBAL HRK ,49 RAIFFEISEN BALANCED EUR ,07 RAIFFEISEN CENTRAL EUROPE EUR ,00 TOPIX NIKKO JPY (598) ,27 TOPIX NOMURA JPY (1.898) ,87 ZB EUROAKTIV EUR ,61 ZB GLOBAL EUR , (2.863) Ulaganja u otvorene investicijske fondove kotiraju na europskim tržištima vrijednosnica. Knjigovodstveni iznos ovih ulaganja na dan 31. prosinca godine sveden je na neto tržišne cijene na temelju posljednjih ponuda na kupnju iz Reutersovog informacijskog sustava prema osnovnoj burzi, koja je definirana kao burza u zemlji osnutka izdavatelja. 9. ULAGANJA U POSJEDU DO DOSPIJEĆA Izdavatelj Kamatna stopa % Amortizirani trošak 31 prosinca Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) RHMF O 08CA 6,875 (168) ,48 RHMF O 0125A 6,875 (104) ,50 RHMF O 085A 6, ,29 RHMF O 15CA 5,250 (451) ,12 RHMF O 157A 4,250 (81) ,48 (804) ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 18
19 10. VRIJEDNOSNICE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU Izdavatelj Kamatna stopa Fer vrijednost 31. prosinca 2006 Udio u ukupnoj imovini Fonda (u %) Grad Zadar 5, ,58 Grad Koprivnica 6, ,07 Pliva 5, , ,500 RHMF O 137A 4,74 RHMF O 142A 5, , OBVEZE PREMA DRUŠTVU ZA UPRAVLJANJE FONDOM Obveza s temelja naknade Društvu za upravljanje Fondom u iznosu od tisuća kuna i tisuća kuna odnosi se na naknadu za upravljanje za mjesec prosinac 2006., odnosno godine. Naknada za upravljanje izračunava se za svaki dan procjene imovine Fonda i plaća mjesečno. 12. OBVEZE PREMA SKRBNIČKOJ BANCI Obveza za naknadu skrbničkoj banci u iznosu od 115 tisuće kuna, odnosno 79 tisuće kuna odnosi se na naknadu za mjesec prosinac 2006., odnosno godine. Naknada skrbničkoj banci izračunava se za svaki dan procjene imovine Fonda i plaća mjesečno. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 19
20 13. OBRAČUNSKE JEDINICE Financijski pokazatelji Neto imovina Fonda na početku razdoblja (tisuće kuna) Broj obračunskih jedinica na početku razdoblja Vrijednost obračunske jedinice na početku razdoblja 136,41 125,41 Neto imovina Fonda na kraju razdoblja (tisuće kuna) Broj obračunskih jedinica na kraju razdoblja Vrijednost obračunske jedinice na kraju razdoblja 146,80 136, Promjene u obračunskim jedinicama Broj obračunskih jedinica Vrijednost imovine Broj obračunskih jedinica Vrijednost imovine Na početku razdoblja Broj obračunskih jedinica tijekom razdoblja Broj povučenih obračunskih jedinica (136) (19.216) (64.928) (8.404) Broj povučenih obračunskih jedinica s temelja mirovine (44.753) (6.317) (17.461) (2.232) Ukupan broj izdanih obračunskih jedinica na kraju razdoblja Na dan 31. prosinca godine Fond je imao članova (na dan 31. prosinca g.: članova) Raspodjela dobiti Dobit Fonda iskazuje se u financijskim izvještajima i u cijelosti pripada vlasnicima udjela u Fondu. Sva dobit se automatski reinvestira u Fond. Dobit Fonda uključena je u cijenu udjela u Fondu, koju vlasnici udjela u Fondu mogu ostvariti u trenutku stupanja u mirovinu ili promjene mirovinskog fonda. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 20
21 14. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Stanja iz transakcija s povezanim stranama obuhvaćaju sljedeće: Imovina 31. prosinca Obveze 31. prosinca Društvo za upravljanje Fondom Skrbnička banka Transakcije s povezanim stranama za godinu koja završava 31. prosinca obuhvaćale su sljedeće: Prihodi Rashodi Društvo za upravljanje Fondom Skrbnička banka ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 21
22 15. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Fond je izložen učincima promjena uvjeta na međunarodnom tržištu, a pored toga ima značajna ulaganja u stranoj valuti. Slijedom navedenoga, Fond je izložen riziku povezanom s promjenom valutnih tečajeva i fer vrijednosti financijskih instrumenata na svjetskom tržištu. Značajniji rizici, zajedno s metodama koje se koriste za upravljanje tim rizicima, izloženi su u nastavku. Tržišni rizik Tržišni rizik je rizik od mogućih promjena tržišnih cijena u budućnosti uslijed kojih može doći do umanjenja vrijednosti ili štetnosti financijskog instrumenta. Fond upravlja tržišnim rizikom diversifikacijom svog investicijskog portfelja. Fer vrijednost financijskih instrumenata Fer vrijednost financijskog instrumenta je iznos po kojem se sredstvo može razmijeniti ili obveza podmiriti između poznatih i spremnih strana u transakciji pred pogodbom. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove, značajnu utječu na procjene. Stoga se procijenjene fer tržišne vrijednosti ne mogu se ostvariti prodajom financijskog instrumenta u ovome trenutku. Na dan 31. prosinca godine knjigovodstveni iznosi novca, potraživanja i obveza približni su njihovim fer vrijednostima radi kratkoročne prirode ovih financijskih instrumenata. Na dan 31. prosinca godine fer vrijednost ulaganja u posjedu dospijeća iznosi 190 tisuća kuna. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 22
23 15. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Valutni rizik Službena valuta Fonda je hrvatska kuna. Međutim, značajan dio ulaganja u vrijednosne papire denominiran je u stranim valutama, pretežito u eurima (EUR). Pored toga, određena imovina i obveze, uglavnom kratkoročne prirode, također su denominirani u stranim valutama i preračunavaju se u hrvatske kune primjenom važećeg tečaja na datum bilance. Tečajne razlike nastale svođenjem imovine i obveza u hrvatske kune na datum bilance knjiže se u korist, odnosno na teret prihoda, odnosno troškova Fonda, ali ne utječu na njegove novčane tijekove. Ukupna sredstva i obveze u kunama i u stranim valutama na dan 31. prosinca godine: EUR CHF GBP USD Ostale valute HRK Ukupno Imovina Novac i sredstva na računima kod banaka Plasmani bankama Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka Ulaganja u posjedu do dospijeća Vrijednosnice raspoložive za prodaju Ostala potraživanja UKUPNA IMOVINA (1) Obveze Obveze s osnova ulaganja u vrijednosnice Obveze prema društvu za upravljanje Fondom Obveze prema skrbničkoj banci Obveze s osnove prijenosa udjela Sredstva vlasnika udjela u fondu Izdane obračunske jedinice Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju Akumulirani dobici Dobit tekuće godine UKUPNE OBVEZE I SREDSTVA VLASNIKA UDJELA (2) NETO IZLOŽENOST NA DAN 31. PROSINCA (1) - (2) ( ) - ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 23
24 15. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Kamatni rizik Fond je izložen rizicima povezanima s učinkom promjena tržišnih kamatnih stopa na svoj financijski položaj i novčane tijekove. U idućoj tablici nalaze se podaci o izloženosti Fonda kamatnom riziku, u kojoj su imovina i obveze fonda prikazani po fer vrijednosti i svrstani prema ugovornoj promjeni cijene ili datumu dospijeća, ovisno što je ranije. IMOVINA Novac i sredstva na računima kod banaka Do 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 do 12 mjeseci Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Beskamatno Ukupno Plasmani bankama Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka Ulaganja u posjedu do dospijeća Vrijednosnice raspoložive za prodaju Ostala potraživanja UKUPNA IMOVINA (1) Obveze Obveze s osnova ulaganja u vrijednosnice Obveze prema društvu za upravljanje Fondom Obveze prema skrbničkoj banci Obveze s osnove prijenosa udjela u Fondu Sredstva vlasnika udjela u fondu Izdane obračunske jedinice Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju Akumulirani dobici Dobit tekuće godine UKUPNE OBVEZE I SREDSTVA VLASNIKA UDJELA (2) NETO IZLOŽENOST NA DAN 31. PROSINCA (1) - (2) ( ) - ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 24
25 15. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Rizik likvidnosti Sva imovina Fonda je izrazito likvidna jer se sastoji od novca i sredstava na računima kod banaka, dionica i obveznica koje kotiraju na domaćem i međunarodnom tržištu i koje se mogu trenutno realizirati uz neznatne promjene vrijednosti. Obveze Fonda prema vlasnicima udjela isplaćuju se prilikom stupanja vlasnika dokumenata o udjelu u mirovinu. Na poziv Do 3 mjeseca Od 3 do 12 mjeseci Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Nedefinirano dospijeće Ukupno Imovina Novac i sredstva na računima kod banaka Plasmani bankama Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka Ulaganja u posjedu do dospijeća Vrijednosnice raspoložive za prodaju Ostala potraživanja UKUPNA IMOVINA (1) Obveze Obveze s osnova ulaganja u vrijednosnice Obveze prema društvu za upravljanje Fondom Obveze prema skrbničkoj banci Obveze s osnove prijenosa udjela u Fondu Sredstva vlasnika udjela u fondu Izdane obračunske jedinice Revalorizacija vrijednosnica raspoloživih za prodaju Akumulirani dobici Dobit tekuće godine UKUPNE OBVEZE I SREDSTVA VLASNIKA UDJELA (2) NETO IZLOŽENOST NA DAN 31. PROSINCA (1) - (2) ( ) - ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 25
26 15. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik nemogućnosti druge strane da podmiri iznose obveza prema Fondu u cijelosti po dospijeću. Koncentracija kreditnog rizika u Fondu raspršena je između kamatne stope i vlasničkih vrijednosnica kako je opisano u raspršenosti tržišnog rizika. Sve transakcije kotiranim vrijednosnim papirima podmiruju se, odnosno plaćaju nakon isporuke putem ovlaštenih brokera. Rizik neplaćanja drži se minimalnim jer se prodani vrijednosni papiri isporučuju tek nakon što je odgovarajući iznos plaćen brokeru. Prilikom kupnje, plaćanje se vrši tek nakon što su vrijednosni papiri isporučeni brokeru. Ako bilo koja strana ne ispuni svoju obvezu, kupoprodajna transakcija se ne zaključuje. ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 26
27 IZVJEŠTAJ O NETO IMOVINI MIROVINSKOG FONDA NA DAN ( Erste Plavi obvezni mirovinski fond ) Oznaka pozicije Konta skupine Pozicija imovine Prethodna god. (2005) Tekuća god. (2006) FINANCIJSKA IMOVINA 1 10 Novčana sredstva i novčani ekvivalenti , ,47 2 (sum od 2a:2d) Ulaganja u vrijednosne papire i depoziti: , ,08 2a 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka , ,71 2b 4 Financijska imovina raspoloživa za prodaju , ,53 2c 8 Zajmovi i potraživanja 2d 5 Ulaganja koja se drže do dospijeća , ,84 OSTALA IMOVINA Potraživanja s osnove prodaje vrijednosnih papira i ostala potraživanja , , Potaživanja s osnove dividendi, novčanih depozita i otplata obveznica 5 14 Potraživanja s osnove danih predujmova 6 15 Potraživanja od društva za upravljanje, banke skrbnika 7 16 Potraživanja s osnove prijenosa obračunskih jedinica , , Potraživanja po stečenoj kamati i ostala imovina , ,16 A. ( Σ od 1 do 8 ) Ukupna imovina , ,95 99 Izvanbilančna evidencija aktiva 0,00 0,00 FINANCIJSKE OBVEZE Obveze s osnove ulaganja u vrijednosne papire i ostale obveze 3.190, Obveze s osnove ulaganja u plasmane, depozite, repo poslove i garantne depozite OSTALE OBVEZE Obveze prema društvu za upravljanje fondovima , , Obveze prema banci skrbniku , , Ostale obveze fonda Obveze s osnove prijenosa obračunskih jedinica , , Obveze po obračunatoj kamati i ostale obveze ,00 B. ( Σ od 9 do 15 ) Ukupno kratkoročne obveze , ,62 C. ( A - B ) Neto imovina fonda , ,33 ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 27
28 D. Broj izdanih obračunskih jedinica , ,7207 E. ( C / D ) Neto imovina po obračunskoj jedinici 136, , Novčani primici od članova fonda , , Novčani primici po osnovi državnih poticaja 0, Izdaci s osnove promjene članstva , , Novčani izdaci temeljem isplate mirovina , , Dobit/gubitak tekuće financijske godine , , Zadržana dobit/gubitak iz prethodnih razdoblja , , Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju , , Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite 0,00 F. ( Σ od 16 do 23 ) Ukupno obveze prema izvorima imovine , , Izvanbilančna evidencija pasiva 0,00 0,00 ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 28
29 RAČUN DOBITI I GUBITKA FONDA ZA RAZDOBLJE U RAZDOBLJU ( Erste Plavi obvezni mirovinski fond ) Oznaka pozicije Konta skupine Pozicija Prethodno raz. (2005) Tekuće raz. (2006) PRIHODI OD ULAGANJA 1 73 Realizirani dobici od prodaje financijskih instrumenata , , Prihodi od kamata i amortizacija premije(diskonta) imovine s fiksnim dospijećem , , ( bez 71x ) Pozitivne tečajne razlike od monetarnih financijskih instrumenata (isključujući vrijednosne papire) , , Prihodi od dividendi , , Ostali prihodi ,74 A. ( Σ od 1 do 5 ) Ukupno prihodi od ulaganja , ,49 RASHODI 6 63 Realizirani gubici od prodaje financijskih instrumenata , , ( bez 60x ) Negativne tečajne razlike od monetarnih financijskih instrumenata (isključujući vrijednosne papire) , , Rashodi s osnova odnosa s društvom za upravljanje , , Naknada banci skrbniku , , Transakcijski troškovi , , Umanjenje imovine Ostali rashodi , ,40 B. ( Σ od 6 do 12 ) Ukupno rashodi , ,80 C. ( A - B ) Neto dobit (gubitak) od ulaganja u vrijednosne papire , ,69 NEREALIZIRANI DOBICI (GUBICI) OD ULAGANJA U FINANCIJSKE I DERIVATIVNE INSTRUMENTE d (bez 72x - 62x) Nerealizirani dobici (gubici) na ulaganjima u financijske instrumente , ,26 d2 72x - 62x Nerealizirani dobici (gubici) od derivativnih instrumenata d3 71x - 60x Neto tečajne razlike od ulaganja u vrijednosne papire , ,04 D. ( Σ od d1 do d3 ) Ukupno nerealizirani dobici (gubici) od ulaganja u vrijednosne papire i derivativne instrumente , ,22 E. ( C + D ) Neto povećanje (smanjenje) neto imovine od poslovanja fonda , ,91 ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 29
30 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U NETO IMOVINI U RAZDOBLJU ( Erste Plavi obvezni mirovinski fond ) Oznaka pozicije Konta skupine Pozicija Prethodno raz. (2005) Tekuće raz. (2006) POVEĆANJE (SMANJENJE) NETO IMOVINE OD POSL. FONDA 1 ( obrazac 2 C ) Neto dobit (gubitak) od ulaganja u vrijednosne papire , ,69 2 ( obrazac 2 D ) Ukupno nerealizirani dobici(gubici) od ulaganja u vrijednosne papire i derivativne instrumente , , Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju , , Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite A. ( Σ od 1 do 4 ) Povećanje (smanjenje) neto imovine od poslovanja fonda , , Novčani primici od članova fonda , , Novčani primici po osnovi državnih poticaja 0, Novčani izdaci s osnove promjene članstva , , Novčani izdaci temeljem isplate mirovina , ,38 B. ( Σ od 4 do 8 ) Ukupno povećanje (smanjenje) od transakcija s obr. jed. Fonda , ,45 C. ( A + B ) Ukupno povećanje (smanjenje) neto imovine , ,54 NETO IMOVINA 9 Na početku razdoblja , ,79 D. ( 9 + C ) Na kraju razdoblja , ,33 BROJ OBRAČUNSKIH JEDINICA 10 Izdane obračunske jedinice s osnove doprinosa , , Izdane obračunske jedinice s osnove državnih poticaja 0,0000 0, Povučene obračunske jedinice temeljem istupanja iz fonda , , Povučene obračunske jedinice temeljem isplate mirovina , ,4748 E. ( Σ od 9 do 13 ) Broj obračunskih jedinica , ,2674 ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 30
31 FINANCIJSKI POKAZATELJI PO OBRAČUNSKOJ JEDINICI FONDA U RAZDOBLJU ( Erste Plavi obvezni mirovinski fond ) Oznaka pozicije Pozicija imovine Prethodno raz. (2005) Tekuće raz. (2006) a b c d 1 Neto imovina fonda na početku razdoblja , ,94 2 Broj obračunskih jedinica na početku razdoblja , ,4533 A. ( 1 / 2 ) Vrijednost obračunske jedinice na početku razdoblja 125, , Neto imovina fonda na kraju razdoblja , ,33 4 Broj obračunskih jedinica na kraju razdoblja , ,7207 B. ( 3 / 4 ) Vrijednost obračunske jedinice na kraju razdoblja 136, ,8004 C. Dodatni pokazatelji i podatci 5 Odnos troškova i prosječne neto imovine 0,0127 0, Odnos neto dobiti od ulaganja i prosječne neto imovine 0,0050 0, Prinos mirovinskog fonda 8,89 7,61 ERSTE PLAVI obvezni mirovinski fond, Zagreb 31
AEC_TFI-OIF_ xls
POSLOVNA GODINA 2010 DATUM IZVJEŠTAJA 31.12.2010 KVARTAL IV OIB FONDA 60423573990 ID FONDA JPN141 IZVJEŠTAJI 01. Izvještaj o financijskom položaju 02. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 03. Izvještaj o novčanim
ВишеPOSLOVNA GODINA KVARTAL 2012 I ID FONDA JPN141 DATUM IZVJEŠTAJA OIB FONDA IZVJEŠTAJI 01. Izvještaj o financijskom položaju 02.
POSLOVNA GODINA KVARTAL 2012 I ID FONDA JPN141 DATUM IZVJEŠTAJA 31.03.2012 OIB FONDA 60423573990 IZVJEŠTAJI 01. Izvještaj o financijskom položaju 02. Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 03. Izvještaj o novčanim
ВишеPozicija Opis, vrijednost ili iznos Naziv mirovinskog društva PBZ CROATIA OSIGURANJE d.d. za upravljanje obveznim mirovinskim fondovima MBS OI
Pozicija Opis, vrijednost ili iznos Naziv mirovinskog društva PBZ CROATIA OSIGURANJE d.d. za upravljanje obveznim mirovinskim fondovima MBS 1583999 OIB 20455535575 Broj za izvješća 2150 Adresa (poštanski
ВишеObveznik: ; USLUGA D.O.O. AKTIVA 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goo
AKTIVA. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA ( 0
ВишеObrazac: IFP-ID-2 Izvještaj o financijskom položaju IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU INVESTICIJSKOG DRUŠTVA na dan AKTIVA Broj pozicije Op
Obrazac: IFP-ID-2 Izvještaj o financijskom položaju IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU INVESTICIJSKOG DRUŠTVA na dan 3.2.208 AKTIVA Broj pozicije Opis pozicije AOP 3.2. prethodne Na izvještajni datum tekućeg
ВишеObveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje A) POTRAŽIVANJA Z
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 30.06.2016. AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеIzvještaj uprave GRUPA.pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. 71 1 BILANCA stanje na dan 31.03.2016. AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
ВишеGFI-2016_IVB_bil_rdg_nt
BILANCA POD-BIL AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA ( 003+00+020+03+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA ( 004 do 009). Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije,
ВишеFI za PDF revizija.xls
Auctor d.o.o. Godišnji financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.21.-31.12.21. godine Obrazac: OP-ID-1 Opći podaci o investicijskom društvu NAZIV INVESTICIJKOG DRUŠTVA Auctor d.o.o. Identifikacijski broj
ВишеHEP d.d. NEREVIDIRANI POLUGODIŠNJI NEKONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE I VI Zagreb, rujan 2018.
HEP d.d. NEREVIDIRANI POLUGODIŠNJI NEKONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE I VI 2018. Zagreb, rujan 2018. SADRŽAJ: I. IZVJEŠĆE UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA MEĐUIZVJEŠTAJ
Више(Microsoft Word - Tromjese\350ni izvje\232taji_300911_nerevidirani_konsolidirani.doc)
ULJANIK d.d. Pula Konsolidirani Tromjesečni izvještaj za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna 2011. Pula, listopad 2011. SADRŽAJ Financijski izvještaji Konsolidirana bilanca Konsolidirani račun dobiti
ВишеObveznik: FTB TURIZAM d.d. ZAGREB Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje 2 3 4
Obveznik: FTB TURIZAM d.d. ZAGREB Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 31.03.2017. AOP oznaka Prethodno razdoblje 31.12.2016. Tekuće razdoblje 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B)
ВишеTemeljem Zakona o tržištu kapitala (NN 88/08 i 146/08) i članka Izvještaj za period od I III Sadržaj: 1. Skraćeni set financijskih izv
Temeljem Zakona o tržištu kapitala (NN 88/08 i 146/08) i članka 403. 410. Izvještaj za period od I III 2015. Sadržaj: 1. Skraćeni set financijskih izvještaja za period od 01.01. do 31.03.2015. godine 2.
ВишеTFI-POD
BILANCA stanje na dan 3.2.20. Prethodno Tekuće A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+00+020+029+033) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do ). Izdaci za razvoj 2. Koncesije,
ВишеBILANCA stanje na dan Obrazac POD-BIL Obveznik: ; JADRAN KAPITAL d.d. Naziv pozicije AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA
BILANCA stanje na dan 30.06.205. POD-BIL AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+00+020+029+033) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009). Izdaci za razvoj 2. Koncesije,
ВишеKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE BELJE d.d. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE 1. - 3.2017. SADRŽAJ OPĆI PODACI... 3 IZVJEŠTAJ O OSTVARENIM REZULTATIMA POSLOVANJA BELJA D.D. ZA RAZDOBLJE 1. 3. 2017. GODINE... 4 OPĆI PODACI Belje d.d.
ВишеBILANCA stanje na dan Obveznik: FTB TURIZAM d.d. ZAGREB Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) A) P
BILANCA stanje na dan 31.12.2017 Obveznik: FTB TURIZAM d.d. ZAGREB Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna (neto) Tekuća (neto) 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеBILANCA stanje na dan Obveznik: FTB TURIZAM d.d. ZAGREB Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) A) P
BILANCA stanje na dan 31.12.2017 Obveznik: FTB TURIZAM d.d. ZAGREB Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna (neto) Tekuća (neto) 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеBILANCA stanje na dan Obveznik: LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. OPATIJA Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna godina (neto) Tekuća godina (net
BILANCA stanje na dan 31.12.2017 Obveznik: LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. OPATIJA Naziv pozicije 1 AOP oznaka Prethodna (neto) Tekuća (neto) 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA
ВишеTFI-POD
Temeljem Zakona o tržištu kapitala (NN 88/08 i 146/08) i članka 403. 410. Financijski izvještaj za period od I VI 2012. godine Sadržaj: 1. Skraćeni set financijskih izvještaja za period od 01.01. do 30.06.2012.
ВишеKREDITNA BANKA ZAGREB DD Za razdoblje: Bilanca financijske institucije (iznosi u tisućama kn) Pozicija AOP A) U
Bilanca financijske institucije Pozicija AOP 31.12.28. 31.3.29. A) UKUPNA AKTIVA (AOP 2 do 11) 1 1.485.739 1.415.843 Novac na računu i u blagajni (gotovina) 2 33.814 22.83 Depoziti kod Hrvatske narodne
ВишеPRILOG 3. Razdoblje izvještavanja: do Tromjesečni financijski izvještaj za kreditne institucije-tfi-ki Matični broj (MB):
PRILOG 3. Razdoblje izvještavanja: 01.01. do 30.06.2009. Tromjesečni financijski izvještaj za kreditne institucije-tfi-ki Matični broj (MB): 03337367 Matični broj subjekta (MBS): 040001037 Osobni identifikacijski
ВишеGRUPA tekst pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 30.09.2014. AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеGRUPA tekst pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 30.06.2014. AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеPLIVA d
LUKA PLOČE d.d. Trg kralja Tomislava 21 20 340 Ploče OIB: 51228874907 GRUPA LUKA PLOČE d.d. Konsolidiran i nerevidiran izvještaj za prvo tromjesečje 2010. godine Ploče, travanj 2010. godine Sadržaj: Konsolidirana
ВишеMicrosoft Word _4Q_konsolidirano.doc
d.d. HR 52100 PULA, Flaciusova 1, HRVATSKA, p.p. 114 e-mail: uljanik@uljanik.hr, web: www.uljanik.hr Tel.: +385 (0) 52 213 044 +385 (0) 52 373 102 +385 (0) 52 373 339 Fax.: +385 (0) 52 373 646 ULJANIK
ВишеBILANCA stanje na dan Naziv pozicije AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje AKTIVA A) POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITA
BILANCA stanje na dan 3.03.200. Naziv pozicije Prethodno Tekuće AKTIVA A) POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA I. NEMATERIJALNA IMOVINA II. MATERIJALNA IMOVINA III. DUGOTRAJNA
ВишеOBVEZNI MIROVINSKI FOND ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND KATEGORIJE A Osnovne informacije o fondu Naziv fonda: Erste Plavi obvezni miro
OBVEZNI MIROVINSKI FOND ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND KATEGORIJE A 30.06.2015. Osnovne informacije o fondu Naziv fonda: Erste Plavi obvezni mirovinski fond kategorije A OIB fonda: 29597039090 Mirovinsko
ВишеTFI-POD
Prilog. Razdoblje izvještavanja:..206 do 3.2.206 Matični broj (MB): 0924737 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040258 Osobni identifikacijski broj 2298253360
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični b
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2017. do 31.12.2017. Matični broj (MB): 03674223 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 080004355 Osobni identifikacijski
ВишеTFI-POD xls
coning grupa coning turizam d.d. varaždin dioničko društvo za turizam, poslovno posredovanje i trgovinu, m.b. 0214361 a. šenoe 4-6, 42000 varaždin, croatia telefon +385 (42) 333-333 fax +385 (42) 333-222
ВишеOLYMPIA VODICE D.D. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
OLYMPIA VODICE D.D. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 01.01.2016. 30.09.2016. MEĐUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2016. 30.09.2016. U prvih devet mjeseci 2016. godine ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od
ВишеKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE BELJE d.d. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE 1. - 9.2017. SADRŽAJ OPĆI PODACI... 3 IZVJEŠTAJ O OSTVARENIM REZULTATIMA POSLOVANJA BELJA D.D. ZA RAZDOBLJE 1. 9. 2017. GODINE... 4 I Z J A V A... 11 OPĆI
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični bro
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2015 do 30.6.2015 Matični broj (MB): 01924737 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040211518 Osobni identifikacijski
ВишеMicrosoft Word - POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ RIJEKA PROMETA d.d..doc
POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ RIJEKA PROMETA D.D. ZA RAZDOBLJE OD 1.1. DO 30.6.2011. GODINE Rijeka, srpanj 2011. godine S A D R Ž A J STRANA: RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 1.1.-30.6. 2011. GODINE 3 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ
ВишеNN indd
BROJ 121 STRANICA 23 Tablica 1: Izvještaj BN1 Bilanca Naziv kreditne institucije: OIB kreditne institucije: Oznaka izvješća: Datum: Kune uz valutnu Ukupno Strane valute klauzulu IMOVINA Gotovina 1001 2001
ВишеIzjava Uprave o finan. polozaju za 3.Q pdf
HOTELI PODGORA d.d. PODGORA FINANCIJSKO IZVJEŠĆE Za razdoblje VII-IX 2010. Podgora, 31.10.2010. PRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2010 do 30.09.2010 Matični broj (MB): 03324842 Tromjesečni financijski
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični b
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2017. do 31.12.2017. Matični broj (MB): 03674223 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 080004355 Osobni identifikacijski
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični bro
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2014 do 30.9.2014 Matični broj (MB): 01924737 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040211518 Osobni identifikacijski
Више3 Kons 1 Q 2012 xls.xls
Prilog. Razdoblje izvještavanja: 0.0.202 do 3.03.202 Matični broj (MB): 03333477 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040000833 Osobni identifikacijski broj
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični br
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2014 do 31.12.2014 Matični broj (MB): 01924737 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040211518 Osobni identifikacijski
ВишеMicrosoft Word KBZ_skupstina.doc
KREDITNA BANKA ZAGREB d.d Zagreb, Ulica grada Vukovara 74 UPRAVA BANKE Temeljem članaka 277. i 280. Zakona o trgovačkim društvima i članaka 25. Statuta Kreditne banke Zagreb d.d. (u daljem tekstu: Banka),
ВишеTFI-POD
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2017. do 30.06.2017. Matični broj (MB): 03715957 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040004561 Osobni identifikacijski
ВишеMicrosoft Word - Tromjesečni_Izvjestaj 1Q2012.doc
Godišnji izvještaj za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2017. (revidirani izvještaji) Zagreb, 30. travanj 2018. Sadržaj a) Izvješće Uprave b) Revidirani godišnji financijski izvještaji I. Bilanca
ВишеBrodogradilište d.d. HR RIJEKA, Liburnijska 3 HRVATSKA, p.p web: Tel.: +385 (0) 51
Brodogradilište d.d. HR 51000 RIJEKA, Liburnijska 3 HRVATSKA, p.p. 197 e-mail: gmanageroffice.3maj @uljanik.hr, web: www.uljanik.hr Tel.: +385 (0) 51 611-111 +385 (0) 51 611-000 Fax.: +385 (0) 51 611-870
ВишеSH grupa TFI-POD_KONSOLIDIRANI_NEREVIDIRANI_Q3_2014_HRV.xls
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2014 do 30.09.2014. Matični broj (MB): 3426980 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 060004796 Osobni identifikacijski broj
ВишеTFI-POD_ xls
PRILOG. Razdoblje izvještavanja: 0/0/200 do 3/03/200 Matični broj (MB): 06790 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj subjekta (MBS): 080245039 Osobni identifikacijski broj 7499246
ВишеReferentna stranica ,25 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Mati
Referentna stranica 3.557.02.4,25 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za 205. godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Matični broj (MB): Matični broj suda (MBS): 0 0638840 080432283
ВишеAG-Nerevidirani_4Q2017
Adris Grupa d.d. Tromjesečni nerevidirani financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2017. godine Adris Grupa d.d. / Obala Vladimira Nazora 1 / 52210 Rovinj, Hrvatska tel.: +385 (0)52 801 000, 801 122;
ВишеKonsolidirano i nerevidirano izvješće1Q-2010_TFI-POD.xls
PRILOG. Razdoblje izvještavanja:..200 do 3.3.200 Matični broj (MB): 0327553 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj subjekta (MBS): 08000093 Osobni identifikacijski broj 479242222
ВишеPLIVA d
LUKA PLOČE d.d. Trg kralja Tomislava 21 20 340 Ploče OIB: 51228874907 GRUPA LUKA PLOČE d.d. Konsolidiran i nerevidiran izvještaj za treće tromjesečje 2010. godine Ploče, listopad 2010. godine Sadržaj:
ВишеLUKA PLOČE d.d. Trg kralja Tomislava Ploče OIB: LUKA PLOČE d.d. REVIDIRANI NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE OD DO 3
LUKA PLOČE d.d. Trg kralja Tomislava 21 20 340 Ploče OIB: 51228874907 LUKA PLOČE d.d. REVIDIRANI NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 31.12.2014. Ploče, travanj 2015. godine SADRŽAJ: a)
ВишеpdfTFI-POD
OLYMPIA VODICE D.D. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI 01.01.2013. 30.06.2013. MEðUIZVJEŠTAJ UPRAVE ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2013. 30.06.2013. U prvom polugodištu 2013.-e godine ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2014 do 31.12.2014 Matični broj (MB): 03715957 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040004561 Osobni identifikacijski broj
ВишеFINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA ZA ČETVRTO TROMJESEČJE Rovinj, 30. siječnja 2011.
FINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA ZA ČETVRTO TROMJESEČJE 200. Rovinj, 30. siječnja 20. SADRŽAJ:. Međuizvještaj poslovodstva 2. Financijska izvješća konsolidirana 3. Financijska izvješća nekonsolidirana
ВишеDIONIČKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ALKOHOLNIH I BEZALKOHOLNIH PIĆA ZADAR BIOGRADSKA CESTA 64 A ZADAR OIB: IBAN : KBZ HR
DIONIČKO DRUŠTVO ZA PROIZVODNJU I PROMET ALKOHOLNIH I BEZALKOHOLNIH PIĆA ZADAR BIOGRADSKA CESTA 64 A 23000 ZADAR OIB: 07602786563 IBAN : KBZ HR46 24810001128002288 TELEFONI: Centrala : 023 208 808, Uprava
ВишеAdris_Q4_naslovnica_međuizvještaj_
Adris Grupa d.d. Tromjesečni financijski izvještaji na dan 31. prosinac 2012. godine Adris Grupa d.d. / Obala Vladimira Nazora 1 / 52210 Rovinj, Hrvatska tel.: +385 (0)52 801 000, 801 122; fax: +385 (0)52
ВишеReferentna stranica ,99 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Mati
Referentna stranica 5.986.427.485,99 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za 204. godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Matični broj (MB): Matični broj suda (MBS): 0 00539 080048
ВишеPRILOG 3. Razdoblje izvještavanja: do Tromjesečni financijski izvještaj za kreditne institucije-tfi-ki Matiĉni broj (MB):
PRILOG 3. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2010. do 30.6.2010. Tromjesečni financijski izvještaj za kreditne institucije-tfi-ki Matiĉni broj (MB): 03337367 Matiĉni broj subjekta (MBS): 040001037 Osobni identifikacijski
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični b
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2017. do 31.12.2017. Matični broj (MB): 03715957 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040004561 Osobni identifikacijski
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični b
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2018. do 31.12.2018. Matični broj (MB): 03715957 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040004561 Osobni identifikacijski
ВишеTFI-POD Q xls
PRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2010 do 31.3.2010 Matični broj (MB): 00688550 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj subjekta (MBS): 080026348 Osobni identifikacijski
ВишеOdluka o izmjenama i dopunama Odluke o nadzornim izvještajima kreditnih institucija (NN, br. 121/2013.)
Na temelju članka 174. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br. 117/2008., 74/2009., 153/2009., 108/2012. i 54/2013.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj
ВишеGRUPA PLAVA LAGUNA pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 30.06.2011. AOP oznaka Prethodno razdoblje 2 3 4 Tekuće razdoblje A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični bro
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2016. do 31.12.2016. Matični broj (MB): 03026264 Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 070020360 Osobni identifikacijski
Вишеizvještaj konsolidirani 3Q_2018
GRUPA SAPONIA Konsolidirano tromjesečno izvješće za razdoblje koje završava na dan 30. rujna 2018. godine Grupa Saponia Tromjesečno konsolidirano međuizvješće 2018. 2 Sadržaj I. Izvješće Uprave II. III.
ВишеFinansijski izveıtaj za fond 2007
Прилог 1 Oбразац 1 Класа рачуна, група рачуна, рачун Назив фонда: ФИМА ПроАктиве Отворени инвестициони фонд Регистарски фонда: 5/0-44-2389/5-07 Назив друштва за управљање фондом: ФИМА Инвест а.д.београд
ВишеGRUPA PL PRIVI.pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 30.09.2011. AOP oznaka Prethodno razdoblje 2 3 4 Tekuće razdoblje A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеTFI-POD xls
coning grupa coning turizam d.d. varaždin dioničko društvo za turizam, poslovno posredovanje i trgovinu, m.b. 0214361 a. šenoe 4-6, 42000 varaždin, croatia telefon +385 (42) 333-333 fax +385 (42) 333-222
Вишеizvještaj konsolidirani 2Q_2018
GRUPA SAPONIA Konsolidirano tromjesečno izvješće za razdoblje koje završava na dan 30. lipnja 2018. godine Grupa Saponia Tromjesečno konsolidirano međuizvješće 2018. 2 Sadržaj I. Izvješće Uprave II. III.
ВишеRadni_TFI-KI
NEREVIDIRANA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.2010 DO 31.12.2010. Izvještaj Uprave za od 01.01.2010. do 31.12.2010 godine Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja Financijska izvješća
ВишеReferentna stranica ,91 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Matičn
Referentna stranica 280.457.339,9 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za 204. godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Matični broj (MB): Matični broj suda (MBS): 0 0304593 0806344
ВишеReferentna stranica ,83 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: 10 Mat
Referentna stranica 299.89.89,83 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za 205. godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: 0 Matični broj (MB): 0304593 Matični broj suda (MBS): 0806344
ВишеPRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični br
PRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2009 do 31.12.2009 Matični broj (MB): 03282635 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj subjekta (MBS): 080040936 Osobni identifikacijski
ВишеJADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo
JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo Zagreb, Miramarska cesta 24 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna 2016. Zagreb, listopad 2016. godine JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo
ВишеNerevidirani financijski izvještaji Zagrebačke banke d.d. za razdoblje od do Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje o
Nerevidirani financijski izvještaji Zagrebačke banke d.d. za razdoblje od 01.01.2019. do 31.03.2019. Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje od 01.01.2019. do 31.03.2019. godine 2. Izjava osoba
ВишеReferentna stranica ,99 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Mati
Referentna stranica 1.205.770.925,99 Kontrolni broj GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA za 2011. godinu Vrsta posla: 777 Vrsta izvještaja: Matični broj (MB): Matični broj suda (MBS): 10 01581392
ВишеTERMES GRUPA d.d. F. K. Frankopana 99 O S I J E K FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE nekonsolidirani- -među izvještaj poslovods
TERMES GRUPA d.d. F. K. Frankopana 99 O S I J E K FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1. 1. - 31. 3. 2017. -nekonsolidirani- -među izvještaj poslovodstva- -izjava o odgovornosti- Osijek, travanj, 2017.
ВишеMicrosoft Word - Pravilnik o KO za DPF-2007 _2_.doc
"Службени гласник РС", бр. 15/2007 На основу члана 15. став 2. тачка 2. Закона о рачуноводству и ревизији ("Службени гласник РС", бр. 46/2006) и члана 27. став 2. тачка 1. Закона о добровољним пензијским
Вишеmeduizvj GRUPA.pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA d.d. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 31.03.2012. AOP oznaka Prethodno razdoblje 2 3 4 Tekuće razdoblje A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеNerevidirani financijski izvještaji Zagrebačke banke d.d. za razdoblje od do Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje o
Nerevidirani financijski izvještaji Zagrebačke banke d.d. za razdoblje od 01.01.2017. do 30.06.2017. Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje od 01.01.2017. do 30.06.2017. godine 2. Izjava osoba
ВишеFinancijsko izvješće za I polugodište Solaris d.d (konsolidirano)
Obveznik: SOLARIS DD KONSOLIDIRANA BILANCA (Grupa Solaris) stanje na dan 30.06.2017. Naziv pozicije AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) I.
ВишеPRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: do Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj (MB): Matični bro
PRILOG. Razdoblje izvještavanja:..2009 do 30.6.2009 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj (MB): 03282635 Matični broj subjekta 080040936 Osobni identifikacijski broj 450502647
ВишеNerevidirani financijski izvještaji Zagrebačke banke d.d. za razdoblje od do Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje o
Nerevidirani financijski izvještaji Zagrebačke banke d.d. za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017. Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017. godine 2. Izjava osoba
ВишеTFI POD
2 Devetomjese ni izvještaj za 2012.godinu 3 5 BILANCA stanje na dan 30.09.2012. Naziv pozicije Prethodno Teku e A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
ВишеPrilog 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matičn
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01.2017. do 30.09.2017. Matični broj (MB): 01924737 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 040211518 Osobni identifikacijski
ВишеMicrosoft Word - Pravilnik-fin izvestaji za DPF-2007.doc
"Службени гласник РС", бр. 15/2007 На основу члана 26. став 2. Закона о рачуноводству и ревизији ("Службени гласник РС", бр. 46/2006) и члана 27. став 2. тачка 3. Закона о добровољним пензијским фондовима
ВишеJADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo
JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo Zagreb, Miramarska cesta 24 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI za razdoblje od 1. siječnja do 31. ožujka 2016. Zagreb, travanj 2016. godine JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo
ВишеHDEL-R-A TFI-POD 1Q xls
Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: 1.1.2014 do 31.3.2014 Matični broj (MB): 00688550 Tromjese čni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD Matični broj subjekta (MBS): 080026348 Osobni identifikacijski
ВишеKorporativne komunikacije
Dalekovod grupa Marijana Čavića 4 10 000 Zagreb Izvještaj poslovodstva za treći kvartal 2010. godine Objavljeno 29.10.2010. godine Nerevidirano, konsolidirano Zagreb, 29.listopada. 2010. godine SADRŢAJ:
ВишеGrupa Plava laguna pdf
Obveznik: PLAVA LAGUNA D.D. Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan 31.03.2011. AOP Prethodno Tekuće razdoblje oznaka razdoblje 2 3 4 A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA
ВишеNerevidirani financijski izvještaji Grupe Zagrebačke banke za razdoblje od do Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje
Nerevidirani financijski izvještaji Grupe Zagrebačke banke za razdoblje od 01.01.2019. do 31.03.2019. Sadržaj: 1. Izvještaj poslovodstva za razdoblje od 01.01.2019. do 31.03.2019. godine 2. Izjava osoba
ВишеGodišnje konsolidirano izvješće za 2016.godinu - Grupa Solaris-2.pdf
Solaris d.d., Šibenik GODIŠNJE KONSOLIDIRANO IZVJEŠE ZA 2016. GODINU Šibenik, travanj 2016.godine Obveznik: SOLARIS DD KONSOLIDIRANA BILANCA (Grupa Solaris) Naziv pozicije AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI
ВишеPRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: do Matični broj (MB): Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični bro
PRILOG. Razdoblje izvještavanja:..200 do 3.3.200 Matični broj (MB): 03636356 Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matični broj subjekta (MBS): 04000090 Osobni identifikacijski broj 209894356
ВишеFinancijsko izvješće za III tromjesečje Solaris d.d (konsolidirano)
Obveznik: SOLARIS DD KONSOLIDIRANA BILANCA (Grupa Solaris) stanje na dan 30.09.2017. Naziv pozicije AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) I.
Вишеizjava poslovodstva II.2017.pdf
PLAVA LAGUNA dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam Poreč, 28. srpnja 2017. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA RAZDOBLJE OD 01.01.-30.06.2017. - GRUPA PLAVA LAGUNA
ВишеFinancijsko izvješće za 4. tromjesečje 2017
FINANCIJSKO IZVJEŠĆE DRUŠTVA I GRUPE ARENA HOSPITALITY GROUP d.d. za četvrto tromjesečje 2017. godine 28. veljače 2018. ARENA HOSPITALITY GROUP, A MEMBER OF PPHE HOTEL GROUP SADRŽAJ MEĐUIZVJEŠĆE POSLOVODSTVA
ВишеMeđuizvješće poslovodstva grupe AD Plastik i društva AD Plastik d.d. Solin za prvi kvartal 2011.
Međuizvješće poslovodstva grupe AD Plastik i društva AD Plastik d.d. Solin za prvi kvartal 20. Solin, travanj 20. Sadržaj a) Uvod u izvješće 2 b) Izvješće poslovodstva Grupe AD Plastik i Društva AD Plastik
ВишеSIMF-08 Pravilnik o vrednovanju OMF
Na temelju odredbi članka 107. stavka 4., članka 110. stavka 10. i 11. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (Narodne novine, broj 19/2014) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje:
Више