DDOR-GARANT DRUŠTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM A.D., BEOGRAD Finansijski izveštaji za godinu završenu 31. decembra godine i i

Транскрипт

1 DDOR-GARANT DRUŠTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM A.D., BEOGRAD Finansijski izveštaji za godinu završenu 31. decembra godine i izveštaj nezavisnog revizora

2 S A D R Ž A J Strana Izveštaj nezavisnog revizora 1-2 Bilans uspeha Izveštaj o ostalom rezultatu Bilans stanja Izveštaj o promenama na kapitalu Izveštaj o tokovima gotovine Napomene uz finansijske izveštaje

3 Grant Thornton Revizit d.o.o. Kneginje Zorke 2/ Beograd Srbija T F E office@gt.co.rs IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA AKCIONARIMA DDOR-GARANT, DRUŠTVA ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM A.D., BEOGRAD Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom DDOR-GARANT a.d., Beograd (u daljem tekstu Društvo) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra godine, bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu završenu na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i ostalih napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i drugim računovodstvenim propisima i propisima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje društava za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima u Republici Srbiji, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim za sastavljanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled pronevere ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima, na osnovu revizije koju smo izvršili. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Navedeni standardi nam nalažu da se pridržavamo načela profesionalne etike i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija podrazumeva sprovođenje procedura u cilju prikupljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Izbor revizorskih procedura zavisi od procene revizora pri čemu se uzima u obzir i procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled pronevere ili greške. Vršeći procenu takvih rizika, revizor razmatra i interne kontrole relevantne za pripremu i objektivno prikazivanje finansijskih izveštaja, u cilju kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura u skladu sa okolnostima, ali ne i u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Društva. Revizija takođe uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i odgovarajući da obezbede osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Member of Grant Thornton International Ltd Registracija: APR br. BD 43902, PIB: , MB: , Broj računa: Aik Banka, Niš, Broj evidencije za PDV: , Upisani i uplaćeni kapital: EUR 5.486,99

4 Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito po svim materijalno značajnim pitanjima finansijski položaj Društva na dan 31. decembra godine, rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završila na taj dan, u skladu za Zakonom o računovodstvu, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i ostalim računovodstvenim propisima i propisima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje društava za upravljanje dobrovoljnim penzijskih fondova u Republici Srbiji. Skretanje pažnje Skrećemo pažnju na obelodanjivanja u napomenama 11, 23 i 28 uz finansijske izveštaje, gde je objašnjeno da je Društvo, na osnovu nalaza eksterne kontrole, u okviru ostalih poslovnih rashoda evidentiralo troškove poreza i sa njima povezanih zateznih kamata koji se u iznosu od hiljade dinara odnose na periode koji prethode 1. januaru godine. U skladu sa računovodstvenim politikama Društva, koje su detaljnije objašnjene u napomenama 3 i 4, navedeni iznos troškova koji se odnose na ranije periode ne predstavlja materijalno značajan iznos za finansijske izveštaje sačinjene za godinu završenu 31. decembra godine. Naše mišljenje ne sadrži rezervu po ovom pitanju. Ostale informacije Finansijski izveštaji Društva za godinu koja se završila 31. decembra godine su bili predmet revizije drugog revizora koji je izrazio mišljenje bez rezerve u svom izveštaju od 20. marta godine. Beograd, 21. mart godine Member of Grant Thornton International Ltd

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31