Javna objava Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine sukladno dijelu Osmom Uredbe (EU) br. 575/2013 lipanj, godine Zagrebačka bank

Транскрипт

1 Javna objava Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine sukladno dijelu Osmom Uredbe (EU) br. 575/2013 lipanj, godine Zagrebačka banka d.d. Trg bana Josipa Jelačića Zagreb Republika Hrvatska infotelefon: Uprava Predsjednik Uprave Miljenko Živaljić Članovi Uprave: Claudio Cesario, Dijana Hrastović, Lorenzo Ramajola, Marco Lotteri Predsjednik Nadzornog odbora Erich Hampel Upisana u sudski registar kod Trgovačkog suda u Zagrebu rješenjem broj Tt -95/1-2, od , MBS , iznos temeljnog kapitala: ,00 kuna, u cijelosti uplaćen Temeljni kapital podijeljen je na redovnih dionica, pojedinačnog nominalnog iznosa od 20,00 kuna, koje se u kompjutorskom sustavu Središnjeg klirinškog depozitarnog društva vode s oznakom ZABA-R-A kao nematerijalizirani vrijednosni papiri na ime. Račun Banke kod Hrvatske narodne banke, Trg hrvatskih velikana 3, Zagreb, IBAN: HR OIB:

2 Na temelju članka 165. Zakona o kreditnim institucijama, odredbama Uredbe (EU) br. 575/2013 te Smjernica o zahtjevima za objavu na temelju dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013, Zagrebačka banka d.d. na konsolidiranoj osnovi za grupu kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj objavljuje bonitetno izvješće koji se odnosi na stanje s datumom 31. ožujka godine. Izvješće se javno objavljuje na internet stranicama Zagrebačke Banke d.d. Lorenzo Ramajola, član Uprave Marco Lotteri, član Uprave 2

3 SAŽETAK Javne objave Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine Grupa Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine ostvarila je stopu adekvatnosti ukupnog regulatornog kapitala u visini od 20,84%. Ostvareni pokazatelj adekvatnosti kapitala potvrđuje stabilnost Grupe i solidan potencijal za podržavanje kreditne aktivnosti i amortizaciju eventualnih rizika i u idućim razdobljima: Regulatorni kapital Grupe Zagrebačke banke iznosi milijuna kuna, Stopa adekvatnosti regulatornog kapitala Grupe Zagrebačke banke iznosi 20,84%, Ukupni regulatorni kapitalni zahtjev Grupe Zagrebačke banke iznosi milijuna kuna (primjenom minimalne stope adekvatnosti kapitala od 8% propisane Uredbom (EU) br. 575/2013). Zagrebačka banka izračunava adekvatnost kapitala i izloženosti riziku u skladu s odredbama Uredbe (EU) br. 575/2013 i Direktive 2013/36/EU, koristeći pritom: Standardizirani pristup ( STA ) za kreditni rizik, Standardizirani pristup za tržišni rizik, te Standardizirani i napredni pristup za operativni rizik Zagrebačka banka koristi napredni pristup ( AMA ) dok ostale članice Grupe Zagrebačke banke koriste standardizirani pristup. 3

4 SUMMARY Zagrebačka Banka Group Public disclosure as of 31 st of March As of 31 March 2019, the Capital Adequacy Ratio of Zagrebačka Banka Group was 20.84%. The realised Capital Adequacy Ratio confirms stability and a solid potential of the Group to support the loan activity and amortise eventual risks in the upcoming periods as well: Own funds of Zagrebačka Banka Group amount to HRK 16,526m, Capital Adequacy Ratio of Zagrebačka Banka Group amounts to 20.80%, the Total Regulatory Capital Requirement of Zagrebačka Banka Group amounts to HRK 6,343m (by applying minimum capital adequacy ratio of 8% as prescribed by Regulation (EU) No. 575/2013). Zagrebačka Banka Group calculates capital adequacy and risk exposure in accordance with Regulation (EU) No.575/2013 and Directive 2013/36/EU using the following methods: Standardized approach ( STA ) for credit risk, Standardized approach for market risk and Standardized and advanced approach for operating risk - Zagrebačka banka dd applies Advanced approach ( AMA ) while standardized approach is used by the remaining members of Zagrebačka Bank Group. 4

5 SADRŽAJ Javna objava Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine prezentirana je u nastavku dokumenta u sljedećem sadržaju: 1 Obuhvat primjene bonitetnih zahtjeva Regulatorni kapital Kapitalni zahtjevi, stopa adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala Omjer financijske poluge Popis tablica Popis slika

6 Upućivanje na zahtjev EBA Smjernica (EBA/GL/2016/11) U skladu sa Smjernicama EBA/GL/2016/11 (Smjernice o zahtjevima za objavu na temelju dijela osmog Uredbe (EU) br. 575/2013), donja tablica je prikaz EBA-inog zahtjeva uključenog u ovaj dokument na način da upućuje na poglavlje u kojem je objavljen: Kvalitativni podaci Kvantitativni podaci Opis zahtjeva Poglavlje EU OV1 Pregled rizikom ponderirane imovine 3 Kapitalni zahtjevi, stopa adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala Upućivanje na dio osmi Uredbe (EU) br. 575/2013 Članak Uredbe (EU) br. 575/2013 Sadržaj Poglavlje 436. Opseg primjene 1 Obuhvat primjene bonitetnih zahtjeva 437. Regulatorni kapital 2 Regulatorni kapital 438. Kapitalni zahtjevi Zaštitni slojevi kapitala 3 Kapitalni zahtjevi, stopa adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala Kapitalni zahtjevi, stopa adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala 451. Financijska poluga 4 Omjer financijske poluge 6

7 1 Obuhvat primjene bonitetnih zahtjeva Naziv institucije na koju se primjenjuju zahtjevi Uredbe (EU) br. 575/2013 Zagrebačka banka d.d., kao ovlaštena poslovna banka koja posluje u Republici Hrvatskoj i matično društvo Grupe Zagrebačke banke. Opis razlika u konsolidacijskoj osnovi za računovodstvene i bonitetne potrebe Grupa Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine sastoji se od matičnog društva i 10 podružnica u punoj konsolidaciji i 3 pridružena društva konsolidirana metodom udjela koja se konsolidiraju u okviru računovodstvenog obuhvata konsolidacije kako je definirano Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Podružnice su društva u kojima Grupa Zagrebačke banke ima pravo upravljati financijskom i poslovnom politikom, što u pravilu podrazumijeva vlasništvo više od 50% glasačkih prava. Podružnice se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma kad je Grupa Zagrebačke banke stekla pravo kontrole nad podružnicom. Podružnice se isključuju iz konsolidiranih financijskih izvještaja od datuma prestanka kontrole nad njima od strane Grupe Zagrebačke banke. Transakcije između članica Grupe Zagrebačke banke eliminiraju se prilikom izrade konsolidiranih financijskih izvještaja. Pridružena društva su društva nad kojima Grupa Zagrebačke banke ima značajan utjecaj ali nema kontrolu, što obuhvaća udjele između 20% i 50% glasačkih prava. Ulaganja u pridružena društva priznaju se metodom udjela. Ne postoje niti se predviđaju značajna pravna ili stvarna ograničenja neodgodivog prijenosa kapitala ili izmirenja obveza između Banke i njoj podređenih društava. Grupa kreditnih institucija u okviru regulatornog obuhvata konsolidacije za potrebe supervizije bonitetnih zahtjeva, definirana u skladu s odredbama Zakona o kreditnim institucijama i Uredbe (EU) br. 575/2013, dijelom prvim, glavom II. poglavljem 2., sastoji se od matičnog društva i 3 podružnice te su, sukladno članku 19. Uredbe (EU) br. 575/2013 iz grupe kreditnih institucija isključena društva kod kojih ukupni iznos imovine i izvanbilančnih stavki društva ne prelazi niži od sljedećeg: (a) 10 milijuna eura; (b) 1% ukupnog iznosa imovine i izvanbilančnih stavki matičnog društva ili društva koje ima sudjelujuću udio. Prikaz razlika u obuhvatu konsolidacije na razini svakog subjekta Grupe Zagrebačke banke i načinu konsolidacije prikazan je u tablici EU LI3. 7

8 Tablica 1: EU LI3 pregled razlika u obuhvatima konsolidacije (subjekt po subjekt) društava koja ulaze u sastav Grupe Zagrebačke banke tijekom godine prema MSFI Naziv subjekta Metoda računovodstvene konsolidacije Puna konsolidacija Metoda regulatorne konsolidacije Proporcionalna konsolidacija Nisu konsolidirani ni odbijeni Opis subjekta Odbijeno Vrsta društva Područje djelatnosti Zemlja sjedišta Zagrebačka banka d.d. Puna konsolidacija X Kreditna institucija Bankarstvo Republika Hrvatska Kapital u vlasništvu Grupe % UniCredit Bank d.d., Mostar Puna konsolidacija X Kreditna institucija Bankarstvo Bosna i Hercegovina 99,3 UniCredit Leasing Croatia d.o.o. Puna konsolidacija X Financijska institucija Leasing Republika Hrvatska 100,0 HYPO ALPE-ADRIA-LEASING d.o.o. u likvidaciji 1 Puna konsolidacija X Financijska institucija Leasing Republika Hrvatska ZB Invest d.o.o. Puna konsolidacija X Financijska institucija Upravljanje fondovima Republika Hrvatska 100,0 Pominvest d.d. Puna konsolidacija X Društvo za pomoćne usluge Upravljanje nekretninama Republika Hrvatska 88,7 Zagreb nekretnine d.o.o. za poslovanje nekretninama Puna konsolidacija X Društvo za pomoćne usluge Nekretnine Republika Hrvatska 100,0 ZANE BH d.o.o. Puna konsolidacija X Društvo za pomoćne usluge Nekretnine Bosna i Hercegovina 100,0 ZABA Partner d.o.o. Puna konsolidacija X Ostala društva Posredovanje u osiguranju i reosiguranju Republika Hrvatska 100,0 LOCAT CROATIA d.o.o. Puna konsolidacija X Ostala društva Poslovanje nekretninama Republika Hrvatska 100,0 BACAL ALPHA d.o.o. Puna konsolidacija X Ostala društva Poslovanje nekretninama Republika Hrvatska 100,0 ALLIB NEKRETNINE d.o.o. Puna konsolidacija X Ostala društva Poslovanje nekretninama Republika Hrvatska 100,0 Allianz ZB d.o.o. društvo za upravljanje obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima Multiplus Card d.o.o. UniCredit Broker d.o.o., Sarajevo Konsolidacija metodom udjela Konsolidacija metodom udjela Konsolidacija metodom udjela X Ostala društva Upravljanje dobrovoljnim mirovinskim fondom Republika Hrvatska 49,0 X Ostala društva Promidžba i usluge Republika Hrvatska 25,0 X Ostala društva Posredovanje u osiguranju Bosna i Hercegovina 48,7 1 Dana 25. siječnja godine društvo HYPO ALPE-ADRIA-LEASING d.o.o. u likvidaciji (100% u vlasništvu UniCredit Leasing Croatia d.o.o.) pripojeno je društvu UniCredit Leasing Croatia d.o.o. Iznos izloženosti koji se odnosi na vlasnička ulaganja za društva isključena iz regulatornog obuhvata konsolidacije, sukladno članku 19. Uredbe (EU) br. 575/2013, nije odbijen od regulatornog kapitala Grupe, nego je ponderiran propisanim ponderom rizika. 8

9 Slika 1: Sastav Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine za potrebe bonitetnog nadzora 9

10 Slika 2: Sastav Grupe Zagrebačke banke prema Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) na dan 31. ožujka godine 10

11 2 Regulatorni kapital Kreditne institucije u Republici Hrvatskoj obvezne su od 1. siječnja godine računati i izvještavati bonitetne zahtjeve sukladno Uredbi (EU) br. 575/2013, Direktivi 2013/36/EU, Provedbenim tehničkim standardima i ostalim relevantnim propisima Europskog nadzornog tijela za bankarstvo ("EBA") i nacionalnim diskrecijama lokalnog regulatora Hrvatske narodne banke ( HNB ). Regulatorni kapital Grupe čini redovni osnovni kapital (u potpunosti jednak redovnom osnovnom kapitalu) u iznosu od milijuna kuna, a u odnosu na 31. prosinca godine veći je za 196 milijuna kuna. Na povećanje regulatornog kapitala utjecalo je, između ostaloga, povećanje akumulirane ostale sveobuhvatne dobiti (+156 milijuna kuna) i zadržane dobiti (+3 milijuna kuna) te smanjenja usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara (+26 milijuna kuna). Redovni osnovni kapital uključuje kapital nastao izdavanjem običnih dionica, pripadajuću premiju na dionice, kapitalne dobitke od transakcija s trezorskim dionicama, zadržane dobiti, akumuliranu ostalu sveobuhvatnu dobit, rezerve i neto dobit razdoblja priznatu za regulatorne potrebe (tj. neovisno utvrđena te umanjena za predvidive dividende). Dodatno, regulatorni kapital Grupe čini i manjinski (nekotrolirajući) udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu. Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju kao i tečajne razlike po osnovi nemonetarne financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući porez na dobit. Ostale rezerve sastoje se od zakonskih rezervi, rezervi za vlastite dionice i rezervi od denominacije kapitala. Sukladno Uredbi (EU) br. 575/2013, od regulatornog kapitala odbijaju se vlastite dionice, nematerijalna imovina, goodwill te dodatna vrijednosna usklađenja sukladno člancima 33.(1)(c), 33.(2), 34. i 105. Uredbe (EU) br. 575/2013. Praktične ili pravne prepreke u vezi s promptnim prijenosom regulatornog kapitala ili podmirenjem obveza između matičnog društva i njegovih društava kćeri: Zakon o kreditnim institucijama propisuje da je prilikom smanjenja stavki regulatornog kapitala zadržane dobiti te ostalih rezervi, uključujući rezerve za opće bankovne rizike, a prije isplate planiranog iznosa dioničarima, kreditna institucija dužna deponentu koji to u određenom roku zatraži isplatiti depozit koji nije u cijelosti osiguran i kamate do dana isplate, bez naknada i troškova. Uredba (EU) br. 575/2013 propisuje da je za smanjenje regulatornog kapitala kreditne institucije potrebno prethodno odobrenje nadležnog tijela (u Republici Hrvatskoj to je Hrvatska narodna banka). Zakonom o trgovačkim društvima za slučaj smanjenja temeljnog kapitala propisana je mogućnost plaćanja dioničarima tek nakon što vjerovnicima, koji su se za to pravodobno prijavili društvu, bude ispunjena obveza davanja osiguranja odnosno namirenja, što za posljedicu može imati prepreku za promptni prijenos regulatornog kapitala. 11

12 Tablica 2: Regulatorni kapital Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine Regulatorni kapital Grupe Zagrebačke banke u milijunima kuna REGULATORNI KAPITAL OSNOVNI KAPITAL REDOVNI OSNOVNI KAPITAL Instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital Plaćeni instrumenti kapitala Premija na dionice ( ) Vlastiti instrumenti redovnog osnovnog kapitala (36) ( ) Stvarne ili potencijalne obveze kupnje vlastitih instrumenata redovnog osnovnog kapitala (4) Zadržana dobit Zadržana dobit proteklih godina Priznata dobit ili gubitak 3 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 347 Ostale rezerve 461 Manjinski udjel priznat u redovnom osnovnom kapitalu 14 Usklađenja redovnog osnovnog kapitala zbog bonitetnih filtara (19) ( ) Goodwill (49) ( ) Ostala nematerijalna imovina (275) Ostala prijelazna usklađenja redovnog osnovnog kapitala - DODATNI OSNOVNI KAPITAL - Instrumenti društava kćeri koji su priznati u dodatnom osnovnom kapitalu - DOPUNSKI KAPITAL - Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji se priznaju kao dopunski kapital - Plaćeni instrumenti kapitala i podređeni krediti - Bilješka: Instrumenti kapitala i podređeni krediti koji nisu priznati - ( ) Vlastiti instrumenti dopunskog kapitala - ( ) Izravna ulaganja u instrumente dopunskog kapitala - PRAGOVI ZA ODBITKE OD STAVKI REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA Prag koji se ne može odbiti od ulaganja u subjekte financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje Prag za redovni osnovni kapital od 10 % Prag za redovni osnovni kapital od 17.65% Priznati kapital za potrebe kvalificiranih udjela izvan financijskog sektora Priznati kapital za potrebe velikih izloženosti STAVKE KOJE SE NE ODBIJAJU OD REDOVNOG OSNOVNOG KAPITALA Odgođena porezna imovina na koju se primjenjuje ponder rizika od 250% 282 Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija nema značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije Ulaganja u redovni osnovni kapital subjekata financijskog sektora ako institucija ima značajno ulaganje, umanjena za kratke pozicije

13 Tablica 3: Obrazac glavnih značajki instrumenata kapitala, redovne dionice Zagrebačke banke Obrazac glavnih značajki instrumenata kapitala 1 Izdavatelj Zagrebačka banka d.d. 2 Jedinstvena oznaka ISIN: HRZABARA Mjerodavno pravo (ili prava) instrumenata hrvatsko Regulatorni tretman 4 Prijelazna pravila CRR-a redovni osnovni kapital 5 Pravila CRR-a nakon prijelaznog razdoblja redovni osnovni kapital 6 Priznat na pojedinačnoj / (pot)konsolidiranoj/pojedinačnoj i (pot)konsolidiranoj osnovi pojedinačnoj i potkonsolidiranoj osnovi 7 Vrsta instrumenata (vrste utvrđuje svaka država) redovne dionice 8 Iznos priznat u regulatornom kapitalu (valuta u milijunima HRK, na zadnji izvještajni datum) Plaćeni instrumenti kapitala: 6.404,84 Premija na dionice : 3.504,02 (-) Vlastiti instrumenti kapitala : -39,45 Ukupno priznato u regulatornom kapitalu : 9.869,41 9 Nominalni iznos instrumenta (valuta HRK) 20,00 9a Cijena izdanja NP 9b Otkupna cijena NP 10 Računovodstvena klasifikacija dionički kapital 11 Izvorni datum izdavanja temeljem Odluke o izdavanju dionica I emisije Dionice uvrštene na službenu kotaciju Zagrebačke burze 12 Bez dospijeća ili s dospijećem bez dospijeća 13 Izvorni rok dospijeća bez dospijeća 14 Opcija kupnje izdavatelja uz prethodno odobrenje nadzornog tijela NP 15 Neobvezni datum izvršenja opcije kupnje, uvjetni datumi izvršenja opcije kupnje i otkupna vrijednost NP 16 Naknadni datumi izvršenja opcije kupnje, prema potrebi NP Kuponi / dividende 17 Fiksna ili promjenjiva dividenda / kupon promjenjivi 18 Kuponska stopa i povezani indeksi NP 19 Postojanje mehanizama obveznog otkazivanja dividende NP 20a Puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili obvezno (u vremenskom pogledu) puno diskrecijsko pravo 20b Puno diskrecijsko pravo, djelomično diskrecijsko pravo ili obvezno (u pogledu iznosa) puno diskrecijsko pravo 21 Postojanje ugovorne odredbe o povećanju prinosa ili drugih poticaja za otkup ne 22 Nekumulativni ili kumulativni nekumulativni 23 Konvertibilni ili nekonvertibilni nekonvertibilni 24 Ako su konvertibilni, pokretač(i) konverzije NP 25 Ako su konvertibilni, potpuno ili djelomično NP 26 Ako su konvertibilni, stopa konverzije NP 27 Ako su konvertibilni, je li konverzija obvezna ili neobvezna NP 28 Ako su konvertibilni, navesti vrstu instrumenta u koji se mogu konvertirati NP 29 Ako su konvertibilni, navesti izdavatelja instrumenta u koji se konvertita NP 30 Značajke smanjenja vrijednosti zakonski pristup 31 U slučaju smanjenja vrijednosti, pokretač(i) smanjenja vrijednosti financijski gubitak 32 U slučaju smanjenja vrijednosti, potpuno ili djelomično djelomično / potpuno 33 U slučaju smanjenja vrijednosti, trajno ili privremeno trajno / privremeno 34 U slučaju privremenog smanjenja vrijednosti, opis mehanizama povećanja vrijednosti zakonski pristup, odluka GS 35 Mjesto u hijerarhiji podređenosti u slučaju likvidacije (navesti vrstu instrumenta koja mu je neposredno nadređena) posljednje 36 Nesukladne značajke u prijelaznom razdoblju NE 37 Ako postoje, navesti nesukladne značajke NP 13

14 3 Kapitalni zahtjevi, stopa adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala Zagrebačka banka izračunava adekvatnost kapitala i izloženosti riziku u skladu s odredbama Uredbe (EU) br. 575/2013 i Direktive 2013/36/EU, koristeći pritom: Standardizirani pristup ( STA ) za kreditni rizik, Standardizirani pristup za tržišni rizik, te Standardizirani i napredni pristup za operativni rizik Zagrebačka banka koristi napredni pristup ( AMA ) dok ostale članice Grupe Zagrebačke banke koriste standardizirani pristup. Adekvatnost kapitala je odnos između regulatornog kapitala i ukupnog iznosa izloženosti sljedećim vrstama rizika: kreditni rizik, kreditni rizik druge ugovorne strane i razrjeđivački rizik te slobodne isporuke, pozicijski, valutni i robni rizik, operativni rizik i rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju. Izloženost ponderirana kreditnim rizikom je iznos svih aktivnih bilančnih stavki i pojedinih izvanbilančnih stavki (financijski instrumenti i izvanbilančne obveze po kojima je kreditna institucija izložena kreditnom riziku) za sve poslove u knjizi banke. Na dan 31. ožujka godine izloženost ponderirana kreditnim rizikom iznosila je milijuna kuna, što je za milijuna kuna više u odnosu na stanje 31. prosinca godine. Najznačajnije promjene izloženosti ponderirane kreditnim rizikom zabilježene su na kategorijama izloženosti: prema središnjoj državi i središnjim bankama (povećanja izloženosti u iznosu od milijun kuna; najvećim dijelom uslijed primjene odredbi iz članka 114. stavak 6. Uredbe (EU) br. 575/2013) prema stanovništvu (povećanje izloženosti u iznosu od 757 milijuna kuna; najvećim dijelom uslijed odobravanja novih plasmana), prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom (povećani su kratkoročni depoziti bankama u iznosu od 234 milijuna kuna kao posljedica upravljanja strukturom bilance). Izloženost tržišnom riziku predstavlja zbroj kapitalnih zahtjeva za pozicije u knjizi trgovanja (pozicijski rizici) te kapitalnih zahtjeva za valutni rizik (koji sadrži valutnu izloženost po pozicijama knjige banke i knjige trgovanja) pomnoženih s 12,5. Na dan 31. ožujka godine izloženost tržišnom riziku iznosila je milijuna kuna, što je za 279 milijuna kuna više nego 31. prosinca godine. Povećanje izloženosti tržišnom riziku je uglavnom posljedica povećanja kapitalnog zahtjeva za valutni rizik (povećanje otvorene devizne pozicije). Izloženost operativnom riziku računa se kao zbroj kapitalnih zahtjeva izračunatih za Zagrebačku banku d.d. naprednim pristupom ( AMA ) i kapitalnih zahtjeva izračunatih za ostale Članice Grupe standardiziranim pristupom ( TSA ) pomnoženih s 12,5. Na dan 31. ožujka godine izloženost operativnom riziku iznosila je milijuna kuna, što je za 3 milijuna kuna više nego 31. prosinca godine. Povećanje izloženosti operativnom riziku (+0.05%) odnosi se na porast kapitalnog zahtjeva izračunatog naprednim pristupom. 14

15 Dodatni iznos izloženosti riziku zbog fiksnih općih troškova računa se kao kapitalni zahtjev za fiksne opće troškove pomnožen sa 12,5. Na dan 31. ožujka godine dodatni iznos izloženosti riziku zbog fiksnih općih troškova iznosio je 34 milijuna kuna što predstavlja smanjenje od 1 milijuna kuna u odnosu na 31. prosinca godine u društvu ZB Invest d.o.o. Izloženost riziku prilagodbe kreditnom vrednovanju računa se kao kapitalni zahtjev za rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju pomnožen s 12,5. Na dan 31. ožujka godine izloženost riziku prilagodbe kreditnom vrednovanju iznosila je 11 milijuna kuna što predstavlja povećanje od 4 milijuna kuna u odnosu na 31. prosinca godine. Povećanje kapitalnog zahtjeva rezultat je većeg iznosa izloženosti prema klijentima koji ulaze u izračun prilagodbe kreditnom vrednovanju, što obuhvaća sve klijente osim nefinancijskih institucija i članica Unicredit Grupe sa sjedištem u Europskoj uniji. 15

16 Tablica 4: Iznos izloženosti ponderiran rizikom i kapitalni zahtjevi Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine Iznosi izloženosti ponderirani rizikom i kapitalni zahtjevi Iznosi izloženosti ponderirani rizikom u milijunima kuna Kapitalni zahtjevi IZNOSI IZLOŽENOSTI PONDERIRANI RIZIKOM ZA KREDITNI RIZIK, KREDITNI RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RAZRJEĐIVAČKI RIZIK TE SLOBODNE ISPORUKE Standardizirani pristup Kategorije izloženosti u skladu sa standardiziranim pristupom isključujući sekuritizacijske pozicije Središnje države ili središnje banke Jedinice područne (regionalne) ili lokalne samouprave Subjekti javnog sektora Multilateralne razvojne banke - - Međunarodne organizacije - - Institucije Trgovačka društva Stanovništvo Osigurane nekretninama Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza Visokorizične stavke Pokrivene obveznice - - Potraživanja prema institucijama i trgovačkim društvima s kratkoročnom kreditnom procjenom Subjekti za zajednička ulaganja (CIU) 37 3 Vlasnička ulaganja Ostale stavke Sekuritizacijske pozicije u skladu sa standardiziranim pristupom - - od čega: resekuritizacija - - UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA NAMIRU/ISPORUKU - - Rizik namire/isporuke u knjizi pozicija kojima se ne trguje - - Rizik namire/isporuke u knjizi trgovanja - - UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA POZICIJSKI, VALUTNI I ROBNI RIZIK Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu sa standardiziranim pristupima Dužnički instrumenti kojima se trguje Vlasnički instrument 27 2 Devizni instrument Roba - - Iznos izloženosti riziku za pozicijski, valutni i robni rizik u skladu s internim modelima - - UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA OPERATIVNI RIZIK Jednostavni pristup operativnom riziku - - Standardizirani / Alternativni standardizirani pristup operativnom riziku Napredni pristupi operativnom riziku DODATNI IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZBOG FIKSNIH OPĆIH TROŠKOVA 34 3 UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU ZA PRILAGODBU KREDITNOM VREDNOVANJU 11 1 Napredna metoda - - Standardizirana metoda 11 1 Na temelju metode originalne izloženosti - - UKUPAN IZNOS IZLOŽENOSTI RIZIKU

17 Tablica 5: EU OV1 Pregled rizikom ponderirane imovine Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine u milijunima kn Rizikom ponderirana imovina Najmanji kapitalni zahtjevi Kreditni rizik (isključujući kreditni rizik druge ugovorne strane) Od čega standardizirani pristup Od čega osnovni IRB pristup (Osnovni IRB pristup) Od čega napredni IRB pristup (Napredni IRB pristup) Od čega vlasnička ulaganja koja podliježu jednostavnom pristupu ponderiranja rizikom ili pristupu internih modela (IMA) Kreditni rizik druge ugovorne strane Od čega vrednovanje po tržišnim vrijednostima Od čega originalna izloženost Od čega standardizirani pristup Od čega metoda internog modela (IMM) Od čega iznos izloženosti riziku za doprinose u jamstveni fond središnje druge ugovorne strane Od čega CVA Rizik namire Izloženost sekuritizaciji u knjizi banke (nakon gornje granice) Od čega IRB pristup Od čega pristup nadzorne formule IRB-a (SFA) Od čega pristup interne procjene (IAA) Od čega standardizirani pristup Tržišni rizik Od čega standardizirani pristup Od čega IMA Velike izloženosti Operativni rizik Od čega jednostavni pristup Od čega standardizirani pristup Od čega napredni pristup Iznosi ispod pragova za odbijanje (na koje se primjenjuje ponder rizika 250 %) Ispravak praga Ukupno Tablica 6: Adekvatnost redovnog osnovnog, osnovnog i ukupnog kapitala Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine Stope kapitala (u milijunima kuna) Stopa redovnog osnovnog kapitala 20,84% Višak (+) / manjak ( ) redovnog osnovnog kapitala Stopa osnovnog kapitala 20,84% Višak (+) / manjak ( ) osnovnog kapitala Stopa ukupnog kapitala 20,84% Višak (+) / manjak ( ) ukupnog kapitala Propisane minimalne stope kapitala sukladno čl. 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 : stopa redovnog osnovnog kapitala - 4,5% ukupne izloženosti rizicima stopa osnovnog kapitala - 6% ukupne izloženosti rizicima stopa ukupnog kapitala - 8% ukupne izloženosti rizicima 17

18 Zaštitni slojevi kapitala Osim regulatorno zadanih minimalnih stopa adekvatnosti kapitala te sukladno člancima 117.,118. i 130. Zakona o kreditnim institucijama kao i člancima 129.,130. i 133. Direktive 2013/36/EU, Zagrebačka banka dužna je osigurati ispunjavanje sljedećih zaštitnih slojeva redovnog osnovnog kapitala: zaštitni sloj za očuvanje kapitala od 2,5% ukupne izloženosti rizicima, protuciklički zaštitni sloj kapitala specifičan za instituciju te zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik od 3,0% ukupne izloženosti rizicima. Grupa Zagrebačke banke zadovoljava minimalne zahtjeve za održavanjem regulatornog kapitala sukladno zaključcima kolegija supervizora matične grupe kojim se utvrđuje adekvatna razina regulatornog kapitala na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi. Kako je utvrđeno člankom 126. Zakona o kreditnim institucijama te stavkom 1. članka 130. Direktive 2013/36/EU, protuciklički zaštitni sloja kapitala specifičan za instituciju izračunava se kao umnožak ukupnog iznosa izloženosti institucije izračunat u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013 i stope protucikličkog zaštitnog sloja specifične za instituciju. Tablica 7: Protuciklički zaštitni sloj Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine Redak Opis Stupac Ukupan iznos izloženosti riziku (u milijunima kuna) Stopa protucikličkog zaštitnog sloja specifična za instituciju 0,00% 30 Zahtjev za protuciklički zaštitni sloj specifičan za instituciju - Stopa protucikličkog zaštitnog sloja kapitala specifična za Grupu Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine iznosi 0,00%. 18

19 4 Omjer financijske poluge U skladu s člankom 429. Uredbe (EU) br. 575/2013, od 1. siječnja godine kreditne institucije dužne su izračunati omjer financijske poluge kao omjer kapitala institucije (Osnovnog kapitala) i ukupne izloženosti te institucije, izražen kao postotak. Temeljem Delegirane Uredbe Komisije (EU) od 10. listopada godine o izmjeni Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu omjera financijske poluge, uvedena je promjena u odnosu na postojeći tekst članka 429. Uredbe (EU) br. 575/2013, te sukladno tome, Banka i Grupa omjer financijske poluge računaju te o njemu izvješćuju na kraju izvještajnog razdoblja (tromjesečja). Za potrebe prikaza omjera poluge, prikazana je vrijednost izloženosti i kapitala na kraju trećeg tromjesečja godine. U nastavku je dan tablični prikaz omjer financijske poluge u skladu s Provedbenom Uredbom Komisije (EU) 2016/200 оd 15. veljače godine o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda s obzirom na objavu omjera financijske poluge institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća. Tablica 8: Obrazac LRSum: Sažetak usklađenosti izloženosti računovodstvene vrijednosti imovine i omjera financijske poluge Obrazac LRSum: Sažetak usklađenosti izloženosti računovodstvene vrijednosti imovine i omjera financijske poluge u milijunima kuna Primjenjivi iznos 1 Ukupna imovina prema objavljenim financijskim izvještajima Usklađenje za subjekte koji su konsolidirani za računovodstvene potrebe, ali su izvan opsega regulatorne konsolidacije (Usklađenje za fiducijarnu imovinu priznatu u bilanci u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom, ali isključenu iz mjere ukupne izloženosti omjera financijske poluge u skladu s člankom 429. stavkom 13. Uredbe (EU) br. 575/2013) 4 Usklađenja za izvedene financijske instrumente (265) 5 Usklađenje za transakcije financiranja vrijednosnih papira (SFT) - 6 Usklađenje za izvanbilančne stavke (odnosno konverzija izvanbilančnih izloženosti u istovjetne iznose kredita) EU- 6a (Usklađenje za unutargrupne izloženosti isključene iz mjere ukupne izloženosti omjera financijske poluge u skladu s člankom 429. stavkom 7. Uredbe (EU) br. 575/2013) EU- (Usklađenje za izloženosti isključene iz mjere ukupne izloženosti omjera financijske poluge u skladu s člankom - 6b 429. stavkom 14. Uredbe (EU) br. 575/2013) 7 Ostala usklađenja (300) 8 Mjera ukupne izloženosti omjera financijske poluge (37)

20 Tablica 9: Tablica LRCom: Zajednička objava omjera financijske poluge Tablica LRCom: Zajednička objava omjera financijske poluge 1 Bilančne stavke (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i fiducijarnu imovinu, ali uključujući kolateral) u milijunima kuna Izloženosti omjera financijske poluge u skladu s CRR-om (Iznosi imovine koja je odbijena pri utvrđivanju osnovnog kapitala) (343) Ukupne bilančne izloženosti (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i fiducijarnu imovinu) (zbroj redaka 1 i 2) Trošak zamjene povezan sa svim transakcijama s izvedenicama (odnosno umanjeno za priznate novčane varijacijske marže) Iznos faktora uvećanja za potencijalnu buduću izloženost primjenjivu na sve transakcije s izvedenicama (metoda tržišne vrijednosti) EU-5a Izloženost koja se utvrđuje metodom originalne izloženosti - Uvećanje za kolateral pružen u vezi s ugovorima o izvedenicama ako je odbijen od imovine iskazane u bilanci u - 6 skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom 7 (Odbici imovine potraživanja za novčanu varijacijsku maržu u transakcijama s izvedenicama) - (Izuzeta strana transakcije sa središnjom drugom ugovornom stranom povezana s izloženostima iz trgovanja - 8 poravnanim preko klijenta) 9 Prilagođena efektivna zamišljena vrijednost prodanih kreditnih izvedenica - 10 (Prilagođeni efektivni zamišljeni prijeboji i odbici faktora uvećanja za prodane kreditne izvedenice) - 11 Ukupne izloženosti izvedenica (zbroj redaka 4 do 10) Bruto vrijednost imovine iz transakcije financiranja vrijednosnih papira (bez priznavanja netiranja), nakon usklađenja za transakcije koje se evidentiraju na datum trgovanja (Netirani iznosi novčanih dugovanja i potraživanja povezanih s bruto vrijednošću imovine uključene u transakciju - financiranja vrijednosnih papira) 14 Izloženost kreditnom riziku druge ugovorne strane za imovinu uključenu u transakciju financiranja vrijednosnih - papira EU-14a Odstupanje za transakcije financiranja vrijednosnih papira: Izloženost kreditnom riziku druge ugovorne strane u 45 skladu s člankom 429.b stavkom 4. i člankom 222. Uredbe (EU) br. 575/ Izloženosti transakcija u kojima sudjeluje agent - EU-15a (Izuzeta strana transakcije sa središnjom drugom ugovornom stranom povezana s izloženošću transakcija financiranja vrijednosnih papira poravnanih preko klijenta) 16 Ukupne izloženosti transakcija financiranja vrijednosnih papira (zbroj redaka 12 do 15a) Izvanbilančne izloženosti u bruto zamišljenom iznosu (Usklađenja za konverziju u iznose istovjetne kreditu) (16.403) 19 Ostale izvanbilančne izloženosti (zbroj redaka 17 i 18) Izuzete izloženosti u skladu s člankom 429. stavcima 7. i 14. Uredbe (EU) br. 575/2013 (bilančne i izvanbilančne) EU-19a EU-19b (Izuzete unutargrupne izloženosti (pojedinačna osnova) u skladu s člankom 429. stavkom 7. Uredbe (EU) br. 575/2013 (bilančne i izvanbilančne) (Izloženosti koje se izuzimaju u skladu s člankom 429. stavkom 14. Uredbe (EU) br. 575/2013 (bilančne i izvanbilančne)) Kapital i mjera ukupne izloženosti 20 Osnovni kapital Mjera ukupne izloženosti omjera financijske poluge (zbroj redaka 3, 11, 16, 19, EU-19a i EU-19b) Omjer financijske poluge 22 Omjer financijske poluge 11,28% Odabir prijelaznih aranžmana i iznos fiducijarnih stavki koje su se prestale priznavati EU-23 EU-24 Odabir prijelaznih režima za definiciju mjere kapitala Iznos fiducijarnih stavki koje su se prestale priznavati u skladu s člankom 429. stavkom 11. Uredbe (EU) br. 575/ Prijelazno razdoblje - Omjer financijske poluge Grupe Zagrebačke banke tijekom godine je stabilan te kontinuirano iznosi preko 11% iskazujući adekvatnu pokrivenost bilančne i vanbilančne imovine kapitalom. 20

21 Tablica 10: Tablica LRSpl: Podjela bilančnih izloženosti (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i izuzete izloženosti) u milijunima kuna Tablica LRSpl: Podjela bilančnih izloženosti (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i izuzete izloženosti) Izloženosti omjera financijske poluge u skladu s CRR-om EU-1 Ukupne bilančne izloženosti (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i izuzete izloženosti), od čega: EU-2 Izloženosti iz knjige trgovanja 21 EU-3 Izloženosti iz knjige pozicija kojima se ne trguje; od čega: EU-4 Pokrivene obveznice - EU-5 Izloženosti koje se tretiraju kao izloženosti prema središnjim državama EU-6 Izloženosti prema jedinicama područne (regionalne) samouprave, multilateralnim razvojnim bankama, međunarodnim organizacijama i subjektima javnog sektora koji se ne tretiraju kao središnje države EU-7 Institucije EU-8 Osigurane nekretninama EU-9 Izloženosti prema stanovništvu EU-10 Trgovačka društva EU-11 Izloženosti sa statusom neispunjavanja obveza EU-12 Ostale izloženosti (npr. prema vlasničkim ulaganjima, sekuritizacijske izloženosti i prema ostaloj imovini) Tablica 11: Tablica LRQua: Polja za slobodni unos teksta za objavu podataka o kvalitativnim stavkama 1 Opis postupaka koji se primjenjuju za upravljanje rizikom prekomjerne financijske poluge 2 Opis čimbenika koji su utjecali na omjer financijske poluge tijekom razdoblja na koje se odnosi objavljeni omjer financijske poluge Banka računa omjer financijske poluge na tromjesečnoj bazi te isti uzima u obzir prilikom donošenja odluka koje imaju utjecaj na izračun Osnovnog kapitala (T1). Omjer financijske poluge Grupe Zagrebačke banke, izračunat primjenom definicije mjere kapitala u prijelaznom razdoblju, na dan 31. ožujka iznosi 11,28% te je manji za 0,10% u odnosu na 31. prosinca godine (11,38%). Do povećanja omjera financijske poluge došlo je uslijed: povećanja mjere ukupne izloženosti za milijuna kuna (uz negativan utjecaj od 2,10% na omjer financijske poluge) te povećanja osnovnog kapitala u iznosu od 196 milijuna kuna (uz pozitivan utjecaj od 1,20% na omjer financijske poluge). Do promjene mjere ukupne izloženosti je došlo uslijed: povećanja ukupne bilančne izloženosti (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i fiducijarnu imovinu) u iznosu od milijuna kuna smanjenja izloženosti izvedenica u iznosu od 21 milijun kuna smanjenja izloženosti transakcija financiranja vrijednosnih papiru iznosu od milijuna kuna povećanja vanbilančne izloženosti u iznosu od 42 milijun kuna 21

22 Popis tablica Tablica 1: EU LI3 pregled razlika u obuhvatima konsolidacije (subjekt po subjekt) društava koja ulaze u sastav Grupe Zagrebačke banke tijekom godine prema MSFI...8 Tablica 2: Regulatorni kapital Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine...12 Tablica 3: Obrazac glavnih značajki instrumenata kapitala, redovne dionice Zagrebačke banke...13 Tablica 4: Iznos izloženosti ponderiran rizikom i kapitalni zahtjevi Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine...16 Tablica 5: EU OV1 Pregled rizikom ponderirane imovine Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine...17 Tablica 6: Adekvatnost redovnog osnovnog, osnovnog i ukupnog kapitala Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine...17 Tablica 7: Protuciklički zaštitni sloj Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine...18 Tablica 8: Obrazac LRSum: Sažetak usklađenosti izloženosti računovodstvene vrijednosti imovine i omjera financijske poluge...19 Tablica 9: Tablica LRCom: Zajednička objava omjera financijske poluge...20 Tablica 10: Tablica LRSpl: Podjela bilančnih izloženosti (isključujući izvedenice, transakcije financiranja vrijednosnih papira i izuzete izloženosti)...21 Tablica 11: Tablica LRQua: Polja za slobodni unos teksta za objavu podataka o kvalitativnim stavkama...21 Popis slika Slika 1: Sastav Grupe Zagrebačke banke na dan 31. ožujka godine za potrebe bonitetnog nadzora...9 Slika 2: Sastav Grupe Zagrebačke banke prema Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) na dan 31. ožujka godine