Veterinarska ambulanta SUPER PET BIZNIS PLAN Tuzla, avgust 2015.

Транскрипт

1 Veterinarska ambulanta SUPER PET BIZNIS PLAN Tuzla, avgust 2015.

2 Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com. Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: info@mojbiznisplan.com. Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna. Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način. Copyright MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

3 Sadržaj 1. Sažetak Uvod O preduzeću O projektu Tržište prodaje Geografska dimenzija tržišta Ciljne grupe Potencijal tržišta Konkurencija Planirani prodajni asortiman Plan marketinga Tržište nabavke Repromaterijal Struktura tržišta nabavke Tehnološki aspekti projekta Građevinski objekat Oprema Potrebni energenti i voda Potrebna radna snaga Projekcija cijene radne snage Finansijski aspekti projekta Ulaganja u osnovna sredstva Ulaganja u trajna obrtna sredstva Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta Izvori finansiranja Obaveze prema izvorima finansiranja Troškovi Materijalni troškovi Nematerijalni troškovi Troškovi amortizacije Troškovi plata Ukupan prihod Početni bilans stanja Bilans uspjeha Gotovinski tok... 20

4 1. Veterinarska ambulanta SuperPet je porodični projekat bračnog para Ahmetović, koji su po zanimanju doktori veterinarske medicine. Nakon dugogodišnjeg rada u inostranstvu, odlučili su da se vrate u rodnu Tuzlu i otvore sopstvenu veterinarsku ambulantu. Ambulanta će primarno pružati usluge zdravstvene zaštite kućnih ljubimaca, u koje spadaju opšti pregledi, cijepljenje i označavanje životinja, specijalistički pregledi i hirurške intervencije. Pri tome, osnovna prednost na tržištu biće primjena znanja i iskustva stečenih radom u inostranstvu. Planirano je da ambulanta bude locirana u naselju Mejdan, pri čemu bi svojim uslugama pokrivala cijelo gradsko područje Tuzle, kao i prigradska naselja. Proračun tržišnog potencijala, prema kojem na svakih 100 stanovnika na ciljnom tržištu dolazi u prosjeku oko 20 kućnih ljubimaca, kao i ne pretjerano snažna konkurencija, pokazuju da ovaj projekat ima svoju tržišnu opravdanost. Za potrebe odvijanja poslovnog procesa, planirano je iznajmljivanje poslovnog objekta, ukupne površine 150 m 2, koji mora biti prilagođen zahtjevima projekta i pravilnicima struke. Potrebno investiciono ulaganje podrazumijevalo bi nabavku opreme, kao i obezbjeđenje potrebnih obrtnih sredstava. Ukupna vrijednost ulaganja iznosi KM. Od tog iznosa, putem kredita će biti obezbijeđeno KM, dok će se ostatak od KM obezbijediti iz sopstvenih izvora. S obzirom da se kredit uzima na period od tri godine, projekcije su rađene za period od četiri godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta, nakon otplate kredita. U tom smislu, projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosi KM, dok u četvrtoj godini dostiže nivo od KM. Finansijske projekcije pokazuju da je projekat održiv i rentabilan tokom cijelog posmatranog perioda eksploatacije, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od KM, koja uz konstantan rast, u četvrtoj godini dostiže iznos od KM. Takođe, tokom cijelog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno se ostvaruje stabilan suficit novčanog toka. 1

5 O preduzeću Naziv preduzeća: Lokacija: Pravni status Vlasnička struktura: Osnovna djelatnost (šifra) Specijalistička veterinarska ambulanta za kućne ljubimce SUPERPET Grad Tuzla Društvo sa ograničenom odgovornošću (d.o.o.) Vlasnik % vlasništva Mirsad Ahmetović 50% Enisa Ahmetović 50% Djelatnost veterinarsko-zdravstvene zaštite i kontrole kućnih ljubimaca 2.2. O projektu Veterinarska ambulanta SuperPet (u daljem tekstu: Ambulanta) je porodični projekat bračnog para Mirsada i Enise Ahmetović, koji su po zanimanju doktori veterinarske medicine. Nakon dugogodišnjeg rada u inostranstvu, odlučili su da se vrate u rodnu Tuzlu i otvore sopstvenu veterinarsku ambulantu. Ambulanta će primarno pružati usluge zdravstvene zaštite kućnih ljubimaca, pri čemu će osnovna prednost na tržištu biti znanja i iskustva stečena radom u inostranstvu. Planirano je da Ambulanta bude locirana u naselju Mejdan, pri čemu bi svojim uslugama pokrivala cijelo gradsko područje Tuzle, kao i prigradska naselja. Realizacija ovog projekta podrazumijevala bi zakup adekvatnog poslovnog prostora, nabavku potrebne opreme i repromaterijala, te angažman potrebnog broja radnika, sa odgovarajućim stručnim kvalifikacijama. Vlasnici planiraju da projekat većim dijelom finansiraju iz sopstvenih sredstava, dok bi preostali dio sredstava bio obezbijeđen iz bankarskog kredita. 2

6 Geografska dimenzija tržišta Ambulanta će djelovati na području Grada Tuzle, pri čemu se kao primarno tržište posmatraju naselja u užoj gradskoj zoni, u kojoj živi oko 80 hiljada stanovnika. 1 Pored toga, usluge Ambulante biće dostupne i stanovnicima koji žive u prigradskim naseljima, te se oni posmatraju kao sekundarno tržište, sa ukupnom populacijom od oko 40 hiljada stanovnika. R.b. Područje Broj stanovnika Broj domaćinstava 1 Uže gradsko jezgro Prigradska naselja Ukupno ciljno tržište Ciljne grupe Imajući u vidu usluge koje će nuditi Ambulanta, ciljnu grupu kupaca u najširem smislu predstavljaju vlasnici kućnih ljubimaca, koje možemo dalje podijeliti u sljedeće grupe: vlasnici pasa, vlasnici mačaka, vlasnici sitnih sisara, vlasnici ptica, vlasnici reptila, vlasnici ribica. Pri tome, u značajnom broju slučajeva, potencijalni kupci mogu biti istovremeno vlasnici dvije ili više različitih vrsta životinja. Od svih pomenutih ciljnih grupa, najznačajnije potencijalne kupce, uzimajući u obzir brojnost životinja, predstavljaju vlasnici pasa i vlasnici mačaka. 1 Izvor: Agencija za statistiku Bosne i Hercegovine 3

7 3.3. Potencijal tržišta U Bosni i Hercegovini ne postoje zvanični statistički podaci o broju kućnih ljubimaca, pa samim tim nije moguće ni precizno odrediti veličinu tržišnog potencijala. Međutim, orijentaciona procjena može se izvesti na bazi statističkih prosjeka u Evropi, pri čemu se mora uzeti u obzir da stvarno stanje u BiH može u određenoj mjeri da odstupa od tako dobijenih brojki. Prema podacima FEDIAF-a, 2 populacija kućnih ljubimaca na području cijele Evrope brojala je u godini 271,1 milion životinja. Detaljnija struktura, po vrstama životinja, predstavljena je u narednoj tabeli. R.b. Vrste kućnih ljubimaca Broj životinja Učešće 1 Psi % 2 Mačke % 3 Sitni sisari % 4 Ptice % 5 Reptili % 6 Ribice % UKUPNO % Polazeći od toga da u Evropi živi 742,5 miliona stanovnika, može se zaključiti da na svakih 100 stanovnika dolazi u prosjeku 36 kućnih ljubimaca. S obzirom da BiH spada među najnerazvijenije zemlje Evrope, pretpostavka je da je na posmatranom ciljnom tržištu ova brojka značajno niža i da iznosi 20 kućnih ljubimaca na 100 stanovnika. U tom smislu, uzimajući u obzir prethodno navedene demografske podatke, u narednoj tabeli prikazana je orijentaciona procjena potencijala i strukture ciljnog tržišta. R.b. Područje Psi Mačke Sitni sisari Ptice Reptili Ribice Ukupno 1 Uže gradsko jezgro Prigradska naselja UKUPNO FEDIAF - The European Pet Food Industry Federation, Facts &Figures

8 3.4. Konkurencija Na ciljnom tržištu, prema raspoloživim podacima, postoji 10 veterinarskih ambulanti, od kojih je 7 locirano u užoj gradskoj zoni, dok se 3 nalaze u prigradskim naseljima. Konkurent Usluge Snaga Veterinarska ambulanta Mejdan Veterinarska ambulanta Centar Usluge liječenja kućnih ljubimaca, apoteka Usluge liječenja kućnih ljubimaca, prodaja hrane za kućne ljubimce Mala firma, 2 zaposlenih, negativno poslovanje Srednje jaka porodična firma sa 5 zaposlenih Specijalizovana veterinarska ambulanta DOG & CAT Veterinarska ambulanta Slatina Usluge liječenja pasa i mačaka Inspekcije Mala firma, samo jedan zaposleni Snažna firma sa 17 zaposlenih, ali pokrivaju drugo područje rada Veterinarska ambulanta Batva Usluge liječenja kućnih ljubimaca Srednje jaka firma, 6 zaposlenih Veterinarski centar Irac Usluge liječenja kućnih ljubimaca Mala firma, moderno opremljena, 2 zaposlenih Veterinarski centar Stupine Usluge liječenja kućnih ljubimaca Mala firma, 2 zaposlenih Veterinarska stanica Grabovica Veterinarska stanica Pasci Veterinarska stanica Lipnica Usluge liječenja domaćih životinja Usluge liječenja domaćih životinja Usluge liječenja domaćih životinja Srednja firma, 4 zaposlenih, pokrivaju drugo područje rada Mala firma, 2 zaposlenih, pokrivaju drugo područje rada Mala firma, 3 zaposlenih, pokrivaju drugo područje rada 3.5. Planirani prodajni asortiman Ambulanta će na tržištu nuditi usluge zdravstvene zaštite kućnih ljubimaca, u koje spadaju opšti pregledi, cijepljenje i označavanje životinja, specijalistički pregledi i hirurške intervencije. Planirane godišnje količine svih usluga prikazane su u narednoj tabeli. R.b. Vrsta usluge JM Godišnja količina 1 Opšti pregled kom Preventivno cijepljenje protiv zaraznih bolesti kom Označavanje životinja mikročipom kom Izdavanje uvjerenja o zdravstvenom stanju životinja kom 500 5

9 5 Izdavanje sertifikata kom 20 6 Dehelmintizacija životinja kom Tretiranje životinja protiv ektoparazita kom Obrada rane kom Pomoć pri porodu kom Ovariotomija kom Ovariohysterectomija kom Kastracija kom Carski rez kom Lakši hirurški zahvat kom Teži hirurški zahvat kom Rezanje kandži, kljuna, zuba kom Klistiranje kom Anestezija lokalna kom Anestezija opšta kom Uzimanje uzoraka krvi kom Hematološka pretraga krvi kom Biohemijska pretraga krvi kom Mikroskopska pretraga krvi kom Parazitološka pretraga fecesa kom Mikroskopska pretraga uzoraka kože i dlake kom Čišćenje zubnog kamenca kom Pražnjenje analnih vrećica kom Aplikacija lijeka kom Dnevni boravak pacijenata kom Operacija očnih vjeđa kom Brzi testovi kom Trokratni pregled kom Izdavanje recepata kom Test urina kom Ultrazvučna pretraga kom 200 6

10 3.6. Plan marketinga Promotivne aktivnosti Ambulante će najvećim dijelom biti realizovane putem korištenja internet marketinga. Tu se u prvom redu misli na redovno ažuriranje i održavanje zvaničnog internet sajta. Pored toga, u velikoj mjeri koristiće se i društvene mreže (prvenstveno Facebook i Instagram), kako zbog mogućnosti direktne interakcije i dvosmjerne komunikacije sa vlasnicima životinja, tako i zbog značajno nižih troškova, u poređenju sa tradicionalnim medijima (televizija, radio, štampa, bilbordi itd.). S obzirom da se radi o start-up projektu, u početku je predviđena i nešto jača promocija putem reklama na lokalnim radio stanicama, kao i putem letaka. U kasnijem periodu, nastojaće se graditi personalan i blizak odnos sa klijentima, sa ciljem njihovog zadržavanja, odnosno stvaranja lojalnosti. 7

11 Repromaterijal Za potrebe pružanja planiranog obima usluga, potrebno je na godišnjem nivou obezbijediti sljedeće vrste i količine repromaterijala: R.b. Vrsta robe Jedinica mjere Godišnja količina Nabavna cijena (KM) Vrijednost (KM) 1 Igle jednokratne PVC / 100 kom pak , Šprice jednokratne PVC / 100 kom pak , I/V kateter PVC jednokratni kom , Nesterilne komprese / 100 kom pak , Vakum epruvete PVC / 100 kom pak 30 21, Epruvete PVC / 250 kom pak 20 11, ABC jednokratno punjenje reagensa za hematološki aparat kom , Reagens trake za biohemijski aparat kom , Pipete PVC jednokratne / 1000 kom pak 10 16, Gel za UZV 500 ml kom 15 6, Vata rola 500 g kom 25 23, Elastični samoprijanjajući povoj kom 20 58, Kaliko zavoji različitih dimenzija / 10 kom pak 15 8, PVC posuda za iskorištene igle kom 15 7, Skalpel nožići sterilni jednokratni / 100 kom pak 20 30, Konac PGA, 15 m rola kom 30 76, Konac supramid, 15 m rola kom 15 56, Konac nylon / 18 kom pak 5 41, Vateni štapići za uho dugi / 100 kom pak 10 3, Maska jednokratna troslojna / 50 kom pak 5 10, Latex rukavice puder nesterilne / 100 kom pak 60 10, Soda lime 5 kg kom 1 208, Soft udlaga rola 1 m kom 2 83, Set brnjica nylon set kom 3 40, Žica za vezanje kosti kom 1 47, Nožići za Oster kom 5 83, Kateteri za pse i mačke PVC jednokratni, različitih dimenzija kom 80 12, Sistem za infuziju PVC jednokratni / 10 kom pak 35 14, Vrećice za sterilizaciju 100x240 mm / 200 kom pak 5 10,

12 30 Indikator trake za sterilizator, rola 10 m kom 5 5, PVC bočice za uzorke sterilne razne jednokratne / 10 kom pak 75 4, Navlake PVC za toplomjer jednokratne / 1000 kom pak 1 121, Vrećice za otpad PVC jednokratne rola / 10 kom pak 100 3, Alkohol 70% 5 l kom 1 92, Giemsa 200 ml kom 2 31, May Grunwald 200 ml kom 2 31, Predmetna stakalca nesterilna / 100 kom pak 20 9, Pokrovice PVC / 100 kom pak 20 10, Destilirana voda 10 l / kom kom 3 6, Cedrovo ulje 100 ml kom 1 31, Sredstva za čišćenje i dezinfekciju razna 5l kom 10 30, Nožići za Oster razni (br.3-7) kom 20 81, Papirnati ručnici, toaletni papir / 10 kom pak , Sredstva za pranje ruku i operacionog polja 5l kom 2 102, Vazelin 1kg kom 1 11, Jednokratne upijajuće podloge / 50 kom pak 10 42, UKUPNO Struktura tržišta nabavke Na tržištu nabavke nema izraženih monopola, već postoji veći broj dobavljača kod kojih je moguće nabaviti potrebne repromaterijale. Nabavka će se vršiti od specijalizovanih domaćih dobavljača. Sa dobavljačima će se nastojati razvijati dugoročna saradnja, kako bi se obezbedile niže cijene te stabilnost i kontinuitet snabdijevanja. Pri tome, vodiće se računa o potrebama poslovnog procesa, cijenama i komercijalnim uslovima nabavke. Generalno, može se reći da nema većih smetnji na tržištu nabavke, jer će se zbog specifičnosti potrebnih inputa isti obezbjeđivati od dobavljača iz veleprodaje ili direktno od proizvođača 9

13 Građevinski objekat Za potrebe odvijanja poslovnog procesa, planirano je iznajmljivanje poslovnog objekta, ukupne površine 150 m 2, koji mora biti prilagođen zahtjevima projekta i pravilnicima struke. Troškovi iznajmljivanja iznose KM mjesečno, odnosno KM godišnje. Adekvatan objekat morao bi biti udaljen minimalno 100m od najbliže škole i bolnice, ograđen i vidno označen, sa parkiralištem za minimalno tri vozila. Uređenje, raspored i sadržaj prostorija definisani su važećim pravilnicima, kojima se propisuje da Ambulanta mora posjedovati minimalno sedam prostorija, pojedinačne površine ne manje od 9 m 2. Izgled i pristup objektu, uređenje infrastukture i karantina, takođe je definisano odgovarajućim pravilnicima Oprema Za odvijanje poslovnog procesa neophodno je nabaviti sljedeću opremu: R.b. Vrsta opreme Jedinica mjere Količina Nabavna cijena (KM) Vrijednost (KM) 1 Držač za epruvete kom Igla za analne vrećice kom Hirurške makaze kom Makaze za kandže kom Hirurške hvataljke razne kom Pincete razne kom Kireta klasična kom Držač za skalpel kom Iglodržači kom Metalne kirurške igle razne/set/10kom kom Kuke za kastraciju pasa i mačaka kom Bubrežaste metalne zdjelice kom Hirurško odijelo kom Otoskop/oftalmoskop set kom Woodowa lampa kom Hvataljka za strano tijelo u uhu kom Kliješta za zube kom Zubni elevator kom Kireta za pse kom

14 20 Kliješta za zube glodara kom Električni hirurški set kom Elektrokauter kom Anesteziološki aparat komplet kom Endotrahealne cijevi kom Anesteziološke maske komplet kom Madrac hladno-toplo kom Udlage razne kom Porodiljska kliješta za pse kom Hvatač pasa metalni kom Aplikator tableta PVC /10kom kom Spekulum kom Trimer kom Vješalica za ovratnike inox kom PVC ovratnici raznih dimenzija kom Želučana sonda - guma kom Crijevna sonda - guma kom Podvezice za krv kom Pincete za krpelje PVC kom Operaciona lampa stojeća kom Stalak za infuziju kom Sto za pregled kom Hirurški sto kom Kolica inox sa 3 police, pokretna kom Stolić za instrumente kom Vitrina dvokrilna kom Vaga digitalna kom Kavez inox (sa 5 odjeljaka), pokretni kom Posuda bubanj kom Kutija za sterilizaciju hirurških instrumenata kom Kanta za smeće inox kom Mikroskop binokularni pov. 100x kom Suhi sterilizator kom Toplomjeri digitalni kom Ultrazvučni aparat kom Garderobni ormarić kom Računar kom Računarski softver za veterinarske ambulante kom Štampač, fotokopir i skener kom Telefon bežični kom Aspirator 3 l kom

15 61 Biohemijski aparat kom Hematološki aparat kom UB cam kom Frižider 80 l kom Oprema za čišćenje kom Službeno vozilo kom Fiskalna kasa kom UKUPNO Potrebni energenti i voda R.b. Stavka Jedinica mjere Godišnja količina Jedinična cijena (KM) Ukupni troškovi (KM) 1 Električna energija kwh , Gorivo l 480 2, Gas m , Voda m , UKUPNO Potrebna radna snaga Vlasnici Ambulante će biti aktivno angažovani na poslovima liječenja kućnih ljubimaca, s obzirom na njihove stručne kvalifikacije. Pri tome, jedan od vlasnika će formalno obavljati i dužnost direktora Ambulante, a pored njih biće stalno zaposlena i dva veterinarska tehničara. R.b. Radno mjesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca 1 Direktor VSS 1 2 Doktor veterinarske medicine VSS 1 3 Veterinarski tehničar SSS 2 UKUPNO 4 12

16 5.5. Projekcija cijene radne snage Mjesečni trošak po svakom radnom mjestu, prikazan je u sljedećoj tabeli: R.b. Radno mjesto Isplaćena plata (KM) Porezi i doprinosi (KM) Trošak plate (KM) 1 Direktor Doktor veterinarske medicine Veterinarski tehničar

17 Ulaganja u osnovna sredstva R.b. Vrste sredstava Postojeća sredstva (KM) Nova ulaganja (KM) UKUPNO (KM) 1 Zemljište Infrastruktura Građevinski objekti Oprema UKUPNO Ulaganja u trajna obrtna sredstva Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cijele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosječnog trajanja pojedinih faza. R.b. Pozicija Godišnji iznos (KM) Dani vezivanja Koeficijent obrta Potrebna obrtna sredstva (KM) 1 Zalihe repromaterijala Zalihe robe Proizvodnja u toku Zalihe gotovih proizvoda Potraživanja Sredstva na žiro računu I UKUPNE POTREBE Dobavljači Amortizacija Plate II UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA III UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA

18 6.3. Rekapitulacija ukupne vrijednosti projekta R.b. Vrsta sredstava Iznos (KM) % 1 Osnovna sredstva ,6% 2 Trajna obrtna sredstva ,4% UKUPNO ,0% 6.4. Izvori finansiranja Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kreditnog zaduženja. Vlasnici planiraju da apliciraju za start-up kredit u banci, u iznosu od KM, koji bi se iskoristio za nabavku dijela potrebne opreme. Ostatak opreme, kao i potrebna trajna obrtna sredstva finansirali bi se iz sopstvenih izvora (ušteđevina vlasnika). R.b. Izvor Iznos (KM) % 1 Sopstvena sredstva ,4% 2 Kredit ,6% UKUPNO ,0% 6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja Kredit za nabavku opreme, u iznosu od KM, uzima se na period od 3 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 6 mjeseci. Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grejs perioda (prvih šest mjeseci otplate kredita) plaćaće se samo iznos dospjele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući dio glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biće manji nego u ostalim godinama i iznosiće KM. U preostalim godinama korištenja kredita, tokom svih mjeseci plaćaće se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po tom osnovu iznositi KM Troškovi Sumarni pregled po vrstama troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sljedećoj tabeli: 15

19 R.b. Troškovi Godišnji iznos (KM) I Materijalni troškovi II Nematerijalni troškovi III Amortizacija IV Plate UKUPNO Materijalni troškovi S obzirom da se radi o uslužnoj djelatnosti, materijalni troškovi obuhvataju trošak repromaterijala, troškove energenata i vode, troškove materijala za investiciono održavanje i ostale sitne materijalne troškove. R.b. Stavka Godišnji iznos (KM) 1 Repromaterijal Energenti i voda Materijal za investiciono održavanje Ostali materijalni troškovi UKUPNO Nematerijalni troškovi U pregledu koji slijedi date su vrijednosti nematerijalnih troškova, koje su najvećim dijelom planskog karaktera (njihova vrijednost procijenjena je na bazi iskustvenih informacija). R.b. Troškovi Godišnji iznos (KM) 1 Troškovi zakupa Troškovi održavanja vozila Troškovi službenih putovanja Troškovi reprezentacije Troškovi neproizvodnih usluga Troškovi istraživanja i konsaltinga Troškovi marketinga Naknade vanjskim saradnicima Osiguranje

20 10 Poslovne takse Ostali nematerijalni troškovi UKUPNO Troškovi amortizacije Pri proračunu troškova amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije opreme od 20%. Polazeći od definisane vrijednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi KM Troškovi plata Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahtjeva, u narednoj tabeli prikazan je obračun troškova plata, iskazan u godišnjem bruto iznosu. R.b. Radno mjesto Broj izvršilaca Vrijednost isplaćenih plata (KM) Porezi i doprinosi (KM) Troškovi plata (KM) 1 Direktor Doktor veterinarske medicine Veterinarski tehničar UKUPNO Ukupan prihod Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korištenja kapaciteta data je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga koje se namjeravaju prodati, te planiranih prodajnih cijena. R.b. Prihod Godišnja količina Jedinična cijena (KM) Godišnji prihodi (KM) 1 Opšti pregled Preventivno cijepljenje protiv zaraznih bolesti Označavanje životinja mikročipom Izdavanje uvjerenja o zdravstvenom stanju životinja Izdavanje sertifikata Dehelmintizacija životinja Tretiranje životinja protiv ektoparazita Obrada rane

21 9 Pomoć pri porodu Ovariotomija Ovariohysterectomija Kastracija Carski rez Lakši hirurški zahvat Teži hirurški zahvat Rezanje kandži, kljuna, zuba Klistiranje Anestezija lokalna Anestezija opšta Uzimanje uzoraka krvi Hematološka pretraga krvi Biohemijska pretraga krvi Mikroskopska pretraga krvi Parazitološka pretraga fecesa Mikroskopska pretraga uzoraka kože i dlake Čišćenje zubnog kamenca Pražnjenje analnih vrećica Aplikacija lijeka Dnevni boravak pacijenata Operacija očnih vjeđa Brzi testovi Trokratni pregled Izdavanje recepata Test urina Ultrazvučna pretraga UKUPNO

22 6.8. Početni bilans stanja Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrijednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja. AKTIVA PASIVA Stavka Iznos (KM) Stavka Iznos (KM) Stalna sredstva Sopstveni kapital Obrtna sredstva Obaveze UKUPNO AKTIVA UKUPNO PASIVA Bilans uspjeha U bilansu uspjeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Imajući u vidu da otplata kredita traje tri godine, projekcijama je obuhvaćen period od 4 godine, kako bi se pokazao puni potencijal projekta nakon otplate kredita. S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vrijeme da se dostigne željena pozicija na tržištu, odnosno ostvari puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrijednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. U trećoj godini postiže se puna efikasnost, pa su i sve vrijednosti iskazane u punom iznosu. R.b. Stavka Period eksploatacije projekta 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina I UKUPAN PRIHOD Prihod od prodaje usluga II UKUPNI RASHODI Materijalni troškovi Nematerijalni troškovi Amortizacija Plate Anuiteti III DOBIT (I-II) Porez na dobit IV NETO DOBIT Kao što se vidi, projekat je održiv i profitabilan tokom cijelog perioda eksploatacije. 19

23 6.10. Gotovinski tok Rb Stavka Priprema Period eksploatacije projekta 0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina I POČETNO STANJE GOTOVINE II GOTOVINSKI ULAZI Prihod od prodaje Sopstvena sredstva Kredit III GOTOVINSKI IZLAZI Osnovna sredstva Materijalni troškovi Nematerijalni troškovi Plate Anuiteti Porez na dobit IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) Tokom cijelog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno se ostvaruje suficit novčanog toka. 20

24 Ovaj primjer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com. Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: info@mojbiznisplan.com. Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamjerna. Ovaj primjer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način. Copyright MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

25 Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mjestu! MojBiznisPlan je specijalizovani portal namijenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posjetite nas i saznajte: Šta je biznis plan? Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom poslovni plan! Kako se pravi biznis plan? Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno! Primjeri biznis plana Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primjere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj djelatnost ili namjeni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!... i još mnogo toga! Posjetite nas na

26 Stručna pomoć za izradu biznis plana Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju. Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga: BASIC STANDARD PREMIUM Najpopularnija usluga Savjeti i preporuke za poboljšanje biznis plana Pisanje tekstova Finansijski proračuni i projekcije Finalizacija (dorada) biznis plana Prelom teksta i priprema dokumenta za štampu Kontaktirajte nas za više informacija: info@mojbiznisplan.com