PRIMORSKA BANKA d.d. Scarpina 7, Rijeka IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2011. GODINE
S A D R Ž A J Stranica Odgovornost za financijske izvještaje 2 Izvješće neovisnog revizora 3 4 Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5 Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju 6 Izvještaj o promjenama kapitala 7 Izvještaj o novčanom tijeku 8 Bilješke uz financijske izvještaje 9 44 Dodatak ostale zakonske i regulatorne obveze 45-54
2
3
4
PRIMORSKA BANKA d.d., Rijeka RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. P O Z I C I J A Bilješka 2011. 2010. Prihodi od kamata 4 10.264.892 9.887.518 Rashodi od kamata 5 (5.943.522) (6.220.073) Neto prihodi od kamata 4.321.370 3.667.445 Prihodi od naknada i provizija 6 1.034.537 1.007.619 Rashodi od naknada i provizija 7 (737.043) (786.698) Neto prihodi od naknada i provizija 297.494 220.921 Neto prihodi od trgovanja, svođenja na fer vrijednost financijske imovine i tečajnih razlika 8 482.914 1.088.373 Ostali prihodi iz redovnog poslovanja 9 119.441 158.460 Ukupno ostali prihodi 602.355 1.246.833 Ostali poslovni rashodi 10 (12.390.252) (10.988.922) Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja 11 (2.454.850) (1.063.735) Ukupno ostali rashodi (14.845.102) (12.052.657) Gubitak prije oporezivanja (9.623.883) (6.917.458) Porez na dobit 12 0 0 Gubitak tekuće godine (9.623.883) (6.917.458) Gubitak po dionici 27 (34,72) (31,26) Nerealizirani gubitak/dobit s osnova vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju (2.052.893) 19.620 UKUPNO SVEOBUHVATNI GUBITAK TEKUĆE GODINE (11.676.776) (6.897.838) Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 5
PRIMORSKA BANKA d.d., Rijeka BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2011. P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2011. 31.12.2010. AKTIVA Novčana sredstva 13 30.799.750 30.300.569 Potraživanja od Hrvatske narodne banke 14 14.244.893 11.508.164 Plasmani bankama 15 13.158.007 17.844.627 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 56.433.316 34.119.655 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 17 333.903 9.136.915 Zajmovi i predujmovi klijentima 18 66.442.407 70.720.060 Nekretnine, postrojenja i oprema 19 746.340 694.355 Nematerijalna imovina 20 3.065.868 3.137.493 Preuzeta imovina 21 137.358 0 Ostala imovina 22 358.371 215.233 UKUPNO IMOVINA 185.720.213 177.677.071 PASIVA OBVEZE Depoziti komitenata 23 133.855.348 125.695.313 Hibridni instrumenti 24 21.910.382 9.254.083 Ostale obveze 25 1.939.277 3.035.694 Ukupno obveze 157.705.007 137.985.090 KAPITAL Temeljni kapital 26 55.440.000 55.440.000 Kapitalni dobitak 0 101.740 Rezerve (2.003.772) 49.120 Preneseni gubitak (15.797.139) (8.981.421) Gubitak tekuće godine (9.623.883) (6.917.458) Ukupno kapital 28.015.206 39.691.981 UKUPNO PASIVA 185.720.213 177.677.071 Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 6
PRIMORSKA BANKA d.d., Rijeka IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. P O Z I C I J A Dionički kapital Kapitalni dobitak Rezerve fer vrijednosti Preneseni gubitak Gubitak tekuće godine Ukupno Stanje 1. siječnja 2010. godine 60.660.000 101.740 29.501 (21.482.958) (7.718.463) 31.589.820 Raspored ostvarenog gubitka u preneseni gubitak 0 0 0 (7.718.463) 7.718.463 0 Dokapitalizacija 15.000.000 0 0 0 0 15.000.000 Pokriće gubitka smanjenjem nominalne vrijednosti dionica (20.220.000) 0 0 20.220.000 0 0 Promjene fer vrijednosti portfelja raspoloživog za prodaju 0 0 19.620 0 0 19.620 Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 (6.917.458) (6.917.458) Stanje 31. prosinca 2010. godine 55.440.000 101.740 49.120 (8.981.421) (6.917.458) 39.691.981 Raspored ostvarenog gubitka u preneseni gubitak 0 0 0 (6.917.458) 6.917.458 0 Pokriće gubitka smanjenjem kapitalnog dobitka 0 (101.740) 0 101.740 0 0 Promjene fer vrijednosti portfelja raspoloživog za prodaju 0 0 (2.052.893) 0 0 (2.052.893) Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 (9.623.883) (9.623.883) Stanje 31. prosinca 2011. godine 55.440.000 0 (2.003.772) (15.797.139) (9.623.883) 28.015.205 Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 7
PRIMORSKA BANKA d.d., Rijeka IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU INDIREKTNA METODA za godinu koja je završila 31. prosinca 2011. P O Z I C I J A 2011. 2010. NETO NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Gubitak prije poreza (9.623.883) (6.917.458) Usklađenje na neto novčana sredstva ostvarena iz poslovnih aktivnosti Amortizacija 826.955 658.102 Ispravci vrijednosti financijske imovine koja se drži do dospijeća 4.839 (31.374) Ispravci vrijednosti kredita 3.004.228 547.171 Ispravci vrijednosti ostale imovine 16.073 9.293 Rezerviranja za sudske sporove (522.037) 473.414 Rezerviranja za izvanbilančne obveze (48.253) 65.231 Promjene na sredstvima i obvezama iz poslovnih aktivnosti Povećanje/smanjenje potraživanja od HNB-a (2.736.729) (514.239) Smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 0 1.923.180 Smanjenje zajmova i predujmova klijentima 1.273.425 4.281.747 Povećanje/smanjenje ostale imovine (159.210) (118.703) Povećanje depozita komitenata 8.160.035 21.273.292 Povećanje/smanjenje ostalih obveza (526.128) 229.636 Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti (330.686) 21.879.290 NOVČANI TIJEK IZ ULAGATELJSKIH AKTIVNOSTI Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju (22.313.662) (21.770.402) Povećanje financijske imovine do dospijeća 8.798.172 (4.094.928) Nabavka nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine (807.315) (876.197) Smanjenje/povećanje preuzete imovine (137.358) 0 Neto novčani tijek iz ulagateljskih aktivnosti (14.460.163) (26.741.527) NOVČANI TIJEK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Smanjenje/povećanje obveza po posebnim ulozima 12.656.299 (4.614.696) Ostale promjene na kapitalu (neto) (2.052.893) 15.019.620 Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti 10.603.406 10.404.924 Neto promjena novca i novčanih ekvivalenata (4.187.443) 5.542.687 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 48.145.197 42.602.510 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 43.957.754 48.145.197 Popratne bilješke pod brojem I do VI u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 8
l OPĆI PODACI O GRUPI 1.1. Pravni okvir i djelatnost Primorska banka d.d. Rijeka ( Banka ) je dioničko društvo registrano kod Trgovačkog suda u Rijeci pod matičnim brojem subjekta 040098231 (OIB 96675880337). Sjedište Banke nalazi se u Rijeci, Scarpina 7. Banka je registrirana za obavljanje slijedećih poslova: - primanje depozita ili drugih povratnih sredstava, odobravanje kredita i zajmova, uključujući potrošačke kredite i zajmove te hipotekarne kredite i zajmove ako je to dopušteno posebnim zakonom i financiranje komercijalnih - poslova, uključujući izvozno financiranje na osnovi otkupa s diskontom i bez regresa dugoročnih nedospjelih potraživanja osiguranih financijskim instrumentima (fortfeiting), - otkup potraživanja s regresom ili bez njega (factoring), - financijski najam (leasing), - izdavanje garancija ili drugih jamstava, - trgovanje za svoj račun ili za račun klijenta: - instrumentima tržišta novca, - prenosivim vrijednosnim papirima, - stranim sredstvima plaćanja, uključujući mjenjačke poslove, - financijskim ročnicama i opcijama, - valutnim i kamatnim instrumentima, - platne usluge u skladu s posebnim zakonima, usluge vezane uz poslove kreditiranja kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i - davanje informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost, izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne - smatra pružanjem platnih usluga u skladu s posebnim zakonom, - posredovanje pri sklapanju poslova na novčanom tržištu, obavljanje poslova vezanih uz prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju - osiguranje. Temeljni kapital Banke iznosi 55.440.000 kuna i podijeljen je na 277.200 redovnih dionica nominalne vrijednosti 200 kuna. Dioničari Banke s više od 3% učešća u temeljnom kapitalu prikazani su kako slijedi: Dioničar 31.12.2011. 31.12.2010. % % Francesco Signorio 36,17 36,17 C.I.M. Banque 28,61 27,06 Domenico Petrella 7,96 4,17 Svetlana Signorio 6,42 6,42 Carlo Di Dato 6,13 6,13 Cofisi S.A. 5,48 5,48 Jean Luc Leon Jourdan 3,25 3,25 UKUPNO 94,01 88,68 9
Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka je zapošljavala 43 zaposlenika (31. prosinca 2010. godine 41 zaposlenika). Kvalifikacijska struktura zaposlenika po stručnoj spremi prikazana je u nastavku: Struktura 31.12.2011. 31.12.2010. VSS 24 22 VŠS 6 6 SSS 12 12 NKV 1 1 UKUPNO 43 41 1.2. Tijela Banke Tijela Banke su glavna skupština, nadzorni odbor i Uprava. Glavna skupština: Gordana Pavletić predsjednik glavne skupštine. Nadzorni odbor: Jože Perić predsjednik nadzornog odbora, Gordana Pavletić zamjenik predsjednika nadzornog odbora, Franco Brunati član nadzornog odbora. Uprava Banke: Anto Pekić predsjednik uprave, zastupa zajedno sa zamjenikom predsjednika uprave ili zajedno sa članom uprave, temeljem odluke od 19. ožujka 2011. godine, Zdenko Šošić zamjenik predsjednika uprave, zastupa zajedno sa predsjednikom uprave ili zajedno sa članom uprave, temeljem odluke od 19. ožujka 2011. godine, Marko Čičin Šain član uprave, zastupa zajedno sa predsjednikom uprave ili zajedno sa zamjenikom predsjednika uprave, temeljem odluke od 19. ožujka 2011. godine. II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Banke sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske, te sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Poslovanje banaka u Republici Hrvatskoj regulirano je Zakonom o kreditnim institucijama, u skladu s kojim financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka ( HNB ). 2.2. Osnove pripreme 10
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Banke, prihode i rashode Banke i objavljivanje potencijalnih obveza Banke. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Banka posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. 2.4. Izvještajna valuta Financijski izvještaji Banke sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Banke. Službeni tečaj na dan 31. prosinca 2011. godine bio je 7,530420 kuna za 1 EUR (2010: 7,385173 kuna) i 5,819940 kuna za 1 USD (2010: 5,568252 kuna). III SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata iskazuju se u računu dobiti i gubitka za sve kamatonosne instrumente po načelu obračunanih kamata primjenom metode stvarnog prinosa, a na temelju stvarne kupovne cijene. Prihod od kamata uključuje kupone zarađene od ulaganja u vrijednosnice s fiksnim prihodom i vrijednosnice namijenjene prodaji te obračunani diskont i premije na trezorske zapise i druge diskontirane instrumente. U slučaju kada otplata kredita postane upitna, iznos glavnice smanjuje se do procijenjenog iznosa naplate, a prihodi od kamate kasnije se priznaju po stopi koja ja korištena prilikom izračuna diskontiranja budućeg novčanog tijeka. 3.2. Prihodi i rashodi od naknada i provizija 11
Prihod i rashod od naknada i provizija čine naknade i provizije iz domaćeg i međunarodnog platnog prometa, garantnog poslovanja i izdavanja akreditiva, kartičnog poslovanja i upravljanja imovinom, te se priznaju u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge, osim za slučajeve kada su uključeni u izračun efektivne kamatne stope. Rashodi od naknada i provizija sastoje se od naknada ovlaštenim bankama plaćenih za obavljene usluge u deviznom platnom prometu, te za usluge Financijske agencije (FINA) obavljene u domaćem platnom prometu. 3.3. Ostala sveobuhvatna dobit/gubitak Pozicije ostale sveobuhvatne dobiti/gubitka uključuju: - promjene revalorizacijskih rezervi s osnove revalorizacije dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine, - nerealizirane dobitke/gubitke proizašle iz ponovnog mjerenja financijske imovine raspoložive za prodaju, - reklasifikacijske usklade, - porez na ostalu sveobuhvatnu dobit/gubitak. 3.4. Porezi i doprinosi Porezi i doprinosi te druge zakonske obveze izdvajaju se prema propisima Republike Hrvatske, a temelj obračuna uglavnom predstavlja iznos isplaćenih plaća te bruto dobit. Porezni rashod poreza na dobit sadrži tekuće porezne odveze i odgođeni porez. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer uključuje određene stavke koje trajno uvećavaju/umanjuju poreznu osnovicu, kao i stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili odbitne u drugim poreznim razdobljima. Odgođena porezna imovina je iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a može nastati s osnove: - privremenih razlika koje se mogu odbiti, - prenesenih iskorištenih poreznih gubitaka, - prenesenih neiskorištenih poreznih olakšica. Odgođene porezne obveze jesu iznosi poreza na dobit plativi u budućim razdobljima koji se odnose na oporezive privremene razlike. Odgođena poprezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki dan bilance i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatni iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako se odnose na poreze na dobit koje je nametnula ista porezna vlast i ako Banka namjerava podmiriti svoju tekuću poreznu imovinu i obveze na neto osnovi. S obzirom na iskazani gubitak Banka nije priznala odgođenu poreznu imovinu s temelja oporezivih naknada po kreditima razgraničenih u prihode budućih razdoblja. 3.5. Financijska imovina Financijska imovina Banke razvrstava se u portfelje kao: - imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, 12
- imovina raspoloživa za prodaju, - imovina u posjedu do dospijeća te - dani krediti i potraživanja, ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog instrumenta. Uprava određuje klasifikaciju financijskih instrumenata i ukoliko je potrebno, ponovno je procjenjuje na svaki datum bilance. Stavke raspoređene u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka se ne reklasificiraju. 3.5.1. Imovina iskazana po fer vrijednosti kroz racun dobiti i gubitka Navedena kategorija uključuje dvije podskupine: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja i ona koja je inicijalno raspoređena po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja predstavlja utržive vrijednosnice (dužničke i vlasničke) koje Banka drži s namjerom kratkoročne prodaje i ostvarenja dobiti. Ostala imovina mjerena kroz račun dobiti i gubitka jest ona koju je rukovodstvo inicijalno rasporedilo u ovu kategoriju. Ova se imovina iskazuje po fer vrijednosti. Fer vrijednost je iznos za koji se neka imovina može razmijeniti između voljnih stranaka, a predstavlja približno kotiranu cijenu na aktivnom tržistu. U slučaju da vrijednosnica ne kotira na tržistu njezina se vrijednost određuje primjenom prihvaćenih tehnika procjene. Banka nerealiziranu dobit ili nerealizirane gubitke nastale naknadnim mjerenjima ove imovine po fer vrijednostima priznaje u okviru neto dobiti/gubitka od svođenja na fer vrijednost financijske imovine. 3.5.2. Financijska imovina raspoloživa za prodaju Vrijednosnice koje se drže duže vrijeme, ali se mogu prodati u slučaju potrebe likvidnosti, promjene tečaja, cijene ili kamatnih stopa, predstavljaju imovinu raspoloživu za prodaju. Početno priznavanje ove imovine obavlja se po fer vrijednosti, a iznimno za neke vlasničke vrijednosne papire po trošku nabave, uključivo transakcijske troškove. Naknadno mjerenje ove imovine vrši se po fer vrijednosti. Nerealizirani dobici ili gubici koji proizlaze iz promjena vrijednosti ove imovine priznaju se u kapitalu, a realizirani efekti u računu dobiti i gubitka. Dividende na vrijednosnice raspoložive za prodaju knjiže se kad su objavljene, a potraživanja za dividende iskazuju se u okviru ostale imovine, dok se u računu dobiti i gubitka iskazuju u okviru ostalih prihoda. 3.5.3. Financijska imovina koja se drži do dospijeća Investicijske vrijednosnice s fiksnim ili utvrdivim iznosom i fiksnim dospijećem koje Banka ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća svrstane su u ovu kategoriju financijske imovine. Vrijednosnice koje se drže do dospijeća početno se priznaju po trošku stjecanja (fer vrijednost) uključivo transakcijske troškove, a kasnije mjerenje se iskazuje po amortizacijskom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjeno za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti - gubitak od umanjenja vrijednosti ovih vrijednosnica iskazanih po amortiziranom trošku predstavlja razliku izmedu knjigovodstvenog iznosa i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontiranih po izvornoj efektivnoj kamatnoj stopi za određeni financijski instrument, a priznaje se kao rezerviranje u računu dobiti i gubitka. 13
Kamata zarađena držanjem ove imovine iskazuje se u računu dobiti i gubitka kao prihod od kamata. 3.5.4. Dani zajmovi i potraživanja Dani zajmovi i potraživanja su nederivativna financijska imovina s fiksnim ili utvrdivim plačanjima koja ne kotira na aktivnom tržistu osim one koja se; a) namjerava prodati odmah ili u bliskoj budućnosti, b) klasificira kao raspoloživa za prodaju, c) neće nadoknaditi u cijelosti u iznosu početnog ulaganja ili značajnog iznosa tog ulaganja iz razloga koji se ne može pripisati pogoršanju kvalitete kredita. Dani zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti, a naknadno mjerenje obavlja se po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjeno za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Iznos umanjenja vrijednosti utvrđuje se ako postoje objektivni dokazi da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja po dospijeću. Iznos umanjenja (ispravka) utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih budućih novčanih tijekova diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope na kredit utvrđen pri početnom priznavanju. Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja na zajmove većih pojedinačnih vrijednosti procjenjuje se na temelju financijske discipline, kreditne sposobnosti i rezultata poslovanja primatelja zajma uzimajući u obzir vrijednost instrumenata osiguranja za naplatu zajma, prethodna iskustava s gubicima po pojedinoj komponenti te ukupno kreditno zaduženje. Zajmovi relativno nižih pojedinačnih vrijednosti (portfelj malih kredita) procjenjuju se po kriteriju dužnikove urednosti u podmirivanju obveza prema Banci i kvalitete instrumenata osiguranja tražbina Banke. Nenaplativi iznosi otpisuju se u iznosu povezano s ispravkom vrijednosti zbog umanjenja, a svi kasnije naplaćeni iznosi knjiže se u korist računa dobiti i gubitka. 3.6. Nekretnine, postrojenja i oprema Postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i/ili akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna (do 1. srpnja 2010. godine pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kuna) na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija. Nekretnine se evidentiraju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih procjenitelja. Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama: 2011. 2010. % % Kompjutorska oprema 25 25 Namještaj 14,3 14,3 14
Osobna vozila 25 25 Ostala oprema 14,3-25 14,3-25 Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi. Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije preispituju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno. 3.7. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koje se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja. Zasebno stečena nematerijalna imovina početno se priznaje po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost nematerijalne imovine stečene poslovnom kombinacijom predstavlja fer vrijednost na datum stjecanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine. Nematerijalna imovina nastala vlastitom proizvodnjom, isključujući kapitalizirane troškove razvoja, ne kapitalizira se i troškovi se priznavaju u računu dobiti i gubitka u godini u kojoj su nastali. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje ili kao ograničeni (određeni) ili kao neograničeni (neodređeni). Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja preispituje se najmanje krajem svake financijske godine. Banka je u svrhu sastavljanja ovih financijskih izvještaja obračunala amortizaciju nematerijalne imovine po slijedećim stopama: 2011. 2010. % % Ulaganja na tuđoj imovini 3,3-10 3,3-10 Software 25 25 Ostala nematerijalna imovina 20-50 20-50 Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procijenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca. 3.8. Preuzeta materijalna imovina Preuzeta imovina u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po plasmanima evidentira se po nižoj od neto knjigovodstvene vrijednosti ili neto ostvarive vrijednosti na osnovi procjene. 15
3.9. Depoziti Depoziti su prikazani u visini deponiranih iznosa uvećanih za obračunate kamate. Devizni depoziti kao i kunski depoziti s valutnom klauzulom obračunavaju se po tečaju valute na dan transakcije i krajem obračunskog razdoblja na dan bilance. 3.10. Hibridni instrumenti Hibridni instrumenti predstavljaju dugoročne depozite s mogućnoscu konvertiranja u dionice. Banka je dužna konvertirati likvidne hibridne instrumente u dionice ako adekvatnost kapitala padne ispod 75% od minimalno propisane adekvatnosti, osim ako postojeći dioničari ne uplate potreban kapital u roku od 90 dana od dana na koji je utvrđeno odstupanje od propisane adekvatnosti. Vlasnici hibridnih instrumenata imaju mogućnost kupnje dionica Banke u slučaju povećanja temeljnog kapitala Banke. Cijena dionica nije unaprijed odrediva. 3.11. Dionički kapital i rezerve Dionički (temeljni) kapital predstavlja neraspodjeljivi kapital Banke. Dobit se, nakon izdvajanja za zakonske rezerve i isplatu dividendi, prenosi u rezerve. Rezerve uključuju zakonske rezerve Banke, zadržane dobitke te ostale rezerve propisane Statutom ili Odlukom Skupštine. 3.12. Potencijalne i preuzete obveze Tijekom svog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva, odobravanjem kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni i ostalim potencijalnim obvezama iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u bilanci Banke u trenutku ako i kada Banka po njima podmiri dospjelu obvezu. Rezerviranja za moguće gubitke po potencijalnim i preuzetim obvezama održavaju se na onoj razini za koju Uprava Banke smatra da je dovoljna za apsorbiranje mogućih budućih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, trenutačnih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih odgovarajućih čimbenika. 3.13. Izvještaj o novčanim tijekovima Za potrebe izvještavanja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novčana sredstva, plasmane bankama s preostalim rokom dospijeća do 90 dana, te trezorske zapise Ministarstva financija s preostalim rokom dospijeća do 90 dana. 3.14. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u (hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je važeća valuta Banke te su u toj valuti prezentirani financijski izvještaji. 16
Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u kune na dan bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja strane valute na datum transakcije. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta i kupoprodaje deviza prikazani su u računu dobiti i gubitka za odnosnu godinu. 3.15. Primjena procjena Priprema financijskih izvještaja Banke sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja ( MSFI ) zahtijeva od Uprave Banke da utvrdi procjene i pretpostavke, koje utječu na iznose prikazane u ovim financijskim izvještajima i pratećim bilješkama. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima te raspoloživim informacijama na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju i preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ukoliko utječu samo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na tekuće i buduća razdoblja. 3.16. Operativni segmenti Operativni segmenti su iskazani u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, je Uprava Banke koja donosi strateške odluke. Banka je identificirala četiri glavna segmenta: poduzeća, stanovništvo, banke i ostalo. Informacije po segmentima temelje se na informacijama koje se daju rukovodstvu za potrebe upravljanja. Gdje je to bilo moguće pozicije bilance i računa dobiti i gubitka prikazane su po navedenim segmentima. 3.17. Regulatorni zahtjevi Banka je dužna postupati u skladu s propisima Hrvatske narodne banke, kojima su utvrđeni limiti i druga ograničenja vezana uz minimalnu adekvatnost kapitala, razvrstavanje zajmova i preuzetih obveza u izvanbilančnoj evidenciji, kao i rezerviranja za pokriće kreditnog rizika, rizika likvidnosti, kamatnog rizika i ona koja se odnose na deviznu poziciju. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 4. Prihodi od kamata 17
2011. 2010. Trgovačka društva 4.394.009 4.660.040 Financijske institucije 755.225 158.758 Državne institucije 1.424.898 952.958 Neprofitne institucije 19.769 23.389 Stanovništvo 3.498.063 4.013.251 Strane osobe 172.928 79.123 Ukupno 10.264.892 9.887.518 5. Rashodi od kamata 2011. 2010. Trgovačka društva 40.658 58.983 Financijske institucije 54.874 28.042 Neprofitne institucije 8.097 7.188 Stanovništvo 5.011.517 5.226.509 Strane osobe 826.232 899.276 Ostalo 2.144 75 Ukupno 5.943.522 6.220.073 6. Prihodi od naknada i provizija 2011. 2010. Trgovačka društva 512.960 512.183 Neprofitne institucije 31.330 38.223 Stanovništvo 425.249 420.307 Strane osobe 52.830 36.561 Ostalo 12.168 345 Ukupno 1.034.537 1.007.619 18
7. Rashodi od naknada i provizija 2011. 2010. Trgovačka društva i financijske institucije 710.186 760.410 Strane osobe 26.857 26.288 Ukupno 737.043 786.698 8. Neto prihodi od trgovanja, svođenja na fer vrijednost financijske imovine i tečajnih razlika 2011. 2010. Dobit od trgovanja devizama 384.007 314.807 Gubitak od svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj (1.206.958) (830.431) Dobit od svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj 1.204.346 755.653 Dobit od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz RDG 0 138.389 Dobit od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju 245.246 709.955 Gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine držati do dospijeća (143.727) 0 Ukupno 482.914 1.088.373 9. Ostali prihodi iz redovnog poslovanja 2011. 2010. Prihod od opomena po kreditima 25.502 45.401 Prihod od dividendi i udjela u dobiti 0 74.380 Prihod od naplaćenih sudski i sličnih troškova 25.192 11.529 Ostalo 68.747 27.150 Ukupno 119.441 158.460 10. Ostali poslovni rashodi 2011. 2010. 19
Troškovi osoblja 6.334.220 5.891.774 Amortizacija 826.955 658.102 Ostali troškovi poslovanja 5.229.077 4.439.046 Ukupno 12.390.252 10.988.922 /i/ Troškovi osoblja prikazani su kako slijedi: 2011. 2010. Neto plaće 3.492.385 3.252.811 Troškovi doprinosa iz i na plaće 1.904.547 1.773.897 Troškovi poreza i prireza iz plaća 716.162 588.862 Ostali troškovi zaposlenih 221.126 276.204 Ukupno 6.334.220 5.891.774 /ii/ Ostali troškovi poslovanja prikazani su kako slijedi: 2011. 2010. Premije osiguranja štednih uloga 342.535 305.692 Trošak materijala i slični troškovi 399.884 384.885 Trošak naknada Nadzornom odboru 250.194 265.311 Informatičke usluge 855.430 547.186 Usluge odvjetnika, javnih bilježnika i savjetnika 267.594 273.012 Ostale intelektualne usluge 286.233 266.382 Trošak najamnina 873.855 754.589 Trošak ostalih usluga 983.603 983.222 Trošak reklame, propagande i reprezentacije 64.100 46.603 20
Ostalo 905.650 612.163 Ukupno 5.229.077 4.439.046 11. Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja 2011. 2010. Ispravak vrijednosti financijske imovine koja se drži do dospijeća (bilješka 17.) 4.839 (31.374) Ispravak vrijednosti zajmova i predujmova klijentima (bilješka 18.) 3.004.228 547.171 Ispravak vrijednosti ostale imovine (bilješka 22.) 16.073 9.293 Rezerviranja za potencijalne obveze (48.253) 65.231 Rezerviranja za sudske sporove (522.037) 473.414 Ukupno 2.454.850 1.063.735 12. Porez na dobit 2011. 2010. Računovodstveni gubitak prije oporezivanja (9.623.883) (6.917.458) Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu 222.037 661.292 Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu (772.902) (514.014) Porezni gubitak za prijenos (10.174.748) (6.770.180) Preneseni porezni gubitak (19.987.147) (17.975.481) Osnovica poreza na dobit (30.161.895) (24.745.661) Obveza poreza na dobit 0 0 Porezni gubitak koji je istekao u godini 0 (4.758.514) Porezni gubitak za prijenos (30.161.895) (19.987.147) /i/ Porezni gubitak za prijenos prikazan je kako slijedi: 21
Iznos Rok iskoristivosti godina Porezni gubitak 2008. godine 5.435.224 2013. Porezni gubitak 2009. godine 7.781.743 2014. Porezni gubitak 2010. godine 6.770.180 2015. Porezni gubitak 2011. godine 10.174.748 2016. Ukupno 30.161.895 /ii/ Kako je opisano u bilješci 3.4. Banka poreze obračunava prema poreznim evidencijama u skladu sa zakonom i propisima Republike Hrvatske, koji se dijelom razlikuju od Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja. Banka ima privremene porezne razlike koje nastaju temeljem vremenskih razlika u oporezivanju dobiti po poreznim propisima i knjigovodstvene dobiti. Privremene porezne razlike prikazane su kako slijedi: 2011. 2010. Neto razgraničena naknada za odobrene kredite (578.856) 140.562 Neto smanjenje/povećanje odgođene porezne imovine (115.771) 28.112 Odgođena porezna imovina 1. siječnja 247.855 219.743 Odgođena porezna imovina 31. prosinca 132.084 247.855 Ispravak vrijednosti (132.084) (247.855) Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti. BILJEŠKE UZ BILANCU / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU 13. Novčana sredstva 31.12.2011. 31.12.2010. Gotovina u blagajni - kune 2.645.552 2.198.600 - devize 1.359.303 1.653.431 Novac na deviznim tekućim računima inozemnih banaka 13.296.515 13.715.234 Novac na deviznim tekućim računima domaćih banaka 7.534.025 10.260.714 Novac na žiro računu 5.964.355 2.472.590 Ukupno 30.799.750 30.300.569 14. Potraživanja od Hrvatske narodne banke 22
Obvezna rezerva 31.12.2011. 31.12.2010. - kune 11.925.524 9.580.634 - devize 2.319.369 1.927.530 Ukupno 14.244.893 11.508.164 Potraživanja od Hrvatske narodne banke predstavljaju obveznu pričuvu u kunama i devizama. Obvezna pričuva obračunata je po stopi od 13% na kunske i devizne depozite, te devizne kredite. Od tog iznosa Banka drži 70% kunskog dijela obvezne pričuve i 60 % deviznog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke. 15. Plasmani bankama 31.12.2011. 31.12.2010. Depoziti kod domaćih banaka - kune 6.000.333 5.000.200 - devize 2.639.039 6.195.110 Depoziti kod inozemnih banaka - devize 4.518.635 6.649.317 Ukupno 13.158.007 17.844.627 16. Financijska imovina raspoloživa za prodaju 31.12.2011. 31.12.2010. Obveznice - kune 7.793.372 6.144.096 - devize 14.653.883 1.254.068 - valutna klauzula 11.831.355 11.652.976 Trezorski zapisi Ministarstva financija - kune 8.613.540 5.808.900 - valutna klauzula 8.314.348 4.210.178 Komercijalni zapisi - kune 5.226.818 0 Udjeli u investicijskim fondovima 0 5.049.437 Ukupno 56.433.316 34.119.655 23
17. Financijska imovina koja se drži do dospijeća 31.12.2011. 31.12.2010. Komercijalni zapisi - kune 0 6.460.898 - valutna klauzula 0 2.337.275 Mjenice - kune 483.917 483.917 Ispravak vrijednosti (150.014) (145.175) Ukupno 333.903 9.136.915 Promjene po ispravku vrijednosti odnosno rezerviranjima za moguće gubitke prikazane su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. Stanje 1. siječnja (145.175) (176.549) Neto ispravak vrijednosti (bilješka 11.) (4.839) 31.374 Stanje 31. prosinca (150.014) (145.175) 18. Zajmovi i predujmovi klijentima 31.12.2011. 31.12.2010. Trgovačka društva 41.967.214 45.079.024 Stanovništvo 38.877.514 36.008.078 Državne jedinice 0 947.389 Neprofitne institucije 0 184.072 Ispravak vrijednosti (14.402.321) (11.498.503) Ukupno 66.442.407 70.720.060 Zajmovi klijentima po namjeni plasiranih sredstava prikazani su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. Gotovinski nenamjenski krediti 22.405.633 20.408.771 24
Krediti za investicije 12.809.243 14.431.835 Krediti za građevinarstvo 12.454.859 13.925.732 Krediti za turizam 12.057.187 14.653.006 Krediti za obrtna sredstva 8.697.975 5.310.783 Stambeni krediti 2.774.399 3.833.970 Prekoračenja po transakcijskim računima 2.503.848 1.886.739 Potrošački krediti 1.530.236 3.269.156 Ostali krediti 2.811.797 2.784.856 Potraživanja za kamate i naknade po kreditima 2.799.551 1.713.715 Ispravak vrijednosti (14.402.321) (11.498.503) Ukupno 66.442.407 70.720.060 Promjene po ispravku vrijednosti odnosno rezerviranjima za moguće gubitke prikazane su kako slijedi: 2011. 2010. Ispravak vrijednosti Posebne rezerve za ident. gubitke na skupnoj osnovi Ukupno Ispravak vrijednosti Posebne rezerve za ident. gubitke na skupnoj osnovi Ukupno Stanje 1. siječnja 10.337.436 1.161.067 11.498.503 9.624.758 1.244.226 10.868.984 Neto ispravak vrijednosti odnosno rezerviranja (bilješka 11.) 3.143.679 (139.451) 3.004.228 630.330 (83.159) 547.171 Tečajne razlike 66.802 0 66.802 82.348 0 82.348 Otpisi i ostalo (167.212) 0 (167.212) 0 0 0 Stanje 31. prosinca 13.380.705 1.021.616 14.402.321 10.337.436 1.161.067 11.498.503 25
Sukladno politikama Banke koje su u skladu sa važećim zakonodavstvom, Banka mora izdvajati rezerve za umanjenje vrijednosti plasmana skupine A na skupnoj osnovi, a koje su utvrđene u kreditnom portfelju na temelju prethodnog iskustva. Iznos tako utvrđenih rezervi Banka drži u rasponu 0,85 1,20% nerizične aktive, nerizičnih potencijalnih i preuzetih obveza na dan 31. prosinca 2011. godine, što je u skladu sa propisima Hrvatske narodne banke. 26
19. Nekretnine, postrojenja i oprema Oprema Namještaj i transportna sredstva Ostala materijalna imovina Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema Nabavna vrijednost Stanje 1. siječnja 2010. 2.339.475 835.349 5.958 3.180.782 Direktna povećanja 127.409 51.723 0 179.132 Rashodovanje i prodaja (256.455) (1.772) 0 (258.227) Stanje 31. prosinca 2010. 2.210.429 885.300 5.958 3.101.687 Direktna povećanja 367.616 1.878 0 369.494 Rashodovanje i prodaja (189.142) 0 0 (189.142) Stanje 31. prosinca 2011. 2.388.903 887.178 5.958 3.282.039 Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja 2010. 1.589.265 786.621 0 2.375.886 Amortizacija za 2009. godinu 271.704 17.969 0 289.673 Rashodovanje i prodaja (256.455) (1.772) 0 (258.227) Stanje 31. prosinca 2010. 1.604.514 802.818 0 2.407.332 Amortizacija za 2010. godinu 294.334 23.175 0 317.509 Rashodovanje i prodaja (189.142) 0 0 (189.142) Stanje 31. prosinca 2011. 1.709.706 825.993 0 2.535.699 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2010. 750.210 48.728 5.958 804.895 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2010. 605.915 82.482 5.958 694.355 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2011. 679.197 61.185 5.958 746.340 27
20. Nematerijalna imovina Ulaganja na tuđoj imovini Software Ostala nematerijalna imovina Nematerijalna imovina u pripremi Ukupno nematerijalna imovina Nabavna vrijednost Stanje 1. siječnja 2010. 3.848.994 2.077.659 1.065.391 0 6.992.045 Direktna povećanja 0 385.694 220.444 90.928 697.066 Rashodovanje i prodaja 0 (108.221) 0 0 (108.221) Stanje 31. prosinca 2010. 3.848.994 2.355.132 1.285.835 90.928 7.580.889 Direktna povećanja 0 308.471 112.922 16.428 437.821 Prijenos sa imovina u pripremi 0 74.623 0 (74.623) 0 Rashodovanje i prodaja 0 (4.235) 0 0 (4.235) Stanje 31. prosinca 2011. 3.848.994 2.733.991 1.398.757 32.733 8.014.475 Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja 2010. 1.657.407 1.963.063 562.718 0 4.183.188 Amortizacija za 2009. godinu 128.798 87.234 152.397 0 368.429 Rashodovanje i prodaja 0 (108.221) 0 0 (108.221) Stanje 31. prosinca 2010. 1.786.205 1.942.076 715.115 0 4.443.396 Amortizacija za 2010. godinu 128.798 141.740 238.908 0 509.446 Rashodovanje i prodaja 0 (4.235) 0 0 (4.235) Stanje 31. prosinca 2011. 1.915.002 2.079.581 954.024 0 4.948.607 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2010. 2.191.587 114.596 502.673 0 2.808.856 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2010. 2.062.789 413.055 570.720 90.928 3.137.493 Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2011. 1.933.992 654.410 444.733 32.733 3.065.868 28
21. Preuzeta imovina Preuzeta imovina iskazana u bilanci Banke na dan 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 137.358 kuna odnosi se na imovinu koju je Banka preuzela u zamjenu za nenaplaćena potraživanja po kreditima i plasmanima. Procjena je Uprave Banke da je vrijednost preuzete imovine približna njenoj stvarnoj tržišnoj vrijednosti. 22. Ostala imovina 31.12.2011. 31.12.2010. Dani predujmovi za usluge 21.738 112.625 Potraživanja po osnovi blagajničkih manjkova 209.094 209.094 Potraživanja za provizije i naknade 263.122 96.299 Potraživanja za preplaćene članarine 4.185 2.407 Potraživanja za refundaciju bolovanja 3.251 6.184 Potraživanja po ostalim osnovama 142.585 106.935 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 64.510 15.730 Rezerviranja za moguće gubitke (350.114) (334.041) Ukupno 358.371 215.233 Promjene po ispravku vrijednosti prikazane su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. Stanje 1. siječnja (334.041) (343.334) Neto ispravak vrijednosti (bilješka 11.) (16.073) 9.293 Stanje 31. prosinca (350.114) (334.041) 23. Depoziti komitenata 31.12.2011. 31.12.2010. Depoziti po viđenju 16.948.352 16.987.632 Oročeni depoziti 116.906.996 108.707.681 Ukupno 133.855.348 125.695.313 /i/ Depoziti po viđenju prikazani su kako slijedi: 29
31.12.2011. 31.12.2010. Depoziti po viđenju stanovništvo - kune 4.466.484 5.121.562 - devize 7.523.351 6.429.857 Ukupno stanovništvo 11.989.835 11.551.419 Depoziti po viđenju trgovačka društva - kune 3.463.378 2.967.229 - devize 186.604 172.249 Ukupno trgovačka društva 3.649.982 3.139.479 Depoziti po viđenju financijskih institucija - kune 38.649 12.292 Ukupno financijske institucije 38.649 12.292 Depoziti po viđenju državnih institucija - kune 5.159 441.079 Ukupno državne institucije 5.159 441.079 Ograničeni depoziti - kune 5.237 3.837 - devize 48.797 208.407 Ukupno ograničeni depoziti 54.034 212.244 Depoziti po viđenju neprofitnih institucija - kune 624.106 694.282 - devize 5.818 278 Ukupno neprofitne institucije 629.924 694.560 Depoziti po viđenju stranih osoba - kune 258.356 208.659 - devize 322.413 727.899 Ukupno strane osobe 580.769 936.559 Ukupno depoziti po viđenju 16.948.352 16.987.632 /ii/ Oročeni depoziti prikazani su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. 30
Oročeni depoziti stanovništvo - kune 17.577.442 10.927.198 - devize 93.934.672 85.878.126 Ukupno stanovništvo 111.512.114 96.805.324 Oročeni depoziti trgovačka društva - kune 480.863 734.165 - devize 639.880 597.906 Ukupno trgovačka društva 1.120.743 1.332.070 Oročeni depoziti financijskih institucija - kune 0 4.951.812 Ukupno financijske institucije 0 4.951.812 Oročeni depoziti državnih institucija - devize 0 1.904.027 Ukupno državne institucije 0 1.904.027 Oročeni depoziti neprofitnih institucija - kune 105.309 16.032 - devize 0 553.225 Ukupno neprofitne institucije 105.309 569.257 Oročeni depoziti stranih osoba - devize 4.168.830 3.145.191 Ukupno strane osobe 4.168.830 3.145.191 Ukupno oročeni depoziti 116.906.996 108.707.681 24. Hibridni instrumenti 31.12.2011. 31.12.2010. Hibridni instrumenti stranih fizičkih osoba 4.140.435 3.942.213 Hibridni instrumenti stranih pravnih osoba 17.769.947 5.311.870 Ukupno 21.910.382 9.254.083 Povećanje hibridnih instrumenata stranih pravnih osoba iskazanih na datum bilance 31. prosinca 2011. godine u iznosu od 17.769.947 kuna (31. prosinca 2011. godine 5.311.870 kuna) u najvećoj se mjeri odnosi na depozite posebne namjene u iznosu od 12.051.000 kuna uplaćene od strane dioničara C.I.M. BANQUE S. A., iz Švicarske, Ženeva, Rue Merle d'aubigne 16 (bilješka 38.). 25. Ostale obveze 31.12.2011. 31.12.2010. 31
Obveze prema dobavljačima 326.137 204.087 Obveze prema zaposlenima za neto plaće i naknade 316.748 309.208 Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće 240.711 231.239 Obveze za ostale poreze i doprinose 3.844 960 Preplate po kreditima 42.791 50.830 Obveze u obračunu 43.379 95.021 Odgođeni prihodi budućih razdoblja 660.421 1.239.278 Rezerviranja za preuzete potencijalne obveze 32.957 81.210 Rezerviranja za sudske sporove 263.904 785.941 Ostale obveze 8.385 37.920 Ukupno 1.939.277 3.035.694 Promjene na rezerviranjima prikazane su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. Stanje 1. Siječnja 867.151 328.506 Nova rezerviranja za preuzete potencijalne obveze 6.653 66.018 Nova rezerviranja za sudske sporove 169.540 819.953 Ukidanje rezerviranja za preuzete potencijalne obveze (54.907) (787) Ukidanje rezerviranja za sudske sporove (691.576) (346.539) Stanje 31. Prosinca 296.861 867.151. 32
26. Temeljni kapital Temeljni kapital na dan 31. prosinca 2011. godine iznosi 55.440.000 kuna i podijeljen je na 277.200 dionica, nominalne vrijednosti 200 kuna. Odlukom Glavne skupštine od 16. kolovoza 2011. godine o ukidanju povlaštenosti dionica utvrđeno je da je temeljni kapital Banke od 55.440.000 kuna podijeljen na 277.200 dionica na ime od kojih je 258.300 redovnih dionica prve emisije dionica serije A1 nominalne vrijednosti od 200 kuna svaka i 18.900 povlaštenih dionica prve emisije dionica serije B1 nominalne vrijednosti 200 kuna svake, kojima se tom Odlukom povlaštenost ukida u cijelosti, pa navedene dionice postaju redovne dionice na ime, nominalne vrijednosti od 200 kuna svaka. 27. Gubitak po dionici 31.12.2011. 31.12.2010. Gubitak tekuće godine (9.623.883) (6.917.458) Prosječan broj dionica 277.200 221.310 Gubitak po dionici (34,72) (31,26) 28. Potencijalne i preuzete obveze 31.12.2011. 31.12.2010. Garancije - kune 1.489.834 761.782 - devize 1.882.605 3.785.668 Akreditivi - devize 0 1.796.669 Odobreni neiskorišteni okvirni krediti - kune 732.478 1.938.265 Ukupno potencijalne i preuzete obveze 4.104.917 8.282.384 Rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze (32.957) (81.210) Ukupno potencijalne i preuzete obveze, neto 4.071.960 8.201.174 29. Novac i novčani ekvivalenti 33
31.12.2011. 31.12.2010. Gotovina 4.004.855 3.852.031 Novac na žiro računu 5.964.355 2.472.590 Depoziti sa rokom dospijeća kraćim od 3 mjeseca 33.988.544 41.820.576 Ukupno novac i novčani ekvivalenti 43.957.754 48.145.197 30. Koncentracija aktive prema Republici Hrvatskoj 31.12.2011. 31.12.2010. Novac na računu 5.964.355 2.472.590 Obvezni depoziti kod HNB 14.244.893 11.508.164 Trezorski zapisi Ministarstva financija Republike Hrvatske 16.927.888 10.019.078 Obveznice Republike Hrvatske 16.444.584 17.797.073 Ukupno 53.581.720 41.796.905 Koncentracija aktive prema Republici Hrvatskoj u 2011. godini predstavlja 29% aktive Banke (2010. godine 24% aktive Banke). 31. Transakcije s povezanim stranama Povezane strane su one u kojima jedna strana upravlja ili ima značajan utjecaj na donošenje financijskih ili poslovnih odluka druge strane. U okviru redovnog poslovanja sklapaju se bankarski poslovi s povezanim stranama, koji uključuju dodjelu kredita i depozita. Navedene transakcije obavljane su po komercijalnim uvjetima i tržišnim stopama, odnosno cijenama. Ukupni iznosi transakcija s povezanim stranama, otvorene stavke na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za godinu prikazani su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. Zajmovi i predujmovi klijentima Članovi Uprave 17.171 10.266 Članovi Nadzornog odbora 1.394 7.177 Ukupno zajmovi i predujmovi klijentima 18.565 17.443 Depoziti i hibridni instrumenti Članovi Uprave 30.327 12.221 Članovi Nadzornog odbora 252.595 477.898 Dioničari s 5 i više posto redovnih dionica 22.522.525 9.839.346 Ukupno depoziti i hibridni instrumenti 22.805.447 10.329.465 34
2011. 2010. Prihodi Članovi Uprave 1.474 15.549 Članovi Nadzornog odbora 1.146 1.107 Dioničari s 5 i više posto redovnih dionica 7.292 0 Ukupno prihodi 9.912 16.656 Rashodi Članovi Uprave 142 1.153 Članovi Nadzornog odbora 13.860 31.035 Dioničari s 5 i više posto redovnih dionica 817.401 744.232 Ukupno rashodi 831.403 776.420 Primanja Uprave prikazana su kako slijedi: 31.12.2011. 31.12.2010. Neto plaće 593.311 443.899 Porezi i doprinosi 430.591 323.962 Ukupno 1.023.902 767.861 32. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA 35
Kamatni rizik U tablici koja slijedi prikazana su sredstva i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca 2011. godine. P O Z I C I J A do 1 mjesec od 1 do 3 mjeseca od 3 do 12 mjeseci od 1 do 3 godine preko 3 godine beskamatno UKUPNO AKTIVA Novčana sredstva 26.809.806 0 0 0 0 3.989.944 30.799.750 Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 0 0 0 0 14.244.893 14.244.893 Plasmani bankama 13.158.007 0 0 0 0 0 13.158.007 Financijska imovina raspoloživa za prodaju 55.915.879 0 0 0 0 517.437 56.433.316 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 0 0 0 0 0 333.903 333.903 Zajmovi i predujmovi klijentima 0 0 47.449.127 6.868.742 7.254.550 4.869.988 66.442.407 Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 0 746.340 746.340 Nematerijalna imovina 0 0 0 0 0 3.065.868 3.065.868 Preuzeta imovina 0 0 0 0 0 137.358 137.358 Ostala imovina 0 0 0 0 0 358.370 358.370 Ukupno aktiva 95.883.692 0 47.449.127 6.868.742 7.254.550 28.264.101 185.720.213 PASIVA Depoziti po viđenju 0 0 16.893.695 54.656 16.948.351 Hibridni instrumenti 0 0 7.000.000 13.731.000 1.179.382 21.910.382 Oročeni depoziti 7.000 0 106.334.855 2.417.921 6.222.520 1.924.701 116.906.997 Ostale obveze 0 0 1.939.277 1.939.277 Ukupno pasiva 7.000 0 123.228.550 9.417.921 19.953.520 5.098.016 157.705.007 KAPITAL Temeljni kapital 0 0 0 0 0 55.440.000 55.440.000 Rezerve 0 0 0 0 0 (2.003.772) (2.003.772) Preneseni gubitak 0 0 0 0 0 (15.797.139) (15.797.139) Gubitak tekuće godine 0 0 0 0 (9.623.883) (9.623.883) Ukupno kapital 0 0 0 0 0 28.015.206 28.015.206 Ukupno pasiva i kapital 7.000 0 123.228.550 9.417.921 19.953.520 33.113.221 185.720.213 Neto aktiva / pasiva i kapital 95.876.692 0 (75.779.423) (2.549.179) (12.698.970) (4.849.121) 0 U tablici koja slijedi prikazana su sredstva i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca 2010. godine. 36