REPUBLIKA HRVATSKA PRIMORSKO GORANSKA ŽUPANIJA OPĆINA PUNAT Punat Novi put 2 Šifra općine: 360 Broj RKP-a: Matični broj: OIB: Raz

Транскрипт

1 REPUBLIKA HRVATSKA PRIMORSKO GORANSKA ŽUPANIJA OPĆINA PUNAT Punat Novi put 2 Šifra općine: 360 Broj RKP-a: Matični broj: OIB: Razina: Šifra djelatnosti: Bilješke uz financijske izvještaje za razdoblje od g. Člankom 7. Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu propisan je sadržaj financijskih izvještaja. Bilješke uz financijske izvještaje sastavni su dio financijskih izvještaja proračuna. Temeljem članka 13. Bilješke su dopuna podataka uz financijske izvještaje. I Bilješke uz BILANCU na dan g. Članak 14. Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu propisuje obvezne Bilješke uz Bilancu čiji su sadržaj i forma propisani Pravilnikom. AOP 001 IMOVINA Ukupna imovina Općine Punat na dan iznosi kn i veća je za kn u odnosu na prethodnu godinu i sastoji se od: NEFINANCIJSKE IMOVINE FINANCIJSKE IMOVINE AOP 002 Nefinancijska imovina kn kn

2 Ukupna nefinancijska imovina bilježi smanjenje od kn odnosno 0,38% u odnosu na 2014.g. AOP 005 nematerijalna imovina umanjena je za isknjiženje zbog neupotrebljivosti u iznosu od kn. Iznos od kn prenesen je na konta skupine kn preneseno na konta 051, a kn na konta 055. Ostala nematerijalna imovina na kontima 012 ostala je do sveobuhvatnog popisa. AOP 040 Nematerijalna proizvedena imovina uvećana je zbog prijenosa sa konta 012 te novim nabavkama. AOP 051 Pregledom dokumentacije ustanovljeno je da dio imovine na kontima 051 ne predstavlja imovinu općine te se sa g. isknjižilo sa konta sufinanciranje produbljenja puntarske drage u iznosu od kn te sufinanciranje rekontrukcije županijske ceste u iznosu od kn sa konta Iznos od kn isknjižen je sa konta 051 zbog neupotrebljivosti. Vrijednost dugotrajne imovine ispravlja se po propisanim stopama ispravka vrijednosti linearnom metodom prema Pravilniku o proračunskom računovodstvu i računskom planu. Sitan inventar otpisuje se 100% prilikom stavljanja u upotrebu. Način evidentiranja i ispravak vrijednosti nije promijenjen u odnosu na prethodne godine. Ista je evidentirana temeljem raspoložive knjigovodstvene dokumentacije. Temeljem odluke načelnika o prihvaćanju rezultata popisa za 2014.g. u 2015.g. je započet je detaljan i sveobuhvatan popis materijalne i nematerijalne imovine ali nije dovršen do kraja 2015.g. Obzirom da povjerenstva tokom godine nisu izvršila sveobuhvatan popis nefinancijske imovine u poslovnim knjigama usklađeno je stanje investicija u toku koje su se dijelom vodile na kontima te i te stambenih objekata na kontu i AOP 061 Financijska imovina Financijska imovina na dan veća je u odnosu na za kn. Najveći porast iskazan je kod potraživanja za prihode poslovanja i potraživanja za prihode od prodaje nefinancijske imovine, koja je također potrebno vrijednosno uskladiti u godini, kao i poduzeti sve raspoložive mjere naplate istih. AOP 064 Neutrošeni dio novčanih sredstava sa računu HBOR-a u 2015.g prebačen je na temeljem upute na konto AOP Jamčevni polozi odnose se na deponirna sredstva kod javnog bilježnika vezana uz sudski spor osporavanja prodaje odnosno zamjene zemljišta iz 2013.g. AOP Tokom 2015.g. vraćen je dio više uplaćeni doprinosa. Povrat preostalog dijela izvršit će se u 2016.g. AOP Saldo se sastoji od neutrošenih sredstava prebačenih sa računa HBOR-a u iznosu od kn, potraživanja za uplaćene predujmove dobavljačima INA, RRIF, HEP te potraživanja od proračunskog korisnika za više uplaćena sredstva AOP 081 Poduzetnički zajam iz ranijeg razdoblja.

3 AOP 129 Tokom 2015.g. Općina Punat uplatom u novcu povećala se iznos neupisanog kapitala KD Ponikve za iznos kn s osnova ulaganja u EKI te je izvršeno usklađenje udjela u tvrtke KD Ponikve smanjenjem od kn. U 9.mj brisan je iz registra Centar za održivi razvoj otoka sjevernog Jadrana (Centar za mediteransku poljoprivredu) u iznosu od kn što je rezultiralo ukupnim povećanjem udjela u iznosu od kn. AOP 140 Ukupna potraživanja sa stanjem na dan g. su uvećana za kn. AOP Najveći dio nenaplaćenih potraživanja iz 2015.g. odnosi se na nedospjela potraživanja po osnovi komunalnog doprinosa kn. Prema usklađenju naknada dio AOP 152 prenesen je na AOP 155. AOP ispravljeno je vođenje evidencije stanova nad kojim je postojalo stanarsko pravo u otkupu. Do tada se vrijednost stanova vodila na kontima i Slijedom navedenog korigirano je stanje na AOP 009 i 013 isknjiženjem nabavne vrijednosti i ispravka vrijednosti te uvođenjem evidencije potraživanja za stanove u otkupu na kontu i Neotplaćena nedospjela potraživanja za otkup stanova na iznosi kn. Tokom prema odluci načelnika o usvajanju rezultata popisa potraživanja započet je postupak naplate potraživanja i usklađenja koji će se još intenzivnije nastaviti u 2016.g. Proces usklađenja je relativno spor zbog velikog broja neusklađenih i nenaplativih potraživanja iz razdoblja od 1995.g. do 2013.g. AOP-158 sastoji se od plaćenih i dobivenih računa za pretplatu na stručnu literaturu za 2016.g. te obračunate plaće za službenike općine, drugog dohotka za volontera i doprinosa za vježbenike a odnosi se na 12.mj g. AOP OBVEZE I VLASTITI IZVORI Obveze i vlastiti izvori vlasništva iznose kn i sastoje se od: OBVEZE VLASTITI IZVORI kn kn AOP 164 obveze za rashode poslovanja - dospjele do 60 dana kn primljeni računu nakon datuma dospijeća plaćeni u 2016.g. za iznos od kn čeka se plaćanje iz izdvojenih sredstava za otoke - nedospjele kn AOP 176 Obveze za nabavu nefinancijska imovine - dospjele preko 360 dana obveze prema KD Ponikve za izvedene radove u 2013.g. u iznosu od kn. - nedospjele kn AOP 221 sastoji se od međusobnih obveza proračunskih korisnika u iznosu od ,37 za pokriće manjka i iznosa od kn priznatih troškova ulaganja u iznajmljeni stambeni prostor kroz razdoblje od 5.g. koje je započelo u 2015.g. Ukupne obveze su u 2015.g. značajno uvećane. Podmirene su sve obveze iz prethodnih godine osim obveza prema KD Ponikve koje su u procesu namirenja.

4 AOP i Dani zajmovi i primljene otplate Tablica 1. U saldu potraživanja za dane zajmove AOP 081 nalazi se zajam dan 2002.g. fizičkoj osobi za uređenje frizerskog salona. Za navedeno potraživanje nastupio je rok zastare za naplatu istog prisilnim putem. Spomenuto potraživanje rješavat će se zajedno u postupku usklađenja ostalih potraživanja prema odluci načelnika. 2. Primljeni krediti i zajmovi te otplate Tablica 2. - Obvezne bilješke uz bilancu se ne prikazuju u tablicama s obzirom da ih Općina Punat nema iskazane u bilanci. 3. Primljeni robni zajmovi i financijski najmovi Tablica 3. - Obvezne bilješke uz bilancu se ne prikazuju u tablicama s obzirom da ih Općina Punat nema iskazane u bilanci. 4. Dospjele kamate na kredite i zajmove Tablica 4. - Obvezne bilješke uz bilancu se ne prikazuju u tablicama s obzirom da ih Općina Punat nema iskazane u bilanci. 5. Općina Punat u 2015.g. nije davala jamstva niti suglasnosti za zaduživanje. AOP Vlastiti izvori

5 AOP Rezultat poslovanja Sukladno članku 82. Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu izvršena je korekcija rezultata na računu 922. Korigiran je rezultat iz poslovnih aktivnosti za iznos od kn dobivene kapitalne pomoći iz proračuna. Podatak u Bilanci je naveden nakon provedene korekcije rezultata i razlikuje se od podatka na obrascu PR-RAS. Kada se rezultatu iz 2015.g. pribroje preneseni viškovi i manjkovi te korekcija rezultata dobivamo slijedeći kumulativni rezultat: O rasporedu rezultata odlučit će se u skladu sa Pravilnikom o proračunskom računovodstvu i računskom planu. I I. Bilješke uz Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima za razdoblje od g. Članak 15. Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu propisuje obvezne Bilješke uz Izvještaj o prihodima i rashodima, primicima i izdacima u kojima je potrebno navesti razloge zbog kojih je došlo do većih odstupanja od ostvarenja u izvještajnom razdoblju prethodne godine. PRIHODI I RASHODI POSLOVANJA AOP 001 PRIHODI POSLOVANJA Prihodi od poslovanja ostvareni su za 8,78% veći u odnosu na 2014.g. Nominalno povećanje iznosi kn i prvenstveno se odnosi na povećanje prihoda od komunalnog doprinosa, komunalne naknade i pomoći. U odnosu na plan prihodi su manji za 6%.

6 AOP 002 Prihodi od poreza Prihodi od poreza nominalno su znatno manji u odnosu na 2014.g. za iznos od kn odnosno smanjenje iznosi 7,2% a u odnosu na plan povećanje realizacije iznosi 2,84%. Porez na dohodak bilježi pad od 28%% u odnosu na prethodnu godinu. U odnosu na plan prihodi su manji za 3%. Porezi na imovinu bilježe povećanje u odnosu na prethodnu godinu kao i u odnosu na plan. Povećani su prihodi po osnovi poreza na kuće za odmor kao i poreza na promet nekretnina. Također je povećan porez na promet. AOP 047 Pomoći Pomoći ostvarene u 2015.g. - Kapitalne pomoći iz državnog proračuna odnose se na sufinanciranje nabave specijalnog komunalnog vozila za KD Črniku u iznosu od kn, sufinanciranje nabave projektne dokumentacije nabavljene u 2014.g. - energetsko certificiranje zgrada i energetski pregled javne rasvjete u iznosu od kn, Sufinanciranje smart light projekta koji će se provoditi u 2016.g. Kapitalne pomoći iz županijskog proračuna odnose se na sufinanciranje nabave tehničke dokumentacije za rekonstrukciju osnovne škole te sufinanciranje uređenja dijela nerazvrstanih cesta i održavanje pomorskog dobra. Tekuće pomoći iz državnog proračuna odnose se na projekat energetske učinkovitosti obnove obiteljskih kuća i obnovljivih izvora energije u iznosu od kn. Tekuće pomoći iz županijskog proračuna se odnose na refundaciju troškova za izbor vijeća nacionalnih manjina u iznosu od kn te pomoći socijalno ugroženim građanima za sufinanciranje troškova ogrijeva u iznosu od 4750 kn. AOP 064 Prihodi od imovine Prihodi od imovine ostvareni su 13,6% manje u odnosu na 2014.g i 14,8 % manje od plana. Najveće smanjenje bilježe prihodi od zakupa i iznajmljivanja imovine. AOP 102 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, prihodi po posebnim propisima Ovi prihodi bilježe najveći nominalni rast u odnosu na prethodnu godinu. Spomenuti prihodi veći su za kn ili 17,7%. U odnosu na plan prihodi su veći za 5,4%.

7 AOP 117 Komunalni doprinos prihod je u skladu sa planom a u odnosu na 2014.g. bilježi najveće nominalno povećanje od kn. Razlog uvećanja je povećana naplata naknade s osnove legalizacija bespravno izgrađenih objekata. AOP 105 Komunalna naknada prihod koji također bilježi povećanje u iznosu od kn u odnosu na 2014.g. a i u odnosu na plan U toku 2014.g. započelo se sa financiranjem izrade baze prostornih i neprostornih podataka te se u narednim godinama zajedno sa poduzimanjem mjera za bolju naplatu potraživanja, očekuje mogućnost povećanja prihoda po toj osnovi. AOP 106 Naknade za priključak obzirom da je ta vrsta naknade zakonom ukinuta kao mogućnost prihoda općine, prihodi po toj osnovi se ostvaruju samo kao naplata potraživanja iz prethodnih godina. AOP 119 Kazne, pravne mjere i ostali prihodima Povećanje prihoda bilježe kazne prometnog redara a ostali prihodi bilježe pad ali su u skladu sa planom. AOP 147 RASHODI POSLOVANJA Rashodi poslovanja ostvareni su u iznosu od kn ili 29,63% više u odnosu na prethodnu godinu. U rashodima poslovanja nalaze se i rashodi dječjeg vrtića Lastavica proračunskog korisnika općine. Općina financira 70% troškova i nalaze se na kontima skupine 367. AOP 148 Rashodi za zaposlene bilježe povećanje u odnosu na 2014.g. U 12.mj g. te 5.mj.2015 zaposlena su dva nova službenika. Jednom službeniku isplaćena je u 4.mj.2015.g. otpremnina u iznosu od kn što je ukupno rezultiralo povećanje iznosa za plaće od kn ali se ostvarenje kreće unutar planiranih veličina. AOP 160 Ukupni materijalni rashodi su neznatno uvećani u odnosu na 2015.g. Najveće povećanje odnosi se na povećane troškove održavanja plaža i šetnica, te zgrada u vlasništvu općine. Također su uvećani i rashodi za usluge odnosa s javnošću i izdavanje godišnjaka. Uvećanje bilježe i rashodi za usluge odvjetnika te usluge procijene vrijednosti građevinskih objekata. AOP 194 u 2014.g. isplaćene su zatezne kamate temeljem ugovora o kupnji zemljišta iz 2012.g. U 2015.g. nije bilo takve vrste plaćanja. AOP 221 Rashodi su u odnosu na 2014.g. uvećani zbog sufinanciranja rekonstrukcije županijske ceste u iznosu od kn te ulaganja u pomorsko dobro šetnice i plaže. AOP 239 Naknade građanima i kućanstvima uvećane su zbog projekta energetske učinkovitosti obnove obiteljskih kuća i obnovljivih izvora energije u iznosu od kn. Povećano je izdvajanje za novorođenčad. Dio rashoda sufinanciranja cijene jaslica ( u vlasništvu vjerske zajednice) u 2015.g. prebačeno je sa konta 363 na 372.

8 AOP U 2015.g. iz poslovanja ostvaren je višak prihoda u iznosu kn i manji je u odnosu na Sa prenesenim viškom iz prethodne godine kumulativni višak prihoda od poslovnih aktivnosti iznosi kn. PRIHODI I RASHODI OD NEFINANCIJSKE IMOVINE AOP 281 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine ostvareni su znatno manji u odnosu na 2014.g. i odnose se na prodaju zemljišta i otkup stanova sa stanarskim pravom. AOP 334 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u 2015.veći su u odnosu na 2014.g. za 10%. AOP Zbog većih rashoda u odnosu na ostvarene prihode i u 2015.g. ostvaren je manjak prihoda od prodaje nefinancijske imovine i to u iznosu od kn. Kumulativni manjak iznosi kn. PRIMICI I IZDACI AOP 408 Primici od financijske imovine i zaduživanja nisu planirani ni realizirani u 2015.g. AOP 519 Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova u 2015.g. iznose kn i predstavlja povećanje temeljnog kapitala Općine Punat u KD Ponikve po osnovu ulaganja u EKI. AOP I u 2015.g. ostvaren je manjak od primitaka od financijske imovine u iznosu od kn. Kumulirani manjak primitaka iznosi kn.

9 REZULTAT POSLOVANJA AOP Ukupno ostvareni prihodi i primici u iznosili su kn i 5,3 % manji su nego prethodne godine. Ukupno ostvareni rashodi i izdaci iznosili su kn ili 19,7% više nego prethodne godine, što je rezultiralo manjkom prihoda od kn. Nakon pokrića manjka iz 2015.g. viškom prihoda iz 2014.g. za pokriće u idućoj godini preostaje iznos od kn. AOP Stanje novčanih sredstava na početku godine iznosilo je kn, dok je stanje na dan iznosilo kn.

10 III. Bilješke uz Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji za razdoblje od g. Obzirom da je Poračun za 2015.g. unesen sa drugačijom organizacijskom, programskom i funkcijskom klasifikacijom usporedba ostvarenja u prethodnoj godini nisu potpuno usporediva. IV. Bilješke uz Izvještaj o obvezama za razdoblje od g. Ukupne obveze na početku izvještajnog razdoblja iznosile su kn. Na kraju izvještajnog razdoblja obveze iznose kn tj. povećanje u promatranom razdoblju je kn. Stanje obveza na dan sastoji se od kn dospjelih i kn nedospjelih obveza. AOP dospjele do 60 dana kn primljeni računu nakon datuma dospijeća plaćeni u 2016.g. AOP 067 za iznos od kn čeka se plaćanje Županijskoj upravi za ceste iz izdvojenih sredstava za otoke AOP dospjele preko 360 dana obveze prema KD Ponikve za izvedene radove u 2013.g. u iznosu od kn koje se nastavljaju plaćati u 2016.g. Ukupne obveze su u 2015.g. značajno uvećane. Podmirene su sve obveze iz prethodnih godine osim obveza prema KD Ponikve koje su u procesu namirenja. V. Bilješke uz Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza za razdoblje od g. Članak 16. Pravilnika o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu propisuje obvezne Bilješke uz Izvještaj o promjenama u vrijednosti i obujmu imovine i obveza AOP 020 Povećanje u obujmu neproizvedene dugotrajne imovine odnosi se na uvrštavanje u evidenciju dvije zemljišne čestice, jer je prilikom njihove prodaje ustanovljeno da se ne nalaze u poslovnim knjigama. Vrijednost promjene je kn. Smanjenje u obujmu neproizvedene dugotrajne imovine u iznosu od kn odnosi se na isknjiženje iz evidencije različite dokumentacije koja je potpuno neupotrebljiva i nikada nije aktivirana a bila je evidentirana na kontu 012 u razdoblju od g. AOP 021- smanjenje proizvedene dugotrajne imovine odnosi se na isknjiženje sadašnje vrijednosti stanova (vođene na kontima i ) na kojima je postojalo stanarsko pravo u iznosu od kn. AOP 024 smanjenje dugotrajne nefinancijske imovine u pripremi u iznosu od kn odnosi se na isknjiženje iz evidencije sa konta dokumentacije koja je potpuno neupotrebljiva iz 2007.g. Iznos od kn evidentiran n kontu odnosi se na sufinanciranje rekontrukcije županijske ceste te je pogrešno evidentiran u imovini općine u razdoblju od g. Iznos od kn odnosi se na sufinanciranje produbljenja puntarske drage u razdoblju od g. ( nositelj investicije Plovput) te je također pogrešno evidentiran kao imovina općine. AOP 031 Promjene u obujmu imovine dionice i udjeli u glavnici. Tokom 2015.g. izvršeno je usklađenje udjela u tvrtke KD Ponikve smanjenjem od kn. U 9.mj brisan je iz registra Centar za održivi razvoj otoka sjevernog Jadrana(Centar za mediteransku poljoprivredu) te je izvršeno usklađenje u iznosu od kn. AOP Povećanje obujma imovine s osnova potraživanja od prodaje nefinancijske imovine izvršeno je preknjiženje sa proizvedene dugotrajne imovine. Iznos nedospjelog neotplaćenog dijela poraživanja iznosi kn.

11 VI. Popis sudskih sporova na dan g.

12 U Puntu g. Općinski načelnik: Marinko Žic