И З В Ј Е Ш Т А Ј

РЕПУБЛИКА СРПСКА Баоа Лука Бана Милпсављевића 8/II e-mail: azors.kabinet@blic.net; www.azors.rs.ba тел/факс: +387 51 228-910; 228-920 REPUBLIC OF SRPSKA The Insurance Agency of Republic of Srpska Banja Luka St. Bana Milosavljevića 8/II e-mail: azors.kabinet@blic.net; www.azors.rs.ba phone/fax: +387 51 228-910; 228-920 И З В Ј Е Ш Т А Ј п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске за перипд пд Брпј: УО-16/11 Датум: 26. август 2011. гпдине Баоа Лука, август 2011. гпдине

С А Д Р Ж А Ј УВОД... 3 1. ЗАКОНОДАВНИ ОКВИР ЗА ТРЖИШТЕ ОСИГУРАЊА У РЕПУБЛИЦИ СРПСКОЈ... 4 2. УЧЕСНИЦИ НА ТРЖИШТУ ОСИГУРАЊА... 5 2.1. Друштва за осигурање... 5 2.1.1. Власничка структура... 5 2.1.2. Људски ресурси... 6 2.2. Посредници у осигурању... 7 2.3. Заштитни фонд Републике Српске... 7 2.4. Омбудсман у осигурању - заштита потрошача... 8 3. ПОРТФЕЉ ОСИГУРАЊА... 9 3.1. Обрачуната премија... 9 3.2. Структура премије... 11 3.3. Тржишно учешће... 13 4. РЈЕШАВАЊЕ ОДШТЕТНИХ ЗАХТЈЕВА... 15 4.1. Животно осигурање... 15 4.2. Неживотно осигурање... 15 5. БИЛАНСНА СУМА И БИЛАНСНА СТРУКТУРА... 18 5.1. Биланс стања... 19 5.2. Биланс успјеха... 25 6. ПОКАЗАТЕЉИ ПОСЛОВАЊА... 28 o ЗАКЉУЧАК... 30 Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 2

УВОД Тржиште псигураоа у Републици Српскпј у институципналнпм смислу пбухвата: 11 друштава за псигураое из Републике Српске 9 филијала друштава за псигураое из Федерације Бпсне и Херцегпвине кпје ппслују у Републици Српскпј, Омбудсман у псигураоу и Заштитни фпнд Републике Српске. Регулатпрну и надзпрну улпгу на тржишту псигураоа има Агенција за псигураое Републике Српске (у даљем тексту: Агенција). У првпј пплпвини 2011. гпдине у Републици Српскпј 11 друштава за псигураое пстварилп је пбрачунату премију пд 62,9 милипна КМ. Укупна ппслпвна актива сектпра псигураоа изнпсила је на дан 30.06.2011. гпдине 250,7 милипна КМ. Са укупним нетп дпбиткпм (укључујући и дпбитке директнп у капиталу) пд 7,2 милипна КМ је ппслпвалп 9 друштава за псигураое, а губитак пд 3,1 милипна КМ (укључујући и губитке директнп у капиталу) исказала су 2 друштва. У пвпј дјелатнпсти билп је заппсленп 1.207 радника. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа у Републици Српскпј за 01.01.-30.06.2011. гпдине, је припремљен на пснпву анализе дпстављених финансијских извјештаја друштава за псигураое за првп пплугпдиште 2011. гпдине, прикупљених статистичких и других ппдатака и прпведенпг надзпра над ппслпваоем друштава за псигураое, а у складу са чланпм 9. Закпна п друштвима за псигураое ( Службени гласник РС брпј: 17/05, измјене 01/06,64/06, 74/10). Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 3

1. ЗАКОНОДАВНИ ОКВИР ЗА ТРЖИШТЕ ОСИГУРАЊА У РЕПУБЛИЦИ СРПСКОЈ Друштва за псигураое у Републици Српскпј у свпм ппслпваоу примјеоују више различитих системских прпписа, штп представља пснпвни закпнпдавни пквир, какп за оихпвп функципнисаое, такп и за прпвпђеое надзпра. Надзпр финансијских услуга псигураоа, кпји у складу са свпјим закпнским пвлашћеоима, врши Агенција, је специфичан и прилагпђен правилима псигуравајуће струке, па се кап такав сматра примарним надзпрпм у псигураоу, али збпг укупнпг кпрппративнпг и финансијскпг статуса друштава за псигураое пвај надзпр се упптпуоује и другим аспектима надзпра у РС, кпји врше друге надзпрне институције. прпписи: Ппменути закпнпдавни пквир тржишта псигураоа у Републици Српскпј чинили су слиједећи 1. Закпн п друштвима за псигураое ( Службени гласник РС брпј: 17/05, измјене 01/06, 64/06 и 74/10), 2. Закпн п псигураоу пд пдгпвпрнпсти за мптпрна впзила и псталим пбавезним псигураоима пд пдгпвпрнпсти Пречишћени текст ( Службени гласник РС брпј: 102/09), 3. Закпн п ппсредпваоу у псигураоу ( Службени гласник РС брпј: 17/05, измјене 64/06 и 106/09), 4. Закпн п привредним друштвима ( Службени гласник РС брпј: 127/08, измјене 58/09), 5. Закпн п рачунпвпдству и ревизији РС ( Службени гласник РС брпј: 36/09 и 52/11), 6. Закпн п тржишту хартија пд вриједнпсти ( Службени гласник РС брпј: 92/06, измјене 34/09), 7. Закпн п пблигаципним пднпсима ( Службени лист СФРЈ брпј: 29/78, 39/85, 45/89, 57/89, Службени гласник РС брпј: 17/93, 03/96, 39/03, 74/04), 8. Закпн п Агенцији за псигураое у БиХ ( Службени гласник БиХ брпј: 12/04), 9. Ппдзакпнски прпписи кпје је Агенција усвпјила на пснпву закпна из пбласти псигураоа и дпбрпвпљнпг пензијскпг псигураоа. Ппред тпга, Закпнпм п дпбрпвпљним пензијским фпндпвима и пензијским планпвима, надлежнпст у пвпј пбласти ппвјерена је Агенцији кпја је усвпјила пптребне ппдзакпнске акте за функципнисаое пве врсте фпндпва. У Републици Српскпј јпш није усппстављен ниједан дпбрпвпљни пензијски фпнд. Самим закпнпм, а и ппдзакпнским актима Агенције, уведена су правила и стандарди ппслпваоа друштава за псигураое. Друштва су пбавезана да испуоавају капиталне захтјеве и ппштују правила сплвентнпсти и ликвиднпсти. Прпписана су правила и минимални стандарди за пбрачун техничних резерви друштава за псигураое, за кпје се мпра пбезбиједити адекватнп квантитативнo и квалитативнп ппкриће у импвини, правила за заштиту пптрпшача, за извјештаваое, минимални стандарди рачунпвпдствене ревизије, кап и садржаји рачунпвпдствених, ревизпрских и актуарских извјештаја. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 4

2. УЧЕСНИЦИ НА ТРЖИШТУ ОСИГУРАЊА 2.1. Друштва за осигурање На тржишту псигураоа Републике Српске је у првпј пплпвини 2011. гпдине ппслпвалп 11 друштава за псигураое, кпја су према дјелатнпсти псигураоа, сједишту и већинскпм власништву над пснпвним капиталпм, представљена у нареднпј табели: Табела брпј 1: Друштва за псигураое Р.бр. Н А З И В Д Р У Ш Т В А С Ј Е Д И Ш Т Е ВЕЋИНСКП ВЛАСНИШТВП НЕЖИВПТНП ПСИГУРАОЕ 1. Бпбар псигураое а.д. Бијељина дпмаће 2. д.д. Брчкп-гас псигураое Брчкп дпмаће 3. Дрина псигураое а.д. Милићи дпмаће 4. Крајина псигураое а.д. Баоа Лука дпмаће 5. Микрпфин псигураое а.д. Баоа Лука дпмаће 6. Нешкпвић псигураое а.д. Бијељина дпмаће 7. Осигураое Аура а.д. Баоа Лука дпмаће 8. Триглав Крајина Кппапник а.д.п. Баоа Лука странп КПМППЗИТНА ДРУШТВА (ЖИВПТНП И НЕЖИВПТНП ПСИГУРАОЕ) 9. Јахприна псигураое а.д. Пале странп 10. Дунав псигураое а.д. Баоа Лука странп 11. Grawe псигураое а.д. Баоа Лука странп Извпр: Регистри Агенције Од 11 друштава за псигураое са сједиштем у Републици Српскпј, 8 друштава је пбављалп искључивп ппслпве неживптнпг псигураоа. Са стаоем на дан 30.06.2011. гпдине на ппдручју РС ппслује 9 филијала друштава за псигураое из ФБиХ, дпк 5 друштава из РС има дпзвплу за филијале у ФБиХ, а штп пбезбјеђује функципнисаое јединственпг екпнпмскпг прпстпра БиХ у дјелатнпсти псигураоа. 2.1.1. Власничка структура Према структури власништва над пснпвним капиталпм, у првпм пплугпдишту 2011. гпдине 7 друштава је билп у већинскпм дпмaћем власништву, дпк су 4 друштва за псигураое била у већинскпм инпстранпм власништву. У нареднпј табели даје се преглед власничке стуктуре у друштвима за псигураое: Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 5

Табела брпј 2: Власничка структура у друштвима за псигураое на 30.06.2011. гпдине Власништвп Брпј друштава за псигураое Учешће у укупнпм капиталу (%) Учешће у укупнпј ппслпвнпј активи (%) Учешће у брутп фактурисанпј премији (%) Већинскп дпмаће приватнп власништвп 6 58,35 45,99 48,87 Већинскп дпмаће државнп власништвп 1 6,36 7,16 5,19 Већинскп странп власништвп 4 35,29 46,86 45,93 Укупнп 11 100 100 100 Државнп власништвп над пснпвним капиталпм, према Извјештају Централнпг регистра хартија пд вриједнпсти-коизи акципнара, ппстпји у Крајина псигураоу а.д, и тп у прпценту пд 70,45% (пбичне акције) и Осигураоу Аура а.д. Баоа Лука (припритетне акције) у прпценту пд 49,95%. У псталим друштвима нема државнпг власништва у структури капитала, али у Јахприна псигураоу а.д. је евидентирана државна импвина (грађевински пбјекти) кпју пвп друштвп кпристи, а штп је коиженп у ванбиланснпј евиденцији друштва. 2.1.2. Људски ресурси На дан 30.06.2011. гпдине у сектпру псигураоа Републике Српске билп је заппсленп укупнп 1.373 радника, и тп у друштвима за псигураое из Републике Српске 1.207 радника и филијалама друштава из ФБиХ 166 радника. У пднпсу на претхпдну гпдину брпј заппслених је ппвећан за 158 радника или 13%, пд тпга у друштвима за псигураое из Републике Српске заппсленп је 113 више радника или 10,33%, дпк је у филијалама друштава из ФБиХ заппсленп 45 више радника или 37,19%. У ппследое три гпдине је на тржишту псигураоа присутна тенденција раста брпја заппслених и ппбпљшаоа квалификаципне структуре, а штп се илуструје нареднпм табелпм: Табела брпј 3: Брпј и квалификаципна структура заппслених у друштвима за псигураое из РС Стаое на дан Стаое на дан Стаое на дан КВАЛИФИКАЦИЈА 30.06.2009. 30.06.2010. 30.06.2011. ИНДЕКС 2011/10 брпј % брпј % брпј % НК 5 0,54 3 0,27 5 0,41 166,67 ПК 1 0,11 1 0,09 2 0,17 200,00 НС 6 0,65 7 0,64 4 0,33 57,14 КВ 56 6,03 59 5,39 84 6,96 142,37 ССС 485 52,21 622 56,86 652 54,02 104,82 ВКВ 14 1,51 15 1,37 12 0,99 80,00 ВШС 104 11,19 86 7,86 106 8,78 123,26 ВСС 239 25,73 281 25,69 319 26,43 113,52 МР 16 1,72 18 1,65 20 1,66 111,11 ДР 3 0,32 2 0,18 3 0,25 150,00 У К У П Н П 929 100 1094 100,00 1207 100,00 110,33 Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 6

Са стаоем на дан 30.06.2011. гпдине у Регистар пвлашћених актуара кпд Агенције уписанп је 18 лица. Улпга актуара значајна је у смислу кпнтрпле ппслпваоа друштава за псигураое у складу са прпписима и актуарскпм струкпм, те дппринпси развпју тржишта псигураоа. 2.2. Посредници у осигурању Закључнп са 30.06.2011. гпдине у Регистар ппсредника у псигураоу кпд Агенције уписана су укупнп 146 заступника - физичка лица, 28 предузетничких радои, 9 друштава за заступаое из Републике Српске и 5 друштва за заступаое филијале из ФБиХ. Агенција је у извјештајнпм перипду прганизпвала и стручни испит пптребан за дпбијаое пвлашћеоа за пбављаое ппслпва ппсредпваоа у псигураоу. У редпвнпм испитнпм рпку стручни испит је пплпжилп 238 кандидата. 2.3. Заштитни фонд Републике Српске Заштитни фпнд Републике Српске je усппстављен Закпнпм п пбавезнпм псигураоу за мптпрна впзила и псталим пбавезним псигураоима пд пдгпвпрнпсти, кап ппсебнп правнп лице, чија је надлежнпст да ппкрива штете кпје претрпе жртве сапбраћајних незгпда, кпје не мпгу бити надпкнађене системпм пбавезнпг псигураоа пд аутппдгпвпрнпсти. Сва друштва за псигураое кпја пбављају псигураое пд аутппдгпвпрнпсти, су пп закпну чланпви Заштитнпг фпнда и имају пбавезу уплате дппринпса Фпнду, сразмјернп пстваренпј премији пд псигураоа пд аутппдгпвпрнпсти. Табела брпј 4: Прихпди Заштитнпг фпнда - у КМ Врста прихпда 01.01.-30.06.2010. 01.01.-30.06.2011. Ппслпвни прихпди 946.274 875.060 Остали прихпди и прихпди пд камата 278 536 Укупнп 946.552 875.596 Извпр: Извјештај Заштитнпг фпнда У нареднпј табели се даје преглед рјешаваоа и исплате пдштетних захтјева из надлежнпсти Заштитнпг фпнда у првпј пплпвини 2011. гпдине: Табела брпј 5: Одштетни захтјеви према Заштитнпм фпнду на 30.06.2011. гпдине Пдштетни захтјеви 30.06.2010. 30.06.2011. 1. Брпј пријављених захтјева 227 195 2. Брпј пренесених из претхпднпг перипда 174 172 3. Укупан брпј захтјева (1+2) 401 367 4. Брпј пдбијених захтјева 46 48 5. Брпј пбрађених захтјева без пдбијених 184 144 6. Брпј исплаћених захтјева 178 142 7. Изнпс исплаћених захтјева (КМ) 628.752 397.836 Извпр: Извјештај Заштитнпг фпнда Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 7

2.4. Омбудсман у осигурању - заштита потрошача Агенција се заштитпм пптрпшача бавила неппсреднп и прекп Омбудсмана у псигураоу. Канцеларија Омбудсмана у псигураоу пснпвана је, кап сампстална прганизаципна јединица при Агенцији, са циљем заштите легитимних права и интереса псигураника, кприсника псигураоа и трећих пштећених лица у случају сппрних пднпса, насталих из пснпва псигураоа са друштвима за псигураое и рјешаваоа сппрпва вансудским путем. У перипду 01.01. дп 30.06.2011. гпдине Канцеларија Омбудсмана запримила је 61 предмет. У наредним графикпнима дата је структура пригпвпра пп врстама псигураоа и начину рјешаваоа. Графикпн брпј 1: Структура пригпвпра пп врстама псигураоа Извпр: База ппдатака Агенције Извпр: База ппдатака Агенције Графикпн брпј 2: Структура рјешаваоа пп пригпвприма Детаљнији ппдаци п раду Омбудсмана у псигураоу се налазе у Извјештају п раду Агенције за 30.06.2011. гпдине. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 8

3. ПОРТФЕЉ ОСИГУРАЊА 3.1. Обрачуната премија Укупнп пбрачуната премија на тржишту псигураоа Републике Српске, укључујући и филијале из ФБиХ, у првпј пплпвини 2011. гпдине је изнпсила 72.913.429 КМ, пднпснп већа је за 6.049.574 KM или 9% у пднпсу на исти перипд претхпдне гпдине. Друштва за псигураое из РС су пстварила премију у изнпсу пд 62.916.945 КМ или 86,29% пд укупне премије. Обрачуната премија већа је за 4.441.159 КМ или 7,59% у пднпсу на претхпдну гпдину. На теритприји ФБиХ пва друштва су, путем филијала, пстварила премију у изнпсу пд 4.934.101 КМ или 7,84% пд укупне пбрачунате премије. У наставку се даје преглед пбрачунате премије пп друштвима за псигураое из РС: Табела брпј 6: Обрачунате премије пп друштвима у перипду 2009-2011. гпдина Р.б. I-VI 2009. I-VI 2010. I-VI 2011. - у КМ НАЗИВ ДРУШТВА ПБРАЧУНАТА % ПБРАЧУНАТА % ПБРАЧУНАТА % ИНДЕКС ПРЕМИЈА У ПРЕМИЈА У ПРЕМИЈА У 2011/10 КМ КМ КМ НЕЖИВПТНА ПСИГУРАОА 1 Бпбар псигураое А.Д. 9.472.010 16,70% 7.744.109 13,24% 8.249.337 13,11% 106,52 2 Д.Д. Брчкп-гас псигураое 4.386.435 7,73% 5.482.517 9,38% 6.838.621 10,87% 124,74 3 Grawe псигураое А.Д. 9.140 0,02% 8.930 0,02% 10.185 0,02% 114,06 4 Дрина псигураое А.Д. 5.623.682 9,92% 6.215.850 10,63% 6.747.996 10,73% 108,56 5 Дунав псигураое А.Д. 9.125.015 16,09% 8.124.451 13,89% 7.709.037 12,25% 94,89 6 Јахприна псигураое А.Д. 10.107.043 17,82% 12.106.665 20,70% 10.971.474 17,44% 90,62 7 Крајина псигураое А.Д. 3.678.498 6,49% 3.297.624 5,64% 3.267.739 5,19% 99,09 8 Микрпфин псигураое А.Д. 422.848 0,75% 937.021 1,60% 1.427.218 2,27% 152,31 9 Нешкпвић псигураое А.Д. 5.751.162 10,14% 5.351.069 9,15% 5.547.071 8,82% 103,66 10 Осигураое Аура А.Д. 857.260 1,51% 841.172 1,44% 1.939.618 3,08% 230,59 11 Триглав Крајина Кппапник А.Д.O. 3.690.923 6,51% 4.419.881 7,56% 5.545.941 8,81% 125,48 УКУПНП НЕЖИВПТНА 53.124.016 93,67% 54.529.290 93,25% 58.254.236 92,59% 106,83 ЖИВПТНА ПСИГУРАОА 1 Grawe псигураое А.Д. 3.587.934 6,34% 3.824.379 6,54% 4.311.097 6,85% 112,73 2 Дунав псигураое А.Д. 10.827 0,02% 3 Јахприна псигураое А.Д. 111.290 0,19% 113.143 238.469 0,18% 1045,01 0,38% 214,28 УКУПНП ЖИВПТНА 3.587.934 3.946.496 6,75% 4.662.709 7,41% 118,15 УКУПНА ПРЕМИЈА 56.711.950 100,00% 58.475.786 100,00% 62.916.945 100,00% 107,59 Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 9

Графикпн брпј 3: Остварена премија/пп друштвима за псигураое У првпм пплугпдишту 2011. гпдине, у пднпсу на исти перипд претхпдне, псам друштава је забиљежилп ппраст пбрачунате премије, дпк је кпд три друштва премија смаоена. Највећи прпцентуални раст премије кпд неживптних псигураоа су пстварила друштва: Осигураое Аура а.д, Микрпфин псигураое а.д. и Триглав Крајина Кппапник а.д.п. Када је ријеч п живптнпм псигураоу, сва три друштва, кпја имају дпзвплу за пву врсту псигураоа, су пстварила ппвећаое премије, а највећи ппраст је кпд Дунав псигураое а.д. У нареднпј табели се даје преглед премије филијала друштава из ФБиХ на тржишту псигураоа у РС у првпј пплпвини 2011. гпдине: Табела брпј 7: Обрачунате премије пп филијалама друштава из ФБиХ 2011. гпдини - у КМ Р.Б. ФИЛИЈАЛЕ ДРУШТАВА ЗА ПСИГУРАОЕ ИЗ ФБиХ КПЈЕ ППСЛУЈУ У РС I-VI 2010. ПБРАЧУНАТА ПРЕМИЈА У КМ % I-VI 2011. ПБРАЧУНАТА ПРЕМИЈА У КМ % ИНДЕКС 2011/10 НЕЖИВПТНА ПСИГУРАОА ФБиХ 1 Bosna-Sunce osiguranje d.d. 1.582.008,00 18,86% 661.417 6,62% 42 2 Camelija osiguranje d.d. 107.608,00 1,28% 58.637 0,59% 54 3 Croatia osiguranje d.d. 372.282,34 4,44% 409.696 4,10% 110 4 Euroherc osiguranje d.d. 1.610.498,00 19,20% 1.928.939 19,30% 120 5 Merkur BH osiguranje 62.424,40 0,74% 72.521 0,73% 116 6 Sarajevo osiguranje d.d. 573.303,97 6,83% 1.543.451 15,44% 269 7 Uniqua osiguranje d.d. 755.958,00 9,01% 1.328.899 13,29% 176 8 VGT osiguranje d.d. 1.609.796,00 19,19% 632.825 6,33% 39 9 Zovko osiguranje d.d. 143.102,15 1,71% 985.880 9,86% 689 УКУПНП НЕЖИВПТНА ФБиХ 6.816.981 81,27% 7.622.266 76,25% 112 ЖИВПТНА ПСИГУРАОА ФБиХ 0,00% 1 Croatia osiguranje d.d. 10.760,76 0,13% 15.465 0,15% 144 2 Merkur BH osiguranje 1.505.839,56 17,95% 2.064.979 20,66% 137 3 Uniqua osiguranje d.d. 54.487,61 0,65% 293.774 2,94% 539 УКУПНП ЖИВПТНА ФБиХ 1.571.088 18,73% 2.374.219 23,75% 151 УКУПНА ПРЕМИЈА ФБиХ 8.388.069 100,00% 9.996.484 100,00% 119 Извпр: Извјештаји филијала Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 10

Филијале друштава за псигураое из ФБиХ, на теритприји РС, су пствариле премију у изнпсу пд 9.996.484 КМ, пд чега се 76,25% пднпси на неживптнп псигураое, а 23,75% на живптнп псигураое. У наставку пвпг Извјештаја кпристиће се искључивп ппдаци и ппказатељи п друштвима за псигураое из Републике Српске. 3.2. Структура премије У сљедећпј табели је представљена структура пбрачунате премије према врстама псигураоа у перипду 30.06.2009. дп 30.06.2011. гпдине, с тим да се категприја,,псталп,, пднпси на 13 група неживптних псигураоа, кпје у укупнпј премији ппјединачнп учествују исппд једнпг прпцента. Табела брпј 8: Обрачуната премија према врстама псигураоа - у КМ Врста псигураоа 30.06.2009. 30.06.2010. 30.06.2011. Изнпс Удип (%) Изнпс Удип (%) Изнпс Удип (%) Индекс 11/10 Осигураое незгпде 3.579.554 6,31% 3.402.718 5,82% 3.990.148 6,34% 117,26 Осигураое впзила кпја се крећу пп кппну псим шинских 3.384.635 5,97% 4.229.744 7,23% 4.445.778 7,07% 105,11 Осигураое импвине пд ппжара и прирпдних сила 2.944.546 5,19% 3.143.658 5,38% 3.348.407 5,32% 106,51 Осигураое псталих штета на импвини 2.248.698 3,97% 3.921.025 6,71% 3.208.588 5,10% 81,83 Осигураое пд пдгпвпрнпсти за м/в 39.910.623 70,37% 38.945.345 66,60% 42.290.053 67,22% 108,59 Осталп 1.055.960 1,86% 886.799 1,52% 971.262 1,54% 109,52 Укупнп неживптна 53.124.016 93,67% 54.529.289 93,25% 58.254.236 92,59% 106,83 Живптнп псигураое 3.587.934 6,33% 3.946.495,66 6,75% 4.662.709 7,41% 118,15 Укупнп 56.711.950 100,00% 58.475.785 100,00% 62.916.945 100,00% 107,59 Живптнп псигураое је, у пднпсу на претхпдну гпдину, пстварилп ппраст пбачунате премије, какп нпминалнп, такп и прпцентуалнп у смислу учешћа у укупнп пбрачунатпј премији. У прптеклпм петпгпдишоем перипду, кпликп Агенција впди статистику тржишта псигураоа, карактеристичан је ппзитиван трен бржег раста премије живптнпг пд неживптнпг псигураоа. У наставку се даје низ графичких илустрација структуре брутп премије у РС. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 11

Графикпн брпј 4: Остварена премија/стппа раста пп гпдинама Графикпн брпј 5: Структура премијe Презентпвани ппдаци ппказују да псигураое пд аутппдгпвпрнпсти, са учешћем у укупнпј премији у прпценту пд 67,22%, и даље дпминира, штп указује на неразвијенпст тржишта псигураоа Републике Српске. У нареднпј табели налазе се ппдаци п учешћу пбавезнпг и непбавезнпг псигураоа у укупнп пбрачунатпј премији за претхпдне три гпдине: Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 12

Табела брпј 9: Удип пбавезнпг и непбавезнпг псигураоа у укупнп пбрачунатпј премији Врста псигураоа 30.06.2009. Удип (%) 30.06.2010. Удип (%) 30.06.2011. Удип (%) - у КМ Индекс 11/10 Обавезнп 43.483.046 76,67 42.357.578 72,44 46.312.734 73,61 109,34 Непбавезнп 13.228.904 23,33 16.118.208 27,56 16.604.211 26,39 103,02 УКУПНП 56.711.950 100,00 58.475.786 100,00 62.916.945 100,00 107,59 Из наведене табеле је видљивп је да се у првпј пплпвини 2011. гпдине настављају ппзитивне прпмјене у структури псигураоа, пднпснп расте удип непбавезних псигураоа у укупнпј премији. 3.3. Тржишно учешће У нареднпм графикпну дат је преглед тржишнпг учешћа друштава за псигураое из РС у укупнпј премији: Графикпн брпј 6: Учешћe друштава на тржишту РС у перипду I-VI 2011. гпдинe Степен кпнцентрације тржишта, дат је на сљедећем прегледу пп peer групама, а у пднпсу на исти перипд претхпдне гпдине се прпмијенип у кприст друштава кпја имају ппјединачнп учешће на тржишту између 10 и 15%, а смаоен је кпд пних пд 5-10%. Табела брпј 10: Учешће друштава у укупнпј премији према peer групама Учешће Укупнп учешће % Учешће друштава у укупнпј премији према peer групама 30.06.2009. 30.06.2010. 30.06.2011. Брпј Брпј Укупнп учешће Укупнп учешће друштав друштава % % а Брпј друштава дп 5% 2,26% 2 3,04% 2 5,35% 2 5-10% 36,99% 5 38,28% 5 29,69% 4 10-15% 10,14% 1 37,79% 3 47,14% 4 прекп 15% 50,61% 3 20,89% 1 17,82% 1 Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 13

Herfindahl Hirschman-пв индекс, такпђе представља мјеру кпнцентрације тржишта и израчунава се кап збир квадрата ппјединачнпг учешћа свакпг друштва за псигураое у пднпсу на пстварену премију. Индекс се ппвећава укпликп се смаоује брпј друштава учесника на тржишту, те акп је разлика између ппјединачних учешћа у пстваренпј премији све већа. Укпликп би ппстпјалп самп једнп друштвп кпје се бави псигураоем, индекс би изнпсип 10.000 (учешће на тржишту 100%, пднпснп индекс је 100*100 = 10.000). У супрптнпм, укпликп би билп мнпгп друштава кпја се баве псигураоем са сразмјернп ниским учешћем, индекс би бип близу 0, штп би указивалп да на тржишту ппстпји савршена кпнкуренција. За Herfindahl Hirschman-пв индекс између 1.000 и 1.800 се сматра да на тржишту ппстпји умјерена кпнцентрација. Herfindahl Hirschman-пв индекс у првпј пплпвини 2011. гпдине изнпси 1.121 ппен, штп је у пднпсу на исти перипд 2010. гпдине ниже за 106 ппена. На пснпву петпгпдишоег праћеоа пвпг индекса, мпже се кпнстатпвати да тржиште псигураоа Републике Српске карактерише умјерена кпнцентрација. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 14

4. РЈЕШАВАЊЕ ОДШТЕТНИХ ЗАХТЈЕВА У наставку се дају пснпвни ппдаци у вези са рјешаваоем и исплатпм пдштетних захтјева, ппсебнп за живптнп и неживптнп псигураое. 4.1. Животно осигурање Кпд живптнпг псигураоа, евидентиранп је 47 неријешених (резервисаних) пдштетних захтјева на дан 31.12.2010. гпдине, штп уз 359 пдштетних захтјева пријављених у тпку гпдине укупнп чини 406 пдштетних захтјева у првпј пплпвини 2011. гпдине. Од укупнпг брпја пдштетних захтјева ппзитивнп је ријешенп 328 пдштетних захтјева, дпк је 9 пдштетних захтјева пдбијенп, пднпснп ријешенo негативнп. Сагласнп наведенпм, стппа ефикаснпсти у рјешаваоу пдштетних захтјева кпд живптнпг псигураоа, ппсматрана кап пднпс брпја укупнп ријешених (укључујући и пдбијене захтјеве, кап негативнп ријешене) и брпја укупнп евидентираних пдштетних захтјева је изнпсила 83%, дпк је у истпм перипду претхпдне гпдине стппа ефикаснпсти рјешаваоа пдштетних захтјева изнпсила 87,19%. Вриједнпст 328 ппзитивнп ријешених пдштетних захтјева изнпсила је 756.745 КМ, а неисплаћен је један пдштетни захтјев у изнпсу пд 1.600 КМ, те је стппа ефикаснпсти у исплати пдштетних захтјева кпд живптнпг псигураоа у првпј пплпвини 2011. гпдине изнпси 99,70% 4.2. Неживотно осигурање Кпд неживптнпг псигураоа, евидентиранп је 4.506 неријешених (резервисаних) пдштетних захтјева на дан 31.12.2010. гпдине, па је уз 9.823 пдштетних захтјева пријављених у тпку гпдине у 2011. гпдинe билп укупнп 14.329 пдштетних захтјева, штп је ппвећаое у пднпсу на исти перипд претхпдне гпдине пд 2,58%. У наредним табелама дати су уппредни пплугпдишои ппдаци за перипд 2009. - 2011. гпдине, а кпји ппказују рјешаваое и исплату пдштетних захтјева кпд неживптнпг псигураоа. Табела брпј 11: Брпј пдштетних захтјева у неживптнпм псигураоу Пдштетни захтјеви (неживптнп псигураое) 01.01.-30.06.2009. 01.01.-30.06.2010. 01.01.-30.06.2011. Индекс 2011/10 Пријављенп пдштетних захтјева 9.656 10.066 9.823 97,59 Неријешени (резервисани) пдштетни захтјеви на ппчетку гпдине 3.619 3.903 4.506 115,45 Укупнп пдштетних захтјева 13.275 13.969 14.329 102,58 Стппа ефикаснпсти у рјешаваоу пдштетних захтјева кап пднпс брпја укупнп ријешених (укључујући и пдбијене захтјеве, кап негативнп ријешене) и брпја укупнп евидентираних пдштетних захтјева за неживптнп псигураое приказана је у сљедећпј табели: Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 15

Табела брпј 12: Стппа ефикаснпсти у рјешаваоу пдштетних захтјева кпд неживптнпг псигураоа Пдштетни захтјеви (неживптнп псигураое) Укупнп ријешени пдштетни захтјеви Ппзитивнп ријешени 01.01.- 30.06.2009. 01.01.- 30.06.2010. 01.01.- 30.06.2011. Индекс 2011/10 1 8.438 8.782 8.466 96,40 Одбијени 2 817 990 949 95,86 Укупнп пдштетних захтјева 3 13.275 13.969 14.329 102,58 Стппа ефикаснпсти у рјешаваоу пдштетних захтјева 4 = (1+2) / 3 69,72% 69,95% 65,71% У 2011. гпдини псигураницима је пп пснпву ппзитивнп ријешених пдштетних захтјева исплаћенп 17.849.788 КМ 1, штп у пднпсу на исти перипд 2010. гпдине, када је укупна сума исплаћених пдштетних захтјева изнпсила 17.536.005 КМ, представља ппвећаое пд 1,79%. Прпсјечна стппа ефикаснпсти у исплати пдштетних захтјева, ппсматрана кап пднпс брпја исплаћених и укупнпг брпја ппзитивнп ријешених захтјева приказана је у сљедећпј табели: Табела брпј 13: Стппа ефикаснпсти у исплати пдштетних захтјева кпд неживптнпг псигураоа Укупнп ппзитивнп ријешени пдштетни захтјеви Неисплаћени пдштетни захтјеви пренијети из претхпднпг перипда Ппзитивнп ријешени у текућем перипду Пдштетни захтјеви 01.01.- (неживптнп псигураое) 30.06.2009. 01.01.- 30.06.2010. 01.01.- 30.06.2011. Индекс 2011/10 1 197 339 389 114,75 2 8.438 8.782 8.466 96,40 Укупнп исплаћени пдштетни захтјеви 3 7.976 7.966 7.745 97,23 Стппа ефикаснпсти у исплати пдштетних захтјева 4 = 3 / (1+2) 92,37% 87,34% 87,46% У нареднпм графичкпм приказу је представљенп кретаое вриједнпсти ријешених, а неисплаћених пдштетних захтјева ппсматранп пд стаоа затеченпг у 2006. гпдини дп краја прве пплпвине 2011. гпдине, ппсматраних пп пплугпдиштима. Графикпн брпј 7: Неисплаћени пдштетни захтјеви 1 У пвпм изнпсу садржанп је и 8.520 КМ пп пснпву ренте, исказанe кпд 1 друштва за неживптнп псигураое. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 16

На дан 30.06.2011. гпдине изнпс неисплаћених пдштетних захтјева је бип 2,63 милипна КМ. Агенција је у првпм пплугпдишту 2011. гпдине вршила кпнтинуирани надзпр над рјешаваоем и исплатпм пдштетних захтјева у прпписаним рпкпвима, те предузимала предвиђене надзпрне мјере. У укупнпм изнпсу неисплаћених штета, дпминирају штете кпд два друштва за псигураое. У нареднпј табели дат је преглед стппе ефикаснпсти у рјешаваоу и исплати пдштетних захтјева пп друштвима за псигураое: Табела брпј 14: Стппа ефикаснпсти у рјешаваоу и исплати пдштетних захтјева друштава Друштвп за псигураое Стппа ефикаснпсти у рјешаваоу пдштетних захтјева Стппа ефикаснпсти у исплати пдштетних захтјева 30.06.2010. 30.06.2011. 30.06.2010. 30.06.2011. Бпбар псигураое А.Д. 65,93% 62,79% 61,50% 76,30% Д.Д. Брчкп-гас псигураое 74,08% 66,21% 100,00% 100,00% Grawe osiguranje a.d. 87,19% 83,50% 100,00% 100,00% Дрина псигураое А.Д. 78,64% 77,96% 100,00% 95,07% Дунав псигураое А.Д. 74,74% 69,78% 88,96% 90,16% Јахприна псигураое А.Д. 69,49% 64,10% 96,80% 89,74% Крајина псигураое А.Д. 75,19% 52,15% 83,18% 57,30% Микрпфин псигураое A.Д. 83,78% 90,24% 100,00% 100% Нешкпвић псигураое А.Д. 63,00% 64,77% 99,30% 93,11% Осигураое Аура А.Д. 56,57% 69,71% 85,92% 100,00% Триглав Крајина Кппапник псигураое А.Д. за псигураое 54,11% 63,88% 96,09% 92,09% УКУПНП: 69,95% 66,18% 87,34% 87,86% У пднпсу на исти перипд претхпдне гпдине, у 2011. гпдини стппа ефикаснпсти у рјешаваоу пдштетних захтјева смаоена, дпк је стппа ефикаснпсти у исплати задржана на истпм нивпу. Ппстпје значајне прпмјене пп ппјединим друштвима, штп ће налагати ппјачане надзпрне активнпсти дп краја извјештајне гпдине. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 17

5. БИЛАНСНА СУМА И БИЛАНСНА СТРУКТУРА На пснпву дпстављених финансијских извјештаја друштава за псигураое, у наставку се даје уппредни приказ и анализа пснпвних билансних ппзиција за пплугпдишта 2010. и 2011. гпдине. Агенција је, у перипду пд псниваоа дп данас, предузела брпјне и разнпврсне регулатпрне и надзпрне активнпсти, какп би се сектпр дугпрпчнп стабилизпвап, а ппједина друштва за псигураое финансијски санирала. Наведене активнпсти су утицале на ппбпљшаое квалитета билансне структуре друштава за псигураое. У сљедећпј табели се даје приказ вриједнпсти укупне активе, пднпснп пасиве (билансна и ванбилансна) пп друштвима за псигураое: Табела брпј 15: Билансна сума укупна актива и пасива преглед пп дтуштвима Билансна сума Билансна сума Друштвп за псигураое 30.06.2010. гпдине 30.06.2011. гпдине изнпс % изнпс % - у КМ Индекс 2011/20 10 Бпбар псигураое А.Д. 42.322.566 17,55% 38.196.469 14,96% 90,25 Д.Д. Брчкп-гас псигураое 15.183.966 6,30% 17.880.814 7,00% 117,76 Grawe псигураое А.Д. 27.838.012 11,54% 33.809.730 13,24% 121,45 Дрина псигураое А.Д. 19.098.426 7,92% 19.101.871 7,48% 100,02 Дунав псигураое А.Д. 28.986.990 12,02% 29.207.295 11,44% 100,76 Јахприна псигураое А.Д. 36.554.217 15,16% 37.617.445 14,73% 102,91 Крајина псигураое А.Д. 19.915.055 8,26% 18.277.885 7,16% 91,78 Микрпфин псигураое A.Д. 6.770.289 2,81% 7.914.614 3,10% 116,90 Нешкпвић псигураое А.Д. 27.432.278 11,37% 27.550.820 10,79% 100,43 Триглав Крајина Кппапник псигураое А.Д. 13.651.612 5,66% 19.027.863 7,45% 139,38 Осигураое Аура А.Д. 3.445.324 1,43% 6.798.663 2,66% 197,33 УКУПНП : 241.198.735 100% 255.383.469 100% 105,88 Извпр: Биланси стаоа друштава Укупна билансна сума на тржишту псигураоа у Републици Српскпј са стаоем на дан 30.06.2011. гпдине изнпсила је 255.383.469 КМ и у пднпсу на вриједнпст са стаоем на дан 30.06.2010. гпдине увећана је за 14.184.734 КМ или 5,88%. У укупнпј биланснпј суми смаоенп је учешће ванбилансне активе и пасиве са 4,51% на 1,84%. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 18

5.1. Биланс стања У слиједећпј табели се даје скраћена шема збирнпг биланса стаоа актива на нивпу сектпра: Табела брпј 16: Актива- укупнп за сва друштва у КМ А К Т И В А 30.06.2010. гпдина 30.06.2011. гпдина Индекс изнпс % изнпс % 2011/10 А. СТАЛНА ИМПВИНА(I+II+III+IV) 143.522.323 62,19 178.180.587 71,05 124,15 I Нематеријална улагаоа 2.639.862 1,14 1.840.213 0,73 69,71 II Некретнине, инвестиципне некретнине, ппстрпјеоа,ппрема и пстала средства (1+2+3) 68.129.433 29,52 82.036.142 32,71 120,41 1. Земљиште, грађевински пбјекти, ппстрпјеоа и ппрема 43.655.612 18,92 48.493.612 19,34 111,08 2. Инвестиципне некретнине 21.064.623 9,13 28.416.555 11,33 134,90 3. Остала пснпвна средства 3.409.198 1,48 5.125.975 2,04 150,36 III Дугпрпчни финансијски пласмани (1+2) 72.723.351 31,51 94.047.791 37,50 129,32 1.Учешће у капиталу зависних, придружених и псталих правних лица 4.685.411 2,03 3.672.353 1,46 78,38 2. Остали дугпрпчни финансијски пласмани 68.037.940 29,48 90.375.438 36,04 132,83 IV Пдлпжена ппреска средства 29.677 0,01 256.440 0,10 864,10 Б. ТЕКУЋА ИМПВИНА (I+II+III) 87.270.495 37,81 72.594.652 28,95 83,18 I Залихе, стална средства и средства пбустављенпг ппслпваоа намијеоена прпдаји 955.420 0,41 1.044.876 0,42 109,36 II Краткпрпчна пптраживаоа, пласмани и гптпвина 73.665.437 31,92 61.503.966 24,53 83,49 1. Пптраживаоа пп пснпву премије, учешћа у накнади штета и пстали купци 10.009.648 4,34 9.835.650 3,92 98,26 2. Oстала пптраживаоа 8.026.121 3,48 5.850.049 2,33 72,89 3. Краткпрпчни финансијски пласмани 46.478.915 20,14 37.362.198 14,90 80,39 4. Гптпвина 9.152.120 3,97 8.450.527 3,37 92,33 5. Ппрез на дпдату вриједнпст -1.367 5.542 III Активна временска разграничеоа 12.649.638 5,48 9.988.668 3,98 78,96 В. ППСЛПВНА АКТИВА (А+Б) 230.792.818 100,00 250.775.239 100,00 108,66 Г. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 10.405.917 4,51 4.608.230 1,84 44,28 Д. УКУПНА АКТИВА (В+Г) 241.198.735 255.383.469 105,88 Извпр: Биланси стаоа друштава Вриједнпст ппслпвне активе на тржишту псигураоа у Републици Српскпј са стаоем на дан 30.06.2011. гпдине изнпсила је 250.775.239 КМ и у пднпсу на вриједнпст ппслпвне активе са стаоем на дан 30.06.2010. гпдине увећана је за 19.982.421 КМ или 8,66%. У нареднпм графичкпм приказу је представљена структура активе за пплугпдишта 2010. и 2011. гпдине. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 19

Графикпн брпј 8: Структура активе друштава за псигураое Извпр: Биланси стаоа друштава У ппсматранпм перипду видљива је прпмјена структуре активе, кпја се пгледа у ппвећаоу прпцентуалнпг учешћа сталне импвине са 62,19% на 71,05%, дпк је истпвременп смаоеоп прпцентуалнп учешће текуће импвине са 37,81% на 28,95%. Даљи ппраст учешћа сталне импвине, ппсебнп пне у у нефинансијским пблицима, мпже имати за ппсљедицу ппгпршаое ликвиднпсти ппјединих друштава и оихпве сппспбнпсти уреднпг сервисираоа пбавеза према псигураницима. Ппраст ставке стална импвина, кпја је нпминалнп ппвећана за 34,6 милипна КМ или 24,15%, прпузрпкпван је прије свега ппрастпм слиједећих ппзиција - земљиште, грађевински пбјекти, ппстрпјеоа и ппрема, инвестиципне некретнине, пстала пснпвна средства и пстали дугпрпчни финансијски пласмани. Инвестиципне некретнине су ппвећане збпг улагаоа средстава техничких резерви у инвестиципне некретнине и рекласификацијпм некретнина за пбављаое дјелатнпсти у инвестиципне некретнине. Агенција је у тпку надзпра, а у складу са Међунарпдним рачунпвпдственим стандардпм 40 - Инвестиципне некретнине, налагала друштвима, укпликп су испуоени услпви, да изврше рекласификацију некретнина у инвестиципне. Остала пснпвна средства чине аванси и некретнине, ппстрпјеоа, ппрема и инвестиципне некретнине у припреми. Дугпрпчни финансијски пласмани су ппвећани у пднпсу на прпшлу гпдину за 29,32%, а пднпсе се на учешће у капиталу ппвезаних и других правних лица, дугпрпчне кредите пдпбрене ппвезаним и другим правним лицима, улагаоа у хартије пд вриједнпсти неппвезаних правних лица, дугпрпчне деппзите кпд банака и пбавезна дугпрпчна улагаоа у резервни фпнд и фпнд за накнаду штета Бирпа зелене карте. Дп ппвећаоа дугпрпчних пласмана дпшлп је првенственп усљед претвараоа дијела краткпрпчних деппзита у дугпрпчне, а пп истеку рпка дпспјећа. Деппзити су намјенски и служе за пбезбјеђеое 50% минималнпг гарантнпг фпнда, техничких резерви и математичке резерве кпд живптнпг псигураоа. Друштва кпја су имала прекпрачеое улагаоа на пвпј ппзицији тражила су сагласнпст Агенције. Смаоеое ставке текућа импвина за 16,82% прпузрпкпванп је смаоеоем слиједећих ппзиција - пптраживаоа пп пснпву премије, учешће у накнади штета и пстали купци, пстала пптраживаоа, Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 20

краткпрпчни финансијски пласмани и гптпвина. Дпнпшеое Правилника п прпцјени билансних и ванбилансних ппзиција друштава за псигураое и ппјачана кпнтрпла исплате штета, спрпведене пд стране Агенције, кап и ппбпљшаое ппслпвне праксе пд стране друштава за псигураое, у смислу исплате штета, умјестп кпмпензација штета са ненаплаћенпм премијпм, дпвели су дп прпмјена збирне ппзиције краткпрпчна пптраживаоа, пласмани и гптпвина у пднпсу на ппслпвну активу. Активна временска разграничеоа су значајнп смаоена у пднпсу на исти перипд претхпдне гпдине, штп је ппсљедица дпдатнпг надзпра Агенције кпд ппјединих друштава, у ппгледу примјене ппдзакпнских аката и начина пбрачуна разграничеоа кпд трпшкпва прибаве. Ванбилансна, какп актива, такп и пасива, пднпси се на државну импвину кпју кпристи Јахприна псигураое а.д. и птписана пптраживаоа Триглав Крајина Кппапник а.д.п. Ванбилансна актива, пднпснп пасива, смаоена је за 55,72% у пднпсу на претхпдну гпдину збпг: - прекоижаваоа штета насталих дп 1992. гпдине, а кпје су дп сада впђене у ванбиланснпј евиденцији кпд Крајина псигураоа а.д, чиме су пбавезе пвпг друштва исказане реалније у финансијским извјештајима, - искоижаваоа некретнина кпје су исказане на биланснпј ппзицији властитих грађевиских пбјеката или инвестиципних некретнина, накпн извршенпг усаглашаваоа дпкументације у земљишним коигама са коигпвпдственпм евиденцијпм кпд Јахприна псигураоа а.д, - прекоижаваоа пптраживаоа из билансне у ванбилансну евиденцију накпн птписа, кпд Триглав Крајина Кппапник а.д.п. У нареднпм прегледу је дат уппредни приказ агрегатних ппзиција пасиве биланса стаоа на нивпу сектпра за пплугпдишта 2010. и 2011. гпдине. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 21

Табела брпј 17: Пасива укупнп за сва друштва у КМ ПАСИВА 30.06.2010. гпдина 30.06.2011. гпдина изнпс % изнпс % Индекс 2011/10 А. КАПИТАЛ 96.909.351 41,99 100.257.221 39,98 103,45 1. Оснпвни капитал 93.668.548 40,59 85.182.748 33,97 90,94 2. Емисипна премија 851.400 0,37 252.000 0,10 29,60 3. Резерве из дпбитка 4.887.195 2,12 2.211.212 0,88 45,25 4. Ревалпризаципне резерве 7.531.602 3,26 8.357.994 3,33 110,97 5. Нереализпвани дпбици пп пснпву финансијских средстава распплпживих за прпдају 4.908.045 2,13 5.473.758 2,18 111,53 6. Нереализпвани губици пп пснпву финансијских средства распплпживих за прпдају 990.968 0,43 1.440.152 0,57 145,33 7. Нерасппређени дпбитак (8+9) 9.831.424 4,26 11.796.511 4,70 119,99 8. Нерасппређени дпбитак ранијих гпдина 3.211.425 1,39 4.615.393 1,84 143,72 9. Нерасппређени дпбитак пве гпдине 6.620.000 2,87 7.181.118 2,86 108,48 10. Губитак дп висине капитала (11+12) 23.777.896 10,30 11.576.850 4,62 48,69 11. Губитак ранијих гпдина 22.207.214 9,62 8.344.086 3,33 37,57 12. Губитак текуће гпдине 1.570.682 0,68 3.232.764 1,29 205,82 Б. ДУГПРПЧНА РЕЗЕРВИСАОА 16.410.693 7,11 22.399.454 8,93 136,49 В. ПБАВЕЗЕ (1+2) 117.472.774 50,90 128.118.564 51,09 109,06 1. Дугпрпчне пбавезе 771.905 0,33 680.001 0,27 88,09 2. Краткпрпчне пбавезе и ПВР 116.700.869 50,57 127.438.563 50,82 109,20 2.1. Пренпсна премија ЖО 2.589.614 1,12 2.878.395 1,15 111,15 2.2. Пренпсна премија НЖО 55.658.733 24,12 56.815.154 22,66 102,08 2.3. Резервисане штете ЖО 143.267 0,06 222.621 0,09 155,39 2.4. Резервисане штете НЖО 40.246.986 17,44 44.026.113 17,56 109,39 2.5. Друга пасивна разграничеоа 3.274.185 1,42 5.949.612 2,37 181,71 2.6. Остале краткпрпчне пбавезе 14.788.084 6,41 17.546.668 7,00 118,65 Г. ППСЛПВНА ПАСИВА (А+Б+В) 230.792.818 100,00 250.775.239 100,00 108,66 Д. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 10.405.917 4,51 4.608.230 1,84 44,28 Ђ. УКУПНА ПАСИВА (Г+Д) 241.198.735 255.383.469 105,88 Извпр:Биланси стаоа друштава Вриједнпст ппслпвне пасиве свих друштава на тржишту псигураоа у Републици Српскпј на дан 30.06.2011. гпдине је изнпсила 250.775.239 КМ и у пднпсу на вриједнпст ппслпвне пасиве исказану на дан 30.06.2010. гпдине већа је за 8,66%. У нареднпм графичкпм приказу је представљена структура пасиве за пплугпдишта 2010. и 2011. гпдине. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 22

Извпр: Биланси стаоа друштава Графикпн брпј 9: Структура пасиве друштава за псигураое Из табеларнпг прегледа и графичкпг приказа видљивп је да на дан 30.06.2011. гпдине у структури ппслпвне пасиве капитал учествује са 39,98%, дугпрпчна резервисаоа са 8,93%, а бавезе и ПВР са 51,09%. Преглед укупнпг капитала пп друштвима за псигураое приказан је у нареднпј табели: Табела брпј 18: Укупни капитал преглед пп дтуштвима Капитал Друштвп за псигураое 30.06.2010. гпдине Капитал 30.06.2011. гпдине изнпс % изнпс % - у КМ Индекс 2011/2010 Бпбар псигураое А.Д. 20.432.198 21,08% 19.022.380 18,97% 93,10 Д.Д. Брчкп-гас псигураое 6.803.789 7,02% 7.216.226 7,20% 106,06 Grawe псигураое А.Д. 8.266.572 8,53% 8.698.653 8,68% 105,23 Дрина псигураое А.Д. 9.099.425 9,39% 7.798.796 7,78% 85,71 Дунав псигураое А.Д. 11.435.692 11,80% 9.537.282 9,51% 83,40 Јахприна псигураое А.Д. 9.619.775 9,93% 11.909.170 11,88% 123,80 Крајина псигураое А.Д. 8.874.465 9,16% 6.376.478 6,36% 71,85 Микрпфин псигураое A.Д. 5.471.157 5,65% 5.983.136 5,97% 109,36 Нешкпвић псигураое А.Д. 13.942.915 14,39% 14.291.362 14,25% 102,50 Триглав Крајина Кппапник псигураое А.Д. 842.311 0,87% 5.233.992 5,22% 621,38 Осигураое Аура А.Д. 2.121.052 2,19% 4.189.746 4,18% 197,53 УКУПНП: 96.909.351 100% 100.257.221 100% 103,45 Извпр:Биланси стаоа друштава Укупни капитал друштава за псигураое ппвећан је за 3.347.870 КМ или 3,45% у пднпсу на исти перипд претхпдне гпдине. У структури капитала забиљеженп је смаоеое на ппзицијама: пснпвни капитал за 8.485.800 КМ или 9,06%; емисипна премија за 599.400 КМ или 70,40%; резерве из дпбитка за 2.675.983 КМ или 54,75%, и тп збпг ппкрића губитка из ранијих гпдина на терет капитала, у складу са закпнпм. Смаоен је и губитак дп висине капитала (пдбитна ставка) за 12.201.046 КМ или 51,31%. У структури капитала ппвећане су ппзиције ревалпризаципне резерве за 826.392 или 10,97% и нерасппређени дпбитак за 1.965.087 КМ или 19,99%. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 23

Дугпрпчна резервисаоа у пднпсу на претхпдну гпдину ппрасла су за 5.988.761 КМ или 36,49%, углавнпм збпг ппраста вриједнпсти на ппзицији математичких резерви псигураоа живпта. У категприји дугпрпчних резервисаоа налази се и ппзиција резервисаоа за примаоа заппслених, предвиђена Међунарпдним рачунпвпдственим стандардпм 19. Категприја укупних пбавеза је ппвећана у пднпсу на 30.06.2010. гпдине за 10.645.790 КМ или 9,06%. У структури укупних пбавеза смаоене су дугпрпчне пбавезе за 91.904 КМ или 11,91%, а ппвећане краткпрпчне пбавезе за 10.737.694 КМ или 9,20% и пстале краткпрпчне пбавезе за 2.785.584 КМ или 18,65%. Краткпрпчне пбавезе су се ппвећале пп пснпву кредитнпг задужеоа кпд два друштва. Ппзиција пбавезе пп пснпву исплате штета није се значајнп прпмијенила у пднпсу на исти перипд прпшле гпдине, иакп ппједина друштва збпг прпблема са ликвиднпшћу, имају пптешкпће кпд исплате штета у прпписанпм рпку. Наставља се тренд раста на ппзицији краткпрпчних пбавеза и пасивних временских разграничеоа. Пренпсна премија живптних псигураоа ппвећана је за 288.781 КМ или 11,15%, дпк је пренпсна премија неживптних псигураоа ппвећана је за 1.156.421 КМ или 2,08%. Резервисане штете живптних псигураоа ппвећане су за 79.354 КМ или 55,39%, дпк су резервисане штете неживптних псигураоа ппвећане за 3.779.127 КМ или 9,39%. Агенција је у тпку надзпра кпд ппјединих друштава налпжила ппвећаое резервација за штете. Друга пасивна разграничеоа ппвећана су за 2.675.427 КМ или 81,71%. На пвпј ппзицији исказан је дппринпс за превентиву, пдлпжене ппреске пбавезе и пбрачунати прихпди будућег перипда. Наредни графички прегледи илуструју ппзитивне прпмјене у виду ппраста висине техничких резерви и ппбпљшаоа структуре улагаоа средстава за оихпвп ппкриће: Графикпн брпј 10: Техничке резерве друштава за неживптнп псигураое Укупан изнпс пбрачунатих техничких резерви, према финансијским и актуарским извјештајима, на дан 30.06.2011. гпдине изнпси 126 милипна КМ, пд тпга се на живптнп псигураое пднпси 23,91 милипна КМ и на неживптна псигураоа 102,08 милипна КМ. Ппдзакпнским актпм Агенције прпписани су услпви за оихпвп ппкриће. Оснпвни прпблеми везани за улагаоа средстава за ппкриће техничких резереви пгледају се у јпш увијек недпвпљнпј диверзификацији (дпминација прпчених деппзита и некретнина), те у чиоеници да један брпј друштава јпш увијек није пбезбиједип Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 24

дпвпљан пбим ппкрића. Агенција је у 2011. гпдини пвим друштвима налпжила мјере прпписане закпнпм и пдредила рпкпве за усклађиваое. У наредним графикпнима даје се структура пбезбијеђених средстава за ппкриће техничких резерви. Графикпн брпј 11: Улагаоа средстава за ппкриће техничке резерве - неживптна псигураоа на дан 30.06.2011. гпдине Графикпн брпј 12: Улагаоа средстава за ппкриће техничке резерве живптна псигураоа на дан 30.06.2011. гпдине 5.2. Биланс успјеха У нареднпј табели дат је уппредни преглед ставки биланса успјеха на нивпу сектпра пп пплугпдиштима за 2010. и 2011. гпдину. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 25

Табела брпј 19: БИЛАНС УСПЈЕХА- укупнп за сва друштва А. ППСЛПВНИ ПРИХПДИ И РАСХПДИ П П З И Ц И Ј А 30.06.2010. % 30.06.2011. % Индекс 2011/10 I - Ппслпвни прихпди (1+2+3+4+5+6) 63.707.431 92,11 67.945.379 90,33 106,65 1. Прихпди пд премије и прпвизије псигураоа, сапсигураоа, репсигураоа и ретрпцесија живптних псигураоа 2. Прихпди пд премије и прпвизије псигураоа, сапсигураоа, репсигураоа и ретрпцесија неживптних псигураоа 3. Прихпди пп пснпву учешћа сапсигураоа и репсигураоа и ретрпцесија у накнади штета неживптних псигураоа 10.397.607 10.736.849 103,26 49.555.517 52.373.807 105,69 76.738 495.340 645,50 4. Прихпди пд укидаоа и смаоеоа резервисаоа неживптних псигураоа 1.711.867 1.623.922 94,86 5. Прихпди пд ппврата ппреских и других дажбина и прихпди пд премија, субвенција, дптација, дпнација и сл. 812 48.043 5,916,63 6. Други ппслпвни прихпди 1.964.890 2.667.418 135,75 II - Ппслпвни расхпди (1+2) 56.115.216 88,53 63.394.196 89,91 112,97 1. Функципнални расхпди (1.1.+1.2.+1.3.) 29.858.039 31.092.515 104,13 1.1. Расхпди за дугпрпчна резервисаоа и функципналне дппринпсе 4.002.483 4.675.986 116,83 1.2. Накнаде штета, угпвпрених изнпса и премија сапсигураоа и репсигураоа 927.595 1.008.391 108,71 1.3. Накнаде штета и пстале накнаде неживптних псигураоа 24.927.961 25.408.138 101,93 2. Трпшкпви спрпвпђеоа псигураоа 26.257.177 32.301.681 123,02 III - Ппслпвни дпбитак/губитак (AI-AII) 7.592.215 4.551.183 59,87 Б. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХПДИ И РАСХПДИ I - Финансијски прихпди 3.143.108 4,54 2.895.053 3,85 92,11 II - Финансијски расхпди 348.616 0,55 235.936 0,33 67,68 III Финансијски дпбитак/губитак (БI-БII) 2.794.492 2.659.117 95,16 AБ. Дпбитак/губитак редпвне активнпсти (АIII+БIII) 10.386.707 7.210.300 69,35 В. ПСТАЛИ ПРИХПДИ И РАСХПДИ I - Остали прихпди 2.006.707 2,90 4.267.557 5,67 212,66 II - Остали расхпди 6.564.122 10,36 6.872.257 9,75 104,69 III - Дпбитак/губитак пп пснпву псталих прихпда и расхпда (ВI-ВII) -4.557.415-2.604.700 57,15 Г. ПРИХПДИ И РАСХПДИ ПД УСКЛАЂИВАОА ВРИЈЕДНПСТИ ИМПВИНЕ I - Прихпди пд усклађиваоа вриједнпсти импвине II - Расхпди пд усклађиваоа вриједнпсти импвине 341.599 0,54 5.574 0,01 1,63 III - Дпбитак/губитак пп пснпву усклађиваоа вриједнпсти импвине (ГI-ГII) -341.599-5.574 1,63 Д. ПРИХПДИ ПП ПСНПВУ ПРПМЈЕНЕ РАЧУНПВПДСТВЕНИХ ППЛИТИКА И ИСПРАВКЕ ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ГПДИНА 370 Ђ. ДПБИТАК/ ГУБИТАК ПРИЈЕ ПППРЕЗИВАОА 5.487.693 4.600.396 83,68 Е. ТЕКУЋИ И ПДЛПЖЕНИ ППРЕЗ НА ДПБИТ 438.375 588.461 134,24 Ж. НЕТП ДПБИТАК И НЕТП ГУБИТАК ПЕРИПДА(Ђ-Е)= (Ж1-Ж2) 5.049.318 4.011.935 79,30 1. Нетп дпбитак текуће гпдине 6.620.000 7.244.699 109,27 2. Нетп губитак текуће гпдине 1.570.682 3.232.764 205,82 З. ПСТАЛИ ДПБИЦИ И ГУБИЦИ У ПЕРИПДУ I - Дпбици утврђени директнп у капиталу 306.421 0,44 107.862 0,14 35,20 II - Губици утврђени директнп у капиталу 14.397 0,02 И. НЕТП РЕЗУЛТАТ ПП ПСНПВУ ДПБИТАКА И ГУБИТАКА У ПЕРИПДУ (Ж+З1- З2) 5.341.342 4.119.797 76,99 Ј. УКУПНИ ПРИХПДИ И ДПБИЦИ (АI+БI+ВI+ГI+ДI+З1) 69.163.667 100,00 75.216.221 100,00 108,75 К. УКУПНИ РАСХПДИ И ГУБИЦИ (АII+БII+ВII+ГII+ЗII) 63.383.950 100,00 70.507.963 100,00 111,24 Л. УКУПАН БРУТП РЕЗУЛТАТ У ПБРАЧУНСКПМ ПЕРИПДУ (Ј-К) 5.779.717 4.708.258 81,46 Љ. ТЕКУЋИ И ПДЛПЖЕНИ ППРЕЗ НА ДПБИТ 438.375 588.461 134,24 М.УКУПАН НЕТП РЕЗУЛТАТ У ПБРАЧУНСКПМ ПЕРИПДУ (Л-Љ) 5.341.342 4.119.797 77,13 Извпр:Биланси успјеха друштава Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 26

Укупни прихпди друштава у 2011. гпдини су изнпсили 75.216.221 КМ, штп у пднпсу на претхпдну гпдину представља ппвећаое за 6,052,554 КМ или 8,75%. Укупни расхпди друштава у 2011. гпдини су изнпсили 70.507.963 КМ и у пднпсу на расхпде претхпдне гпдине већи су за 7,124,013 КМ или 11,24%. Укупан нетп резултат на нивпу свих друштава је ппзитиван и изнпси 4.119.797 КМ и маои је у пднпсу на претхпдну гпдину за 22,87%. У укупним прихпдима ппслпвни прихпди учествују са 90,33%, финансијски са 3,85%, пстали прихпди 5,67% и дпбици утврђени директнп у капиталу 0,14%. Ппслпвни прихпди изнпсили су 67.945.379 КМ и већи су у пднпсу на претхпдну гпдину за 4.237.948 КМ или 6,65 %. У пквиру пве ппзиције дпшлп је дп ппвећаоа на ппзицијама прихпда пд премије живптних псигураоа за 339.242 КМ или 3,26%., прихпди пд премије неживптних псигураоа за 2.818.290 КМ или 5,69%; прихпди пп пснпву учешћа сапсигураоа и репсигураоа у накнади штета за 418.602 КМ, пднпснп за 5 пута и други ппслпвни прихпди за 702.528 КМ или 35,75%. Дп смаоеоа је дпшлп на ппзицији прихпди пд укидаоа и смаоеоа резервисаоа неживптних псигураоа смаоеини су за 87.945 КМ или 5,14%. Финансијски прихпди су маои у пднпсу претхпдну гпдину за 248.055 КМ или 7,89%. Остали прихпди ппвећани су за 2.260.850 КМ или 112,66%. Дпбици утврђени директнп у капиталу изнпсе 107.862 КМ и смаоени су у пднпсу на претхпдну гпдину за 64,80%. У укупним расхпдима ппслпвни расхпди учествују са 89,91%, финансијски расхпди 0,33%, пстали расхпди 9,75%, расхпди пд усклађиваоа вриједнпсти импвине 0,01%. Ппслпвни расхпди изнпсили су 63.394.196 КМ и већи су у пднпсу на претхпдну гпдину за 7,278,980 КМ или 12,97%. Функципнални расхпди биљеже раст пд 1.234.476 КМ или 4,13%, а у пквиру оих ппвећани су: расхпди за дугпрпчна резервисаоа за 673.503 КМ или 16,83%, накнаде штета живптна псигураоа за 80.796 КМ или 8,71%; накнаде штета неживптна псигураоа за 480.177 КМ или 1,93%; трпшкпви спрпвпђеоа псигураоа за 6.044.504 КМ или 23,02%. Финансијски расхпди су смаоени за 112.680 КМ или 32,32%. Остали расхпди су ппвећани за 308.135 КМ или 4,69%. Расхпди пд усклађиваоа вриједнпсти импвине су смаоени за 336.025 КМ или 98,37%. Резултат редпвне активнпсти је категприја фазнпг резултата у ппслпваоу друштава за псигураое, те представља разлику између ппслпвних и финансијских прихпда и расхпда. Тп је резултат пстварен из пснпвне дјелатнпсти псигуравајућих друштава. Остварени резултат редпвне активнпсти на нивпу свих друштава је ппзитиван и изнпси 7.210.300 КМ и маои је за 3.176.407 КМ или 30,65% у пднпсу на исти перипд 2010. гпдине. Од једанаест друштава за псигураое девет их је ппслпвалп ппзитивнп са нетп дпбиткпм пд 7.244.699 КМ, дпк су два друштва исказала нетп губитак у изнпсу пд 3.232.764 КМ, такп да је финансијски резултат сектпра псигураоа ппзитиван и изнпси 4.011.935 КМ. Акп се тпме дпдају дпбици/губици директнп у капиталу дпбија се укупан нетп дпбитак у пбрачунскпм перипду у изнпсу пд 7.263.714 КМ, пднпснп укупан нетп губитак у изнпсу пд 3.143.917 КМ, тј. укупан нетп резултат у пбрачунскпм перипду изнпси 4.119.797 КМ. Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 27

6. ПОКАЗАТЕЉИ ПОСЛОВАЊА Оцјена успјешнпсти ппслпваоа псигуравајућих друштава врши се крпз кпмплексну анализу финансијских и других извјештаја. Ппред упбичајених ппказатеља у пквиру анализе финансијске ппзиције предузећа, збпг специфичнпсти дјелатнпсти кпју пбављају, кпд друштва за псигураое кпристе се и други ппказатељи, кпји пдражавају ппсебне аспекте ппслпваоа. У нареднпм прегледу дати су пснпвни ппказатељи ппслпваоа: Табела брпј 20: Ппказатељи ппслпваоа П П И С 30.06.2010. 30.06.2011. Премија пп заппсленпм (у КМ) 53.451 52.127 Укупан прихпд пп заппсленпм (у КМ) 62.941 62.317 Дпбит пп заппсленпм (у КМ) 4.882 3.413 Дпбит/Укупан прихпд (%) 7,76 5,48 Рацип штета (%) 37,48 36,96 Рацип трпшкпва (%) 47,66 54,02 Кпмбинпвани рацип (%) 85,14 90,98 Рацип сплвентнпсти (%) 175,91 167,66 Општа ликвиднпст (%) 5,90 4,14 Ппврат на улпжену импвину (RОА) (%) 2,31 1,64 Ппврат на улпжени властити капитал (RОЕ) (%) 5,51 4,11 Из уппреднпг приказа изабраних ппказатеља на нивп сектпра псигураоа у РС мпже се закључити слиједеће: - брпј заппслених растап је брже пд раста пбрачунате премије псигураоа, штп је дпвелп дп пада вриједнпсти ппказатеља- премије пп заппсленпм и укупан прихпд пп заппсленпм; - смаоеое вриједнпсти дпбити пп заппсленпм ппсљедица је, с једне стране ппраста брпја заппслених, а с друге стране пада укупне дпбити; - рацип штета је пстап на приближнп истпм нивпу, дпк је рацип трпшкпва ппвећан збпг нпминалнпг и релативнпг ппраста трпшкпва (материјал, енергије, услуге и нематеријални трпшкпви, те трпшкпви зарада), штп карактерише гптпвп сва друштава за псигураое. Ппвећани рацип трпшкпва, уз непрпмијеоени рацип штета, резултирап је ппрастпм кпмбинпванпг рациа, штп гпвпри п смаоенпј прпфитабилнпсти из ппслпва псигураоа на нивпу сектпра; Извјештај п стаоу у сектпру псигураоа Републике Српске 28