HOTEL BOSNA а.d. BАNјА LUKА FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI Zа gоdinu kојi sе zаvršаvа 31. dеcеmbrа gоdinе i Izvјеštај nеzаvisnоg rеvizоrа

Транскрипт

1 HOTEL BOSNA а.d. BАNјА LUKА FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI Zа gоdinu kојi sе zаvršаvа 31. dеcеmbrа gоdinе i Izvјеštај nеzаvisnоg rеvizоrа

2 SАDRŽАЈ: Strаnа IZVЈЕŠТАЈ NЕZАVISNОG RЕVIZОRА 3-5 FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI ZА GОDINU KОЈА SЕ ZАVRŠАVА GОDINЕ - Izvјеštај о ukupnоm rеzultаtu u pеriоdu (Bilаns uspјеhа) 6 - Izvјеštај о finаnsiјskоm pоlоžајu (Bilаns stаnjа) 7 - Izvјеštај о prоmјеnаmа nа kаpitаlu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine - Nаpоmеnе uz finаnsiјskе izvјеštаје

3 VralAudit Preduzeće za reviziju i konsalting, Petra Preradovića 21, Banja Luka Tel/faks: , vral@inecco.net IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA SKUPŠTINI AKCIONARA «HOTEL BOSNA» AD, BANJA LUKA Izvršili smo reviziju Korigovanog Izvještaja o finansijskom položaju HOTEL " BOSNA " A.D. Banja Luka (U daljem tekstu: Društva ) na dan 31. decembra godine i odgovarajućeg Izvještaja o ukupnom rezultatu, Izvještaja o tokovima gotovine i Izvještaja o promjenama u kapitalu za period koji se završava na taj dan. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Za finansijske izvještaje je odgovorno rukovodstvo. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili greške, te odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena. Odgovornost nezavisnog revizora. Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o prezentovanim finansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ( Službeni glasnik Republike Srpske broj 36/09) koji nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provjera putem uzoraka, kojima se potkrepljuje objektivnost informacija objelodanjenih u finansijskim izvještajima. Revizija, takođe, obuhvata i ocjenu primjenjenih računovodstvenih načela i vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i opštu ocjenu prezentacije 2

4 finansijskih izvještaja. Smatramo da revizija koju smo obavili pruža solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnove za mišljenje sa rezervom Kao što je i navedeno u napomeni 13. Aktivna vremenska razgraničenja koja se odnose na avansne fakture za radove na objektu hotela iznose KM. Tokom revizije se nismo uvjerili u ispravnost evidentiranja tih avansnih faktura, jer su u identičnom iznosu vrednovane obaveze prema dobavljačima, iako bi trebalo da obaveza prema dobavljačima nastaje u trenutku ispostavljanja konačne fakture za radove ili isporučena dobra i usluge. Po našem mišljenju, obaveze prema dobavljačima u Izvještaju o finansijskom položaju su precijenjene za navedeni iznos, za koliko su potcijenjena pasivna vremenska razgraničenja. Kao što je i navedeno u napomeni 10. Kratkoročna potraživanja, potraživanja od kupaca iznose neto KM. Prema našoj procjeni, potraživanja od kupaca u Izvještaju o finansijskom položaju su precijenjena za iznos od najmanje KM, koliko izose potraživanja starija od jedne godine. Za isti iznos su u Izvještaju o ukupnom rezultatu potcijenjeni rashodi ispravke vrijednosti potraživanja od kupaca. Mišljenje Po našem mišljenju, osim za efekte pitanja navedenih u osnovama za mišljenje s rezervom, priloženi finansijski izvještaji po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju istinito i objektivno finansijski položaj privrednog društva HOTEL BOSNA a.d. Banja Luka na dan 31. decembra godine i rezultate poslovanja i promjene u novčanim tokovima za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja Banja Luka, maj godine VRALAUDIT d.o.o. Blagojević Zoran Ovlašćeni revizor 3

5 HOTEL BOSNA a. d. Banja Luka Finansijski izvještaj za period koji se završava godine Banja Luka, maj godine 4

6 IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU Za period koji se završava 31.decembra godine (u KM) Opis Napomena Poslovni prihodi Prihodi od prodaje robe Prihodi od prodaje učinaka Ostali poslovni prihodi Poslovni rashodi Nabavna vrijednost prodate robe Troškovi materijala, goriva i energije Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda Troškovi proizvodnih usluga Troškovi amortizacije i rezervisanja Nematerijalni troškovi Troškovi poreza Poslovni dobitak (gubitak) Finansijski prihodi Finansijski rashodi Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti Ostali prihodi Ostali rashodi Rashodi od usklađivanja vrijednosti imovine Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina Dobitak (gubitak) prije oporezivanja Tekući i odloženi porez na dobit (59.410) (22.015) Neto dobitak (gubitak) perioda Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada već. vlasnicima Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada manj.vlasnicima Obična zarada po akciji 0, ,00885 Razrijeđena zarada po akciji 0, ,00885 Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 5

7 IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU Za period koji se završava 31.decembra Godine (u KM) Opis Napomena AKTIVA Nekretnine, postrojenja i oprema i nem. ulag Dugoročni finansijski plasmani Zalihe Kratkoročna potraživanja Gotovinski ekvivalenti i gotovina Porez na dodatu vrijednost Aktivna vremenska razgraničenja Poslovna aktiva PASIVA Akcijski kapital Rezerve Neraspoređeni dobitak Gubitak do visine kapitala 13. ( ) ( ) Dugoročne obaveze Kratkoročne finansijske obaveze Primljeni avansi Dobavljači Ostale kratkoročne obaveze Poslovna pasiva Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 6

8 Vrsta promjene u kapitalu IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU Za period koji se završava 31.decembra Godine (u KM) Napomena Akcijski kapital Ostale rezerve Akumulisani neraspoređeni dobitak/ nepokriveni gubitak Ukupno Stanje na dan ( ) Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti ( ) Stanje na dan ( ) Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti (6.606) - Stanje na dan ( ) Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja 7

9 BILANS TOKOVA GOTOVINE Za period koji se završava 31.decembra Godine (u KM) Opis Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kupaca i primljeni avansi Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. ( ) ( ) Odlivi po osnovu isplata radnicima ( ) ( ) Odlivi po osnovi plaćenih kamata ( ) - Odlivi po osnovu poreza na dobit (16.490) (22.015) Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti ( ) ( ) Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti ( ) Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana ( ) - Odlivi po osnovu kupovine nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava - ( ) Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja ( ) ( ) Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja Prilivi po osnovu dugoročnih kredita Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita Odlivi po osnovu dugoročnih kredita ( ) ( ) Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita ( ) ( ) Odlivi po osnovu finansijskog lizinga (4.805) - Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja ( ) Ukupno prilivi gotovine Ukupni odlivi gotovine ( ) ( ) Neto priliv (odliv) gotovine Gotovina na početku obračunskog perioda Gotovina na kraju obračunskog perioda Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvješta 8

10 NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 1. OSNIVANJE I DJELATNOST Preduzeće Hotel BOSNA a.d. (u daljem tekstu: Preduzeće) posluje kao akcionarsko društvo od godine, nakon vlasničke transformacije državnog kapitala kod MDD Hotel Bosna, Banja Luka. Preduzeće je upisano u registar Osnovnog suda u Banja Luci, registarski uložak broj , broj Rješenja U/I 3073/02. Preduzeće je vlasnik luksuznog hotela druge kategorije sa 4 zvjezdice osnovanog 1885.godine, a ponovo izgrađenog 1975.godine. Sjedište Preduzeća je u Banja Luci, a imovina Preduzeća je locirana na teritoriji užeg centra grada Banja Luka. Pretežna djelatnost Preduzeća je djelatnost hotela sa restoranom (šifra djelatnosti 55101). Matični broj Preduzeća je Preduzeće u pravnom prometu nastupa u svoje ima i za svoj račun i ima neograničena ovlaštenja. Za obaveze u pravnom prometu Preduzeće odgovara svojom cjelokupnom imovinom (potpuna odgovornost). Preduzeće je registrovano u registar emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti. Prema obavještenju Centralnog registra hartija od vrijednosti od godine Akcije Preduzeća su registrovane pod oznakom HBSN-R-A, a broj akcija iznosi , nominalne vrijednosti 1 KM. Tokom 2008.godine je izvršena emisija akcija privatnom ponudom ukupne vrijednosti KM, tako da je vrijednost akcionarskog kapitala na da godine ,00 KM sa istim brojem akcija nominalne vrijednosti 1 KM. Preduzeće je registrovano kao poreski obveznik u Poreskoj upravi RS godine pod brojem PDV broj društva je Organi upravljanja i rukovođenja Preduzeća su Skupština akcionara, Upravni odbor, Nadzorni odbor i direktor preduzeća. Upravni odbor Preduzeća čine: - Milošević Čedo predsjednik - Janković Brane član - Grahovac Strahinja član Nadzorni odbor: - Kuzmanović Vitomir predsjednik - Vučić Novak član - Jotić Sveto član Direktor Preduzeća je Damjanović Radenko. 9

11 Preduzeće je organizovano u sektore i službe: -Sektor opštih,pravnih i kadrovskih poslova, -Sektor komercijalnih i finansijskih poslova,u čijem sastavu su službe: -Računovodstva, -Nabavke i tehničkih poslova -Ugostiteljstva sa odjelima: -Restoran -Kuhinja -Uslužni poslovi -Restoran Ambasador -Restoran Ambasador-Kuhinja -Recepcije sa odjelima: -Smještaja -Vešeraja -Čistoće -Parkirališta Preduzeće je na dan godine zapošljavalo 158 radnika, a na dan godine 156 radnika. 10

12 2. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su obavezna da u potpunosti primjenjuju Međunarodne računovodstvene standarde a na osnovu odredaba Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske ( Službeni glasnik RS broj 36/09). Isto tako su u obavezi da primjenjuju i Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su bili u primjeni na dan 31. decembra godine i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara godine ili kasnije. Finansijski izveštaji Preduzeća su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o primjeni kontnog okvira za preduzeća i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo i Pravilnikom o obrascima bilansa stanja i bilansa uspjeha za preduzeća i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo ( Službeni glasnik RS, broj 84/09). Dana 20. septembra godine usvojen je novi Zakon o porezu na dobit ( Službeni glasnik RS, broj 91/06) koji se primjenjuje od 1. januara godine. Novousvojenim Zakonom je regulisano da se gubitak, kao negativna razlika između prihoda i rashoda u postupku utvrđivanja poreske osnovice, prenosi i nadoknađuje umanjivanjem poreske osnovice u narednih pet godina PROCJENE I VREDNOVANJA Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i najrazumnijih pretpostavki koje imaju efekat na vrednovanje imovine i obaveza i objavljivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim tokom perioda poslovanja. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati od ovih procjena. Finansijski izvještaji su sastavljeni za godinu koja se završava na dan godine i izraženi su u Konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidirani finansijski izvještaji za period koji se završava godine. 11

13 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Upravni odbor je, krajem godine usvojio Pravilnik o računovodstvu u kojem je definisao osnovne principe procjenjivanja pojedinih elemenata finansijskih izvještaja PRIHODI Prihodi i rashodi, ostali prihodi i ostali rashodi poslovanja se knjiže po načelu uzročnosti prihoda i rashoda. Prihod od prodaje se knjiži nakon potvrđene otpreme robe ili izvršenih usluga od strane kupca, umanjen za poreze i date popuste. Prihodi i rashodi od kamata se priznaju na obračunskoj osnovi u vremenu na koje se odnose i prikazani su u neto iznosu u okviru dobitka, odnosno gubitka od finansiranja. Prihodi od donacija su vredovani na osnovu metodologije sučeljavanja prispjelih sredstava i troškova koji su učinjeni radi ispunjavanja uslova donacija koji se odnose na obračunski period. Prihodi od dividendi i učešća u dobitku se priznaju u periodu kada su doznačena sredstva od strane pravnih lica u kojima Preduzeće ima učešće u kapitalu TROŠKOVI POSLOVANJA Troškovi poslovanja predstavljaju sve izdatke nastale u odnosu na fakturisane prihode, a obuhvataju nabavnu vrijednost prodate robe, troškove materijala, energije, goriva, bruto zarada, kao i opšte troškove poslovanja neophodne za ostvarivanje prihoda. Održavanja i popravke se knjiže u rashod perioda u kome su nastali. Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procjenjenim vijekom trajanja OSNOVNA SREDSTVA Građevinsko zemljište se vrednuje prema podacima domicilnih nadležnih organa o prometnoj vrijednosti zemljišta prema građevinskim zonama u skladu sa Odlukama Opštinskih organa i Uvjerenju Opštine Banja Luka. Građevinskog zemljišta se ne amortizuje. Objekti, oprema i alati su vrednovani u visini izdataka za nabavke, umanjenoj za amortizovanu vrijednost. Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom amortizacionih stopa izračunatih na osnovu procjenjenog vijeka trajanja svakog pojedinačnog sredstva, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja: - građevinski objekti 1,8 % - oprema 7 do 20 % 12

14 Novonabavljena osnovna sredstva se vrednuju po nabavnoj vrijednosti koju čini vrijednost po fakturi dobavljača uvećana za troškove nabavke i aktiviranja i srazmjeran dio poreskih obaveza i troškova finansiranja. Primjenjene amortizacione stope nisu mijenjane u godini DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani se vrednuju po nominalnoj vrijednosti izdataka, saglasno ugovorima i vremenskom periodu angažovanja sredstava. Vrijednost dugoročnih finansijskih plasmana se ispravlja ili otpisuje na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene svakog pojedinačnog plasmana ZALIHE Zalihe sirovina i osnovnog materijala, goriva i maziva, auto guma, sitnog alata, mbalaže i rezervnih dijelova su vrednovane po fakturnim cijenama uvećanim za troškove nabavke. Vrijednost zaliha sirovina i osnovnog materijala, auto guma, sitnog alata, ambalaže i rezervnih dijelova za koje se utvrdi da nemaju dalju upotrebnu vrijednost se procjenjuje od strane stručne komisije imenovane od strane Direktora. Trošak sirovina i materijala, goriva i maziva i rezervnih dijelova se obračunava po prosječnim nabavnim cijenama. Vrijednost sitnog inventara, auto guma i ambalaže se, prilikom stavljanja u upotrebu ispravlja u potpunosti POTRAŽIVANJA Potraživanja se vrednuju po nominalnoj vrijednosti. Procjena vrijednosti potraživanja se vrši na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja. Eventualna usklađivanje vrijednosti svakog pojedinačnog potraživanja se vrši putem računa ispravke vrijednosti i rashoda tekućeg perioda. Potraživanja od kupaca se ispravljaju ili otpisuju na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja direktnim ili indirektnim metodom. Indirektno umanjenje potraživanja se vrši na osnovu prekoračenja valute naplate i to : -prekoračenje naplate od 30 do 60 dana 10% -prekoračenje naplate od 60 do 90 dana 30 % -prekoračenje naplate preko 90 dana 50 % Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju ili otpisuju na teret neposlovnih rashoda na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja NOVČANA SREDSTVA Pod novčanim sredstvima se podrazumjevaju sredstva na žiro i deviznim računima kod domaćih banaka i sredstva u blagajni i vrednovana su po nominalnoj vrijednosti. 13

15 3.7. PRERAČUNAVANJE DEVIZNIH IZNOSA Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u konvertibilnim markama (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke BiH koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u konvertibilne marke (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan POREZ NA DOBIT Porez na dobit se obračunava u skladu sa propisima Republike Srpske o oporezivanju. Konačna poreska osnovica, na koju se primjenjuje stopa poreza na dobit od 10%, utvrđuje se poreskom prijavom. Poreska osnovica iskazana u poreskom bilansu se izračunava na osnovu ostvarene dobiti za period, prikazane u zakonski propisanom bilansu uspjeha, korigovane za stalne i privremene razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske. Ove korekcije uglavnom obuhvataju povećanje poreske osnovice za troškove koji se po poreskim propisima ne priznaju NAKNADE ZAPOSLENIMA U skladu sa domicilnim propisima Preduzeće je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze podrazumijevaju poreze i doprinose obračunate na teret bruto plata zaposlenih koje je poslodavac dužan platiti prilikom isplate neto primanja. 14

16 4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE 4.1. POSLOVNI PRIHODI (u KM) Opis Prihodi od prodaje robe u zemlji Prihodi od prodaje učinaka u zemlji Ostali poslovni prihodi Ukupno poslovni prihodi Najveći dio prihoda od prodaje robe se odnosi na prodaju pića u restoranima hotela. Najveći dio prihoda od prodaje proizvoda i usluga se odnosi na prodaju hrane pripremljene u kuhinjama hotela i prihode od smještaja u sobama hotela. Drugi poslovni prihodi obuhvataju prihode od prodaje karata za praznične proslave i prihode od izdavanja u zakup dijela poslovnih prostorija hotela. Ostali prihodi,najvećim dijelom,obuhvataju prihode od zakupnina. 4.2 OSTALI PRIHODI Opis Viškovi Naplaćena otpisana potraživanja Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi Ukupno ostali prihodi PRIHODI PO OSNOVU ISPRAVKE GREŠAKA Opis Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina Ukupno ostali prihodi

17 5.1. POSLOVNI RASHODI Opis Nabavna vrijednost prodate robe Troškovi materijala i energije Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada Ostali lični rashodi Troškovu zarada i ostali lični rashodi Troškovi proizvodnih usluga Troškovi amortizacije Nematerijalni troškovi Troškovi poreza Ukupno poslovni rashodi Troškovi materijala i ostalog materijala najvećim dijelom obuhvataju troškove sirovina i materijala neophodnih za pripremanje hrane u kuhinjama hotela,potrošnog materijala za održavanje čistoće u sobama hotela i kancelarijski materijal. Troškovi goriva i energije najvećim dijelom obuhvataju troškove goriva za rad vlastite kotlovnice koja zagrijava prostorije hotela i električne energije. Troškovi bruto zarada i ostali lični rashodi obuhvataju troškove neto zarada i ostalih naknada zaposlenima prema Ugovorima o radu i poreze i doprinose prema zakonodavstvu Republike Srpske. Troškovi proizvodnih usluga najvećim dijelom obuhvataju troškove ptt usluga,usluga održavanja,reklame i propagande, troškove komunalnih usluga i troškove naknade za korištenje građevinskog zemljišta. Nematerijalni troškovi se najvećim dijelom odnose na naknade zaposlenima koje nemaju tretman oporezivih ličnih primanja, reprezentacije, troškove osiguranja i platnog prometa. Troškovi poreza se odnose na troškove poreza koji ne zavise od poslovnog rezultata (naknada za šume, vatrogastvo i vodoprivredna naknada,porez na imovinu). Nepomenuti ostali rashodi obuhvataju naknadno utvrene rashode iz ranijih godina,otpis zaliha i potraživanja i naknade štete trećim licima FINANSIJSKI RASHODI Opis Rashodi kamata Negativne kursne razlike Ostali finansijski rashodi Ukupno finansijski rashodi Rashodi kamata obuhvataju kamate na korištene dugoročne i kratkoročne kredite koje se odnose na obračunske periode. 16

18 5.3. OSTALI RASHODI Opis Manjkovi Rash. po osnovu ispr.vrijednosti i otpisa potraživanja Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi Ukupno ostali rashodi Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i ostali rashodi u najvećem dijelu obuhvataju rashode sadašnje vrijednosti dotrajale opreme i inventara koja je rashodovana prema izvršenom popisu. 6. REZULTAT POSLOVANJA Opis Poslovni prihodi Poslovni rashodi ( ) ( ) Poslovni dobitak (gubitak) Finansijski prihodi Finansijski rashodi ( ) ( ) Neto efekat finansiranja ( ) ( ) Ostali prihodi Ostali rashodi ( ) ( ) Efekat ostalih prihoda i rashoda (77.716) ( ) Efekat prihoda i rashoda od usklađivanja imovine (2.566) - Efekat po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina Bruto dobitak (gubitak) perioda Umanjenja poreske osnovice - - Povećanja poreske osnovice Efekat usklađivanja Osnovica za obračun poreza na dobit Porez na dobit 10% (59.410) (22.015) Neto rezultat perioda Dio neto dobitka koji pripada većinskim vlasnicima Dio neto dobitka koji pripada manjinskim vlasnicima Obična zarada po akciji 0, ,00885 Razrijeđena zarada po akciji 0, ,

19 7. NEKRETNINE, OPREMA I NEMATERIJALNA ULAGANJA Opis Nematerijalna ulaganja Zemljište Građevinski objekti Oprema Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi Ukupno Nabavna vrijednost Stanje na dan Nabavka Prodaja i rashodovanje ( ) ( ) Stanje na dan Ispravka vrijednosti Stanje na dan Amortizacija Prodaja i rashodovanje (97.138) (97.138) Stanje na dan Sadašnja vrijednost Stanje na dan Stanje na dan Prema ZK izvadku 614 od godine, preduzeće ima pravo vlasništva objekta Hotela Bosna površine 2623 m2, kao i pripadajućeg zemljišta u površini od 1371 m2. Upotrebna dozvola za korištenje objekta izdata je godine. U ukupnoj vrijednosti građevinskih objekata preduzeće evidentira i građevinski objekat Restoran «Bulevar» u Banja Luci. Povećanje vrijednosti objekata tokom 2011.godine i povećanje vrijednosti investicija u toku obuhvataju ulaganja u rekonstrukciju i adaptaciju objekta Hotela u svrhu promjene namjene pojedinih dijelova i prilagođavanja potrebama tržišta. Otuđenja u godini obuhvataju rashodovanje dotrajale i u potpunosti otpisane opreme i inventara, koja je zamjenjena novonabavljenom, saglasno odlukama rukovodstva. Nabavke opreme i inventara u 2011.godini obuhvataju nabavke u svrhu zamjene dotrajale opreme i inventara. Povećanje vrijednosti nekretnina u pripremi obuhvata povećanje vrijednosti za troškove investicionog održavanja u svrhu promjene namjene određenih dijelova nekretnina. Preduzeće je, kao obezbjeđenje povrata dugoročnih kredita koje koristi kod Hypo Banke a.d. Banja Luka, založilo objekat Hotela «Bosna», čija je tržišna vrijednost procjenjena od strane ovlaštenih sudskih vještaka oko na KM. 18

20 8. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni plasmani obuhvataju ulaganja u FK Borac Banja Luka, prema Ugovoru o trajnom ulogu od godine ( KM). 9. ZALIHE Opis Stanje Stanje Sirovine i osnovni materijal u skladištu Alat i inventar IV Alata i inventara ( ) ( ) Roba RUC robe na zalihi (90.313) (34.714) Porez u zalihama robe (23.613) (13.571) Ukupno zalihe Dati avansi 0 0 Ukupno zalihe i dati avansi Sirovine i osnovni materijal obuhvataju zalihe u kuhinjama hotela neophodne za pripremanje hrane, potrošni materijal i zalihe kancelarijskog materijala. Zalihe sirovina i osnovnog materijala su vrednovane po fakturnim cijenama uvećanim za troškove nabavke. Trošak sirovina i materijala, goriva i maziva i rezervnih dijelova se obračunava po prosječnim cijenama. Zalihe robe obuhvataju zalihe pića u šankovima restorana hotela i zalihe pića u mini barovima u sobama. Zalihe robe su prezentovane po maloprodajnim vrijednostima, umanjene za razliku u cijeni i porez sadržan u tim cijenama. 10. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI Opis Stanje Stanje Potraživanja od povezanih pravnih lica Potraživanja od kupaca u zemlji IV potraživanja od kupaca u zemlji ( ) ( ) Potraživanja od kupaca u zemlji - neto Potraživanja od kupaca u inostranstvu Druga kratkoročna potraživanja Ukupno kratkoročna potraživanja

21 Potraživanja od kupaca u zemlji se, u najvećem dijelu, odnose na potraživanja za izvršene usluge od: Stanje Opis Bič Trade Banja Luka Diva udruženje Narodna Skupština RS Mladi krajišnik KK Euroline Travel Agency Rukometni klub Borac Bosna trgovina Banja Luka Fudbalski klub Borac Banja Luka Telegroup Banja Luka Hoteli Ilidža Sarajevo Julieta Kompany Banja Luka Meridijan Banja Luka Zibl Banja Luka Nokia siemens network Banja Luka Ostali kupci UKUPNO Ispravka vrijednosti potraživanja obuhvata ispravljenu vrijednost sumnjivih i spornih potraživanja čija naplata je u sudskom postupku. 11. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE Opis Stanje Stanje Gotovina na žiro - računima Gotovina u blagajni Gotovina na deviznim računima Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju novčana sredstva na žiro računima Preduzeća i novčana sredstva na deviznim računima u stranoj valuti koja su preračunata u domaću valutu na osnovu srednjeg kursa Centralne banke BiH na dan bilansa. 12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA Opis Stanje Stanje Unapred plaćena pretplata Vrijednost nabavki po avansnim fakturama Ukupno aktivna vremenska razgraničenja

22 13. KAPITAL Opis Stanje Stanje Akcijski kapital Zakonske rezerve Neraspoređeni dobitak tekuće godine Neraspoređeni dobitak Gubitak ranijih godina ( ) ( ) Ukupno kapital Struktura vlasništva akcionarskog kapitala je sledeća: Ime i prezime / Procenat Broj akcija Naziv akcionara vlasništva B&Č Trade tours d.o.o ,600% Akcijski fond RS ,354% Janković Brane ,686% PREF AD Banja Luka ,758% Fond za restituciju RS ,379% Ostali akcionari ,222% Ukupno % Poslednje trgovanje akcijama preduzeća je obavljeno godine po cijeni od 0,30KM za jednu akciju.cijena akcija na dan godine je 0,30 KM. 14. DUGOROČNE OBAVEZE Opis Stanje Stanje Dugoročni krediti Ostale dugoročne obaveze Ukupno dugoročne obaveze Dugoročni krediti od banaka obuhvataju sledeće kredite: 1. Dugoročni kredit od Hypo Alpe-Adria banke a.d. Banja Luka odobren godine na iznos od KM sa rokom vraćanja 120 mjesečnih rata počev od godine Kamatna stopa iznosi Euribor + 5,75 % godišnje. Stanje obaveza po ovom kreditu na dan godine iznosi ,67 KM.Dio kredita koji dospjeva za plaćanje do dvanaest mjeseci iznosi 4.436,40 KM. 21

23 2. Dugoročni kredit od Hypo Alpe-Adria banke a.d. Banja Luka odobren krajem Jula godine na iznos od KM (2,725,272 CHF) sa rokom vraćanja 180 mjesečnih rata počev od 01,01,2007.godine. Kamatna stopa iznosi šestomjesečni Libor za CHF + 5,75 % godišnje.stanje obaveza po ovom kreditu na dan godine iznosi ,19 KM. Dio kredita koji dospjeva za plaćanje do dvanaest mjeseci iznosi ,93 KM. 3. Dugoročni kredit kod Nove banke a.d. u iznosu od KM na period od 15 godina, grace period 12 mjeseci i 168 jednakih mjesečnih rata.stanje obaveza po ovom kreditu na dan godine iznosi ,00 KM. Dio kredita koji dospjeva za plaćanje do 12 mjeseci iznosi ,40 KM. Kao obezbjeđenje povrata kredita pod 1 i 2 preduzeće je izdalo sopstvene mjenice, obezbijedilo sudužnika, preduzeće B&Č Trade Tours i obezbijedilo založno pravo na objektu Hotela u korist Hypo Banke a.d. Banja Luka. Ostale dugoročne obaveze obuhvataju obaveze prema Gradu Banja Luka prema reprogramu koji je zaključen u junu 2009.godine u 120 jednakih mjesečnih rata počevši od godine za iznos od ,30 KM obaveza po osnovu naknade za korištenje građevinskog zemljišta sa stanjem na dan godine i iznos komunalne naknade od ,89 KM zaključno sa godine.Mjesečna rata iznosi 2.975,64 KM, a koje dospjevaju za plaćanje nakon dvanaest mjeseci od datuma bilansa. Tokom 2011 nije vršeno plaćanje ovih obaveza. 15. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Opis Stanje Stanje Kratkoročni krediti i obaveze po emitov. HOV Dio dugor. fin.obaveza koje dospijevaju do 1g Ukupno kratkoročne finansijske obaveze DOBAVLJAČI Opis Stanje Stanje Dobavljači - povezana pravna lica Ostali dobavljači u zemlji Ostali dobavljači u inostranstvu Ukupno dobavljači i primljeni avansi

24 Obaveze prema dobavljačima, najvećim dijelom,obuhvataju sledeće obaveze: Opis Stanje Dobavljači za OS - Euroline Zibl Banja Luka Grad Banja Luka Agent BDB Prijedor Grad Banja Luka -reprogram za zemljište Elektrokrajina AD Mozaik Trade Georg Komerc Diona Banja Luka Šik prerada mesa Banja Luka Ostali dobavljači UKUPNO OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Opis Stanje Stanje Obaveze za neto plate radnika OBAVEZE PREMA RADNICIMA Obaveze za porez na lična primanja Obaveze za doprinose na lična prim OBAVEZE ZA POREZE I DOPRIN Obaveze za porez na dobit Obaveze za PDV Naknada za šume,vode,vatrogastvo OBAVEZE ZA OSTALE POREZE Obaveze za boravišnu taksu Kasa uzajamne pomoći Članarine priv.komori Obaveze za obustave od plata radnika Naknade po ugovorima o djelu 900 Obaveze prema čln. UO i NO Ostale kratkoročne obaveze DRUGE OBAVEZE Ostale kratkoročne obaveze

25 18. POVEZANE STRANE Preduzeće»B&Č TRADE TOURS» d.o.o., Kralja Petra I Karađorđevića 97 Banja Luka je vlasnik 60,60 % akcija Preduzeća. Predsjednik Upravnog odbora Preduzeća Milošević Čedo i član Janković Brane su vlasnici kapitala»b&č TRADE TOURS» d.o.o. sa po 50 %. Član Upravnog odbora Brane Janković je vlasnik preduzeća EUROLINE d.o.o. Banja Luka. Ukupan iznos transakcija sa povezanim pravnim licima tokom 2011.godine iznosi: Bič trade tours d.o.o. Euroline d.o.o. Kupac Dobavljač POTENCIJALNE OBAVEZE (TUŽBENI ZAHTJEVI) Prema informacijama dobijenim od rukovodstva, protiv Preduzeća su pokrenuti sledeći sudski postupci radi naplate potraživanja: (u KM) R. broj Tužitelj Vrijednost spora cca 1 GP KRAJINA Savić Radomir JZU Dom Zdravlja Savatić Stana i Boro UKUPNO: U finansijskim izvještajima nije izvršeno rezervisanje za eventualne buduće gubitke po ovom osnovu Preduzeće je pokrenulo sudski postupak radi naplate potraživanja od JZU Dom zdravlja Banja Luka (vrijednost KM) i sudske postupke radi utvrđivanja na zemljištu vlasništva protiv Hotela Palas Banja Luka i za utvrđivanje vlasništva na nekretninama bivšeg restorana Bulevar u Banja Luci, te sudske postupke radi naplate potraživanja od Košarkaški savez BiH ( KM), ŽKK Mladi krajišnik ( KM), Fudbalski klub Borac ( KM) i Brooklyn line (2.641 KM). 20. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSIRANJA Sagledavajući sveukupnu situaciju u okruženju, aktivnosti koje obavlja Društvo, postojanost tekućih ugovora i rezultate poslovanja, nema naznaka da su se nakon datuma bilansa desili događaji koji bi značajno uticali na poslovanje. 24

26 21. STALNOST POSLOVANJA Sagledavajući situaciju na domaćem i stranom tržištu i procjenjujući sveukupni položaj Društva, nisu uočene promjene koje bi dovele u pitanje nastavka poslovanja u budućim periodima. Potvrđeno od strane : HOTEL «BOSNA» AD Direktor Damjanović Radenko 25