Društvo kao najmoprimac Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete prihode. Iznosi koje Društvo plaća po osnovi poslovnog najma terete Račun dobiti i gubitka ravnomjerno tijekom trajanja najma. 2.7. Strane valute Poslovni događaji koji nisu u HRK početno se iskazuju preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum Bilance primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici iz ovih transakcija uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. 2.8. Troškovi posudbe Troškovi posudbe uključuju se u Račun dobiti ili gubitka u razdoblju u kojem nastaju. 2.9. Oporezivanje Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u Računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. 2.1. Prezentiranje i klasifikacija Društvo je sa 31.12.26. po prvi puta prezentiralo financijske izvještaje sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) (Narodne novine 14/6). 121
3. Prihodi od prodaje Prodaja na hrvatskom tržištu Prihodi od povezanih stranaka Prodaja na inozemnom tržištu Ostali poslovni prihodi 33.88.47 4.98.253 31.248.48 792.78 75.313.698 4. Poslovni rashodi 4.1.Proizvodni troškovi sadržani u realiziranim proizvodima Smanjenje (povećanje)zaliha Usluge kooperanata Sirovine i materija Energija Troškovi pripreme zemljišta Troškovi povezanih stranaka Ostali troškovi 26.824.94 47.63.311 29.458 146.12 11.599.991 9.238.622 5.694.312 47.666.912 4.2. Neproizvodni opći troškovi Troškovi osoblja Amortizacija Neproizvodne usluge Troškovi platnog prometa Porezi koji ne ovise o rezultatu Reprezentacija Ostali troškovi Dobit iz redovnog poslovanja 8.99.29 1.793.38 2.192.161 584.885 1.156.84 163.8 2.598.52 16.587.67 11.59.721 5. Financijski prihodi Prihodi od prodaje vrijednosnih papira Prihodi od kamata Prihodi od tečajnih razlika Prihodi od povezanih stranaka 1.329.493 143.879 156.135 271.99 1.91.416 122
6. Financijski rashodi Kamate Tečajne razlike Dobit iz financijskih aktivnosti Dobit tekuće godine prije oporezivanja Porez na dobit Dobit nakon oporezivanja 38.336 77.683 116.19 1.785.397 21.845.118 2.712.779 19.132.339 7. Dugotrajna materijalna imovina Zemljište Građevinski objekti Alati, ured. oprema i trans sr. mat. imov. Nabavna vrijednost Stanje na dan 31. 12. 26. Povećanje Revalorizacija Višak Manjak Rashod od prodaje Otuđenje 8.915.989 3.144.285 117.598.461 3.144.285 12.124.778 223.925 138.639.228 3.368.21 3.144.285 Stanje 31. 3. 27. 12.6.274 114.454.176 12.348.73 138.863.153 Ispravak vrijednosti Stanje na dan 31. 12. 26. 15.255.912 9.435.782 24.691.694 Amortizacija 417.214 277.27 694.421 Stanje 31. 3. 27. 15.673.126 9.712.989 25.386.115 Sadašnja vrijednost Stanje 31. 12. 26. 9.815.989 12.342.549 2.688.996 113.947.534 Stanje 31. 3. 27. 12.6.274 98.781.5 2.635.714 113.477.38 123
8. Dugotrajna financijska imovina Udjeli u povezanim poduzećima Udjeli u ovisnim poduzećima Sudjelujući interesi Dani depoziti i kaucije Ulaganja u vrijednosne papire i fondove Otkup vlastitih dionica Dane pozajmice povezanim društvima Ostalo 149.469.324 8.952.932 1.859.651 6.12.37 59.417.849 2.371.5 42.817.89 27.714 279.928.897 9. Zalihe Proizvodnja u tijeku Zemljište Radovi Sirovine i materijal 151.96.878 53.621.114 98.285.764 62.956 151.969.834 1. Potraživanja od kupaca Kupci u zemlji Kupci u inozemstvu Potraživanja od povezanih poduzeća Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca 44.979.753 5.713.757 3.997.351 29.611.188 7.79.673 11. Ostala potraživanja Potraživanja od povezanih stranaka Dani predujmovi Odgođeno priznavanje troškova Ostala razna potraživanja 2.921.224 32.666.424 244.24 1.185.5 37.16.893 124
12. Kratkotrajna financijska imovina Kratkoročni fondovi Zajmovi povezanim poduzećima Dani depoziti 96.141.65 2.117.55 1.136. 116.268.751 13. Novac Žiro računi Blagajna Devizni računi Devizna blagajna 9.437.548 26.816 3.621.352 131.52 4.217.218 14. Kapital i rezerve Upisani kapital Revalorizacijske rezerve Rezerve za vlastite dionice Zakonske rezerve Ostale rezerve Neraspoređena dobit Dobit telućeg razdoblja 6.. 63.248.666 5.851.2 3.. 3.1.675 39.4.946 19.132.339 193.238.826 15. Dugoročna rezerviranja Dugoročna rezerviranja obuhvaćaju rezerviranja po započetim sudskim sporovima u iznosu od HRK 49.689.786. U 27.godini nije bilo novih rezerviranja. 125
16. Dugoročni krediti Hrvatska poštanska banka d.d. Raiffeisen Leasing HypoLeasing Croatien d.o.o. Debis Leasing d.o.o. 8.6.956 217.898 149.832 8.682 8.366.4 17. Kratkoročne obveze 17.1. Obveze po kratkoročnim kreditima Komercijalni zapisi HypoAlpeAdria Bank Hrvatska poštanska banka 35.. 48.123.421 2.35.28 85.473.449 17.2. Obveze prema dobavljačima Dobavljači u zemlji Dobavljači u inozemstvu Povezane stranke 46.46.313 1.436.19 6.487.182 53.969.514 17.3. Ostale kratkoročne obveze Obveze za primljene predujmove Obveze za poreze i doprinose Obveze za dividendu Obveze iz zajedničkih pothvata Ukalkulirani troškovi gradilišta Odgođeno priznavanje prihoda Ostale kratkoročne obveze 188.659.514 14.16.39 1.236.146 12.345.2 5.264.563 914.346 8.939.992 231.375.89 126
18. Povezane stranke Prihodi povezanih stranaka Prihodi od prodaje: Hidroelektra Niskogradnja d.d. Intel d.o.o. INGRAGradnja d.o.o. INGRAMont d.o.o. INGRAEnergo d.o.o. 4.672.79 7.591 9. 148 74.724 4.98.253 Rashodi povezanih stranaka Proizvodni troškovi sadržani u realiziranim proizvodima INGRAGradnja d.o.o. INGRAMont d.o.o. INGRAMar d.o.o. 8.839.112 396.9 2.61 9.238.622 Financijski prihodi INGRAEnergo d.o.o. INGRAMont d.o.o. Intel d.o.o. 23.491 5.321 18.98 271.99 Dane pozajmice Jabuka d.o.o. INGRAEnergo d.o.o. Hotel Lapad d.d. Enikon d.d. 27.316.534 1.277.48 3.668.56 1.555.442 42.817.89 127
Potraživanja od kupaca povezanih stranaka Hidroelektra Niskogradnja d.d. INGRAMont d.o.o. Intel d.o.o. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA Mar d.o.o. 3.418.77 119.332 39.476 19.8 39.973 3.997.351 Potraživanja iz zajedničkih odnosa s povezanim strankama Venturini INGRA Partners d.o.o. INGRA Mar d.o.o. INGRA Gradnja d.o.o. INGRAEnergo d.o.o. Opatija nekretnine d.o.o. INGRA M.E. d.o.o. Intel d.o.o. INGRA Mont d.o.o. Elektroprojekt d.d. Hodroelektra niskogradnja d.d. Geotehnika d.o.o. PalVin d.o.o. 1.625.927 47.76 253.329 19.7 73.38 3.27 9.179 344.651 24.7 4.391 81 2. 2.921.224 Potraživanja za dane zajmove povezanim društvima Tiha nekretnine d.o.o. Opatija nekretnine d.o.o. INGRA Mar d.o.o. INGRA Mont d.o.o. Intel d.o.o. JJ Nautika d.o.o. Jabuka d.o.o. INGRA Energo d.o.o. 5.817.898 3.936.492 2.114.748 1.885.39 1.3. 1.339. 3.411.662 312.712 2.117.55 128
Obveze prema dobavljačima povezanim strankama INGRA Gradnja d.o.o. Hidroelektra niskogradnja d.o.o. INGRA Mont d.o.o. INGRA Mar d.o.o. 6.291.322 89.762 59.982 46.116 6.487.182 19. Članovi uprave, nadzornog odbora i zaposlenici Ukupan iznos brutto plaća članova Uprave INGRA d.d. iznosi 1.633.597 kn. Uprava posjeduje 9.517 dionica Društva što iznosi 25,79% kapitala, a članovi Nadzornog odbora 7.34 dionica Društva, što iznosi 18,35% kapitala. Zaposlenici INGRE d.d. posjeduju 3.478 dionica Društva 2. Broj i struktura zaposlenih Stručna sprema Mr. VSS VŠS SSS VKV KV NSS NKV Broj zaposlenih 5 7 11 36 1 5 2 1 131 21. Odobrenje financijskih izvještaja Ove financijske izvještaje usvojila je i objavila Uprava dana 3. travnja 27. godine. 129
14. Usporedni prikaz konsolidiranih financijskih izvješća Grupe INGRA Sljedeća tablica daje usporedni pregled konsolidiranih financijskih izvješća Grupe INGRA za 25. i 26. godinu i financijskih izvješća Grupe INGRA za prva tri mjeseca 27. godine. Izvješće za 25. i 26. godinu preuzeto je iz revidiranih konsolidiranih financijskih izvješća Grupe INGRA za 26. godinu te se, zajedno s pripadajućim bilješkama, nalazi u poglavlju 16. ovog Prospekta. INGRA do 25. godine nije izrađivala konsolidirana financijska izvješća. Budući da nije bilo polazne osnovice u konsolidaciji 24. godine, izvješće o novčanom toku za 25. godinu nije moglo biti sastavljeno pa nije niti navedeno u ovom Prospektu. INGRA d.d. (konsolidirano) račun dobiti i gubitka (u HRK) 25. 26. I. III. 27. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi 347.616.146 317.526.14 3.9.42 374.75.47 277.53.38 96.545.9 81.673.614 8.942.83 731.531 Poslovni rashodi Proizvodni troškovi u realiziranim proizvodima Neproizvodni opći troškovi 334.754.492 249.8.242 84.954.25 351.692.134 246.267.346 15.424.788 69.913.278 49.698.344 2.214.934 Dobit iz redovnog poslovanja 12.861.654 22.382.913 11.76.336 Financijski prihodi i rashodi Financijski prihodi Financijski rashodi 2.135.613 4.33.89 46.937.622 19.821.668 1.692.73 216.957 Dobitak iz financijskih aktivnosti 16.12.524 27.115.954 1.475.773 Dobit tekuće godine prije oporezivanja 28.964.178 49.498.867 22.236.19 Porez na dobit* 3.842.471 11.412.948 2.794.832* Dobit tekuće godine 25.121.77 38.85.919 19.441.277 * Porez na dobit u prvom tromjesečju 27. godine izračunat je na bazi mjesečnih akontacija prema prijavi poreza na dobit za 26. godinu. 13
INGRA d.d. (konsolidirano) bilanca stanja (u HRK) Aktiva 25. 26. 31.3.27. Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina Materijalna imovina (Nekretnine, postrojenja i oprema) Financijska imovina dugotrajna imovina 18.654.734 17.16.167 85.861.828 211.676.729 14.259.54 186.996.573 26.232.642 47.488.719 13.155.165 186.485.529 219.217.969 418.858.663 Kratkotrajna imovina Zalihe Potraživanja od kupaca Ostala potraživanja Financijska imovina Novac kratkotrajna imovina 45.863.731 77.345.82 14.52.374 56.91.934 63.74.569 257.697.41 172.757.834 79.78.481 31.999.961 128.83.619 7.893.49 484.235.34 24.179.78 74.835.47 39.889.598 96.371.273 52.776.775 468.52.761 aktiva 469.374.139 891.724.23 886.911.424 Pasiva Kapital i rezerve Temeljni kapital Revalorizacijske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za otkup vl. dionica Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine kapital 6.3.482 9.438.591 3.16.6 3.862.141 952.468 4.63.25 25.121.77 17.295.239 6.325.354 82.782.77 3.7.87 5.851.2 7.484.721 7.574.16 38.85.919 25.174.724 6.331.562 82.782.77 3.7.87 5.851.2 7.565.82 45.659.935 19.441.277 224.73.38 Dugoročna rezerviranja Dugoročni krediti 48.558.366 14.17.62 49.817.569 238.221.18 49.817.569 232.28.998 Kratkoročne obveze Obveze po kreditima i zajmovima Obveze prema dobavljačima Ostale kratkoročne obveze kratkoročne obveze 118.96.875 123.545.613 57.5.426 299.52.914 18.573.338 9.2.99 199.935.185 398.51.622 85.61.177 57.747.757 237.3.615 38.361.549 pasiva 469.374.139 891.724.23 886.911.424 131
Izvješće o novčanom toku 26. I. III. 27. I Novčani tok od poslovnih aktivnosti 1 Neto dobit (gubitak) 2 Amortizacija 3 Novčani tok iz rezultata (1+2) 4 Smanjenje (povećanje) vrijednosti zaliha 5 Smanjenje (povećanje) kratkoročnih potraživanja 6 Smanjenje (povećanje) aktivnih vrem. razgran. 7 Povećanje (smanjenje) kratkoročnih obveza 8 Povećanje (smanjenje) pasivnih vrem. razgran. 9 Povećanje (smanjenje) dugoročnih rezerviranja 38.85.919 7.935.195 46.21.114 126.894.13 14.824.549 5.17.717 11.472.932 7.868.313 1.259.23 19.441.277 1.943.672 21.384.949 31.421.874 7.811.61 4.866.498 7.449.355 2.635.267 Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti 9.795.193 8.167.4 II Novčani tok od investicijskih aktivnosti 1 Smanjenje (povećanje) nemat. dugotr. imovine 2 Smanjenje (povećanje) mater. dugotr. imovine 3 Smanjenje (povećanje) finan. dugotr. imovine 4 Smanjenje (povećanje) krat. finan. imovine 1.712 83.374.659 12.37.814 71.892.685 1.14.339 511.44 12.985.327 32.432.346 Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti 275.639.87 21.62.42 III Novčani tok od financijskih aktivnosti 1 Povećanje (smanjenje) vlastitog kapitala 2 Povećanje (smanjenje) dug. kreditnih obveza 3 Povećanje (smanjenje) ostalih dugoročnih financijskih obveza (obveznice) 4 Povećanje (smanjenje) kratkoročnih kredita 59.793.566 24.23.488 2.. 1.333.537 1.856.365 6.192.11 22.963.161 Neto novčani tok od financijskih aktivnosti IV Neto povećanje (smanjenje) gotovine V Novac i novčani ekvivalenti na početku godine VI Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 273.663.517 7.818.84 63.74.569 7.893.49 31.11.636 18.116.634 7.893.49 52.776.775 * Za 25. godinu nije izrađeno konsolidirano izvješće o novčanom toku. 132
INGRA d.d. (konsolidirano) izvješće o promjenama u strukturi glavnice (u HRK) dionička glavnica rezerve zadržana dobit dobit razdoblja ukupno Stanje 31.12.25. 6.3.482 17.269.8 4.63.25 25.121.77 17.295.239 Povećanje u godini Smanjenje u godini Dobit tekuće godine 24.872 81.919.635 2.97.766 25.121.77 38.85.919 84.915.273 25.121.77 38.85.919 Stanje 31.12.26. 6.325.354 99.189.435 7.574.16 38.85.919 25.174.724 Povećanje u godini Smanjenje u godini Dobit tekuće godine 6.28 81.99 38.85.919 38.85.919 19.441.277 38.173.226 38.85.919 19.441.277 Stanje 31.3.27. 6.331.562 99.27.534 45.659.935 19.441.277 224.73.38 133
15. Nerevidirana konsolidirana financijska izvješća Grupe INGRA za 25. godinu INGRA sve do 25. godine nije izrađivala konsolidirana financijska izvješća. Budući da nije bilo polazne osnovice u konsolidaciji 24. godine, izvješće o novčanom toku za 25. godinu nije moglo biti sastavljeno. Prilikom revizije konsolidiranih financijskih izvješća Grupe INGRA za 26. godinu, radi utvrđivanja početnog stanja, revizor je revidirao i konsolidirana izvješća za 25. godinu. Sljedeće tablice preuzete su iz konsolidiranih revizorskih izvješća za Grupu INGRA za 26. godinu. INGRA d.d. (konsolidirano) račun dobiti i gubitka (u HRK) 25. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi Poslovni rashodi Proizvodni troškovi u realiziranim proizvodima Neproizvodni opći troškovi Dobit iz redovnog poslovanja Financijski prihodi i rashodi Financijski prihodi Financijski rashodi Dobitak iz financijskih aktivnosti Dobit tekuće godine Prije oporezivanja Porez na dobit Dobit tekuće godine 347.616.146 317.526.14 3.9.42 334.754.492 249.8.242 84.954.25 12.861.654 2.135.613 4.33.89 16.12.524 28.964.178 3.842.471 25.121.77 134
INGRA d.d. (konsolidirano) bilanca stanja (u HRK) Aktiva Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina Materijalna imovina (Nekretnine, postrojenja i oprema) Financijska imovina dugotrajna imovina Kratkotrajna imovina Zalihe Potraživanja od kupaca Ostala potraživanja Financijska imovina Novac kratkotrajna imovina aktiva 25. 18.654.734 17.16.167 85.861.828 211.676.729 45.863.731 77.345.82 14.52.374 56.91.934 63.74.569 257.697.41 469.374.139 Pasiva Kapital i rezerve Temeljni kapital Revalorizacijske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za otkup vl. dionica Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine kapital Dugoročna rezerviranja Dugoročni krediti Kratkoročne obveze Obveze po kreditima i zajmovima Obveze prema dobavljačima Ostale kratkoročne obveze kratkoročne obveze pasiva 6.3.482 9.438.591 3.16.6 3.862.141 952.468 4.63.25 25.121.77 17.295.239 48.558.366 14.17.62 118.96.875 123.545.613 57.5.426 299.52.914 469.374.139 135
16. Nerevidirana konsolidirana financijska izvješća Grupe INGRA za 26. godinu 136
137
Račun dobiti i gubitka Grupe INGRA (u HRK) Bilješke* 26. 25. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje Ostali poslovni prihodi 3 4 374.75.47 277.53.38 96.545.9 347.616.146 317.526.14 3.9.42 Poslovni rashodi Proizvodni troškovi u realiziranim proizvodima Neproizvodni opći troškovi 5 6 351.692.134 246.267.346 15.424.788 334.754.492 249.8.242 84.954.25 Dobit iz redovnog poslovanja 22.382.913 12.861.654 Financijski prihodi i rashodi Financijski prihodi Financijski rashodi 7 8 46.937.622 19.821.668 2.135.613 4.33.89 Dobit iz financijskih aktivnosti 27.115.954 16.12.524 Dobit tekuće godine prije oporezivanja 49.498.867 28.964.178 Porez na dobit 9 11.412.948 3.842.471 Dobit tekuće godine poslije oporezivanja Dobit tekuće godine poslije oporezivanja koja pripada INGRI d.d. Dobit tekuće godine poslije oporezivanja koja pripada manjini 9 38.85.919 38.85.919 25.121.77 23.698.687 1.423.2 Za i u ime Grupe INGRA dana 11. lipnja 27. godine: Jozefina Winter v.r. Ruk. financija i računovodstva Igor Oppenheim, dipl.ek., v.r. Predsjednik Uprave 138
INGRA Grupa bilanca stanja Aktiva Bilješka 26. 25. Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina Materijalna imovina (Nekretnine, postrojenja i oprema) Financijska imovina dugotrajna imovina 1 11 14.259.54 186.996.573 26.232.642 47.488.719 18.654.734 17.16.167 85.861.828 211.676.729 Kratkotrajna imovina Zalihe Potraživanja od kupaca Ostala potraživanja Financijska imovina Novac kratkotrajna imovina 12 13 14 15 16 172.757.834 79.78.481 31.999.961 128.83.619 7.893.49 484.235.34 45.863.731 77.345.82 14.52.374 56.91.934 63.74.569 257.697.41 aktiva 891.724.23 469.374.139 Pasiva Kapital i rezerve Temeljni kapital Revalorizacijske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za otkup vl. dionica Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine kapital 17 6.325.354 82.782.77 3.7.87 5.851.2 7.484.721 7.574.16 38.85.919 25.174.724 6.3.482 9.438.591 3.16.6 3.862.141 952.468 4.63.25 25.121.77 17.295.239 Dugoročna rezerviranja Dugoročni krediti 18 19 49.817.569 238.221.18 48.558.366 14.17.62 Kratkoročne obveze Obveze po kreditima i zajmovima Obveze prema dobavljačima Ostale kratkoročne obveze kratkoročne obveze 2 21 22 18.573.338 9.2.99 199.935.185 398.51.622 118.96.875 123.545.613 57.5.426 299.52.914 pasiva 891.724.23 469.374.139 Za i u ime Grupe INGRA dana 11. lipnja 27. godine: Jozefina Winter v.r. Ruk. financija i računovodstva Igor Oppenheim, dipl.ek., v.r. Predsjednik Uprave 139
Izvještaj o promjeni glavnice Grupa INGRA kapital rezerve zadržana dobit dobit tek.godine ukupno Stanje 31.12.25. 6.3.482 17.269.8 4.63.25 25.121.77 17.295.239 Povećanje/(smanjenje) Dobit tekuće godine 24.872 81.919.635 2.97.766 25.121.77 38.85.919 59.793.566 38.85.919 Stanje 31.12.26. 6.325.354 99.189.435 7.574.16 38.85.919 25.174.724 Za i u ime Grupe INGRA dana 11. lipnja 27. godine: Jozefina Winter v.r. Ruk. financija i računovodstva Igor Oppenheim, dipl.ek., v.r. Predsjednik Uprave 14
Grupa INGRA izvještaj o novčanim tokovima 26. I NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1 Neto dobit (gubitak) 2 Amortizacija 3 Novčani tok iz rezultata (1+2) 4 Smanjenje (povećanje) vrijednosti zaliha 5 Smanjenje (povećanje) kratkoročnih potraživanja 6 Smanjenje (povećanje) aktivnih vrem. razgran. 7 Povećanje (smanjenje) kratkoročnih obveza 8 Povećanje (smanjenje) pasivnih vrem. razgran. 9 Povećanje (smanjenje) dugoročnih rezerviranja A. Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti (3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) 38.85.919 7.935.195 46.21.114 126.894.13 14.824.549 5.17.717 11.472.932 7.868.313 1.259.23 9.795.193 II NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1 Smanjenje (povećanje) nemat. dugotr. imovine 2 Smanjenje (povećanje) mater. dugotr. imovine 3 Smanjenje (povećanje) finan. dugotr. imovine 4 Smanjenje (povećanje) krat. finan. imovine B. Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti (1 + 2 + 3 + 4) 1.712 83.374.659 12.37.814 71.892.685 275.639.87 III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1 Povećanje (smanjenje) kapitala bez dobiti tekuće godine 2 Povećanje (smanjenje) dugoročnih kredita od financijskih ustanova 3 Povećanje (smanjenje) ostalih dugoročnih financijskih obveza (obveznice) 4 Povećanje (smanjenje) kratkoročnih kredita C. Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (1 + 2 + 3 + 4) IV Neto povećanje (smanjenje) gotovine (A+B+C) V Novac i novčani ekvivalenti na početku godine VI Novac I novčani ekvivalenti na kraju godine 59.793.566 24.23.488 2.. 1.333.537 273.663.517 7.818.84 63.74.569 7.893.49 Za i u ime Grupe INGRA dana 11. lipnja 27. godine: Jozefina Winter v.r. Ruk. financija i računovodstva Igor Oppenheim, dipl.ek., v.r. Predsjednik Uprave 141
1. Opći podaci Grupa INGRA (Grupa), sastoji se od Matice Ingre, dioničkog društva za izgradnju investicijskih objekata, uvoz, izvoz i zastupstva, Zagreb, Ul. Alexandera Von Humboldta 4b upisanog u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu, MBS Društva 82443, te podružnica navedenih u nastavku (vidi Grupa INGRA). U Državnom zavodu za statistiku Matici je dodijeljen matični broj 3277267 koji ujedno služi i kao porezni broj, a svrstana je u djelatnost pod brojem 742 Arhitektonske djelatnosti i inženjerstvo te tehničko savjetovanje. Temeljni kapital Matice iznosi 6.. HRK i podijeljen je na 4. redovitih dionica bez nominalne vrijednosti. Matica je registrirana za obavljanje slijedećih djelatnosti: izvođenje investicijskih radova u zemlji i u inozemstvu, izgradnju građevinskih objekata i dijelova objekata, posredovanje u vanjskotrgovinskom prometu roba i usluga, iznajmljivanje vlastitih nekretnina i turizam i prodaju aviokarata. Grupa INGRA: Na dan 31. prosinca 26. godine INGRA d.d. vlasnik je udjela u slijedećim povezanim društvima koja čine Grupu INGRA(Grupa): Povezana društva: INGRA Gradnja d.o.o. INGRA Mont d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA Mar d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Posedarje rivijera d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Geotehnika Sudan Opatija nekretnine d.o.o. INGRA d.d. u % Ostali u % 1% 75% 1% 1% 72,35% 1% 75% 1% 1% 1% 1% 51% 95% 1% 51% 25% 27,65% 25% 49% 5% 49% 142
2. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) primjenom metode povijesnog troška. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. Sve promjene u računovodstvenim politikama primijenjene su retroaktivno osim ako je drukčije opisano u nastavku. Financijski izvještaji prikazani su u hrvatskoj valutnoj jedinici (HRK), s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih događaja Društva. Temeljne računovodstvene politike primijenjene kod sastavljanja priloženih financijskih izvještaja bile su slijedeće: 2.. Konsolidacija (a) Ovisna društva Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene da li Grupa ima kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključena iz konsolidacije od dana prodaje. Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja ovisnih društava od strane Grupe. Trošak kupnje mjeri se kao fer vrijednost stečene imovine, izdanih glavničnih instrumenata te nastalih ili preuzetih obveza na dan kupnje, uvećan za troškove neposredno povezane s kupnjom. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju inicijalno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja, neovisno o manjinskom udjelu. Višak troška stjecanja iznad fer vrijednosti udjela Grupe u neto stečenoj imovini ovisnog društva, iskazuje se kao goodwill. Ako je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto stečene imovine ovisnog društva, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka. Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe eliminirani su pri konsolidaciji. Jednako tako eliminiraju se i nerealizirani gubici, osim ako postoje dokazi o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa. (b) Transakcije i manjinski udjeli Grupa tretira transakcije s manjinskim udjelima kao transakcije sa strankama izvan Grupe. Prodaja manjinskim udjelima rezultira dobicima i gubicima Grupe koji se iskazuju u računu dobiti i gubitka. Otkup od manjinskih udjela rezultira goodwillom, koji predstavlja razliku između plaćene naknade i stečenog udjela u knjigovodstvenoj vrijednosti neto imovine ovisnog društva. 143
(c) Ulaganja u pridružena društva Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Grupa ima između 2 i 5% glasačkih prava, odnosno u kojima ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. U financijskim izvještajima Grupe navedena ulaganja iskazana su primjenom metode troška. Ulaganja Društva u pridružena društva uključuje goodwill (umanjen za akumulirane gubitke od umanjenja) identificiran kod stjecanja. Udio Grupe u dobicima ili gubicima pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i gubitka, a udio promjena u pričuvama nakon stjecanja priznaje se u pričuvama. Knjigovodstvena vrijednost ulaganja usklađuje se za kumulativne promjene nastale nakon stjecanja. Kada je udio Grupe u gubicima pridruženog društva jednak, odnosno kada nadmašuje vlasnički udio u pridruženom društvu, uključujući sva neosigurana potraživanja koja čine sastavni dio neto ulaganja, Grupa ne priznaje daljnje gubitke, osim ako su za Grupu nastale obveze ili ako su izvršena plaćanja u ime pridruženog društva. Nerealizirani dobici od transakcija između Grupe i njegovih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženim društvima. Jednako tako eliminiraju se i nerealizirani gubici, ukoliko transakcija ne pruža dokaze o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike pridruženih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa. 2.1. Prihodi Prihodi se priznaju kad je vjerojatno da će ekonomske koristi povezane sa događajem pritjecati u Društvo te se iznos može realno izmjeriti. Prihodi od prodaje se priznaju u iznosu umanjenom za poreze i popuste u trenutku isporuke proizvoda, robe i pružanja usluga te kada su rizici i koristi prenijeti. Prihodi od kamata priznaju se po načelu obračunanih kamata na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni. 2.2. Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina Nabave tijekom godine se evidentiraju po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu. Amortizacija se obračunava počevši od prvog dana sljedećeg mjeseca u kojem je dugotrajna imovina stavljena u uporabu. Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna materijalna imovina ukoliko im je vijek uporabe duži od jedne godine, a pojedinačna nabavna cijena veća od 2. HRK (do 25. 1. HRK). Sadašnja vrijednost rashodovane, prodane ili na drugi način otuđene dugotrajne materijalne imovine se iskazuje u okviru ostalih troškova, a vrijednost postignuta prilikom prodaje u okviru ostalih prihoda. 144
2.3. Amortizacija Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine se treba obračunavati po stopama ne višim od zakonom propisanih stopa u R Hrvatskoj koje su određene tako da se nabavna ili prepravljena vrijednost dugotrajne imovine amortizira u jednakim godišnjim iznosima tijekom predviđenog vijeka trajanja uporabe. Stope amortizacije koje su u primjeni: Građevinski objekti Oprema, inventar, namještaj i tran. sred. Informatička i komunikacijska oprema Nematerijalna imovina 26. 25. 2,5% 1%25% 25%5% 2% 2,5% 1%25% 25%5% 2% 2.4. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove dovršenje, troškove marketinga, prodaje i distribucije. Zalihe materijala i rezervnih dijelova, te sitnog inventara se iskazuju po stvarnim troškovima nabave koju čini fakturna vrijednost uvećana za zavisne troškove. Utrošak zaliha materijala iskazuje se po prosječnim ponderiranim cijenama. Zalihe sitnog inventara otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu. Zalihe proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda iskazuju se po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti. Trošak obuhvaća direktan materijal, direktne troškove i sve indirektne troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. 2.5. Financijski instrumenti Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad Društvo postane strana ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina raspoloživa za prodaju se priznaje na datum trgovanja i početno se iskazuje po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje određene vlasničke vrijednosnice i udjele u društvima. Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se mjeri i iskazuje po tržišnoj vrijednosti. Gubici i dobici nastali nakon početnog vrednovanja uključuju se u pričuve ili u financijske prihode, odnosno rashode. Na datum Bilance sva se financijska imovina pregledava, kako bi se utvrdilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indicije, procjenjuje se nadoknadivi iznos te imovine. Vrijednosna usklađenje bilježe se na teret rezerviranja odnosno u računu dobiti i gubitka, obzirom na izvore iz kojih je ta imovina stečena. 145
Potraživanja za dane kredite i zajmove Dani zajmovi su iskazani po neto principu umanjeni za vrijednosna usklađenja formirana zbog nenaplativosti. Ukoliko je zajam nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene, te je poznat konačni iznos gubitka, zajam se direktno otpisuje. Ako se u slijedećem razdoblju iznos gubitka smanji, a umanjenje se može direktno povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa, iznos umanjenja vrijednosti se oprihoduje. Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za procijenjene nenadoknadive iznose. Novac i novčani ekvivalenti Za potrebe izvještavanja o novčanim tokovima novac i novčani ekvivalenti skupno su iskazani kao novac u banci i blagajni. Bankarski krediti Kamatonosni bankarski krediti i prekoračenja knjiže se u visini primljenih iznosa, umanjenih za troškove izravnih odobrenja. Financijski troškovi, uključujući premije koje se plaćaju prilikom podmirenja ili otkupa, knjiže se po obračunskoj osnovi i pripisuju knjigovodstvenom iznosu instrumenta u onoj mjeri u kojoj su nepodmireni u razdoblju u kojem su nastali. Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima iskazuju se u nominalnom iznosu. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju pravnu ili neponištivu obvezu temeljem prošlih događaja i ako je vjerojatnost da će biti nužan odljev sredstava koji predstavljaju gospodarsku korist radi podmirivanja obveze, i ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. 2.6. Najmovi Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove. Društvo kao najmodavac Prihodi po osnovi poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma. 146
Društvo kao najmoprimac Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Društva po fer vrijednosti na datum stjecanja ili, ako je niže, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma. Odgovarajuća obveza prema najmodavcu iskazuje se u bilanci kao obveza za financijski najam. Najamnine se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveza za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete prihode. Iznosi koje Društvo plaća po osnovi poslovnog najma terete račun dobiti i gubitka ravnomjerno tijekom trajanja najma. 2.7. Strane valute Poslovni događaji koji nisu u HRK početno se iskazuju preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum Bilance primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici iz ovih transakcija uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. 2.8. Troškovi posudbe Troškovi posudbe uključuju se u Račun dobiti ili gubitka u razdoblju u kojem nastaju. 2.9. Oporezivanje Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. 2.1. Upravljanje financijskim rizikom 2.1.1. Čimbenici financijskog rizika Aktivnosti koje Grupa obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: valutnom riziku, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka. Grupa nema formalni program upravljanja rizicima, međutim cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija Grupe. (a) Valutni rizik Većina prihoda od prodaje u inozemstvu i dugoročnog duga iskazana je u eurima. Stoga kretanja u tečajevima između eura i kune mogu imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove. Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti valutnom riziku. 147
(b) Kreditni rizik Prodajne politike Grupe osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, u okvirima unaprijed definiranih kreditnih ograničenja. Kreditni rizik po osnovi danih kredita limitiran je zahvaljujući relativno malim iznosima, te njihovoj raspodijeljenosti između većeg broja povezanih društava. Grupa drži svoja novčana sredstva i depozite u više poslovnih bancaka, te Uprava smatra da nije izložena kreditnom riziku. Kreditni rizik se analizira redovito što umanjuje eventualnu izloženost navedenom riziku. (c) Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Grupe je održavanje fleksibilnosti financiranja na način da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Služba financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. (d) Rizik plasmana imovine na financijskom tržištu, kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope Matično društvo značajnu imovinu ulaže u fondove na financijskom tržištu od čega ostvaruje prinose zbog čega su prihodi Grupe i novčani tok iz financijskih aktivnosti u značajnoj mjeri ovisni o promjenama na financijskom tržištu. Imovina koja ima ugovorene promjenjive kamatne stope izlaže Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Imovina s fiksnim kamatnim stopama izlaže Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope. Grupa ne koristi derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope. 2.1.2. Procjena fer vrijednosti Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan bilance. Kotirana tržišna cijena koja se koristi za utvrđivanje fer vrijednosti financijske imovine predstavlja tekuću cijenu ponude. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu određuje se uporabom tehnika procjena vrijednosti. Grupa koristi razne metode i utvrđuje pretpostavke koje se temelje na tržišnim uvjetima na dan bilance. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca umanjena za ispravak vrijednosti i obveza prema dobavljačima uglavnom odgovara njihovoj fer vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost dugoročnih financijskih obveza približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti. 148
2.11. Prezentiranje i klasifikacija Društvo do sada nije prezentiralo financijske izvještaje sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) (Narodne Novine 14/6) tj. podaci za 25. godinu prezentirani su sukladnom Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRSovima) objavljenim u RH (Narodne Novine 36/93, 47/95, 65/96, 3/99, 39/97, 15/97, 148/99 i 2/). Za potrebe ovog Izvještaja podaci za 25. godinu reklasificirani su prema Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. 3. Prihodi od prodaje Prodaja na hrvatskom tržištu Prodaja na inozemnom tržištu 165.85.762 111.679.276 277.53.38 26. 25. 217.351.629 1.174.475 317.526.14 Prihodi od prodaje u odvojenim financijskim izvještajima su: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 239.454.891 37.47.212 8.816.942 13.636.225 6.585.752 5.231.368 881.571 28.193 68.55 324.61 58.24 312.132.789 34.62.751 277.53.38 26. 25. 259.737.388 28.751.96 12.34.45 5.55.22 2.717.829 36.761.46 62.367 346.379.792 28.853.688 317.526.14 149
4. Ostali poslovni prihodi Prihodi na ino tržištu Prihodi iz prošlih godina Zakupnine Ostali poslovni prihodi 88.27.6 5.462.68 1.148.599 1.726.742 96.545.9 26. 25. 17.536.724 3.162.211 9.391.17 3.9.42 Ostali poslovni prihodi u odvojenim izvještajima: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 96.985.224 77.237 955 37 17.34 19.767 2 58.677 6.389 17.5 97.183.461 638.452 96.545.9 26. 25. 23.529.91 494 43.76 6.517.118 263 3.9.42 3.9.42 15
5. Proizvodni troškovi sadržani u realiziranim proizvodima Povećanje zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda Usluge kooperanata Sirovine i materijal Energija Ostali troškovi 8.913.17 269.236.778 9.647.4 1.95.236 46.391.345 246.267.346 26. 25. 44.382.746 231.582.629 8.48.19 1.28.796 52.983.373 249.8.242 Proizvodni troškovi u odvojenim izvještajima: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 226.657.456 31.538.224 1.951.937 13.746.2 4.447.334 1.993.92 386.391 42.25 177.71 98.9 281.38.198 34.77.852 246.267.346 26. 25. 21.927.14 16.999.777 1.57.34 1.913.576 833.679 36.821.521 171.25 416.773 278.653.93 28.853.688 249.8.242 151
6. Neproizvodni opći troškovi Troškovi osoblja Amortizacija Vrijed. usklađenje kratk. imovine Ostali troškovi 44.64.346 7.935.195 7.17.34 46.317.97 15.424.788 26. 25. 33.798.294 6.273.226 1.718.549 43.164.181 84.954.25 Neproizvodni troškovi u odvojenim financijskim izvještajima: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Posedarje rivijera d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 87.76.998 5.376.835 6.416.586 631.911 1.26.265 2.75.516 388.227 353.43 2.57 787 169 121.36 539.312 38.174 29.566 15.895.139 47.351 15.424.788 26. 25. 75.31.185 5.163.54 1.555.821 2.31.324 152.158 666 11.29 335 459.265 413 84.954.25 84.954.25 152
7. Financijski prihodi Prodaja vrijednosnih papira Kamate Tečajne razlike Ostalo 27.379.952 4.89.411 7.647.694 7.19.565 46.937.622 26. 25. 13.3.495 699.229 2.853.397 3.282.492 2.135.613 Financijski prihodi u odvojenim financijskim izvještajima: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Posedarje rivijera d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 46.43.9 18.512 4.558 18.135 695.934 23.16 7.388 15 246 325 358 221 47.396.861 459.239 46.937.622 26. 25. 18.91.95 7.597 872.5 216.4 5.118 86.762 33 478 2.135.613 2.135.613 153
8. Financijski rashodi Kamate Tečajne razlike Nabavna vrijednost prodanih vrijednosnih papira i ostalo 6.733.746 5.217.222 7.87.7 19.821.668 26. 25. 1.348.17 2.684.718 354 4.33.89 U odvojenim financijskim izvještajim financijski rashodi su: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 18.568.649 17.915 51.31 472.51 92.266 12.61 56.858 15 1.95 17.373 2.28.97 459.239 19.821.668 26. 25. 3.27.57 75.754 826.636 38.19 45.163 2.337 123 4.33.89 4.33.89 154
9. Porez na dobit U odvojenim financijskim izvještajim iznosi poreza na dobit su: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. INGRA Alžir Međusobni odnosi Konsolidirano 1.851.115 18.346 81.39 143.526 179.457 39.916 5.227 3.971 11.412.948 11.412.948 26. 25. 335.5 1.37.655 69.524 1.753.45 367.337 9.5 3.842.471 3.842.471 U odvojenim financijskim izvještajima dobit (gubitak) poslovne godine iznosi: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Posedarje rivijera d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. 39.4.946 11.641 321.232 1.33.751 545.635 274.42 1.334 353.428 2.99 787 77 14.329 641.725 9.966 69.23 38.85.919 26. 25. 12.568.628 5.212.947 197.255 6.232.396 1.369.61 3.89 1.726 335 63.37 185.58 25.121.77 155
1. Dugotrajna materijalna imovina zemljište Nabavna vrijednost Stanje 31.12. 25. 39.672.878 Povećanja Revalorizacija Višak Manjak Rashod, prodaja, Otuđenja 22.671.382 7.13.111 Stanje 31.12. 26. 69.357.371 Ispravak vrijednosti Stanje 31.12. 26. Amortizacija Prijenos sa/na Višak Manjak Rashod, prodaja,otuđenja Stanje 31.12. 26. Sadašnja vrijednost Stanje 31.12. 25. 39.672.878 Stanje 31.12. 26. 69.357.371 građevinski objekti 74.772.625 5.31.594 125.74.219 16.62.616 1.956.988 18.19.64 58.71.9 17.54.615 postrojenja i oprema 4.548.666 1.1.438 84.313 5.474.791 3.471.159 689.21 82.35 4.78.19 1.77.57 1.396.772 alati, ured opr. i trans. sr. 7.257.982 2.372.377 211.554 9.418.85 5.46.839 892.55 219.274 6.79.62 1.851.143 3.339.185 ostalo ukupno 5.848.63 132.1.781 26.54.197 57.314.75 295.867 5.848.63 215.173.816 24.94.614 3.538.253 31.624 28.177.243 5.848.63 17.16.167 5.848.63 186.996.573 156
11. Financijska imovina Udjeli u povezanim društvima Ovisna društva Dani depoziti i kaucije Ulaganja u vrijednosne papire Otkup vlastitih dionica 31.12. 26. 31.12. 25. 111.766.73 7.263.429 26.637.51 53.79.8 6.775.289 26.232.642 56.294.176 14.64.23 8.413.134 6.514.288 85.861.828 U odvojenim financijskim izvještajima financijska imovina iznosi: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. Intel d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 261.85.488 18.1 725.553 1.161.268 4.451.826 4.965.765 35. 282.28. 75.975.358 26.232.642 26. 25. 119.649.527 18.1 4.451.826 35. 124.154.453 38.292.625 85.861.828 12. Zalihe Sirovine i materijal Proizvodnja u toku 31.12. 26. 31.12. 25. 8.33 172.749.531 172.757.834 13.856 45.849.875 45.863.731 U odvojenim financijskim izvještajima zalihe iznose: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. Jabuka d.o.o. Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 125.114.493 2.65.148 42.33.163 3.275.3 172.757.834 172.757.834 26. 25. 44.396.62 1.467.129 45.863.731 45.863.731 157
13. Potraživanja od kupaca Potraživanje od kupaca 31.12. 26. 31.12. 25. 79.78.479 79.78.481 77.345.82 77.345.82 U odvojenim financijskim izvještajima potraživanja od kupaca iznose: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. INGRA Alžir Međusobni odnosi Konsolidirano 76.462.893 7.327.629 2.363.616 1.221.258 46.116 1.96.282 4.714 438.33 4.929 38 88.966.48 9.185.567 79.78.481 26. 25. 75.561.16 1.918.42 46.116 1.62.315 236.229 44.126 79.264.24 1.918.42 77.345.82 158
14. Ostala potraživanja Potraživanja od države Odgođeno priznavanje troškova Ostala potraživanja 31.12. 26. 31.12. 25. 5.531.166 5.229.328 21.239.467 31.999.961 2.416.58 121.611 11.964.75 14.52.374 U odvojenim financijskim izvještajima potraživanja od kupaca iznose: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija PalVin d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 28.466.167 1.417.141 155.569 78.167 61.64 316.121 126.116 9 1.265.79 13.63 87 99.47 31.999.961 31.999.961 26. 25. 9.485.68 3.941.611 35.768 743.56 65.534 129.832 6.476 14.484 14.691.829 189.455 14.52.374 159
15. Financijska imovina Dani zajmovi Kratk. vrijednosni papiri 31.12. 26. 31.12. 25. 262.554 128.541.65 128.83.619 3.335.164 53.575.77 56.91.934 U odvojenim financijskim izvještajima financijska imovina iznosi: INGRA d.d. INGRA gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 144.532.211 4.5 11.752 193.819 144.742.282 15.938.663 128.83.619 26. 25. 56.519.9 3.893.344 3.. 2.588 63.415.832 6.54.898 56.91.934 16. Novac INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Posedarje rivijera d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Geotehnika Sudan Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 58.522.271 1.54.147 257.126 1.13.17 6.958.2 679.72 1.489.333 1.94 26.679 288 16.77 14.521 18.274 129.32 29.18 7.893.49 7.893.49 26. 25. 48.335.732 4.138.553 7.647.45 271.37 2.549.968 3.545 9 665 7.839 118.925 63.74.569 63.74.569 16
17. Kapital i rezerve 1. Stanje 1. siječnja 26. godine 2. Povećanje dobit poslovne godine revalorizacija nekretnina 3. Smanjenje isplata dobiti 4. Stanje 31. prosinca 26. godine 17.295.239 38.85.919 73.344.116 13.55.55 25.174.724 U odvojenim financijskim izvještajima kapital i rezerve iznose: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Posedarje rivijera d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 174.16.487 5.869.78 341.232 1.26.244 1.743.549 8.772.13 1.469.925 222.832 3.51 53.969.128 16.77 434.278 1.143.5 12.367 67.954 243.669.666 38.494.942 25.174.724 26. 25. 86.18.318 5.857.437 1.197.914 13.347.622 1.369.591 131.141 9.143 37.769.665 51.325 226.358 145.587.864 38.292.625 17.295.239 Interes manjine u kapitalu: Interes manjine u temeljnom kapitalu Interes manjine u zadržanoj dobiti Interes manjine u gubitku ili dobitku tekuće godine 26. 25. 325.354 343.66 28.33 3.482 759.866 1.423.2 161
18. Dugoročna rezerviranja Dugoročna rezerviranja u iznosu 49.817.569 kuna (25. godine 48.558.366 kuna) obuhvaćaju rezerviranja za sudske sporove. GP Međimurje Ostali sporovi 38.563.26 11.254.39 49.817.569 26. 25. 38.563.26 9.995.16 48.558.366 U odvojenim financijskim izvještajima dugoročna rezerviranja iznose: INGRA d.d. INGRA Italija Međusobni odnosi Konsolidirano 49.689.786 127.783 49.817.569 49.817.569 26. 25. 48.447.423 11.943 48.558.366 48.558.366 19. Dugoročni krediti Obveze za kredite, zajmove i najmove Obveze za izdane obveznice obveze po dugoročnim kreditima Dospijeva u narednoj godini (Bilješka 2) 31.12. 26. 31.12. 25. 4.575.776 2.. 24.575.776 2.354.668 238.221.18 87.988.134 87.988.134 73.97.514 14.17.62 U odvojenim financijskim izvještajima dugoročne obveze iznose: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Jabuka d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 28.419.575 674.418 1.163.882 55.254.649 1.189. 275.71.524 37.48.416 238.221.18 26. 25. 13.339.444 63.746 74.43 544. 14.561.62 544. 14.17.62 162
2. Obveze po kratkoročnim kreditima i zajmovima Obveze po kratkoročnim kreditima i zajmovima u odvojenim financijskim izvještajima iznose: INGRA d.d. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. Jabuka d.o.o. Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 19.625.69 1.885.39 177.979 2.14.748 1.3. 136.728 5.817.898 2. 3.354. 124.512.1 15.938.663 18.573.338 26. 25. 118.97.514 8.361 5.816.898 124.867.773 5.96.898 118.96.875 21. Obveze prema dobavljačima INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir d. Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 88.91.37 4.797.59 422.574 3.146.18 354.445 583.849 297.25 13.174 1.842 88.53 115.86 98.829.539 8.827.44 9.2.99 26. 25. 12.328.749 3.963.144 344.13 595.852 12.518 14.55 7.72 125.464.15 1.918.42 123.545.613 163
22. Ostale kratkoročne obveze Obveze za primljene predujmove Obveze za poreze i doprinose Odgođeni prihodi Ostale kratkoročne obveze 31.12. 26. 31.12. 25. 152.274.29 16.739.456 7.868.313 23.53.27 199.935.185 39.587.963 6.518.959 1.943.54 57.5.426 Ostale kratkoročne obveze u odvojenim financijskim izvještajima iznose: INGRA d.d. INGRA Gradnja d.o.o. INGRA MONT d.o.o. INGRA Energo d.o.o. INGRA MAR d.o.o. Intel d.o.o. INGRA ME d.o.o. INGRA Italija Tiha nekretnine d.o.o. PalVin d.o.o. Južni Jadran Nautika d.o.o. INGRA Alžir Opatija nekretnine d.o.o. Međusobni odnosi Konsolidirano 192.398.358 1.876.832 1.773.98 23.818 3.9.153 67.42 48.749 43.647 8.8 1.5 3.487 19.334 1.612 2.293.312 358.127 199.935.185 26. 25. 42.972.13 1.666.622 6.469.177 1.558.464 4.369.78 155.724 1. 35.627 11.384 57.239.881 189.455 57.5.426 23. Transakcije unutar Grupe INGRA Prihodi između članice Grupe INGRA: Prihodi Prodaja proizvoda i obavljene usluge Ostali poslovni prihodi Financijski prihodi prihodi 31.12. 26. 31.12. 25. 34.62.751 638.452 459.239 35.7.442 28.853.888 28.853.888 Potraživanja između članica Grupe INGRA: Potraživanja Sudjelujući interesi Dani krediti dugoročni Potraživanja od kupaca Ostala potraživanja Dani krediti kratkoročni potraživanja 31.12. 26. 31.12. 25. 38.494.942 37.48.416 9.185.567 15.938.663 11.99.588 38.292.625 544. 1.918.42 189.455 5.96.898 46.95.38 164