(Microsoft Word - NO - Izvje\232\346e o poslovanju ACI d.d. za prvih \232est mjeseci 2012.)

Транскрипт

1 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine OPATIJA * M. Tita 151 * CROATIA Tel: - 385/051/ * Fax: - 385/051/ O FIZIČKIM I FINANCIJSKIM POKAZATELJIMA ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE

2 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine S a d r ž a j: 1. FIZIČKI POKAZATELJI DJELATNOSTI NAUTIKE ACI d.d FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE... 7 Račun dobiti i gubitka ACI d.d Struktura poslovnih prihoda i rashoda Struktura financijskih prihoda i rashoda Bilanca ACI d.d. na dan godine Izvješće o novčanim tijekovima Izvješće o promjenama kapitala Izvješće stanja temeljnog kapitala ACI d.d. na dan Kretanje tržišne cijene dionica UPRAVE O STANJU DRUŠTVA IZJAVA UPRAVE... 41

3 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 1 1. FIZIČKI POKAZATELJI DJELATNOSTI NAUTIKE ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE Fizički pokazatelji prikazani su po vrstama nautičkih usluga i to: - broj brodica na stalnom vezu (godišnji vez u moru, na kopnu, kombinacija kopno+more, višegodišnji vez i time share) - broj brod/dana brodova u tranzitu (dnevni vez) - broj brodica na mjesečnom vezu Tablice br. 1 i 2 te grafikoni br. 1, 2 i 3 sadrže usporedni prikaz fizičkih pokazatelja djelatnosti nautike marina ACI sustava po vrstama nautičkih usluga za prvo polugodište godine s istim razdobljem godine i planom za godinu.

4 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 2 Tablica br. 1: USPOREDNI PRIKAZ STALNOG, DNEVNOG I MJESEČNOG VEZA ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE S ISTIM RAZDOBLJEM GODINE I PLANOM ZA GODINU STALNI VEZ * DNEVNI VEZ (brod/dani) MJESEČNI VEZ R.B. MARINA OSTVARENJE na dan PLAN ZA OSTVARENJE INDEKS 4/2 INDEKS 4/3 OSTVARENJE od PLAN ZA OSTVARENJE OSTVARENJE PLAN ZA OSTVARENJE INDEKS 9/7 INDEKS 9/8 od INDEKS 14/12 INDEKS 14/13 1 UMAG ,3 80,3 82, ROVINJ ,7 48,7 47, PULA ,4 17,4 22, POMER ,0 66,0 55, OPATIJA ,2 83,2 79, CRES ,6 100,6 69, S.DRAGA ,9 61,9 75, RAB ,7 7,7 76, ŠIMUNI ,6 52,6 77, ŽUT PIŠKERA JEZERA ,4 75,4 72, VODICE ,5 47,5 68, SKRADIN ,1 20,1 13,6 67, TROGIR ,7 38,7 29, SPLIT ,4 77,4 52, MILNA ,5 23,5 32, VRBOSKA ,4 16,4 14, PALMIŽANA KORČULA ,2 16,2 29, DUBROVNIK ,8 156,8 308, UKUPNO ,3 990, , * godišnji vez (u moru, na kopnu i kombinacija kopno + more), višegodišnji vez i time share

5 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 3 Prema prikazu iz tablica br. 1 i 2, na stalnom vezu (godišnji vez, višegodišnji vez i time share) na dan 30. lipnja godine bilo je brodica, što je za 1% više od ostvarenja prošle godine i plana za prvih šest mjeseci godine. Prema tablici broj 2, koja sadrži strukturu stalnog veza, evidentno je da najveći udio u stalnom vezu ima godišnji vez u moru sa 92%, godišnji vez na kopnu učestvuje s 7,5%, dok kombinacija kopno + more čini 0,1% učešća u ukupnom godišnjem vezu. Godišnji vez u moru povećan je za 1%, dok je godišnji vez na kopnu smanjen za 1% u odnosu na prvih šest mjeseci prethodne godine. Kombinirani vez sa 0,1% učešća te višegodišnji vez i time share sa 0,03% stalnog veza na razini su prošlogodišnjeg ostvarenja. Tablica br. 2: USPOREDNI PRIKAZ STRUKTURE STALNOG VEZA NA DAN S ISTIM RAZDOBLJEM RB ACI MARINA INDEX (4/2) BROJ BRODICA NA STALNOM VEZU (stanje ) GODIŠNJI VEZ U MORU GODIŠNJI VEZ NA KOPNU KOPNO + MORE INDEX (6/5) INDEX (9/8) VIŠEGODIŠNJI VEZ I TIME SHARE INDEX (12/11) STALNI VEZ UKUPNO INDEX (15/14) UMAG ROVINJ PULA POMER OPATIJA CRES S. DRAGA RAB ŠIMUNI ŽUT PIŠKERA JEZERA VODICE SKRADIN TROGIR SPLIT MILNA VRBOSKA PALMIŽANA KORČULA DUBROVNIK UKUPNO IZVOR: FIZIČKI POKAZATELJI MARINA ACI SUSTAVA

6 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 4 Grafikon br. 1 sadrži usporedni prikaz ostvarenja broja brodica na stalnom vezu na dan 30. lipnja godine s istim razdobljem godine. Na dan 30. lipnja godine najveći udio u ukupnom ostvarenju stalnog veza, imaju marine Umag sa 387 brodica ili 10,8% ukupnog ostvarenja stalnog veza, Cres sa 357 brodica ili 10% ukupnog ostvarenja stalnog veza, Dubrovnik sa 347 brodica ili 9,7% ukupnog ostvarenja stalnog veza, Rovinj sa 301 brodicom ili 8,4% ukupnog ostvarenja stalnog veza, Vodice sa 277 brodica ili 7,7% ukupnog ostvarenja stalnog veza te Pomer i Split sa po 256 brodica ili po 7,2% ukupnog ostvarenja stalnog veza. Marine Rab, Žut, Piškera i Palmižana sezonske su marine i ne nude uslugu stalnog veza.

7 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 5 Tijekom prvih šest mjeseci godine ostvareno je brod dana (tranzit), što je za brod dana manje od ostvarenja istog razdoblja prethodne godine. Nautička sezona tradicionalno započinje Uskrsom, kada počinju s radom i marine sa sezonskim poslovanjem. Kako su tijekom godine Uskršnji blagdani bili početkom travnja, tada je zabilježen pojačan dolazak gostiju, te se održavanje tradicionalnih uskršnjih regata u ACI marinama odrazilo na fizičke pokazatelje poslovanja u ostvarene u travnju. Fizički pokazatelji dnevnog veza u svibnju godine povećani u odnosu na ostvarenje prethodne godine, dok su tijekom lipnja zabilježili pad zbog održavanja europskog nogometnog prvenstva. U grafikonu br. 2 prikazana je usporedba ostvarenja broja brod dana brodica u tranzitu za prvih šest mjeseci godine s ostvarenjem istog razdoblja godine. Najveći udio u ostvarenju brod dana za prvih šest mjeseci godine imaju marine Palmižana sa brod dana ili 12,6%, Dubrovnik sa brod dana ili 8,4% udjela, Skradin sa brod danom ili 8,3%, Korčula sa brod dana ili 8% te Milna sa brod dana ili 7,4% udjela u ukupnom broju ostvarenih broda dana temeljem tranzita.

8 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 6 Usluga mjesečnog veza odobrava se u sezoni u skladu s mogućnostima pojedine marine radi što boljeg popunjenja kapaciteta marine. Tijekom prvih šest mjeseci godine ostvareno je 1.150,6 brod mjeseci što je za 16% više od ostvarenja za isto razdoblje godine i plana za isto razdoblje godine. Grafikon br. 3 sadrži usporedni prikaz ostvarenja broja brod mjeseci na mjesečnom vezu za prvih šest mjeseci godine s istim razdobljem godine. Najveći broj brod mjeseci u prvih šest mjeseci godine ostvarile su marine Dubrovnik sa 308,8 brod mjeseci ili 26,8%, Šimuni sa 90,1 brod mjeseci ili 7,8%, Umag sa 82 brod mjeseca ili 7,1% udjela, Opatija sa 79,5 brod mjeseci ili 6,9%, Supetarska Draga sa 75,7 brod mjeseci ili 6,6%, Jezera sa 72,4 brod mjeseca ili 6,3%, te Cres sa 69,8 brod mjeseci ili 6,1% u ukupnom ostvarenju mjesečnog veza. ACI marine Žut, Piškera i Palmižana sezonske su marine i ne nude uslugu mjesečnog veza.

9 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 7 2. FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE Nerevidirani financijski pokazatelji poslovanja ACI d.d. predočit će se prikazom Računa dobiti i gubitka za prvo polugodište godine. ACI d.d. primjenjuje računovodstvene politike usklađene sa MSFI i MRS te financijska izvješća realno prikazuju poslovanje Društva u prvih šest mjeseci godine. Početna bilanca Društva za godinu izvedena je iz završne bilance za godinu. Za usporedne podatke prethodne godine prikazani su usporedni financijski izvještaji za prvo polugodište godine. RAČUN DOBITI I GUBITKA ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE Račun dobiti i gubitka je dinamičko izvješće u kojem se vrijednosno iskazuju ostvareni prihodi i rashodi u obračunskom razdoblju s ciljem utvrđivanja rezultata poslovanja. Temeljem bilance Društvo je u prvom polugodištu godine ostvarilo pozitivan bruto financijski rezultat u iznosu od kuna, što je za 5 milijuna kuna manje od rezultata ostvarenog za isti period godine, kada je zabilježen dobitak u iznosu od kune, te je za 289 tisuća kuna više od plana za godinu. Navedeni dobitak sastoji se od dobitka od poslovne aktivnosti u iznosu od kune i dobitka od financijskih aktivnosti u iznosu od kune. U tablici br. 3 prikazati će se usporedni prikaz Računa dobiti i gubitka za prvo polugodište godine s ostvarenjem za isto razdoblje i planom za godinu.

10 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 8 Tablica br. 3: USPOREDNI PRIKAZ RAČUNA DOBITI I GUBITKA ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE S ISTIM RAZDOBLJEM GODINE I PLANOM ZA GODINU R.B. OSTVARENJE PLAN OSTVARENJE (u kn) 2012./ /Plan (4/2) 6 (4/3) A UKUPAN PRIHOD (I+IV) B UKUPAN RASHOD (II+V) C RAZLIKA - BRUTO DOBIT/GUBITAK Porez na dobit Neto dobit I POSLOVNI PRIHODI Stalni vez Mjesečni vez Dnevni vez Zakup Ostale usluge nautičarima Ostali poslovni prihodi II POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi Ostali vanjski troškovi usluga Troškovi osoblja Amortizacija Ostali troškovi Troškovi osiguranja Pomorsko dobro - koncesija Ostali poslovni rashodi BRUTO DOBIT/GUBITAK OD POSLOVNIH III AKTIVNOSTI (I-II) IV FINANCIJSKI PRIHODI V FINANCIJSKI RASHODI BRUTO DOBIT/GUBITAK OD FINANCIJSKIH VI AKTIVNOSTI (IV-V) IZVOR: BILANCA STANJA OPIS INDEKS

11 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 9 Tablica br. 4 sadrži usporedbu ostvarenih ukupnih prihoda i rashoda te rezultata poslovanja po marinama ACI sustava za razdoblje od siječnja do lipnja godine s ostvarenjem za isti period prethodne godine. R.B. Tablica br. 4: OSTVARENI UKUPNI PRIHODI I RASHODI TE REZULTAT POSLOVANJA PO MARINAMA ACI SUSTAVA ZA PRVO POLUGODIŠTE S ISTIM RAZDOBLJEM GODINE (u kn) MARINE REZULTAT POSLOVANJA UKUPNI PRIHODI INDEKS UKUPNI RASHODI INDEKS INDEKS (3/2) (6/5) (9/8) UMAG ROVINJ PULA POMER OPATIJA CRES S.DRAGA RAB ŠIMUNI ŽUT PIŠKERA JEZERA VODICE SKRADIN TROGIR SPLIT MILNA VRBOSKA PALMIŽANA KORČULA DUBROVNIK SAILING CENTAR ACI MARINE DRUŠTVO I ZS SVEUKUPNO IZVOR: BILANCA STANJA Analiza sačinjena na temelju parametara, prezentiranih u tablici broj 4 ukazuje da je u marinama ACI sustava u prvih šest mjeseci godine ostvareno ukupno kuna izravnih prihoda i kune izravnih rashoda te je po toj osnovi ostvaren pozitivan financijski rezultat od kune. Povećanjem izravno terećenih prihoda i rashoda marina neizravnim prihodima i rashodima, nastalih općim poslovanjem, Društvo ostvaruje pozitivan bruto rezultat poslovanja iznosu od kune.

12 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 10 Struktura poslovnih prihoda i rashoda za prvo polugodište godine Poslovni prihodi prvog polugodišta godine iznose kuna. Za 6% su veći od ostvarenja za isti period godine i za 3% su niži od planiranih poslovnih prihoda. Grafikon br. 4 prikazuje strukturu poslovnih prihoda prema vrstama usluga za prvo polugodište godine. Najveći udio u poslovnim prihodima ostvarenim u razdoblju od siječnja do lipnja godine ima prihod stalnog veza koji sa 60% udjela u ukupnim poslovnim prihodima bilježi povećanje od 5% u odnosu na isto razdoblje godine te je za 2% niži od plana. Prihod dnevnog veza u koji u izvještajnom periodu učestvuje sa 13% u poslovnim prihodima, bilježi smanjenje od 2% u odnosu na ostvarenje za isti period godine i za 5% je manji u odnosu na planirane prihode dnevnog veza, na što je najveći utjecaj imalo održavanje europskog nogometnog prvenstva koje je rezultiralo smanjenim dolaskom nautičara u marine. Prihodi zakupa sa 8% udjela povećani su za 15% u odnosu na prošlogodišnje prihode i za 6% su manji u odnosu na plan. Slijedi prihod ostalih usluga nautičarima sa 12% udjela, uz povećanje od 2% u odnosu na prošlogodišnji i pad od 14% u odnosu na plan.

13 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 11 Prihod mjesečnog veza sa 4% udjela bilježi povećanje od 12% u odnosu na prvih šest mjeseci godine te je za 7% viši od plana. Ostali poslovni prihodi sa 3% učešća u poslovnim prihodima, bilježe povećanje od 126% u odnosu na prošlogodišnje ostvarenje, zbog prihodovanja 838 tisuća kuna temeljem glavnice pravomoćno dobivene presude, te su za 92% viši u odnosu na planirane ostale poslovne prihode. Tablica br. 5 sadrži usporedni prikaz stalnog, dnevnog i mjesečnog veza za prvo polugodište godine sa ostvarenjem prethodne godine i plan.

14 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 12 Tablica br. 5: USPOREDNI PRIKAZ STALNOG, DNEVNOG I MJESEČNOG VEZA ZA PRVO POLUGODIŠTE GODINE S ISTIM RAZDOBLJEM GODINE I PLANOM R.B. MARINA OSTVARENJE od PLAN STALNI VEZ DNEVNI VEZ MJESEČNI VEZ OSTVARENJE INDEKS 4/2 INDEKS 4/3 OSTVARENJE od PLAN OSTVARENJE OSTVARENJE PLAN OSTVARENJE INDEKS 9/7 INDEKS 9/8 od INDEKS 14/12 (u kn) INDEKS 14/13 1 UMAG ROVINJ PULA POMER OPATIJA CRES S.DRAGA RAB ŠIMUNI ŽUT PIŠKERA JEZERA VODICE SKRADIN TROGIR SPLIT MILNA VRBOSKA PALMIŽANA KORČULA DUBROVNIK UKUPNO * STALNI VEZ obuhvaća: godišnji vez (u moru, na kopnu i kombinacija kopno + more), višegodišnji vez i time share

15 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 13 Marine ACI sustava su tijekom prvih šest mjeseci godine ostvarile kuna prihoda stalnog veza, što je za 5% više u odnosu na prethodnu godinu i za 2% je manje u odnosu na plan. Najviši prihod od stalnog veza ostvarile su marine Split sa 5,6 milijuna kuna, Dubrovnik sa 5,3 milijuna kuna, Umag sa 5 milijuna kuna, Cres sa 4,6 milijuna kuna, Opatija sa 4,2 milijuna kuna, Rovinj sa 3,7 milijuna kuna te Vodice sa 3,5 milijuna kuna. U prvih šest mjeseci godine ostvareno je kuna prihoda dnevnog veza, što je za 2% manje od ostvarenja istog razdoblja prethodne godine i za 5% je manje od plana. Najviši prihod od dnevnog veza ostvaren je u ACI marinama Palmižana sa 1,4 milijuna kuna, Dubrovnik sa 1,1 milijun kuna, Korčula sa 988 tisuća kuna, Skradin sa 909 tisuća kuna, Split sa 882 tisuće kuna, Milna sa 777 tisuća kuna, Trogir sa 759 tisuća kuna, te Rovinj sa 693 tisuće kuna. Marine ACI sustava u prvih šest mjeseci godine ostvarile su kune prihoda mjesečnog veza, što je za 12% više od ostvarenja istog razdoblja prethodne godine i za 7% je više od plana. Najviši prihodi od mjesečnog veza ostvareni su u ACI marinama Dubrovnik sa 831 tisućom kuna, Opatija sa 585 tisuća kuna, Umag sa 278 tisuća kuna, Split sa 272 tisuće kuna, Cres sa 160 tisuća kuna, Jezera sa 150 tisuća kuna, te Rovinj sa 145 tisuća kuna prihoda mjesečnog veza. Od ukupno ostvarenog poslovnog prihoda, koji za prvih šest mjeseci godine iznosi kuna, 35% ili 28 milijuna kuna odnosi se na prihode na domaćem tržištu, dok se 65% ili 52,7 milijuna kuna odnosi na poslovne prihode ostvarene na stranom tržištu. Prihodi na domaćem tržištu povećani su za 1,4 milijuna kuna, a prihodi na stranom tržištu povećani su za 3,1 milijun kuna u odnosu na prihode za isto razdoblje godine iz čega proizlazi porast poslovnog prihoda za prvih šest mjeseci godine u iznosu od 4,5 milijuna kuna.

16 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 14 Poslovni rashodi za prvo polugodište godine iznose kuna, za 16% su viši od ostvarenja istog razdoblja prethodne godine i za 2% su niži od plana. Grafikon br. 5 sadrži prikaz poslovnih rashoda za prvo polugodište godine. Najveći udio u poslovnim rashodima prvog polugodišta godine odnosi se na amortizaciju s učešćem od 33%. Troškovi osoblja učestvuju u poslovnim rashodima sa 28%, ostali vanjski troškovi usluga učestvuju sa 19%, materijalni troškovi sa 9%, ostali troškovi sa 6%, pomorsko dobro koncesia sa 3%, te trošak osiguranja i ostali poslovni rashodi sa po 1% učešća u poslovnim rashodima prvog polugodišta godine.

17 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 15 Materijalni troškovi za prvih šest mjeseci godine iznose 6,7 milijuna kuna, za 1,3 milijuna kuna su viši od prethodne godine i za 408 tisuća kuna su viši od planiranih materijalnih troškova. Ostali vanjski troškovi usluga iznose 14,1 milijun kuna, povećani su za 29% u odnosu na isto razdoblje godine i na razini su plana. Troškovi osoblja sa 21,7 milijuna kuna na razini su ostvarenja prethodne godine i za 11% su niži od planiranih troškova osoblja. Amortizacija koja za prvih šest mjeseci godine iznosi 25,3 milijuna kuna za 28% je viša u odnosu na isto razdoblje prethodne godine i za 6% je viša od plana. Sadrži amortizaciju stalnog dijela koncesijske naknade u iznosu od 456 tisuća kuna te 24,9 milijuna kuna amortizacije materijalne i ostale nematerijalne imovine. R.B. OPIS OSTVARENJE INDEKS PLAN OSTVARENJE (u kn) 2012./ /Plan Amortizacija - ukupno Amortizacija koncesije Amortizacija materijalne i ostale nematerijalne imovine Tijekom godine povećane su amortizacijske stope za novonabavljenu imovinu kako bi se ista amortizirala do isteka koncesija na pomorskom dobru tj. do godine. Ostali troškovi za prvih šest mjeseci godine iznose 4,6 milijuna kuna, viši su za 341 tisuću kuna u odnosu na isto razdoblje godine i za 67 tisuća kuna su niži od plana. Troškovi osiguranja u iznosu od 1 milijun kuna povećani su za 330 tisuća kuna u odnosu na prethodnu godinu i za 606 tisuća kuna su manji od planiranih troškova. Stalni dio koncesijske naknade u iznosu od 456 tisuća kuna tretira se kao nematerijalna imovina Društva i amortizira se po stopi od 4,35%. (u kn) INDEKS R.B. OPIS OSTVARENJE OSTVARENJE PLAN / /Plan Pomorsko dobro - koncesija - ukupno Pomorsko dobro - koncesija (promjenjivi dio naknade) Amortizacija koncesije (stalni dio naknade)

18 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 16 Promjenjivi dio koncesijske naknade iznosi 2,5% vlastitog prihoda marina ACI sustava i tereti trošak pomorskog dobra. Ukupni trošak temeljem koncesijske naknade tj. stalni dio (u amortizaciji) i promjenjivi dio iste (u pomorskom dobru koncesiji) iznosi kuna, zbog povećanja prihoda koji čine osnovu obračuna promjenjivog dijela koncesijske naknade, za 5% je viši u odnosu na ostvarenje prvih šest mjeseci godine i za 3% je manji od plana. Ostali poslovni rashodi za prvih šest mjeseci godine iznose 818 tisuća kuna. Veći su za 167 tisuća kuna u odnosu na prethodnu godinu te su smanjeni za 92 tisuće kuna u odnosu na plan. Sadrže naknadno utvrđene troškove poslovanja, naknade šteta na imovini i šteta gostima, otpis materijalne i nematerijalne imovine, neamortiziranu vrijednost rashodovane, uništene ili otuđene imovine, skrbništvo, darovanje do 2% od ukupnog prihoda i ostale poslovne rashode. Tablica br. 6 sadrži usporedni prikaz poslovnih prihoda i rashoda te rezultata poslovanja od poslovne aktivnosti za prvo polugodište sa istim razdobljem prethodne godine.

19 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 17 Tablica br. 6: USPOREDNI PRIKAZ POSLOVNIH PRIHODA I RASHODA TE REZULTAT POSLOVANJA ACI d.d.-a ZA PRVO POLUGODIŠTE SA ISTIM RAZDOBLJEM GODINE R.B. MARINE (u kn) POSLOVNI PRIHODI INDEKS POSLOVNI RASHODI INDEKS REZULTAT POSLOVANJA INDEKS (3/2) (6/5) (9/8) UMAG ROVINJ PULA POMER OPATIJA CRES S.DRAGA RAB ŠIMUNI ŽUT PIŠKERA JEZERA VODICE SKRADIN TROGIR SPLIT MILNA VRBOSKA PALMIŽANA KORČULA DUBROVNIK SAILING CENTAR ACI MARINE DRUŠTVO I ZS SVEUKUPNO IZVOR: BILANCA STANJA U prvom polugodištu godine marine ACI sustava ostvarile su kuna izravnih poslovnih prihoda i kuna izravnih poslovnih rashoda, što rezultira ostvarenjem pozitivnog poslovnog rezultata od poslovne aktivnosti u iznosu od kune. Povećanjem izravno terećenih poslovnih prihoda i rashoda marina neizravnim poslovnim prihodima i rashodima nastalih općim poslovanjem, Društvo za prvih šest mjeseci godine ostvaruje dobitak od poslovne aktivnosti u iznosu od kuna, što je za 6,1 milijun kuna manje od ostvarenja za isti period godine, kada je ostvarena dobit od poslovne aktivnosti u iznosu od 10,5 milijuna kuna.

20 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 18 Struktura financijskih prihoda i rashoda ACI d.d. za prvo polugodište godine Ostvarenje financijskih prihoda i rashoda determinirano je okolnostima na deviznom tržištu, mjerama monetarne politike države te ugovorima s bankama kod kojih se društvo zadužuje ili oročava sredstva. ACI ostvaruje 65% poslovnih prihoda na stranom tržištu, zbog čega fluktuacija tečaja ima značajni utjecaj na ostvarenje prihoda, a obzirom na dva dugoročna kredita s deviznom klauzulom i na ostvarenje rashoda iz financijskih aktivnosti. Tijekom prvih šest mjeseci godine prosječan tečaj kune prema EURO-u kretao se od 7,55 kn/euro u siječnju do 7,55 kn/euro u lipnju. Uzevši u obzir učešće ostvarenih poslovnih prihoda na stranom tržištu u ukupnim poslovnim prihodima, kretanje tečaja utjecalo je na povećanje prihoda Društva u odnosu na isto razdoblje godine, kada se prosječan tečaj za promatrano razdoblje kretao od 7,40 kn/euro u siječnju do 7,41 kn/euro u lipnju. Prosiječan srednji tečaj na razini prvih šest mjeseci godine iznosi 7,54 kn/euro i za 2% je viši u odnosu na prosjek za isto razdoblje prethodne godine te procijenjeno uvećanje prihoda stranog tržišta usred kretanja tečaja iznosi 1 milijun kuna. Usporedno kretanje prosječnih tečajeva za prvih šest mjeseci s istim razdobljem godine prikazano je u grafikonu broj 6.

21 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 19 Ukupno kreditno zaduženje Društva na dan godine iznosi kuna. Tijekom prosinca godine Društvo je ugovorilo dugoročni revolving kredit s Erste bankom u iznosu od EUR-a ili kuna, na rok od tri godine uz sukcesivan obračun kamata i kamatnu stopu koja se sastoji od 3mjesečnog EURIBOR-a uvećanog za 5,45 p.p. Dana 22. ožujka godine izvršen je povrat glavnice kredita u cijelosti, tj. u iznosu od EUR-a ili kuna, te se obračunava naknada na neiskorištena kreditna sredstva koja na dan 30. lipnja godine iznosi kune, od čega će kuna biti plaćeno po dospijeću. Dana 15. ožujka godine realiziran je dugoročni kredit iz programa kreditiranja potpore turističkom sektoru HBOR-a preko Erste banke u iznosu od kuna. Rok otplate je 5 godina, kamatna stopa je fiksna i iznosi 4%, otplata glavnice je polugodišnja, a otplata kamata kvartalna. Tijekom prvih šest mjeseci godine plaćeno je kuna temeljem glavnice kredita, te kune kamata te kreditno zaduženje temeljem navedenog kredita na dan 30. lipnja godine iznosi kune, kuna temeljem glavnice kredita, te kuna temeljem obračunatih, a nedospjelih kamata. Dana 01. ožujka godine realiziran je kratkoročni revolving kredit kod Erste banke u iznosu od 16 milijuna kuna. Istekom kredita 01. ožujka godine podmirene su sve obaveze plaćanjem kuna preostale glavnice te je kredit zatvoren bez daljnjih dugovanja. Tijekom godine, do zatvaranja kredita plaćeno je ukupno 56 tisuća kuna temeljem kamata te kuna temeljem naknade za neiskorištena sredstva. Tablica broj 7 sadrži pregled kreditnih zaduženja ACI d.d. na dan godine.

22 Tablica br. 7: PREGLED KREDITNIH ZADUŽENJA ACI d.d. na dan GODINE (Kn) U V J E T I STANJE KREDITNIH OBVEZA RB KREDITOR UGOVORENI IZNOS KREDITA DATUM ODOBRENOG KREDITA NAMJENA KREDITA ROK OTPLATE KAMATNA STOPA NAČIN OTPLATE ROK DOSPIJEĆA GLAVNICA STANJE NA DAN PROMJENE STANJA KREDITNIH OBVEZA OD G. PLAĆENO OD GODINE KAMATA OBRAČUNATA NAKNADA NA UKUPNO NA NEISKORIŠTENA DAN SREDSTVA GLAVNICA OBRAČUNATA KAMATA OBRAČUNATA NAKNADA NA NEISKORIŠTENA SREDSTVA UKUPNO NA DAN GLAVNICA KAMATA PLAĆENA NAKNADA NA NEISKORIŠTEN A SREDSTVA UKUPNO GLAVNICA NA DAN STANJE KREDITNIH OBVEZA NA DAN KAMATA NA DAN NAKNADA NA NEISKORIŠTEN A SREDSTVA UKUPNO GARANCIJA I. DUGOROČNI KREDITI KREDIT IZ PROGRAMA KREDITIRANJA 1 ERSTE BANKA (HBOR)* , POTPORE TURISTIČKOM SEKTORU HBORa 5 G. 4% POLUGODIŠNJA OTPLATA ZADUŽNICA + 5 GLAVNICE I BJANKO MJENICA KVARTALNA OTPLATA KAMATA II DUGOROČNI REVOLVING KREDIT ERSTE BANKA , REVOLVING KREDIT 3 G. 3mj euribor +5,45 p.p. SUKCESIVNO ZADUŽNICA + 2 BJANKO MJENICE UKUPNI DUGOROČNI KREDITI , III ERSTE BANKA - KRATKOROČNI REVOLVING KREDIT , REVOLVING KREDIT 1 G. 1mj zibor 2,3 p.p. SUKCESIVNO ZADUŽNICA + 2 BJANKO MJENICE UKUPNI KRATKOROČNI KREDITI , IV UKUPNI KREDITI ,

23 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 21 U tablici broj 8 prikazati će se struktura financijskih prihoda i rashoda ACI d.d. za prvih šest mjeseci godine s istim razdobljem prethodne godine. Tablica br. 8: USPOREDNI PRIKAZ STRUKTURE FINANCIJSKIH PRIHODA I RASHODA ACI d.d. ZA PRVO POLUGODIŠTE S ISTIM RAZDOBLJEM GODINE (u kn) R.B PRIHOD OD KAMATA prihodi od zateznih kamata na osnovu potraživanja od kupaca prihodi od kamata na oročena sredstva - devizna POZITIVNE TEČAJNE RAZLIKE pozitivne tečajne razlike s osnova potraživanja u inozemstvu pozitivne tečajne razlike iz stanja deviza po računima i blagajni pozitivne tečajne razlike iz kreditnih odnosa (dugoročni krediti) DIVIDENDE KAMATE PO KREDITIMA kamate po dugoročnim kreditima kamate po kratkoročnim kreditima ZATEZNE KAMATE zatezne kamate po dobavljačima ostale zatezne kamate NEGATIVNE TEČAJNE RAZLIKE negativne tečajne razlike iz obveza za nabave i potraživanja u inozemstvu VRSTA TROŠKA UKUPNI FINANCIJSKI PRIHODI negativne tečajne razlike na ostalo (npr. iz blagajničkog poslovanja, razlika između kupovnog i srednjeg tečaja banke, razlike na stanjima deviznog računa i devizne blagajne) UKUPNI FINANCIJSKI RASHODI RAZLIKA (3-2) INDEKS (3/2) BRUTO DOBIT/GUBITAK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI IZVOR: BILANCA STANJA Financijski prihodi odnose se na prihode od kamata s učešćem od 71,3%, pozitivnih tečajnih razlika s učešćem od 28,5% učešća, te dividendi s učešćem od 0,2% u ukupnim financijskim prihodima. Prihodi od kamata sastoje se od prihoda od zateznih kamata temeljem potraživanja od kupaca te prihoda od kamata na oročena devizna sredstva. Prihodi od kamata povećani su za 823 tisuće kuna, dok su pozitivne tečajne razlike povećane za 510 tisuća kuna u odnosu na prošlogodišnje.

24 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 22 Ukupni financijski prihodi za prvih šest mjeseci godine bilježe povećanje od 1,3 milijuna kuna ili 136% u odnosu na isto razdoblje godine. Financijski rashodi se odnose na dospjele kamate po dugoročnim i kratkoročnim kreditima s učešćem od 29,8%, zatezne kamate s učešćem od 5,4%, te negativne tečajne razlike s učešćem od 64,8% ukupnih financijskih rashoda. Kamate po dugoročnim i kratkoročnim kreditima smanjene su za 167 tisuća kuna, a zatezne kamate su povećane za 44 tisuće kuna. Negativne tečajne razlike povećane su za 416 tisuća kuna u odnosu na prethodnu godinu. Financijski rashodi iz tablice broj 8 povećani su za 293 tisuće kuna ili za 46% u odnosu na ostvarenje za isto razdoblje godine. ACI d.d. u prvom polugodištu godini bilježi dobitak od financijskih aktivnosti u iznosu od kune, što je za 1 milijun kuna više od dobitka financijskih aktivnosti za isto razdoblje godine, koji je iznosio 343 tisuće kuna.

25 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 23 BILANCA ACI d.d. NA DAN GODINE Nerevidirana Bilanca kao statičko financijsko izviješće sa stanjem nominalne vrijednosti imovine, obveza i vlasničke glavnice na dan 30. lipnja godine za ACI d.d., s usporedbom vrijednosti na dan 31. prosinca prethodne godine, prikazana je u tablicama broj 9, 10 i 11 te grafikonima broj 8 i 9. Tablica br. 9: USPOREDNI PREGLED BILANCE NA DAN S GODINE (u kn) STAVKE AKTIVA A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI KAPITAL 0 0 B DUGOTRAJNA IMOVINA Nematerijalna imovina Materijalna imovina Dugotrajna financijska imovina Potraživanja Odgođena porezna imovina 0 0 C KRATKOTRAJNA IMOVINA Zalihe Potraživanja Kratkotrajna financijska imovina Novac u banci i blagajni D PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Obračunati prihodi nedospjele naplate E UKUPNO AKTIVA F IZVANBILANČNI ZAPISI 0 0 PASIVA A KAPITAL I REZERVE Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Rezerve iz dobiti Revalorizacijske rezerve Zadržana dobit - preneseni gubitak Dobit - gubitak poslovne godine Manjinski interes 0 0 B REZERVIRANJA C DUGOROČNE OBVEZE D KRATKOROČNE OBVEZE E ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F UKUPNO PASIVA G IZVANBILANČNI ZAPISI 0 0

26 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 24 Tablica br. 10 sadrži strukturu aktive i pasive bilance ACI d.d. na dan godine. Tablica br. 10: STRUKTURA BILANCE ACI d.d. NA DAN GODINE (u kn) AKTIVA PASIVA DUGOTRAJNA IMOVINA 88,8 78,2 KAPITAL I REZERVE Nematerijalna imovina Temeljni (upisani) kapital Materijalna imovina Rezerve iz dobiti Financijska imovina ,03 Zadržana dobit - preneseni gubitak KRATKOTRAJNA IMOVINA 10, Zalihe ,1 Potraživanja Financijska imovina Novac u banci i blagajni PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI ,4 Dobit - gubitak poslovne godine REZERVIRANJA ,9 DUGOROČNE OBVEZE ,7 KRATKOROČNE OBVEZE ,8 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA ,4 UKUPNO AKTIVA UKUPNO PASIVA Grafikon br. 8 sadrži strukturu aktive na dan godine.

27 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 25 Dugotrajna imovina u iznosu od kuna čini 88,8% ukupne imovine Društva. U strukturi dugotrajne imovine materijalna imovina u iznosu od 466 milijuna kuna zastupljena je sa 96%, a smanjena je za 7,1 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu zbog povećane amortizacije. Nematerijalna imovina iznosi 21,2 milijuna kuna, čini 4% dugotrajne imovine i za 379 tisuća kuna je smanjena u odnosu na ostvarenje godine. Uključuje vrijednost za stalni dio koncesije do godine, odnosno 0,7 kuna po m 2 površine u iznosu od 16,8 milijuna kuna, ulaganja u software te ulaganja na tuđoj imovini. Dugotrajna financijska imovina koja iznosi 150 tisuća kuna, a čini 0,03% ukupne dugotrajne imovine na dan godine na razini je prošlogodišnjeg ostvarenja. Kratkotrajna imovina u iznosu od kuna, čini 10,8% ukupne imovine Društva. Sastoji se od zaliha, potraživanja, financijske imovine i novca u banci i blagajni. Zalihe koje iznose 1,9 milijuna kuna čine 3,1% kratkotrajne imovine i za 17% su povećane u odnosu na godinu. Potraživanja u iznosu od 14,9 milijuna kuna čine 25% ukupne kratkotrajne imovine od čega se 6,4 milijuna kuna odnosi na potraživanja od kupaca, 4,2 milijuna kuna na potraživanja od države i drugih institucija, 29 tisuća kuna na potraživanja od zaposlenika, te 4,3 milijuna kuna na potraživanja od izdavatelja kreditnih kartica i ostala potraživanja. Kratkotrajna financijska imovina iznosi od 34,6 milijuna kuna i čini 58% učešća u ukupnoj kratkotrajnoj imovini od čega se 34,5 milijuna kuna odnosi na oročene depozite, a 76 tisuća kuna na sudjelujuće interese temeljem posjedovanja dionica Zagrebačke i Privredne banke te Croatia Airlinesa. Novac u banci i blagajni iznosi 7,9 milijuna kuna, a čini 13% ukupne kratkotrajne imovine. Povećan je za 4,4 milijuna kuna u odnosu na prošlogodišnji. Ukupna kratkotrajna imovina na dan godine povećana je za 25,9 milijuna kuna ili za 78% u odnosu na proteklu godinu. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi nedospjele naplate iznose kune, što je za 97 tisuća kuna ili za 4% manje od prethodne godine. Čine 0,4% ukupne aktive Društva.

28 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 26 Grafikon br. 9 sadrži strukturu pasive na dan godine. Pasiva Društva na dan godine sastoji se od kapitala i rezervi u iznosu od 429 milijuna kuna sa 78,2% udjela, rezerviranja u iznosu od 15,7 milijuna kuna ili 2,9% udjela, dugoročnih obveza u iznosu od 25,9 milijuna kuna sa 4,7% udjela, kratkoročnih obveza u iznosu od 76 milijuna kuna sa 13,8% udjela te prihoda budućeg razdoblja u iznosu od 2,2 milijuna kuna sa 0,4% udjela ukupne pasive na dan godine. Temeljni kapital Društva iznosi kuna i podijeljen je na redovnih dionica oznake ACI-R-A pojedinačnog nominalnog iznosa kuna. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja na dan godine iznose 2,2 milijuna kuna ili 0,4% ukupne pasive, smanjeni su u odnosu na godinu za 232 tisuće kuna ili za 9%, a sadrže obveze za kratkoročna rezerviranja za gubitke po sudskim sporovima u iznosu od 1,3 milijuna kuna, obaveze za kratkoročna rezerviranja za otpremnine u iznosu od 111 tisuća kuna, obračunate troškove refundacije šteta u iznosu od 86 tisuća kuna te obračunane ostale troškove poslovanja u iznosu od 773 tisuća kuna.

29 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 27 Dugoročna rezerviranja odnose se na dugoročna rezerviranja za gubitke po započetim sudskim sporovima, iznose 15,7 milijuna kuna, smanjena su u odnosu na prethodne godine te čine 2,9% ukupnih izvora sredstava. Usporedna struktura ukupnih obveza Društva na dan godine s ostvarenjem na kraju godine prikazana je u tablici broj 11. RB Tablica br. 11: USPOREDNI PREGLED STRUKTURE UKUPNIH OBVEZA ACI d.d. NA DAN S GODINE Dugoročne obveze 1.1. Obveze za koncesiju na pomorskom dobru Erste banka (+ HBOR) Obveze za depozite zakupaca (dugoročne) (u kn) ukupne dugoročne obveze Kratkoročne obveze OPIS 2.1. Obveze prema dobavljačima Obveze po dugoročnim kreditima koji dospijevaju u roku od godine dana Obveze za poreze i doprinose Obveze prema zaposlenima Obveze za predujmove kupaca Ostale kratkoročne obveze ukupne kratkoročne obveze UKUPNE OBVEZE (dugoročne + kratkoročne) u kn: stanje na dan stanje na dan INDEX (3/2) Ukupne dugoročne i kratkoročne obveze na dan godine iznose 101,9 milijuna kuna, povećane su za 16% ili za 13,8 milijuna kuna u odnosu na prošlu godinu. Čine 18,6% ukupnih izvora sredstava. Dugoročne obveze iznose 25,9 milijuna kuna, čine 4,7% ukupne pasive i na razini su ostvarenja godine. Sadrže obveze za koncesijsku naknadu do godine u iznosu od 16,1 milijun kuna, obveze temeljem dugoročnih kredita po kreditu Erste banke (HBOR) iznosu od 9,8 milijuna kuna te obveze za depozite zakupaca u iznosu od 27 tisuća kuna.

30 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 28 Ukupne kratkoročne obveze Društva na dan godine iznose 76 milijuna kuna ili 13,8% ukupne pasive i za 13,9 milijuna kuna ili za 22% su više u odnosu na prošlogodišnje. Kratkoročne obaveze za predujmove kupaca koje na dan godine iznose 57,3 milijuna kuna, povećane su za 12,4 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu. Osim navedenog kratkoročne obaveze sadrže obaveze prema dobavljačima u iznosu od 5,5 milijuna kuna, obaveze po dugoročnim kreditima koji dospijevaju u roku od godine dana u iznosu od 1,2 milijuna kuna, obaveze za poreze i doprinose u iznosu od 8,3 milijuna kuna, obaveze prema zaposlenima u iznosu od 3,4 milijuna kuna, te ostale kratkoročne obaveze u iznosu od 151 tisuće kuna.

31 o fizičkim i financijskim pokazateljima za razdoblje od siječnja do lipnja godine 29 O NOVČANIM TIJEKOVIMA Tablice broj 12 i 12a sadrže interni i zakonski obrazac tijeka novca s usporednim pregledom novčanih primitaka i novčanih izdataka za prvo polugodište godine sa istim razdobljem i planom. Početni saldo iznosi kune dok završni saldo iznosi kunu iz čega proizlazi da je tijekom prvih šest mjeseci godine došlo do neto povećanja novca i novčanih ekvivalenata u iznosu od kuna. U prvih šest mjeseci godine ostvareni su novčani primici bez kreditnih sredstava u iznosu od kuna, što je za 6% više od ostvarenja istog razdoblja godine i za 5% je više od plana. Po dodatku novčanih primitaka temeljem kredita u iznosu od kuna u godinu ukupni primici prvih šest mjeseci godine smanjeni su za 20,2 milijuna kuna u odnosu na ostvarenje za isto razdoblje prethodne godine i za 5% su viši od plana. Od toga se 99,99% odnosno 112 milijuna kuna odnosi na primitke od poslovnih aktivnosti koji su za 6% su veći od prošlogodišnjih i za 5% od planiranih primitaka, a odnose se na primitke od kupaca, primitke od osiguranja za naknadu šteta te ostale novčane primitke. Novčani primici od investicijskih aktivnosti za prvih šest mjeseci godine iznose 8 tisuća kuna i čine 0,01% novčanih primitaka, dok u izvještajnom periodu Društvo ne ostvaruje novčane primitke od financijskih aktivnosti. U prvih šest mjeseci godine ostvareni su novčani izdaci u iznosu od kuna što je za 18% manje od ostvarenja istog razdoblja godine i za 10% je manje od plana. Od toga se na novčane izdatke od poslovnih aktivnosti odnosi 72,7 milijuna kuna što čini 76,1%, na novčane izdatke od investicijskih aktivnosti 17,7 milijuna kuna ili 18,5% ukupnih novčanih izdataka, a na novčane izdatke od financijskih aktivnosti 5,2 milijuna kuna ili 5,4% ukupnih novčanih izdataka za prvih šest mjeseci godine. Novčani izdaci od poslovnih aktivnosti odnose se na izdatke dobavljačima, novčane izdatke za zaposlene, izdatke za osiguranje za naknade šteta, izdatke za kamate, izdatke za poreze i ostale novčane izdatke. Za 9% su viši od prošlogodišnjih i za 1% su viši od planiranih izdataka.