JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo

Транскрипт

1 JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo Zagreb, Miramarska cesta 24 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna Zagreb, listopad godine

2 JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo Zagreb, Miramarska cesta 24 Odluka: 400 / 2017 Prihvaćeno od Uprave, dana 25. listopada godine Izvještaji ne podliježu reviziji niti uvidu u poslovanje od strane eksternog revizora. Izvještaji nisu razmatrani od strane Revizorskog i Nadzornog odbora. Izvještaji će biti, sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala, javno objavljeni 27. listopada godine. Izradile: Pregledao: Predsjednik Uprave Marina Briški-Vuljak Miran Kudrić dr.sc. Dragan Kovačević Lucijana Strnad

3 SADRŽAJ I. Financijski izvještaji (konsolidirani i nekonsolidirani)... 1 I.1. Bilanca JANAF GRUPA (konsolidirana)... 2 Bilanca JANAF D.D... 4 I.2. Račun dobiti i gubitka JANAF GRUPA (konsolidirani)... 6 Račun dobiti i gubitka JANAF D.D... 7 I.3. Izvještaj o novčanom tijeku JANAF GRUPA (konsolidirani)... 8 Izvještaj o novčanom tijeku JANAF D.D... 9 I.4. Izvještaj o promjenama kapitala JANAF GRUPA (konsolidirani)...10 Izvještaj o promjenama kapitala JANAF D.D I.5. Bilješke uz financijske izvještaje I.5.1. Bilješke uz bilancu I.5.2. Bilješke uz izvještaj o novčanom tijeku II. Međuizvještaj poslovodstva II.1. Sažetak poslovnih rezultata II.2. Izvještaj o uspješnosti poslovanja II.3. Ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu II.4. Poslovni odnosi s povezanim stranama II.5. Značajni poslovni događaji u tekućem obračunskom razdoblju II.6. Značajni poslovni događaji nakon proteka obračunskog razdoblja II.7. Procjena neizvjesnosti i rizika do završetka poslovne godine II.8. Zapošljavanje III. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine

4 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI I. Financijski izvještaji za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine i tromjesečni financijski izvještaji za razdoblje od 1. srpnja do 30. rujna godine Prezentirani financijski izvještaji sastavljeni su temeljem odredbi iz Zakona o računovodstvu (Narodne novine broj 78/15, 134/15, 120/16), Zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine broj 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15), Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine broj 88/08, 146/08, 74/09, 54/13, 159/13, 18/15, 110/15, 123/16) i Pravila Zagrebačke burze, u formi i strukturi propisanoj Pravilnikom o obliku i sadržaju financijskih izvještaja Izdavatelja za razdoblja tijekom godine, koju je donijela Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, 26. travnja godine (Narodne novine broj 47/11). Načela priznavanja i vrednovanja poslovnih transakcija u skladu su s temeljnim odredbama Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja i Računovodstvenom politikom Društva, koja se primjenjuje i na sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja. Odstupanje od Računovodstvene politike učinjeno je kod priznavanja nerealiziranih tečajnih razlika, koje su u izvještajima za ispod godišnja razdoblja priznate u odgođene prihode i odgođene rashode. Privremena promjena računovodstvene politike za obračunska razdoblja tijekom godine temelji se na neizvjesnosti kretanja tečaja inozemnih valuta. Na dan 30. rujna nerealizirane neto tečajne razlike su negativne i iznose 10,7 mil. kuna. Računovodstvene politike prezentirane su uz godišnje financijske izvještaje. U Bilješkama se prikazuju samo materijalno značajne promjene u odnosu na stanje na kraju prethodne poslovne godine, odnosno informacije koje su bitne za razumijevanje prezentiranih izvještaja. Društvo sastavlja konsolidirane financijske izvještaje za Grupu koju čine JANAF d.d. i ovisna društva: Janaf, upravljanje projektima d.o.o., Zagreb, Republika Hrvatska i Janaf Terminal Brod d.o.o., Brod, Bosna i Hercegovina. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 1

5 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Bilanca JANAF GRUPA (konsolidirana) Obveznik: JANAF GRUPA Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA ( ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA ( ) I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA ( ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 2

6 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Bilanca JANAF GRUPA (konsolidirana) PASIVA A) KAPITAL I REZERVE ( ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI ( ) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK ( ) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE ( ) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA ( ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 3

7 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Bilanca JANAF D.D. Obveznik: JADRANSKI NAFTOVOD DD Naziv pozicije 1 BILANCA stanje na dan AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA ( ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA ( ) I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA ( ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 4

8 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Bilanca JANAF D.D. PASIVA A) KAPITAL I REZERVE ( ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI ( ) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK ( ) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE ( ) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VII. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA ( ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 5

9 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Račun dobiti i gubitka JANAF GRUPA (konsolidirani) RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od do Obveznik: JANAF GRUPA Naziv pozicije AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje I. POSLOVNI PRIHODI ( ) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI ( ) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje ( ) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI ( ) X. UKUPNI RASHODI ( ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) 1. Dobit prije oporezivanja ( ) 2. Gubitak prije oporezivanja ( ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1. Dobit razdoblja ( ) 2. Gubitak razdoblja ( ) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1 Kumulativno Tromjesečje Kumulativno Tromjesečje DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom interesu 170 za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 6

10 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Račun dobiti i gubitka JANAF D.D. Obveznik: JADRANSKI NAFTOVOD DD Naziv pozicije RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od do AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje I. POSLOVNI PRIHODI ( ) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI ( ) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosno usklađivanje ( ) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI ( ) X. UKUPNI RASHODI ( ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA ( ) 1. Dobit prije oporezivanja ( ) 2. Gubitak prije oporezivanja ( ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1. Dobit razdoblja ( ) 2. Gubitak razdoblja ( ) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA ( ) 1 Kumulativno Tromjesečje Kumulativno Tromjesečje DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1. Pripisana imateljima kapitala matice Pripisana manjinskom interesu 170 za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 7

11 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o novčanom tijeku JANAF GRUPA (konsolidirani) Obveznik: JANAF GRUPA IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju od do Naziv pozicije NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno povećanje novčanog tijeka ( ) Ukupno smanjenje novčanog tijeka ( ) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 1 AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 8

12 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o novčanom tijeku JANAF D.D. Obveznik: JADRANSKI NAFTOVOD DD IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju od do Naziv pozicije NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH Ukupno povećanje novčanog tijeka ( ) Ukupno smanjenje novčanog tijeka ( ) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 1 AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje , za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 9

13 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o promjenama kapitala JANAF GRUPA (konsolidirani) za razdoblje od do Naziv pozicije 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 17 b. Pripisano manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 1 AOP oznaka Prethodna godina Tekuća godina Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 10

14 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Izvještaj o promjenama kapitala JANAF D.D. za razdoblje od do Naziv pozicije 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 13. Zaštita novčanog tijeka 14. Promjene računovodstvenih politika 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 16. Ostale promjene kapitala 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 17 b. Pripisano manjinskom interesu IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 1 AOP oznaka Prethodna godina Tekuća godina Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 11

15 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI I.5. Bilješke uz financijske izvještaje I.5.1. Bilješke uz bilancu Ukupna imovina Društva na datum obračuna iznosi 4.047,6 mil. kuna i smanjena je u odnosu na stanje na dan 31. prosinca godine za 2,5 mil. kuna pri čemu se bilježi povećanje dugotrajne imovine (218,1 mil. kuna) uz smanjenje kratkotrajne imovine (233,6 mil. kuna) te povećanje plaćenih troškova budućeg razdoblja i obračunatih nefakturiranih prihoda (13,0 mil. kuna). U strukturi imovine udjel dugotrajne materijalne imovine iznosi 81,1%. Vlastiti izvori sredstava čine 93,3% ukupnih izvora sredstava i povećani su za iznos od 27,0 mil. kuna kao rezultat ostvarene dobiti tekuće godine u iznosu od 193,3 mil. kuna umanjeno za isplaćenu dividendu u iznosu od 166,3 mil. kuna. Ukupne obveze Društva manje su za 6,1% od stanja na početku godine pri čemu se bilježi smanjenje dugoročnih obveza u iznosu od 11,6 mil. kuna. Smanjenje duga u tekućem obračunskom razdoblju rezultat je razlike obračunatih i pripisanih kamata u iznosu od 5,0 mil. kuna i nerealiziranih pozitivnih tečajnih razlika u iznosu od 16,6 mil. kuna. Kratkoročne obveze su manje za 3,8 mil. kuna pri čemu se bilježi smanjenje obveza prema dobavljačima i povezanim društvima (2,1 mil. kuna), kao i obveza prema zaposlenima i ostalih kratkoročnih obveza (1,8 mil. kuna) te povećanja obveza za poreze, doprinose i slična davanja (0,1 mil. kuna). Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja smanjeni su za 12,0 mil. kuna dijelom kao rezultat smanjenja rezervacija za izvršene radove na nekretninama, postrojenju i opremi u pripremi za koje nisu ispostavljeni računi. Bilješka br. 1. Dugotrajna imovina Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine, iskazana u iznosu od 3.280,6 mil. kuna, veća je u odnosu na početno stanje za 218,1 mil. kuna zbog povećanja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine a rezultat je sljedećih transakcija: tisuće kuna od 1. siječnja do 30. rujna ulaganja u investicije u tijeku smanjenje predujmova za nabavu imovine (20.500) imovine stavljene u upotrebu neotpisana vrijednost rashodovane i prodane imovine (711) obračunate amortizacije ( ) za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 12

16 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Bilješka br. 2. Kratkotrajna imovina Kratkotrajna imovina, u iznosu od 750,3 mil. kuna, smanjena je za 233,7 mil. kuna u odnosu na početno stanje. U promatranom obračunskom razdoblju bilježi se povećanje kratkotrajne financijske imovine i smanjenje novca i novčanih ekvivalenata najvećim dijelom kao rezultat isplate dividende (166,3 mil. kuna). Kratkotrajna potraživanja manja su u odnosu na prethodnu godinu za 11,6 mil. kuna kao rezultat smanjenja potraživanja od kupaca (12,3 mil. kuna) i povećanja ostalih potraživanja (0,7 mil. kuna). Zalihe su u promatranom razdoblju povećane za 0,7 mil. kuna. Bilješka br. 3. Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca Društva, bez potraživanja od povezanih poduzeća, smanjena su za 12,3 mil. kuna u odnosu na stanje na početku godine, a odnose se na: tisuće kuna 30. rujna 1. siječnja Kupce u zemlji Kupce u inozemstvu Ukupno Od iskazanih potraživanja od kupaca na dan 30. rujna, dospjelo je 15,9 mil kuna. Bilješka br. 4. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi odnose se na obračunate a nefakturirane prihode kupcima temeljem ugovorne klauzule puno za prazno te na ostale troškove budućih razdoblja. Bilješka br. 5. Kapital i rezerve Tijekom tekućeg obračunskog razdoblja vlastiti izvori sredstava, iskazani u iznosu od 3.776,8 mil. kuna, povećani su u odnosu na završno stanje prethodne godine za iznos ostvarene dobiti u tekućem razdoblju umanjeno za isplaćenu dividendu. Temeljni kapital Društva iznosi 2.952,4 mil. kuna, a sastoji se od redovnih dionica oznake JNAF-R-A pojedinačne nominalne vrijednosti od kuna. Temeljni kapital i nominalna vrijednost dionica povećana je za reinvestiranu dobit iz godine u iznosu od 100,8 mil. kuna. Zarada po dionici u tekućem obračunskom razdoblju iznosila je 191,80 kuna po dionici. Tržišna vrijednost dionica u obračunskom razdoblju kretala se od do kuna po dionici. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 13

17 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Bilješka br. 6. Nedospjele obveze prema dobavljačima Nedospjele obveze prema dobavljačima za Društvo iznose 91,8 mil. kuna i većim dijelom se odnose na obveze za ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu na domaćem tržištu. Struktura ovih obveza je sljedeća: tisuće kuna 30. rujna 1. siječnja Dobavljači u zemlji za kratkotrajnu imovinu Dobavljači u zemlji za nekretnine, postrojenja i opremu Dobavljači u inozemstvu za kratkotrajnu imovinu Dobavljači u inozemstvu za nekretnine, postrojenja i opremu Ukupno Bilješka br. 7. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja U stavci Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazana je obveza za izvršene radove na investicijama koji nisu fakturirani u iznosu od 2,8 mil. kuna. I.5.2. Bilješke uz Izvještaj o novčanom tijeku Na datum sastavljanja izvještaja Društvo bilježi nominalno smanjenje novca i novčanih ekvivalenata u odnosu na početno stanje kao rezultat investicijskih aktivnosti i isplate dividende. Iz poslovnih aktivnosti ostvaren je pozitivan novčani tijek u iznosu od 296,2 mil. kuna. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 14

18 MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA JADRANSKI NAFTOVOD, dioničko društvo Zagreb, Miramarska cesta 24 Temeljem odredbi iz članka 250. stavak 4. Zakona o trgovačkim društvima i odredbi iz članaka 407. do 410. Zakona o tržištu kapitala, Uprava dioničkog društva JADRANSKI NAFTOVOD, sastavila je II. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA za razdoblje siječanj rujan godine Zagreb, listopad godine za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 15

19 MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA II.1. Sažetak poslovnih rezultata Prihodi od temeljne djelatnosti Društva transporta nafte i skladištenja nafte i naftnih derivata, iznose 519,3 mil. kuna i na razini su ostvarenja prethodne godine a u usporedbi s planiranim iznosima veći su za 3,5%. Poslovanjem s inozemnim kupcima ostvareno je 352,3 mil. kuna ili 67,8% prihoda od temeljne djelatnosti Društva, što je za 2,8% više u odnosu na plan. Na domaćem tržištu ostvareno je 167,0 mil. kuna ili 32,2% prihoda od temeljne djelatnosti Društva, što je povećanje od 5,7% u odnosu na prethodnu godinu i za 4,9% u odnosu na planirane iznose. Ukupni prihodi Društva u iznosu od 529,2 mil. kuna neznatno su niži od ostvarenja prethodne godine, a od planiranih vrijednosti veći su za 4,2%. Poslovni prihodi čine 98,9% ukupnih prihoda u tekućem razdoblju. Ukupni rashodi iznose 293,5 mil. kuna i smanjeni su za 3,8% u odnosu na iskazane rashode u prethodnoj godini i za 8,3% od planiranih rashoda. Poslovni rashodi čine 97,4% ukupnih rashoda u tekućem razdoblju. Bruto dobit razdoblja u iznosu od 235,7 mil. kuna veća je za 2,8% od ostvarene u istom razdoblju prethodne godine i 25,6% od plana. Neto dobit razdoblja u iznosu od 193,3 mil. kuna veća je za 5,4% od ostvarenja u istom razdoblju prethodne godine i za 28,7% od planirane dobiti. U promatranom obračunskom razdoblju ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu financirana su iz vlastitih novčanih sredstava u iznosu od 376,8 mil. kuna, što je povećanje od 60,1% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine kada je uloženo 235,4 mil. kuna. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 16

20 MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA II.2. Izvještaj o uspješnosti poslovanja Iskazani bruto dobitak, u iznosu od 235,7 mil. kuna, rezultat je ostvarenih ukupnih prihoda u iznosu od 529,2 mil. kuna i ukupnih rashoda ostvarenih u iznosu od 293,5 mil. kuna. Za promatrano razdoblje planirana je bruto dobit u iznosu od 187,7 mil. kuna. U strukturi ukupnih prihoda, poslovni prihodi sudjeluju s 98,9%, dok poslovni rashodi čine 97,4% ukupnih rashoda. Poslovni prihodi Iskazani poslovni prihodi, u ukupnom iznosu od 523,6 mil. kuna, odnose se na: u tisućama kuna Tekuća godina Prethodna godina Plan Indeks 2017/2016 Indeks 2017/Plan Prihode od prodaje u zemlji Prihode od prodaje u inozemstvu Ostale poslovne prihode ,0 104, ,4 102, ,6 173,5 Ukupno ,4 103,6 Prihodi od prodaje u zemlji i inozemstvu odnose se na prihode iz temeljnih djelatnosti Društva uključivo i zaračunate naknade za korištenje raznih usluga u luci Omišalj i na drugim lokacijama Društva. Prihodi od prodaje u zemlji, koji čine 32,2% poslovnih prihoda tekućeg obračunskog razdoblja, bilježe povećanje u odnosu na ostvarenje prethodne godine za 6,0% te za 4,8% u odnosu na plan zbog povećanja prihoda od transporta nafte i skladištenja derivata. Prihodi od prodaje u inozemstvu čine 67,3% poslovnih prihoda tekućeg obračunskog razdoblja i povećani su za 2,8% u odnosu na plan najvećim dijelom zbog više ostvarenih prihoda od transporta nafte. Ostali poslovni prihodi najvećim se dijelom odnose na prihode od iznajmljivanja mikrocijevi i telekomunikacijske infrastrukture, prihode od ukidanja dugoročnih rezerviranja te prihode od naplate osiguranja. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 17

21 ooo kuna MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Prihodi od temeljne djelatnosti po segmentima u tisućama kuna Ostvarenje I-IX 2017 Ostvarenje I-IX 2016 Plan I-IX 2017 Indeks 2017/2016 Indeks 2017/Plan (2/3) 6 (2/4) 1. Transport nafte ,5 105,3 - domaće tržište ,9 116,3 - inozemno tržište ,3 103,9 2. Skladištenje nafte ,7 98,8 - domaće tržište ,9 99,2 - inozemno tržište ,6 98,5 3. Skladištenje derivata ,2 104,5 - domaće tržište ,2 104,5 Ukupno ,2 103, Tekuća godina Prethodna godina Plan Transport nafte Skladištenje nafte Skladištenje derivata za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 18

22 000 tona MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Transport nafte u tonama u tisućama tona Ostvarenje I-IX 2017 Ostvarenje I-IX 2016 Plan I-IX 2017 Indeks 2017/2016 Indeks 2017/Plan (2/3) 6 (2/4) Domaće tržište ,4 110,2 Inozemno tržište ,8 101,2 Ukupno ,3 104, Domaće tržište Inozemno tržište Tekuća godina Prethodna godina Plan Prihodi od transporta nafte, u iznosu od 323,8 mil. kuna, čine 62,4% prihoda od temeljne djelatnosti Društva. Prihodi od transporta nafte veći su za 5,3% u odnosu na plan dijelom zbog većeg obujma transporta za domaće i inozemne kupce od planom predviđenih. Ostvareni prihodi od skladištenja nafte, u iznosu od 132,6 mil. kuna, čine 25,5% prihoda od temeljne djelatnosti. Ovi prihodi manji su za 1,2% od planiranih. Prihodi od skladištenja derivata, u iznosu od 62,9 mil. kuna, čine 12,1% prihoda od temeljne djelatnosti. Ostvareni prihodi od skladištenja derivata veći su za 4,5% od planiranih. Ukupni prihodi od skladištenja nafte i naftnih derivata, u iznosu od 195,5 mil. kuna u tekućoj godini, čine 37,6% prihoda od temeljne djelatnosti Društva. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 19

23 MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Poslovni rashodi Poslovni rashodi Društva, iskazani u iznosu od 285,8 mil. kuna, manji su za 4,3% u odnosu na prethodnu godinu i za 9,4% u odnosu na planirane troškove. Materijalni troškovi Materijalni troškovi Društva, u iznosu od 73,0 mil. kuna, u poslovnim rashodima tekućeg razdoblja sudjeluju s 25,5%. Troškovi osoblja Iskazani troškovi osoblja Društva u iznosu od 55,2 mil. kuna za 3,8% su manji u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini i na razini su plana. Troškovi amortizacije U strukturi poslovnih rashoda tekućeg razdoblja, troškovi amortizacije u iznosu od 137,5 mil. kuna čine 48,1% poslovnih rashoda, odnosno 26,3% poslovnih prihoda. Troškovi amortizacije utvrđeni su primjenom, računovodstvenom politikom, utvrđenih stopa amortizacije i linearne metode obračuna po pojedinačnim sredstvima. Iskazani troškovi amortizacije manji su u odnosu na prethodnu godinu za 8,1% a u odnosu na plan za 13,9%. Ostali troškovi poslovanja Ostali troškovi poslovanja u promatranom razdoblju iznose 19,5 mil. kuna i odnose se na koncesijske, komunalne i vodne naknade, troškove osiguranja te ostale troškove poslovanja. Rezerviranja U tekućem razdoblju nije bilo rezervacija za potencijalne obveze. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi Društva u iznosu od 0,5 mil. kuna odnose se na naknadno utvrđene rashode iz prethodnih razdoblja, troškove donacija i naknade šteta. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 20

24 MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Financijski pokazatelji Društva POKAZATELJ Tekuća godina Prethodna godina Koeficijent tekuće likvidnosti Kratkotrajna imovina Kratkorocne obveze 7,1 9,8 Koeficijent zaduženosti Ukupne obveze Ukupna imovina 0,06 0,06 Koeficijent ekonomičnosti Prihodi od prodaje Poslovni rashodi 1,82 1,76 Neto profitna marža Dobit = Ukupni prihod 36,52% 34,32% Povrat na kapital Dobit 6,82% 6,71% Kapital Stopa EBITDA EBITDA Poslovni prihod 72,25% 72,84% Navedeni pokazatelji iskazuju iznadprosječne vrijednosti u usporedbi kako s teoretski poželjnim vrijednostima tako i s onima ostvarenim u hrvatskom gospodarstvu. Napominjemo, sve obveze Društvo podmiruje sukladno rokovima dospijeća. II.3. Ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu Na dan 30. rujna godine vrijednost fakturiranih ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu iznosila je 376,8 mil. kuna. Ukupno ugovoreni a neizvršeni radovi i usluge do 30. rujna godine iznose 409,3 mil. kuna. U nastavku se prikazuje vrijednost izvršenih i fakturiranih ulaganja tekuće poslovne godine po glavnim grupama. za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 21

25 MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Naziv investicije u tisućama kuna Realizirano (fakturirano) do ULAGANJA U SPREMNIČKI PROSTOR, Terminal Omišalj DOGRADNJA INFRASTRUKTURE PROŠIRENJE GL. PUMPAONICE ULAGANJA U CJEVOVODE ) Ispitivanja i sanacije magistralnih cjevovoda ) Sanacije manipulativnih cjevovoda ) Ulaganja u cjevovod kopno - Krk (obilaznica krčkog mosta) ULAGANJA U ELEKTROENERGETSKI SUSTAV ULAGANJA U MJERNE STANICE I PUMPNE AGREGATE ULAGANJA U SUSTAV TEHNIČKE ZAŠTITE MODERNIZACIJA SUSTAVA VATRODOJAVE I VATROZAŠTITE ULAGANJA U POSTROJENJE ZRAČNE ZAVJESE ULAGANJA U ZGRADE I OSTALU INFRASTRUKTURU (ceste i sl.) POSLOVNA INFORMATIKA, PROGRAMSKA RJEŠENJA OSTALA ULAGANJA (osnovna sredstva, investicijski materijal i dr.) INVESTICIJSKA ULAGANJA SVEUKUPNO Napomena: Iskazana ulaganja ne uključuju dane i obračunate predujmove za dugotrajnu materijalnu imovinu. Iskazana ulaganja u tekućem razdoblju najvećim se dijelom odnose na ulaganja u izgradnju spremničkog prostora na Terminalu Omišalj (96,4 mil. kuna) te dogradnju infrastrukture, odnosno, proširenje glavne pumpaonice (144,0 mil. kuna). U godini nastavilo se ulagati u cjevovode (54,5 mil. kuna), i to najvećim dijelom na ispitivanje i sanaciju magistralnih cjevovoda (32,9 mil. kuna). U predmetnom razdoblju također se nastavljaju ulaganja u sigurnost sustava što podrazumijeva ulaganja u mjerne stanice i pumpne agregate (23,1 mil. kuna), ulaganja u poslovnu informatiku i programska rješenja (18,6 mil. kuna), te ulaganja u modernizaciju sustava vatrodojave i vatrozaštite (11,3 mil. kuna). za razdoblje od 1. siječnja do 30. rujna godine 22