Microsoft Word - Naslovna-KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJ doc

Транскрипт

1 GRUPA ULJANIK PLOVIDBA KONSOLIDIRANI NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE DO GODINE Pula, siječanj 2010.

2 SADRŽAJ: Konsolidirani financijski izvještaji GRUPE ULJANIK PLOVIDBA (nerevidirani) za 4. tromjesečje godine Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje na dan Izjava osobe odgovorne za sastavljanje financijskih izvještaja Međuizvještaj poslovodstva

3 BILANCA stanje na dan iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA I. NEMATERIJALNA IMOVINA II. MATERIJALNA IMOVINA III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA IV. POTRAŽIVANJA V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA I. ZALIHE II. POTRAŽIVANJA III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) GUBITAK IZNAD KAPITALA F) UKUPNO AKTIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT VI. PRENESENI GUBITAK VII. DOBIT POSLOVNE GODINE VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE IX. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA C) DUGOROČNE OBVEZE D) KRATKOROČNE OBVEZE E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA G) IZVANBILANČNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje

4 RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje do iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI 1. Prihodi od prodaje 2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 3. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje 2. Povećanje i gotovih proizvoda vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda 3. Materijalni troškovi 4. Troškovi osoblja 5. Amortizacija 6. Ostali troškovi 7. Vrijednosno usklađivanje-brodovi 8. Rezerviranja 9. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI VII. UKUPNI PRIHODI VIII. UKUPNI RASHODI IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XI. POREZ NA DOBIT XII. DOBIT RAZDOBLJA XIII. GUBITAK RAZDOBLJA AOP oznaka Kumulativno Tromjesečje Kumulativno Tromjesečje Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU 070 XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU 072

5 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju do iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi i transfer dobiti iz ino podružnice 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Ukupno povećanje novčanog tijeka Ukupno smanjenje novčanog tijeka Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Povećanje novca i novčanih ekvivalenata Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja AOP oznaka Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje

6 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA od do iznosi u tisućama kn Naziv pozicije 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 11. Tekući i odgođeni porezi (dio) 12. Zaštita novčanog tijeka 13. Promjene računovodstvenih politika 14. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 15. Ostale promjene kapitala 16. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala 16a. Pripisano imateljima kapitala matice 16b. Pripisano manjinskom interesu 1 AOP oznaka Prethodno razdoblje Povećanje Smanjenje Tekuće razdoblje prethodne 3 4 godine

7 BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE NA DAN Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), čija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja Republike Hrvatske. Financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti, kuni (kn), koja je također funkcionalna valuta. Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave) uz iznimku brodova koji su vrednovani po fer vrijednosti. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe. Podružnice su sva Društva nad kojima Grupa Uljanik Plovidba ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Podružnice su u potpunosti konsolidirane od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu, te isključene iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Konsolidirane temeljne financijske izvještaje Grupe čine konsolidirani podaci iz godišnjeg obračuna Uljanik Plovidbe d.d. Pula, Real d.o.o. Pula i konsolidiranih izvještaja Grupe United Shipping Services One. Učinci svih transakcija unutar Grupe eliminirani su pri konsolidaciji. Slijede napomene uz pojedine kategorije iz financijskih izvještaja Grupe: 1. Poslovni prihodi u posljednjem tromjesečju godine bilježe pad u odnosu na isto razdoblje prethodne godine zbog manje ostvarene realizacije od time-chartera, dok su istovremeno poslovni rashodi povećani zbog eksploatacije jednog broda više tankera Kastav koji je počeo s eksploatacijom u svibnju godine. Kao rezultat navedenoga, u posljednjem tromjesečju poslovanja ostvaren je gubitak iz redovnog poslovanja. 2. Financijski rashodi - kamate po osnovi kredita ino kompanija niži su u posljednjem u usporedbi s usporednim razdobljem godine, na što je najviše utjecao pad LIBOR-a u odnosu na godinu. 3. Dugotrajna financijska imovina povećana je u zadnjem tromjesečju za ostatak iznosa državne potpore za gradnju 708 (M/T Kastav), na način da je za cjelokupni iznos potpore od 22,2 milijuna kuna temeljem ugovora o ulaganju, povećano ulaganje Matičnog društva u ino podružnicu United Shipping Services One Inc., uz istovremeno povećanje kapitala ino podružnice.

8 BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE NA DAN Društvo je tijekom razdoblja od do godine steklo vlastite dionice u ukupnom iznosu od tisuća kuna a otuđilo iste u vrijednosti od tisuća kuna. 5. Revalorizacijske rezerve su umanjene u odnosu na stanje na dan godine za tisuća kuna, koliko je iznosilo usklađenje vrijednosti udjela u inopodružnicu po srednjem tečaju dolara na dan godine. Nedostajuće revalorizacijske rezerve od tisuća kuna nadoknađene su iz zadržane dobiti. 6. Kratkoročne obveze u bilanci sadržavaju i tekuće dospijeće dugoročnih kredita. Njihovo povećanje u odnosu na prethodno razdoblje u najvećem se dijelu odnosi na kratkoročne financijske obveze vezane za nabavu novoga broda Kastav. 7. Odgođeno priznavanje prihoda povećano je za vrijednost državne potpore u visini od ukupno tisuća kuna, temeljem Zaključka Vlade Republike Hrvatske o prihvaćanju Programa gradnje brodova za hrvatske brodare i Ugovora o potpori za gradnju dva broda (Gradnje 708 i 709), sklopljenog dana godine. Također je za razdoblje I-XII mjeseca priznat pripadajući iznos prihoda od potpora iz ranijih godina u visini od tisuća kuna, uz istovremeno smanjenje odgođenog prihoda za isti iznos, u skladu s planom priznavanja prihoda. 8. U skladu s odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 36, izvršena je procjena vrijednosti u upotrebi brodova u floti Grupe, temeljem koje je umanjena knjigovodstvena vrijednost brodova za tisuća kuna, na teret troškova razdoblja. 9. Navedeni financijski izvještaji mogu biti podložni izmjenama određenih pozicija te kao takvi predstavljaju nerevidirane preliminarne financijske izvještaje sve do prihvaćanja konačnih godišnjih izvještaja od strane uprave. U Puli,

9 IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Nerevidirani konsolidirani financijski izvještaji Grupe Uljanik Plovidba za razdoblje od 1. siječnja do 31.prosinca godine, prema mome najboljem saznanju, sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, te daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobitka, financijskog položaja i poslovanja Društva Uljanik Plovidba d.d. i društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline, uz napomenu da se radi o preliminarnim nerevidiranim financijskim izvještajima koji su podložni promjenama do njihovog usvajanja od strane uprave Društva. Financijsko računovodstveni manager Bojana Mihajlović U Puli,

10 ULJANIK PLOVIDBA d.d. Direktor MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA U RAZDOBLJU 09-12/2009 Poslovanje ULJANIK PLOVIDBE (Društva) odnosno njenih inokompanija u sustavu, u periodu 09-12/2009. godine je bilo uredno, uz puno ostvarenje planiranih parametara. Ovo razdoblje obilježava kontinuitet svih poslovnih aktivnosti, a naročito onih povezanih sa daljnjim povećanjem flote brodova namijenjenih za prijevoz tekućih tereta (preuzimanjem broda Kastav), te urednog eksploatiranja svih brodova. Poslovanje Društva u zadnjem kvartalu godini obilježava: - zadržavanje urednog i stabilnog poslovanja Društva, - puna zaposlenost brodova uz nastavak trenda visoke efikasnosti flote Društva, - potpuno performiranje Charterera svih brodova uz 100% naplatu ugovorenih vozarina, - nastavak Programa obnove flote, prvenstveno tankera (nastavak izgradnje novogradnje 709. m/t Verige porinuće obavljeno 9/2009, kao i polaganje kobilice za novogradnju 710.), te ugovaranje dva Bulk Carriera; - pooštreni uvjeti poslovanja uvjetovano globalnom krizom i to u oba sektora, naročito u tankerskom sektoru; - daljnjeg smanjenja vrijednosti tankera, ali i povećanja vrijednosti brodova za prijevoz rasutih tereta, - očekivani konsolidirani operativni prihodi 43 mil USD, te operativni rashodi 34 mil USD (na nivou godine i pored obavljenih redovnih dokovanja 3 broda), - zadržavanje ugovorenih uvjeta na svim dugoročnim ugovorima o iskorištavanju brodova, te obnavljanja ugovora na dijelu flote, - otežano funkcioniranje financijskog servisa uzrokovano financijskom krizom, - povećanje rizika plovidbe u pojedinim svjetskim područjima prvenstveno zoni Somalije i Adena, - povećanje operativnih troškova brodova, prvenstveno zbog povećanja plaća pomoraca i nižeg tečaja USD, - uredno ispunjenje svih kreditnih obveza (bez reprograma) uz pozitivne učinke smanjenih kamatnih stopa, - puna implementacija sustava kvalitete i sigurnosti na brodovima i uredu, uz daljnje podizanje kvalitete i stručnosti zaposlenika, te zadržavanje visoke razine profesionalnosti, - visoka učinkovitost managementa brodova, - zadržavanjem kadrovske strukture na brodovima i na kopnu. KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Društvo se u cijelosti pridržava Kodeksa korporativnog upravljanja ULJANIK PLOVIDBE d.d.

11 POSEBNA NAZNAKA: Dostavljeni financijski izvještaji za 4. kvartal su privremeni zbog nemogućnosti objedinjavanja svih financijskih dokumenata u kratkom roku, a uvjetovano specifičnostima međunarodnog pomorskog prijevoza, te iz tog razloga zadržavamo pravo na njihovu izmjenu u okviru godišnjih financijskih izvješća. Posebnu pažnju skrećemo na učinke smanjenja vrijednosti brodova, a sukladno primjeni Međunarodnih računovodstvenih standarda. U Puli, 31. siječnja godine Dragutin Pavletić, direktor