Bizhub C

Транскрипт

1 KONSOLIDIRANO GODIŠNJE I)VJEŠĆE I I)VJEŠĆE NEOVI NOG EVI)O A adržaj KONSOLIDIRANO GODIŠNJE I)VJEŠĆE O STANJU JAMNICA GRUPE ZA GODINU 2 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA 8 Stranica IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 10 I)VJEŠĆE NEOVI NOG EVI)O A 11 KONSOLIDIRANI FINANCIJ KI I)VJEŠTAJI Konsolidirani raču do iti i gu itka za godinu 20 Ko solidira i iz ještaj o ostaloj s eo uh at oj do iti za 6. godinu 21 Konsolidirani iz ještaj o fi a ijsko položaju a da. prosi a Konsolidirani iz ještaj o pro je a a kapitala u 6. godini 23 Konsolidirani iz ještaj o o ča o tijeku za 6. godinu 24 BILJEŠKE U) KONSOLIDIRANE FINANCIJ KE I)VJEŠTAJE 25-74

2 KONSOLIDIRANO GODIŠNJE I)VJEŠĆE POSLOVODSTVA )A 6. GODINU Ja i a d.d. ko solidira sljedeća društ a kćeri: Nazi o is og društ a Udio u Osnovna djelatnost temeljnom kapitalu Mladina d.d., Jastrebarsko, 60,89% Proiz od ja i a od grožđa Republika Hrvatska Sarajevski kiseljak d.d., Kiseljak, 99,86% Eksploatacija mineralnih voda i plinova Bosna I Hercegovina Fo yódi Ás á y íz Kft., Fo yod, epu lika Mađarska 100,00% Proiz od ja os ježa ajućeg ezalkohol og pića i mineralne vode Jamnica mineralna voda d.o.o., Maribor, Republika Slovenija 100,00% Trgo i a a eliko piće Mg Mivela d.o.o., Beograd, 100,00% Trgo i a a eliko alkoholo i drugi pići a Republika Srbija Roto dinamic d.o.o., Zagreb, 100,00% Prodaja i distribucija alkoholnih i bezalkoholnih Republika Hrvatska pića te opre e za ugostiteljst o Agrokor Zagreb d.o.o., Grude, 99,86% Trgovina i proizvodnja prehrambenih proizvoda Bosna i Hercegovina DB Kantun veleprodaja d.o.o., Zagreb, Republika Hrvatska 100,00% Trgovina na veliko hra o, pići a i duha ski proizvodima U godini ostvarila je ukupan prihod od milijuna kuna sto je 3% iše u odnosu na godinu. Ukupni prihodi u godini iznosili su mil. Kn. Prihodi od prodaje iznose iliju a ku a i, % su eći u od osu a prethod u godi u kada su iz osili. iliju a ku a. Udio prihoda od prodaje u ukupnim prihodima iznosi 96% i na razini su udjela prethodne godine. Udio ostalih poslovnih prihoda u ukupnim prihodima iznosi 1% te su također a razi i udjela prethod e godine. Ukupni rashodi iznose milijuna kuna, te rastu 28% u odnosu na prethodnu godinu kada su iznosili. iliju a ku a. Na po eća je rashoda utje ao je ispra ak rijed osti potraži a ja od po eza ih društava koje je provela u poslovnoj godini. Normalizacijom rashoda za jednokratan ispra ak rijed osti potraži a ja od po eza ih društa a u iz osu od, iliju a ku a ukup i rashodi rastu za 1% u odnosu na prethodnu godinu. Materijalni troško i iz ose. il. k i % su eći u od osu a. kada su iz osili. iliju a ku a dok troško i oso lja iz ose il. k i također rastu % u od osu a prethod u godi u kada su iz osili il. k. Udio aterijal ih troško a u poslo i rashodima (normaliziranim za jednokratni otpis potraži a ja od po eza ih društa a iz osi % i a razi i je udjela. godi e dok udio troška zaposle ih iz osi % i također je a razi i prethod e godi e. Financijski prihodi iznose 77,0 mil. kn dok su u 2015 iznosili 76,0 mil. kn te rastu 1 mil. kn u odnosu na Fi a ijski rashodi iz ose, il. k i, il. k su eći u od osu a kada su iz osili, il. k. Udio financijskih rashoda u ukupnim rashodima iznosi 1% i na razini je udjela prethodne godine. Operativna dobit or alizira a za jed okrat i efekt ispra ka rijed osti potraži a ja od po eza ih društa a iznosi 306,1 milijun kuna i 17% je eća u od osu a 5. godinu kada je iznosila 261,8 milijuna kuna. Za godinu iskazala je gubitak prije oporezivanja 255,6 milijuna kuna dok je u iskazala dobit prije oporezivanja 316,7 milijuna kuna. Iskazani gubitak posljedica je ispravka vrijednosti potraži a ja od po eza ih društa a u iz osu od, iliju a ku a. Ispravak je proveden zbog neizvjesnosti 2

3 aplate koja će o isiti o ishodu Nagod e i jelokup o pro esu restrukturira ja Agrokor Grupe u postupku iz a red e upra e u trgo ački društ i a od siste skog z ačaja za H. Nor alizira a do it prije oporezivanja bez utje aja jed okrat og efekta ispra ka rijed osti potraži a ja od po eza ih društa a iz osi 361,2 milijuna kuna. Te elje po o og sagleda a ja sta ki fi a ijskih iz ještaja iz., radi oljeg prikaza i dalj jeg razumijevanja od strane korisnika financijskih iz ještaja do ese a je odluka o izda a ju fi a ijskih iz ještaja sa prepravljenim usporednim razdobljem. Od z ačaj ijih događaja, oto di a i d.o.o. stekao je stopostot o las išt o ad društ o DB Ka tu veleprodaja d.o.o., Zagreb, Republika Hrvatska, čija je os o a djelat ost trgo i a a eliko hra o, piće i duhanskim proizvodima. Očekiva i razvoj društva u uduć osti Na raz oj poslo a ja Ja i a Grupe u uduć osti eliki će utje aj i ati i rezultati Nagod e pro ede e u sklopu postupka izvanred e upra e u trgo ački društ i a od siste skog z ačaja za H. Iako u ovom trenutku postoje neizvjesnosti oko ishoda Nagodbe, Uprava prema najboljim saznanjima te pre a dostup i i for a ija a očekuje uspješ o sklapa je Nagod e te a to e te elji pla o e udućeg razvoja. az oj e akti osti u uduć osti te elje se a asta ku dugoroč e strategije raz oja Ja i a Grupe kao regio al og lidera, i o atora i pokretača tre do a u s ojoj i dustriji. U to s islu elika paž ja pos ećuje se st ara ju pretposta ki za stabilan razvoj novih kategorija proizvoda, prošire je proiz od og asorti a a, po oljša je k alitete usluga i rige o kup u, te jača je lojal osti potrošača što će a u uduće razdo lju pružiti sta il u os o u za po eća je prihoda i ko kure t e prednosti. Poseban se naglasak stavlja na strategiju inoviranja, kako u smislu novih proizvodnih kategorija, okusa, pakira ja tako i o ih i o ati ih pristupa ko u ika ija a. Na taj ači st araju se pretposta ke za jača je s age aših ra do a, lojal osti kupa a i potrošača, zadrža a je isokih udjela a do aće tržištu te asta ak šire ja Ja i a asorti a a a regio al a, ali i s jetska tržišta. Ostale raz oj e akti osti Ja i a Grupe u uduć osti te eljit će se a aksi iza iji st ara ja slo od og o ča og toka i profita il osti, ra io aliza iji poslo a ja te opti iza iji poslo ih pro esa i troško a. U Ja i i d.d. je u. godi i pokre ut Value Creatio Progra u koje su ide tifi ira i i realizira i projekti i aktivnosti koji stvaraju dodanu vrijednost za Društ o, a koji o uh aćaju strateške projekte, projekte za po eća je prihoda, projekte za opti iza iju pro esa i troško a te projekte opti iza ije likvidnosti. Uspješa odel reorga iza ije realizira kroz Value Creatio Progra u Ja i i d.d. u narednom razdoblju pla ira se pri je iti i a ostale čla i e Ja i a Grupe. Dalj i raz oj Ja i a Grupe iti će us jere a jače strateško po ezi a je i dodat o iskorišta a je si ergijskih efekata poslo a ja Ja i a grupe. Aktiv osti istraživa ja i razvoja U ko pa ija a Ja i a Grupe koje se a e proiz ođačko djelat ošću, pos ećuje o eliku paž ju k aliteti proiz oda te i o ati osti raz oja o ih proiz oda i refor ula iji postojećih. Fokus služ e raz oja i istraži a ja u. io je us jere a refor ulira je postojećih proiz oda sa s rho po oljša ja utriti ih para etara postojećih proiz oda. Prateći s e s jetske tre do e la sirali s o o e proiz ode pod li ijo Ja a ita i. adi se o iskoe ergetsko os ježa ajući pići a koji su zaslađe i šećero i steviolom glikozidom uz dodatak ita i a i i erala. Na taj ači proširili s o paletu proiz oda sa s a je o e ergetsko rijed osti i svoj fokus raz oja o ih proiz oda sta ili a zdra lje sa og potrošača. U seg e tu os ježa ajućih gazira ih apitaka i dalje prati o li iju proiz oda sa a je kalorija u odeći o i okus li u azga. portski seg e t izoto ič ih apitaka adopu ili s o o i okuso o ičastog oća koji sadrži L-carnitin. 3

4 Cilj a je do. godi e s i aši proiz odi a s a jiti količi u šećera za % i ti e pokazati ašu rigu pre a aši potrošači a. Poslovni rizici Rizik pro je e tečajeva i oze ih valuta - Veći a i o i e Grupe de o i ira a je u ku a a. Dio kredit ih obveza Grupe denominirano je u stranim valutama (primarno EUR). Suklad o to e, Grupa je izlože a riziku pro je a tečaja. o ziro a dugoroč u politiku epu like Hr atske eza u uz održa a je tečaja sa EU, Grupa e s atra da je z ačaj o izlože a dalj je egati o utje aju o e izlože osti. Kreditni rizik - Grupa je izlože a kredit o riziku koji predsta lja rizik da duž ik eće iti u sta ju ispu ja ati o eze o dospijeću. Grupa s atra da se jezi a aksi al a izlože ost odraža a u iz osu potraži a ja umanjenom za ispravak vrijednosti koji je priznat na datum bilance. Imovina Grupe koja nosi kreditni rizik sastoji se ugla o od potraži a ja po da i zaj o i a, potraži a ja od kupa a i ostalih potraži a ja. Kredit i rizik Grupe a da. prosi a. godi e aj eći je dijelo ko e trira u potraži a ji a prema po eza i društ i a. Kao što je opisa o u Bilješ i 19. Kratkoroč i zaj o i i depoziti, Bilješ i 20. Potraži a ja, z og eiz jes osti aplate Grupa je pro ela ispra ak rijed osti dijela a ede ih potraži a ja od po eza ih društa a. Vezano za kreditni rizik potraži a ja od kupa a, prodaj o politiko Grupe osigura a se prodaja kup i a koji i aju odgo arajuću kredit u po ijest i to u ok iri a u aprijed određe ih kredit ih ogra iče ja. Kredit i rizik Grupe je a ji z og raspodjele potraži a ja a eće grupe kupa a. U iz ještaj o razdo lju Grupa je s a ji ala kredit i rizik pro ođe je strogih jera ko trole aplate i isporuke ro e kao i pri a lja je i stru e ata osigura ja duž ika zaduž i e i je i e. Rizik likvidnosti, koji se također azi a riziko fi anciranja, je rizik suoča a ja grupe s teškoća a u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza. Grupa pažlji o prati s oje o ča e tijeko e te pla ira kratkoroč e odlje e i prilje e o a. Ostatak pri lje ih sredsta a Grupa je plasirala u idu kratkoroč ih depozita i i o i e raspoloži e za prodaju pozajmica Agrokoru d.d., udući je fi a ira je Ko er a ilo e tralizira a fu k ija a i ou Agrokora d.d. Grupa ge erira dostat a o ča a sredst a za pod ire je s ih o eza iskaza ih a datu iz ještaja u ugovorenim rokovima. Na rizik lik id osti utječu i pote ijal e o eze Ja i e d.d. po os o i suduž išt a i ja sta a supsidijar ih i solidar ih. a ja st a koja je društ o izdalo od ose se a društ a Ko er a Agrokor. iječ je ugla o o jamstvima po krediti a i drugi fi a ijski i stru e ti a koja su korište a u s rhu fi a ira ja ijelog Ko er a, pa i sa e Ja i e d.d., što je rezultiralo rasto i raz oje i Ko er a i jego ih čla i a, a koristi kroz si ergijski uči ak ile su idlji e u s i seg e tima poslovanja. Napo i je o da se traž i e koje su predmetom garancija ne mogu naplatiti za vrijeme trajanja postupka izvanredne uprave te da iste ovise o krajnjem ishodu Nagodbe. Događaji ako datu a ala e Postupak Izvanredne uprave U skladu sa Zakono o postupku izva red e uprave u trgovački društvi a od siste skog z ačaja za Republiku Hrvatsku )ako, da a. tra ja. godi e Upra a Agrokor d.d., )agre Agrokor pod ijela je zahtje za pokreta je postupka iz a red e upra e Trgo ačko sudu u Zagrebu. Cilj o og )ako a je zaštiti održi ost poslo a ja trgo ačkih društa a od siste skog z ačaja za epu liku Hr atsku za rije e dok se pro odi poslo o, fi a ijsko i las ičko restrukturira je, a s e sa ilje spreča a ja egati ih posljedi a a ukupnu gospodarsku, socijalnu i financijsku stabilnost u Republici Hr atskoj koje i ogle proizaći iz aglog disko ti uiteta u poslo a ju o ak ih društa a. Trgo ački sud u )agre u je da a. tra ja. godi e dopu je o. tra ja. godi e do io ješe je o ot ara ju postupka iz a red e upra e t-1138/17) nad Agrokorom i njegovim povezanim i o is i društ i a u epu li i Hr atskoj uključujući i društ o Ja i a d.d. Te elje a ede og ješe ja, dana 10. travnja godine izvanredni povjerenik je preuzeo upravljanje Agrokorom d.d. i kontrolu nad društ i a Agrokora o uh aće i iz a red o upra o. Kako je defi ira o Čla ko )ako a, za rije e postupka iz a red e upra e ije dopušte o pokreta je postupka lik ida ije duž ika. Također, kako je defi ira o čla ko )ako a, od dana otvaranja postupka 4

5 iz a red e upra e do jego a za ršetka ije dopušte o pokreta je par ič ih, o rš ih, upra ih i postupaka osiguranja kao niti postupaka izvan sudske naplate protiv Agrokora i njegovih ovisnih i povezanih društa a o uh aće i iz a red o upra o. U roku od jese i od ot ara ja postupka iz a red e upra e, uz oguć ost produlje ja za jese a, iz a red i po jere ik uz suglas ost jero ičkog ijeća ože predložiti a ire je jero ika agod o. Postupak sklapa ja agod e je defi ira )ako o dok se ishod iste do datu a o og iz ješća e ože razumno procijeniti. U skladu sa Zakonom, mjera izvanredne uprave se provodi samo dok postoji razumna vjerojatnost za usposta u ra oteže i asta lja je poslo a ja na trajnijoj osnovi. U suprotnom, u bilo koje doba za vrijeme traja ja postupka iz a red e upra e sud ože a zahtje iz a red og po jere ika, uz pri a lja je suglas osti jero ičkog ijeća odlučiti da se postupak iz a red e upra e oko ča i da se ot ori stečaj i postupak ako se ut rdi da su astupile okol osti z og kojih iše e postoji razu a jerojat ost za usposta u eko o ske ra oteže i asta lja ja poslo a ja a traj ijoj os o i. Pre a aši aj olji saznanjima takve okolnosti do danas nisu nastupile te prema informacijama dostupnim do datuma ovog iz ještaja Upra a Grupe očekuje uspješ o sklapa je Nagod e. U skladu s ti e fi a ijski iz ještaji su sasta lje i po ačelu eogra iče osti re e a poslo a ja. Suduž ištva, ja stva, gara ije Dana 21. eljače. društ o Jamnica d.d. je u svojstvu jamca potpisalo Ugovor o kreditu od EUR 100 mil., koji je skloplje iz eđu er a k usija kao da atelja kredita i Agrokora d.d. kao pri atelja kredita, uz ja st o određe ih po eza ih društa a. Ugo oro su pred iđe e d ije tra še: jed a u iz osu od EU il. za plaća je potre a tekućeg poslo a ja do a ljači i druga u iz osu od EU il. za potre e refinanciranja. Dana 13. travnja društ o Jamnica d.d. je, ako raz atra ja ključ ih odred i iznos, kamatnu stopu, rok dospijeća, pra a i o eze suduž ika, potpisalo ugo or o kreditu u s ojst u suduž ika za kredit po eza og društ a Agrokor d.d. Ugo or je skloplje iz eđu društ a Agrokor d.d. kao pri atelja kredita i )agre ačke a ke d.d., Pri redne banke Zagreb d.d., ERSTE Staiermerkische d.d. i Raiffeisenbank Austria d.d. kao da atelja kredita u iz osu od EU... Kredit se otplaćuje jed okrat o isteko jese i od da a ot ara ja postupka iz a red e Upra e ili isteko jese i ako dođe do produljena postupka izvanredne Uprave. Dana 8. lipnja društ a Grupe su potpisala kao jamac za Ugovor o kreditu s pravom prvenstva prilikom a ire ja koji je zaključilo društ o Agrokor d.d., zajed o sa s oji po eza i društ i a Agrokor-trgovina d.o.o., Belje d.d. Darda, Jamnica d.d., Konzum d.d., Ledo d.d., Pik-Vinkovci d.d., Sarajevski Kiseljak d.d., Vupik d.d. a d ) ijezda d.d.., PIK Vr o e d.d., Velpro d.o.o. i drugi. adi se o ugo oru o kreditu s različiti eđu arod i i do aći i estitori a a ukup i aj iši iz os do EU..., koji iz os je podijelje u d ije tra še pr a do iz osa od aj iše EU.., i druga do iz osa od aj iše EU.., koja je po uđe a postojeći do a ljači a da kao i estitori sudjeluju u financiranju Agrokor grupe. Ugo or o kreditu i a dospijeće a da koji je ra iji od. srp ja. godine ili dana sudske pot rde agod e ili da a ot ara ja stečaj og postupka. Iz os kredita se koristio i za prije re e o raća je kredita od iliju a eura odo re. tra ja. Kredit je odo re uz u jet refi a ira ja raća ja dijela starog duga astalog prije do oše ja rješe ja o otvaranju postupka izvanredne uprave i to u omjeru o a koji ostaje a raspolaga ju društ u i o a koji se koristi za refi a ira je raća je starog duga 1:1. Ugovorom o kreditu definiran je, kao sredstvo osiguranja, i potencijalni zalog na dugotrajnoj materijalnoj i nematerijalnoj imovini svih jamaca. ) ačaj iji sudski postupci protiv grupe Dana SBERBANK d.d. Dunajska cesta 128 A, Ljubljana, Slovenija, pokrenula je protiv Jamnice d.d. o rš i postupak a os o i jerodostoj e ispra e pred Okraj i sudišće u Lju lja i, lo e ija, z og dugovanja po kreditu, u iznosu od ,18 EUR-a za koji je Jamnica d.d. preuzela jamstvo. Sberbank traži o rhu a % udjeli a društ a Ja i a d.d. )agre u društ u Ja i a i eral a oda d.o.o. Mari or, Slovenija. 5

6 Dana SBERBANK d.d. Dunajska cesta 128 A, Ljubljana, Slovenija, pokrenula je protiv Jamnice d.d. o rš i postupak a os o i jerodostoj e ispra e pred Pri red i sudo u Beogradu, r ija, z og dugovanja po kreditu u iznosu od ,18 EUR-a za koji je Jamnica d.d. preuzela jamstvo. Sberbank traži o rhu a % udjeli a društ a Ja i a d.d. )agre u društ u Mg Mi ela d.o.o., sa sjedište u Beogradu, Srbija. Da a... BE BANK d.d. Varša ska, )agre, pokre ula je proti Jamnice d.d. iz rš i postupak na osnovi vjerodostojne isprave pred Privrednim sudom u Beogradu zbog dugovanja po kreditu u iz osu od.., KN za koji je društ o preuzelo ja st o. er a k traži iz rše je o rhu a % udjeli a društ a Ja i a d.d. )agre u društ u Mg Mi ela d.o.o., sa sjedište u Beogradu, r ija. Dana godine BANCA INTESA A.D. Beograd, pod ijela je tuž u Pri red o sudu u Beogradu radi isplate duga od.., EU. Izda atelj je jeda od petori e tuže ika, društa a ko er a Agrokor. Pored tuž e, pod ese je i )ahtje za pri re e o jero kojo se za ra juje tuže o društ u KON)UM d.d. )agre, da otuđuje i opterećuje % udjela u gospodarsko društ u Idea d.o.o. Beograd, radi osigura ja o ča e traž i e. Optereće je i ovi e grupe Da a... skloplje je Ugo or o zas i a ju založ og pra a a poslo i udjelima ROTO DINAMIC d.o.o. r. OV / te elje kojeg su založe a tri poslo a udjela kojih je JAMNICA d.d. i atelj u društ u OTO DINAMIC d.o.o., )agre, a o orska esta. u korist F ANCK D.D. u iz osu od ,00 kn. Dana godi e skloplje je Ugo or o zas i a ju založ og pra a a ekret i a a iz eđu Agrokora d.d., jego ih po eza ih društa a eđu koji a je i društ o Ja i a d.d., s i kao Proti i i osiguranja s jedne strane, te Madison Pacific Trust Limited kao Predlagatelja osiguranja s druge strane. Predmetni Ugovor je sklopljen u svrhu zasnivanja i perfekcije osiguranja u korist Predlagatelja osiguranja, radi osigura ja sadaš jih i udućih traž i a koji s aki Duž ik duguje Osigura i stra ka a kako su s i definirani i u skladu s Ugovorom o najstarijem (eng. super-priority) kreditu od 08.lipnja 2017.godine. )alož o pra o se zas o alo a ekret i a a društ a Ja i a d.d. koje u ara i predsta ljaju poslo e jeli e kako slijedi: Upra a zgrada i poslo i krug, ukup e po rši e., u )agre u, Getaldiće a ; O jekti Pu io i e i ze ljište, ukup e po rši e., u Pisaro i i, Uli a Vladi ira Nazora ; O jekti Pu io i e i ze ljište ukup e po rši e jutara čh, u. Ja i, etoja ske Topli e..; kladište i poslo i krug po rši e., u Ž i ju, Matka Lagi je ; )e ljište u Vod ja u po rši e. ; )e ljište u Jastre arsko po rši e čh. )alož o pra o se također zas o alo a ekret i a a društ a oto di a i d.o.o. koje u ara i predstavljaju poslovne cjeline kako slijedi: poslo i prostor skladište u pose o dijelu prize lja i kata, o raču ske po rši e NKP=, a adresi a o orska esta, )agre, poslo i prostor u a o oru, Uli a grada Wirgesa, koji se sastoji od zgrade i d orišta ukup e po rši e te skladiš e hale i d orišta ukup e po rši e, poslo i prostor u )agre u u Uli i A te Mike Tripala -7-9 kao lokal i skladište ukup e po rši e,. Da a... godi e skloplje je Ugo or o zas i a ju založ og pra a a žigo i a iz eđu Agrokora d.d., jego ih po eza ih društa a eđu koji a je i društ o Ja i a d.d., s i kao Proti i i osigura ja s jed e strane, te Madison Pacific Trust Limited kao Predlagatelja osiguranja s druge strane. Predmetni Ugovor je sklopljen u svrhu zasnivanja i perfekcije osiguranja u korist Predlagatelja osiguranja, radi osiguranja sadaš jih i udućih traž i a koji s aki Duž ik duguje Osigura i stra ka a kako su s i defi ira i i u skladu s Ugovorom o najstarijem (eng. super-priority) kreditu od 08. lipnja 2017.godine. Ugo oro o zas i a ju založ og pra a a potraži a ji a, skloplje i i sole izira i da a... godi e, iz eđu Agrokora d.d. )agre ")alogoda a " i Madiso Pa ifi Trust Li ited "Age t osigura ja", Zalogodavac je dao u zalog Age tu Osigura ja s oja potraži a ja koja i a pre a JAMNICI d.d. te elje Ugo ora o zaj u s pred osti a ire ja u iz osu od aj iše..., EU, skloplje o da a... iz eđu Agrokora d.d. kao )aj oda a i Ja i e d.d. kao )aj oprimca. 6

7 Upra a je z og eiz jes osti aplate koja će o isiti o ishodu Nagod e i jelokup o pro esu restrukturira ja kao što je detalj ije opisa o u ilješ i 5 Događaji ako datu a ila e u. kvartalu 2017 godine provela ispravak vrijednosti potraži a ja po zaj o i a i ka ata a od po eza ih društa a, a koja isu aplaće a do da a stupa ja a s agu )ako a o postupku iz a red e upra e u trgo ački društ i a od siste skog z ačaja za epu liku Hr atsku koji je stupio a s agu... godi e. u ukup om iznosu od tisuća ku a. Prodaja poslov og udjela u društvu DB Ka tu Veleprodaja d.o.o. Te elje dogo ora iz eđu las ika % udjela u DB Kantun veleprodaja g. Ive Brbora i uprave Koncerna Agrokor te s ih sudjelujućih ko pa ija kćeri i to oto dinamic d.o.o., Konzum d.d., Velpro-centar d.o.o. i Ledo d.d., da a... oto di a i d.o.o. stekao je % udjela u društ u DB Kantun veleprodaja d.o.o., Zagreb adalje: DB KV za ije u od.. EU što predsta lja, puta EBITDA iz. godine. uklad o strukturi prihoda, a ede a društ a iz Ko er a Agrokor su tre ala steći raz jer e udjele u DB KV o ziro da je s ako od društa a u eđu re e u preuzelo i asta ilo o a ljati poslo e akti osti DB KV iz ok ira s oje djelat osti. Također, u isto o jeru je s ako društ o tre alo pod ijeti i trošak stje a ja udjela u društ u DB KV kup jo jed og poslo og udjela od oto di a i d.o.o. Do da aš jeg da a, to je iz ršilo sa o društ o Velpro-centar d.o.o. koje je kupilo 21%-t i udjel u društ u za iznos od EU. Očekuje se isto i od Ko zu d.d. i Ledo d.d., ali z og iz a red ih poslo ih okol osti u ko er u, potpisi a je ugo ora je odgođe o. 7

8 Upra a JAMNICE d.d. )agre u sasta u Misla Galić predsjed ik upra e, Mirja Maraso ić Ćurčić čla upra e i Mari ko Plešti a čla upra e, suklad o odred a a čla ka.p )ako a o trgo ački društ i a i čla ka. )ako a o raču o odst u, do osi IZJAVU O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Jamnica d.d. pri je juje eći u sta darda i preporuka iz Kodeksa korporati og upra lja ja dalje u tekstu Kodeks koji su zajed o izradile Hr atska age ija za adzor fi a ijskih usluga i )agre ačka urza, uz odstupanja od nekih preporuka i smjernica koja su uvjetovana ko e trira o las ičko strukturo i postojeći akti a Ja i e d.d., pose o tatuta Društ a. Upra a i Nadzor i od or ulažu pojača i apor i postup o raz ijaju susta upra lja ja Ja i e d.d. u s jeru cjelovite i sveobuhvatne primjene Kodeksa, posebno se provode aktivnosti na izradi i ter ih akata koji će dopri ijeti k alitet ije i tra spare t ije praće ju i ko troli poslo ih pro esa. Društ o će i esti ijsku javnost detaljno informirati o implementiranim preporukama i standardima korporativnog upravljanja o ja o Kodeksa za poslo u godi u. Kodeks će iti dosta lje )agre ačkoj urzi, o ja lje a jiho oj e stra i i, kao i a e stra i i Društ a. Društ o u o oj Izja i s atra da o ja a Kodeksa za poslo u godi u. kao i taksati o a ođe je s ih odred i Kodeksa koje još e pri je juje kao i o razlože ja za iste ije s rsishod o i do olj o tra spare t o udući da se Društ o alazi u postupku iz a red e upra e suklad o )ako u o postupku iz a red e upra e u trgo ački društ i a od siste skog z ačaja za epu liku Hr atsku N.N. /. čija s rha je u određe oj ko tradik iji sa eki ačeli a iz Kodekso korporati og upra lja ja. Nai e, u ared o periodu Upra a će zajed o s Iz a red i po jere iko i jego i struč i ti o i a, iz eđu ostalog, i te zi o raditi a efikas ije i tra spare t ije susta u korporati og upra lja ja u Društ u i kroz us aja je i ter ih akata koji a će urediti pojedi a područja djelo a ja susta a korporati og upravljanja. Budući da dio i e Ja i a d.d. kotiraju a služ e o tržištu )agre ačke urze, Ja i a je tijeko. godi e iz rša ala s oje o eze o a ješći a ja ja osti, Hr atske age ije za adzor fi a ijskih usluga i )agre ačke urze d.d. u o uj u i a ači kako je propisa o )ako o o tržištu kapitala i rele a t i EU Uredbama. Korporati o upra lja je u ko pa iji te elji se a dualističko susta u koji se sastoji od Nadzor og od ora i Upra e Društ a. )ajed o s Gla o skupšti o to su tri te elj a upra ljačka tijela Društ a. Unutarnji adzor i ko trola poslo a ja pro odi se ko ti uira o, kroz iše poslo ih fu k ija, od os o organizacijskih dijelova u Jamnici d.d. (npr. upravljanje sustavima poslovanja, operativni kontroling i sl.), a i ter i raču o odst e i ko trola a adlež ih zaposle ika osigura a se toč ost, alja ost, s eo uh at ost fi a ijskih e ide ija i iz ješća. Upra ljačke fu k ije pro odi Upra a a Nadzor i od or rši funkciju nadzora sukladno svojim ovlastima. Dio ičari Društ a ost aruju s oja pra a a Skupšti i Društva suklad o odred a a )ako a o trgo ački društ i a i tatuta Društ a. Pozi za skupšti u s d e i redo i prijedlozi a odluka ja o se o ja ljuje a e stra i a a Društ a i a Burzi, a a isti ači se o ja ljuju i odluke kupšti e. Pra o prisust o a ja skupšti i i aju s i dio ičari koji pra o re e o prija e s oje sudjelo a je u radu skupšti e. Gla a skupšti a odlučuje o iz je a a statuta; iz oru i razrješe ju čla o a Nadzor og od ora, godiš ji fi a ijski iz ještaji a i upotre i do iti; da a ju razrješ i e čla o i a Uprave i Nadzornog odbora; imenovanju re izora Društ a; po eća ju i s a je ju te elj og kapitala Društ a; u ršte ju i po lače ju rijed os ih papira s u ršte ja a uređe o tržištu; presta ku Društ a. U. godi i Gla a skupšti a Društ a održa a je. kolo oza i do ijela je slijedeće odluke: us aja je Godiš jih fi a ijskih iz ješća za. godi u Ja i e d.d. i Ja i a Grupe; o upotre i do iti; o da a ju razrješ i e Upra i i Nadzor o od oru; o iz oru čla a Nadzor og od ora; o iz oru za je ika predsjed ika Gla e skupšti e i o i e o a ju re izora poslo a ja Društ a za. godi u. U pr o polugodištu. godi e održa e su d ije iz a red e sjed i e Gla e skupšti e i to... a koji a je i e o a o i re izor poslo a ja za 16. godinu 8

9 Pri e aterhousecoopers, i... a kojoj su us oje e odluke o pro je a a u čla st u Nadzor og odbora. Nadzor i od or Društva se sastoji od pet čla o a, od kojih je jeda predsta ik rad ika. Nadzor i od or djeluje sukladno odredbama Zakona o trgo ački društ i a i tatuta Društ a. Održao je tijeko. godi e osa sjed i a. Među ostali, raz atra a su godiš ja fi a ijska iz ješća za godi u i ut rđe i prijedlozi odluka za Gla u skupšti u. U eljači. godi e čla Nadzor og od ora Misla Galić pod io je osta ku a čla st o u NO, a u jesto jega Gla a skupšti a je u kolo ozu iza rala A itu Be ić. U lip ju. godi e, odluko skupšti e Društ a došlo je do pro je e u čla st u NO. Opoz a i su I i a Todorić predsjed ik NO, te čla o i A te Todorić i To isla Lučić, a u jesto jih i e o a i su o i čla o i Vladi ir Boš jak, Du ra ko Pero ić i Du ra ka Jusić Cr e ko ić. U tre utku pisa ja iz ještaja Nadzorni odbor djeluje u sastavu: Vladi ir Boš jak predsjed ik, Du ravko Perović, za je ik predsjed ika, Du ravka Jusić Crve ković, A ita Be ić i Josip Jur a ović čla ovi. Uprava Društva, koja se sastoji se od tri čla a, zastupa Društ o i odi poslo e Društ a suklad o odred a a )ako a o trgo ački društ i a i tatuta Društ a. U ožujku. godi e došlo je do pro je e u Upra i Društ a. Na lastiti zahtje opoz a i su I i a ertić, predsjed ik Upra e i A te Paić Majdić, čla Upra e, a u jesto jih i e o a i su Misla Galić i Mirja Maraso ić Ćurčić. Tre ut o Uprava djeluje u sastavu: Mislav Galić, predsjed ik Uprave, Mirja Marasović Ćurčić, čla Uprave i Mari ko Plešti a, čla Uprave. U tre utku pisa ja o e Izja e Upra a za s e poslo e koji prelaze ok ire redo itog poslo a ja djeluje usklađe o s odlukama Izvanrednog povjerenika, a temelje )ako u o postupku iz a red e upra e u trgo ački društ i a od siste skog z ačaja za epu liku Hr atsku N.N. /. U proteklo razdo lju u Društ u e postoji for al o us oje a politika raz olikosti, ali je iz sasta a upra ljačkih tijela idlji o da se poštuje ačelo raz olikosti eza o za do, spol i o razo a je. 9

10

11 Izvješće neovisnog revizora Dioničarima i Upravi društva Jamnica d.d.: Mišljenje Prema našem mišljenju, priloženi konsolidirani financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, konsolidirani financijski položaj društva Jamnica d.d. ( Društvo ) i njegovih ovisnih društava (zajedno Grupa ) na dan 31. prosinca i njezinu konsolidiranu financijsku uspješnost te njezine novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji (MSFI). Što smo revidirali Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sadrže slijedeće: konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2016.; konsolidirani račun dobiti i gubitka za godinu tada završenu; konsolidirani izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za godinu tada završenu; konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za godinu tada završenu; konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku za godinu tada završenu; i bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje, uključujući sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih informacija. Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću u odjeljku o Odgovornosti revizora za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za naše mišljenje. Neovisnost Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA Kodeksom) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Značajna neizvjesnost u svezi vremenske neograničenosti poslovanja Skrećemo pozornost na bilješku 1.a (Nastavak poslovanja) u konsolidiranim financijskim izvještajima, u kojoj je opisano da se Društvo može suočiti sa značajnim problemima likvidnosti kao rezultat događaja i okolnosti koji okružuju grupu kojoj Društvo pripada. Navedeno ukazuje, zajedno s ostalim okolnostima opisanim u bilješci 35 (Događaji nakon datuma bilance), na postojanje značajne neizvjesnosti koja stvara značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenskim neograničenim poslovanje. Naše mišljenje nije modificirano u svezi ovog pitanja. PricewaterhouseCoopers d.o.o., Ulica kneza Ljudevita Posavskog 31, Zagreb, Hrvatska T: +385 (1) , F:+385 (1) , Trgovački sud u Zagrebu, broj Tt-99/7257-2, MBS: ; OIB: ; Temeljni kapital: 1,810, kn, uplaćen u cijelosti; Uprava: J. M. Gasparac, predsjednik; S. Dušić, član; T. Maćašović, član; Žiro-račun: Raiffeisenbank Austria d.d., Petrinjska 59, Zagreb, IBAN: HR

12 Naš pristup reviziji Pregled Opseg revizije Značajnost Značajnost za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelina: 28 milijuna kuna, što predstavlja 1% ukupnih prihoda iz poslovanja. Obavili smo reviziju tri pravna subjekta u Hrvatskoj (Jamnica d.d., Roto dinamic d.o.o., Mladina d.d.) i jednog pravnog subjekta u Bosni i Hercegovini (Sarajevski kiseljak d.d.). Naš revizijski opseg je obuhvatio 90% Grupnih prihoda i 99% apsolutne vrijednosti pripadajuće Grupne dobiti. Ključna revizijska pitanja Vrednovanje građevinskog zemljišta Umanjenje vrijednosti potraživanja po danim zajmovima povezanim društvima i potraživanja od povezanih društava Test umanjenja vrijednosti goodwilla Kako smo odredili opseg revizije Grupe Prilagodili smo opseg revizije kako bismo obavili dostatnu razinu posla koja nam omogućava izražavanje mišljenja na konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu, uzimajući u obzir geografsku i upravljačku strukturu Grupe, računovodstvene procese i kontrole te industriju u kojoj Grupa posluje. Uzevši u obzir našu krajnju odgovornost za mišljenje na konsolidirane financijske izvještaje Grupe, odgovorni smo za upravljanje, nadgledanje i provedbu grupne revizije. Prilikom oblikovanja opsega našeg revizijskog posla, odredili smo prirodu i opseg revizijskih procedure koje je bilo potrebno provesti na izvještajnim entitetima, kako bismo osigurali prikupljanje dostatnih i primjerenih dokaza kao podloga za naše mišljenje na konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu. Prilikom utvrđivanja našeg sveobuhvatnog pristupa reviziji Grupe, uzeli smo u obzir značajnost komponenti u financijskim izvještajima Grupe, našu procjenu rizika unutar svake komponente, ukupnu pokrivenost Grupe postignutu našim procedurama, kao i rizicima vezanim uz manje značajne komponente koje nisu bile predmetom punog opsega revizije. Prilikom utvrđivanja našeg sveobuhvatnog pristupa grupnoj reviziji, odredili smo vrstu posla koju je bilo potrebno odraditi direktno od strane nas, kao grupnog revizijskog tima ili revizora komponenti koji su se sastojali od našeg tima i druge revizijske mreže čije su procedure obavljene sukladno našim instrukcijama. Tamo gdje je posao obavljen od strane revizora komponenti, odredili smo razinu našeg uključivanja potrebnog za provođenje revizijskog posla nad tim komponentama kako bismo mogli zaključiti da li je prikupljeno dovoljno primjerenih dokaza kao podlogu za naše mišljenje u cjelini. Kao rezultat toga, obavili smo reviziju u punom opsegu (izravno mi ili zajedno u suradnji s drugim društvima unutar mreže), koja pokriva 90% prihoda Grupe i opseg ograničenog pregleda koji pokriva 4% prihoda. Preostalih 6% prihoda bili su predmetom analitičkog pregleda kojeg je obavio Grupni revizorski tim.

13 Značajnost Na opseg naše revizije je utjecala naša primjena značajnosti. Revizija je oblikovana kako bi se moglo steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikaza. Pogrešni prikazi mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške. Smatraju se značajnim ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih financijskih izvještaja. Temeljem naše profesionalne prosudbe utvrdili smo određene kvalitativne pragove značajnosti, uključujući značajnost za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu, kako je prikazano u tabeli niže. Oni su nam, zajedno s kvalitativnim razmatranjima, pomogli u određivanju opsega revizije, vrste, vremenskog rasporeda i obujma naših revizijskih postupaka, kao i utvrđivanju utjecaja pogrešnog prikazivanja, ukoliko postoji, pojedinačno i u zbroju na konsolidirane financijske izvještaje kao cjelinu. Značajnost za konsolidirane financijske izvještaje kao cjelina 28 milijuna kuna Kako smo je utvrdili Obrazloženje za korišteno odabrano mjerilo 1% ukupnih prihoda iz poslovanja Odabrali smo prihode iz poslovanja kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu uzevši u obzir značajne fluktuacije rezultata ostvarenih u prijašnjim razdobljima, a ujedno se radi i o opće prihvaćenom mjerilu.

14 Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Ključna revizijska pitanja Vrednovanje građevinskog zemljišta Vidjeti bilješku 1 Sažetak računovodstvenih politika Nekretnina postrojenja i oprema i bilješku 15 Nekretnine, postrojenja i oprema. Građevinsko zemljište Grupe iskazano po fer vrijednosti na dan 31. prosinca godine iznosi tisuća kuna. Usmjerili smo pozornost na vrednovanje tog zemljišta jer uključuje značajne prosudbe o pretpostavkama korištenim u utvrđivanju fer vrijednosti. Fer vrijednost je utvrdio vanjski procjenitelj koristeći metodu usporedivih tržišnih transakcija. Kako smo revidirali Ključno revizijsko pitanje Naše procedure vezano uz vrednovanje građevinskog zemljišta od strane uprave uključivale su slijedeće: - naši interni stručnjaci za procjene su preispitali metodologije korištene od strane vanjskog procjenitelja vezano uz procjenu usporedivih tržišnih transakcija i prodajnih vrijednosti; - procjenu stručnosti, sposobnosti i objektivnosti neovisnog vanjskog stručnjaka; - razmatranje primjerenosti usporedivih tržišnih transakcija korištenih od strane vanjskog procjenitelja na temelju znanja naših internih stručnjaka za procjene i usporedivih tržišnih transakcija; - razmatranje prikladnih objava koje za imovinu iskazanu po fer vrijednosti zahtjeva MRS 16. Kao rezultat naših procedura, nismo uočili materijalno značajna odstupanja vezano uz procjene uprave korištene u utvrđivanju fer vrijednosti građevinskog zemljišta.

15 Ključna revizijska pitanja Umanjenje vrijednosti potraživanja po danim zajmovima povezanim društvima i potraživanja od povezanih društava Vidjeti bilješku 1 Sažetak računovodstvenih politika - Ključne računovodstvene procjene i prosudbe, bilješku 19 Kratkoročni zajmovi i depoziti, te bilješku 20 Potraživanja. Izvještaj o financijskom položaju Grupe uključuje potraživanja po danim zajmovima povezanim društvima i potraživanja od povezanih društava u iznosu od tisuća kuna, što uključuje i umanjenje vrijednosti u iznosu od tisuća kuna. Kao što je iskazano u bilješci 1.a grupa, kojoj Društvo i njegova ovisna društva pripadaju, je zapala u značajne probleme s likvidnošću koji su rezultirali u nesigurnosti vezano uz naplatu potraživanja od povezanih društava. Kao rezultat toga, dijelu potraživanja po danim zajmovima povezanim društvima i potraživanja od povezanih društava Grupe na dan 31. prosinca godine je umanjena vrijednost. Usredotočili smo se na ovo područje, jer uprava donosi složene i subjektivne prosudbe o vremenu priznavanja umanjenja vrijednosti na temelju procijenjenih budućih novčanih tokova i o procjeni veličine tog umanjenja. Kako smo revidirali Ključno revizijsko pitanje Detaljno smo testirali popise danih zajmova ispitujući uzorak ugovora o kreditu i bankovnih izvoda, te smo utvrdili da se za potrebe revizije možemo osloniti na te izvještaje. U slučajevima kada je utvrđeno umanjenje vrijednosti, pregledali smo pripadajuću dokumentaciju koju je pripremila uprava kao podlogu za izračun umanjenja vrijednosti, preispitali pretpostavke i usporedili procjene s vanjskim dokazima ako su bili dostupni. Navedenim procedurama nismo utvrdili značajne iznimke. Za svaku prosudbu, usporedili smo glavne pretpostavke s vlastitim poznavanjem vanjskih faktora, drugim praksama i stvarnim iskustvom. Razmotrili smo mogućnost u kojoj bi umanjenje vrijednosti moglo biti pod utjecajem događaja koji nisu bili obuhvaćeni procjenom uprave, i nismo utvrdili značajne razlike.

16 Ključna revizijska pitanja Test umanjenja vrijednosti goodwilla Vidjeti bilješke 1 Sažetak računovodstvenih politika - Ključne računovodstvene procjene i prosudbe i 14 Nematerijalna imovina uz konsolidirane financijske izvještaje Na dan 31. prosinca godine Grupa ima iskazan goodwill ukupne knjigovodstvene vrijednosti tisuća kuna. Usredotočili smo se na provjeru umanjenja vrijednosti goodwilla jer njegova knjigovodstvena vrijednost predstavlja 9% ukupne imovine i jer procjena uprave vrijednosti u uporabi jedinica stvaranja novca Grupe uključuje značajne prosudbe o budućim rezultatima poslovanja i diskontnim stopama koji se koriste za prognoze budućih novčanih tokova. Rizik na kojeg smo se usredotočili tijekom revizije je da knjigovodstvena vrijednost goodwilla može biti precijenjena i da može biti potrebno umanjenje vrijednosti. Za godinu koja je završila 31. prosinca uprava je napravila procjenu umanjenja vrijednosti goodwilla na sljedeći način: 1. Izračunom vrijednosti u uporabi za svaku jedinicu stvaranja novca koristeći model diskontiranog novčanog toka. Ovi novčani tokovi su potom diskontirani na sadašnju vrijednost primjenom prosječnog ponderiranog troška kapitala (WACC). 2.Usporedbom dobivene vrijednosti u uporabi s pojedinom knjigovodstvenom vrijednošću. Kako smo revidirali Ključno revizijsko pitanje Ocijenili smo i propitali prognoze budućih novčanih tokova Grupe kao i proces temeljem kojeg su pripremljeni, te smo testirali matematičku točnost pripadajuće vrijednosti u uporabi i izračuna fer vrijednosti. Kao rezultat obavljenih procedura vezano uz buduće novčane tokove i pregled ključnih pretpostavki od strane uprave nismo uočili značajna odstupanja. Usporedili smo ključnu pretpostavku uprave o dugoročnoj stopi rasta s povijesnim rezultatima rasta. Osim toga smo analizirali i propitali druge ključne procjene, uključujući ponderirani prosječni trošak kapitala (WACC) uspoređujući ih s tržišnim podacima i istraživanjima u industriji. Usporedili smo diskontnu stopu koju je uprava koristila s tržišnim podacima i istraživanjima u industriji. Obavili smo analizu osjetljivosti WACC-a i terminalne stope rasta kako bismo utvrdili koliko promjene u tim pretpostavkama mogu dovesti do daljnjeg značajnog umanjenja vrijednosti. Nismo utvrdili značajna odstupanja temeljem naših procedura. Ključne pretpostavke korištene u testu uključuju procijenjene buduće novčane tokove, terminalne stope rasta i WACC. Jedinice stvaranja novca u testu umanjenja vrijednosti goodwilla utvrđuju se na razini poslovnog segmenta. Uprava je također obavila analizu osjetljivosti vrijednosti u uporabi i izračuna fer vrijednosti variranjem pretpostavljenog WACC-a i terminalne stope rasta kako bi se procijenio utjecaj na vrednovanje. Nije bilo troška umanjenja vrijednosti za godinu, koji se odnosi na goodwill.

17 Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće Grupe koje uključuje Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, ali ne uključuju konsolidirane financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, uključujući i Izvješće poslovodstva te Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U vezi s našom revizijom konsolidiranih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije, i u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne konsolidiranim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo također postupke propisane odredbama hrvatskog Zakona o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru da li Izvješće poslovodstva uključuje objave zahtijevane člankom 21. i 24. Zakona o računovodstvu, te da li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 22. Zakona o računovodstvu. Temeljeno na poslu koji smo obavili tijekom revizije, prema našem mišljenju: Informacije u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koju su konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni usklađene su, u svim značajnim odrednicama, s konsolidiranim financijskim izvještajima; Izvješće poslovodstva sastavljeno je u skladu s člankom 21. i 24. Zakona o računovodstvu; te Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 22. Zakona o računovodstvu. Nadalje, na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Grupe i njezina okruženja stečenog u okviru revizije, od nas se zahtijeva da izvijestimo ukoliko zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu mi nemamo ništa za izvijestiti. Odgovornost uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za konsolidirane financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji, i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti vezanih uz vremensku neograničenost poslovanja ako je to primjenjivo te za korištenje računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava namjerava likvidirati Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za nadzor su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja Grupe. Odgovornost revizora za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kad ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih financijskih izvještaja.

18

19 Ko solidira i raču dobiti i gubitka za godi u za rše u. prosi a godine godina Bilješka godina (prepravljeno) Prihodi od prodaje Ostali prihodi Pro je a rijed osti zaliha edo rše e proiz od je i gotovih proizvoda (10.836) Troško i siro i a i aterijala 6 ( ) ( ) Trošak proda e ro e ( ) ( ) Troško i usluga 7 ( ) ( ) Trošak osoblja 8 ( ) ( ) Amortizacija (64.251) (65.936) Vrijed os o usklađe je 9 ( ) (6.559) Rezerviranja (201) (107) Ostali troško i 10 ( ) ( ) ( ) ( ) Financijski prihodi Financijski rashodi 12 (21.942) (21.087) (Gubitak)/Dobit prije oporezivanja ( ) Porez na dobit 26 (61.823) (43.764) Neto (gubitak)/dobit 13 ( ) aspoloži o za: I atelje gla i e atič og društ a u Grupi ( ) Neko trolirajuće i terese (3.490) (1.300) Pripadajuće ilješke sasta i su dio o ih fi a ijskih iz ještaja. 20

20 Ko solidira i iz ještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Bilješka godina godina (prepravljeno) NETO (GUBITAK)/ DOBIT ZA GODINU ( ) Ostala sveobuhvatna dobit Ostala sveo uhvat a do it koja će iti reklasifi ira a kao dobit ili gubitak u narednim razdobljima: Tečaj e razlike astale preraču o u iz ještaj u alutu (2.654) (385) Neto gu itak a fi a ijskoj i o i i raspoloži oj za prodaju (1.913) (60) Utjecaj poreza na dobit Utjecaj promjene porezne stope (383) - Neto ostali sveobuhvatni gubitak koji će iti reklasificiran kao dobit ili gubitak u narednim razdobljima (4.631) (433) Ostala sveo uhvat a do it koja eće iti reklasifi ira a kao dobit ili gubitak u narednim razdobljima e aloriza ija ze ljišta (50.256) Utjecaj poreza na dobit (8.734) Utjecaj promjene porezne stope Neto ostali sveobuhvatni gubitak koji eće iti reklasificiran kao dobit ili gubitak u narednim razdobljima (36.900) Ostala sveobuhvatni (gubitak)/dobit za godinu, neto (41.531) Ukupna sveobuhvatni (gubitak)/dobit za godinu, neto ( ) aspoloži o za: I atelje gla i e atič og društ a u Grupi ( ) Neko trolirajuće i terese (3.700) (636) Zarada po dionici (u kunama) 13 (Gubitak)/zarada po dionici osnovna (14.347) (Gubitak)/zarada po dionici razrijeđe a (14.347) Pripadajuće ilješke sasta i su dio o ih fi a ijskih iz ještaja. 21

21 Konsolidirani iz ještaj o fi a ijsko položaju na dan 31. prosinca godine 31. prosinca prosinca (prepravljeno) 1. siječ ja (prepravljeno) IMOVINA Bilješka Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema Biološka i o i a Financijski instrumenti Potraži a ja Odgođe a porez a i o i a Kratkotrajna imovina Zalihe Biološka i o i a Kratkoroč i zaj o i i depoziti Potraži a ja Potraži a ja po regres o pra u Ostala kratkotrajna imovina No a i o ča i ek i ale ti UKUPNO IMOVINA KAPITAL A POLOŽIV )A IMATELJE GLAVNICE MATIČNOG D UŠTVA U G UPI 22 Dio ički kapital Rezerve Neko trolirajući i teres Ukupni kapital Dugoroč e o veze Krediti i zajmovi Rezerviranja Odgođe e porez e o eze Kratkoroč e o veze O eze pre a do a ljači a Kratkoroč i dio dugoroč ih kredita i zajmova Kratkoroč i krediti Kratkoroč i zaj o i Porez na dobit Obveze po regresnom pravu Ostale kratkoroč e o eze Obveza po osnovi obrnutog faktoringa 28a UKUPNO KAPITAL I OBVEZE Pripadajuće ilješke sasta i su dio o ih fi a ijskih iz ještaja. 22