II. IZVJEŠĆE ZA 2019- GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Vinkovci, Duga 181 OIB: 02046778584 Predmet: II. Izvješće za 2019. godinu o provedbi predstečajne nagodbe Podnositelj izvješća: SPAČVA d.d.vinkovci 1
II. IZVJEŠĆE ZA 2019- GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Vinkovci, Srpanjj 2019.. Izvješće je sastavljeno u skladu sa odredbom čl.79. stav 4. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi. Odnosi se, u svim svojim sadržajima, na razdoblje 01.01.2017.- 31.12.2017. godine Predstečajna nagodba nad dužnikom SPAČVA d.d. Vinkovci zaključena je pred Trgovačkim sudom u Osijeku dana 14.05.2013.g. U skladu sa odredbama čl.79 stav 4) Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi izvješće sadrži: 1) Opis mjera financijskog restrukturiranja, utjecaj na dužnika u pogledu likvidnosti i solventnosti, rokovi provedbe, faza realizacije; 2) Ukupni iznos isplata tražbina vjerovnicima, u udjelima u kojima su zahtjevi bili isplaćeni; 3) Bilanca, Račun dobiti i gubitka i novčani tijek za razdoblje 01.01.-30.06..2019. godine. 4) Izjava dužnika da nije poduzeo niti jednu radnju koja bi za posljedicu imala dovođenje vjerovnika u nejednaki položaj. 2
II. IZVJEŠĆE ZA 2019- GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo 1. Opis mjera financijskog restrukturiranja, utjecaj na dužnika u pogledu likvidnosti i solventnosti, rokovi provedbe, faza realizacije; U postupku predstečajne nagodbe nad dužnikom SPAČVA d.d. Vinkovci, stranke Nagodbe postigle su suglasnost o uređenju svojih odnosa na način kako je predloženo u prihvaćenom Planu financijskog restrukturiranja, a koji se sastoji od slijedećih mjera po grupama vjerovnika:. Ključni element financijskog restrukturiranja dužnika je povećanje temeljnog kapitala uplatom u novcu u iznosu 50.000.000,00 kn od strane Quaestus Private Equity Kapital II i povećanje temeljnog kapitala pretvaranjem potraživanja u ulog u iznosu 20.000.000,00 kn od strane Hrvatske poštanske banke. Skupština dužnika je na sjednici održanoj 11.06.2013.g. donijela Odluku o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala, a zatim o povećanju temeljnog kapitala. Odluka je upućena na provedbu Trgovačkom sudu u Osijeku, o čemu je isti 03.07.2013.g. donio Rješenja i to Tt 13/2867-2 o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala na iznos 5.530.440,00 kn, i Tt 13/2868-2 o povećanju temeljnog kapitala na iznos 75.530.440,00 kn i to izdanjem 3.500.000,00 redovnih dionica pojedinačne vrijednosti 20,00 kn. Temeljem navedenih Rješenja provedena su knjiženja u knjigovodstvenim evidencijama Spačve d.d. U Bilanci društva na dan 30.06.2019. godine vrijednost temeljnog kapitala iznosi 105.530.440,00 kn, kreditna zaduženost iznosi 45.928.595 kn. Revalorizacijske rezerve iznose 45.270.527 kn. Iznos Aktive na dan 30.06.2019. godine u Bilanci iznosi 331.438.160 kn. 1.1. Vjerovnik-Hrvatske šume d.o.o.zagreb - sveukupna tražbina iznosi 62.117.238,58 kn; - način podmirenje sveukupne obveze preuzimanje u vlasništvo nekretnina i pokretnina utvrđene sveukupne vrijednosti 78.409.857,85 kn; za razliku vrijednosti imovine (16.292.619,27 kn) Hrvatske šume d.o.o. obvezuju se Dužniku isporučiti trupce; - dio mjere je provedena u studenom 2013. godine, i to onaj dio koji je vezan za isporuku dugotrajne imovine koja se nalazi u Bjelovaru, i na osnovu iste izvršena su sva knjiženje u Bilanci, te je vidljivo iz istog izvješća smanjenje dugotrajne materijalne imovine i smanjenje dugoročnih obveza koje su se odnosile na HŠ. Dio koji se odnosi na isporuku imovine koja je u postupku PSN preuzeta od Čvor d.o.o., provedeno je u siječnju 2014. godine. 3
II. IZVJEŠĆE ZA 2019- GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo 1.2. Vjerovnik-Republika Hrvatska Ministarstvo financija-porezna uprava - sveukupna tražbina iznosi 28.729.710,69 kn, SPAČVA d.d. se obvezala podmiriti porezni dug ČESMA SP d.o.o. u ukupnom iznosu 5.001.200,39 kn. Sveukupno dugovanje SPAČVE d.d. i ČESME-SP d.o.o. iznosi 33.730.911,08 kn; - način podmirenja: otpis zateznih kamata u sveukupnom iznosu 3.025.301,61 kn, uplatom u iznosu 5.471.735,87 kn (za doprinose za MO na temelju individualne kapitalizirane štednje i to za SPAČVU d.d. i ČESMU-SP), plaćanje provedeno 08.08.2013.g. iz sredstava dokapitalizacije; - preuzimanjem nekretnine ukupne vrijednosti 33.588.220,05 kn, razlika vrijednosti preuzete nekretnine u iznosu 8.354.346,45 kn poslužit će za podmirenje svih budućih poreznih obveza SPAČVE d.d.; - navedena mjera je provedena u prosincu 2013. godine - Vjerovnik-HEP Opskrba d.o.o. - sveukupna tražbina iznosi 6.894.816,95 kn; - način podmirenja: otpis zatezne kamate u iznosu od 194.050,64 kn, preuzimanje nekretnina ukupne vrijednosti 6.007.339,49 kn, uz obvezu da do 31.12.2013.g. SPAČVA d.d. preostalo nepodmireno dugovanje u iznosu 623.426,82 kn podmiri prijenosom vlasništva na nekretninama koje Spačva d.d. stekne obavljanjem svoje poslovne djelatnosti; Realizacija istog se očekuje u slijedećem izvještajnom razdoblju - U razdoblju 01.04.2014.- 30.06.2014. godine podmirena je obveza prema HEP opskrba d.o.o. u iznosu od 550.000,00 kn. Obveza prema HEP Opskrba d.o.o. na dan 31.12.2014. godine, u cijelosti je podmirena. 1.3. Vjerovnik-Hrvatska poštanska banka dioničko društvo - ukupna tražbina u iznosu 85.908.826,32 kn - način novog uređenja odnosa: otpis redovnih i zateznih kamata i naknada u iznosu 4.045.248,69 kn; dio tražbine po glavnicama kredita u iznosu 20.000.000,00 kn pretvara se u ulog u temeljni kapital dužnika i takvim povećanjem temeljnog kapitala postaje vlasnikom 26,48% temeljnog kapitala dužnika; reprogramira se preostala glavnica kredita na ukupan rok od deset godina; odobrava novi kredit u iznosu od 27.618.519,17 kn za isplatu djela kreditora, uplatom u iznosu od 22.000.000,00 kn iz sredstava strateškog ulagača zatvara se dio kreditnih obveza; Sve opisane mjere su provedene, čime ukupna kreditna zaduženost dužnika u Hrvatskoj poštanskoj banci je u iznosu 67.726.577 kn; Na dan 30.06.2019. godine Društvo nema obveza po kreditima prema Hrvatska poštanska banka. 4
II. IZVJEŠĆE ZA 2019- GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo 1.4. Vjerovnik-Raiffeisenbank Austria d.d. - ukupna tražbina iznosi 14.011.735,28 kn - način podmirenja: otpis redovnih i zateznih kamata i naknada u ukupnom iznosu od 1.143.600,46 kn i otpis 40% glavnog duga, jednokratna isplata preostalih 60% glavnog duga iz kredita Hrvatske poštanske banke; - mjera u cijelosti provedena 09.08.2013.g. 1.5. Vjerovnik-Privredna banka Zagreb d.d. - ukupna tražbina iznosi 32.827.745,85 kn - način podmirenja: otpis redovnih i zateznih kamata i naknada u ukupnom iznosu od 4.688.262,59 kn i otpis 30% glavnog duga, jednokratna isplata preostalih 70% glavnog duga iz kredita Hrvatske poštanske banke; - mjera u cijelosti provedena 09.08.2013.g. 1.6. Ostali vjerovnici (tijela javne uprave i trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu, financijske institucije i ostali vjerovnici) - sveukupne tražbine u iznosu 12.297.044,04 kn; - način podmirenja: otpis zateznih kamata i 50% glavnog duga u sveukupnom iznosu od 6.202.575,60 kn, preostali dug u iznosu od 6.094.468,45 kn plaća se uz beskamatnu odgodu rokova dospjelosti u sveukupno 6 godina uz poček do 30.06.2014.g. te isplatu u 5 godišnjih rata od kojih prva dospijeva 30.06.2014.g., a posljednja 30.06.2018.g.; - Rješenje o odobrenju predstečajne nagodbe postalo je pravomoćno dana 04.06 2013.g., čime je naložena provedba ove mjere financijskog restrukturiranja. U knjigovodstvu dužnika proveden je najveći dio ove mjere. Efekt provedbe je: ukupno smanjenje zaduženosti i promjena ročnosti obveza odnosno izravno povećanje svih pokazatelja likvidnosti i solventnosti. U predstečajnoj nagodbi, kao razlučni vjerovnici koji se nisu odrekli prva na odvojeno namirenje, nisu sudjelovali: Erste&Steiermarkische bank d.d., Vaba banka d.d., Željeznar d.o.o. i Našicecement d.d. koji će svoje tražbine u ukupnom prijavljenom iznosu 34.424.769,45 kn namiriti iz imovine koju imaju u zalogu kao sredstvo osiguranja plaćanja. Do 30.06.2013.g. Vaba banka naplatila je dio svojih potraživanja u iznosu 2.935.347,52 kn prodajom dionica (sredstvo osiguranja plaćanja) knjigovodstvene vrijednosti 2.652.962,00 kn. Obveze prema Erste&Steiermarkische bank d.d. i Vaba banka d.d. u Bilanci Društva svedene su na fer vrijednost imovine na kojem su navedene banke imale razlučno pravo. U drugom kvartalu 2015. godine sklopljen je Ugovor sa Vaba banka d.d. i ista se je naplatila iz nekretnina na kojima su imali zalog. Obveza prema VABA banka na dan 31.12.2015. godine iznosi u potpunosti je izmirena. 5
II. IZVJEŠĆE ZA 2019- GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Knjigovodstvena vrijednost navedenih nekretnina iznosi na kojima ESB ima razlučno pravo - 9.404.030,50 kn. U razdoblju od 01.01.-30.06.2019. nije bilo plaćanja dobavljačima vezanih za PSN. Obveza po kreditima koju je Društvo imalo prema Hrvatska poštanska banka dd je u cijelosti izmireno refinanciranjem istih preko poslovne banke. Predsjednik Uprave: Dr.sc. Josip Faletar 6
Obveznik:DRVNA INDUSTRIJA SPAČVA DD VINKOVCI BILANCA stanje na dan 30.06.2019. u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih 3. Potraživanja od kupaca 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 1 2 3 4 001 002 212.279.163 210.059.740 003 288.785 262.863 004 005 278.785 252.863 006 007 008 009 10.000 10.000 010 211.942.833 209.749.332 011 28.766.255 28.766.255 012 76.189.172 74.405.966 013 83.567.179 80.159.292 014 6.372.837 6.025.515 015 016 12.148.311 10.169.657 017 4.747.468 10.071.036 018 151.611 151.611 019 020 47.545 47.545 021 022 023 024 025 026 027 47.340 47.340 028 029 030 205 205 031 0 0 032 033 034 035 036 037 100.930.708 121.017.401 038 79.796.255 100.460.965 039 17.358.827 26.027.152 040 19.677.674 26.661.966 041 29.473.979 33.412.146 042 486.794 403.916 043 1.788.061 044 12.798.981 12.167.724 045 046 19.379.534 17.879.614 047 048 049 14.779.156 15.008.149 050 165.343 253.221 051 3.947.132 1.871.558 052 487.903 746.686 053 249.469 1.171.024
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) F) IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih 054 055 056 057 058 059 060 061 243.979 380.419 062 5.490 790.605 063 1.505.450 1.505.798 064 772.164 361.019 065 313.982.035 331.438.160 066 067 226.060.954 233.370.491 068 105.530.440 105.530.440 069 070 1.694.260 2.568.321 071 1.902.120 2.776.181 072 073-207.860-207.860 074 075 076 45.270.527 45.270.527 077 0 0 078 079 080 081 56.084.508 72.691.666 082 56.084.508 72.691.666 083 084 17.481.219 7.309.537 085 17.481.219 7.309.537 086 087 088 1.837.328 1.837.328 089 1.837.328 1.837.328 090 091 092 093 094 095 34.142.825 39.735.933 096 097 098 099 100 101 22.960.772 28.553.880 102 103 1.244.620 1.244.620 104 105 106 9.937.433 9.937.433 107 51.932.507 54.594.827 108 109 110 111
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Obveze prema zaposlenicima 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) G) IZVANBILANČNI ZAPISI 112 113 5.807.717 17.374.715 114 787.254 1.235.134 115 30.057.773 17.932.597 116 117 4.345.915 5.121.387 118 1.513.017 3.506.310 119 120 121 9.420.831 9.424.684 122 8.421 1.899.581 123 313.982.035 331.438.160 124
Obveznik: DRVNA INDUSTRIJA SPAČVA DD VINKOVCI Naziv pozicije RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2019. do 30.06.2019. 1 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze b) Rezerviranja za porezne obveze c) Rezerviranja za započete sudske sporove d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima f) Druga rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) 2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) AOP oznaka Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje 2 3 4 5 6 125 117.877.059 59.443.968 126.577.711 64.534.088 126 127 116.912.200 59.053.310 122.423.221 62.067.950 128 129 130 964.859 390.658 4.154.490 2.466.138 131 105.363.173 53.002.962 116.839.547 61.090.368 132-6.356.394 1.824.093-10.922.058-2.061.693 133 73.000.427 31.781.156 80.622.932 38.823.361 134 64.968.150 27.805.621 72.042.706 34.573.565 135 53.605 53.605 732.322 61.236 136 7.978.672 3.921.930 7.847.904 4.188.560 137 26.824.038 13.370.784 30.492.119 15.728.037 138 18.059.872 8.996.389 20.778.824 10.669.674 139 5.438.563 2.715.501 6.123.885 3.192.944 140 3.325.603 1.658.894 3.589.410 1.865.419 141 6.508.596 3.257.853 8.570.087 4.380.796 142 5.386.506 2.769.076 7.442.000 3.585.400 143 0 0 634.467 634.467 144 145 634.467 634.467 146 0 0 0 0 147 148 149 150 151 152 153 154 577.718 490.516 126.773 44.859 155 156 157 158 159 160 161 162 577.718 490.516 126.773 44.859 163 164 165 947.818 417.930 950.867 670.808 166 167 168 550.476 275.845 666.448 458.487 169 397.342 142.085 284.419 212.321 170 171 172 173 174 175 Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje u kunama 176 177 118.454.777 59.934.484 126.704.484 64.578.947 178 106.310.991 53.420.892 117.790.414 61.761.176 179 12.143.786 6.513.592 8.914.070 2.817.771 180 12.143.786 6.513.592 8.914.070 2.817.771 181 0 0 0 0 182 2.185.881 1.172.446 1.604.533 507.199 183 9.957.905 5.341.146 7.309.537 2.310.572 184 9.957.905 5.341.146 7.309.537 2.310.572 185 0 0 0 0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 187-188) 186 0 0 0 0 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189) 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186) 187 188 189 190 191 UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189) XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195) 1. Dobit razdoblja (AOP 192-195) 2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192) 192 193 194 195 196 197 198 DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201) 199 0 0 0 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 200 201 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 202 9.957.905 5.341.146 7.309.537 2.310.572 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211) 203 0 0 0 0 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 204 205 206 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 207 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212) 208 209 210 211 212 213 0 0 0 0 V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213) 214 9.957.905 5.341.146 7.309.537 2.310.572 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217) 215 0 0 0 0 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 216 217
Obveznik: DRVNA INDUSTRIJA SPAČVA DD VINKOVCI Naziv pozicije 1 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja g) Tečajne razlike (nerealizirane) h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 4. Novčani izdaci za kamate 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2019. do 30.06.2019. AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 12.143.786 8.914.070 002 6.508.596 8.570.087 003 6.508.596 8.570.087 004 005 006 007 008 009 010 011 18.652.382 17.484.157 012-7.636.480-8.083.920 013 10.793.201 16.856.002 014-2.520.881-3.561.249 015-16.486.284-22.452.295 016 577.484 1.073.622 017 11.015.902 9.400.237 018-306.464-95.795 019-271.020-126.200 020 10.438.418 9.178.242 021 022 023 024 025 026 027 0 0 028-2.102.047-2.824.408 029 030 031 032 033-2.102.047-2.824.408 034-2.102.047-2.824.408 035 036 037 038 039 0 0 040-1.990.557-340.443 041 042 043 044 u kunama VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 045-1.990.557-340.443 046-1.990.557-340.443 047 048 6.345.814 6.013.391 049 17.472.064 1.505.450 050 23.817.878 7.518.841
Spačva d.d. Duga ulica 181, Vinkovci, HR-32100, Tel. +385(0)32 303 066, Fax: +385(0)32 303 414 žiro račun: HPB IBAN HR02 23900011100312157, OIB: 02046778584, MB 3300099 spacva@spacva.hr, www.spacva.hr Vinkovci, 31.07.2019. I Z J A V A Kojom izjavljujemo da nismo poduzeli niti jednu radnju koja bi za posljedice imala dovođenje vjerovnika u nejednak položaj. Predsjednik Uprave: Dr.sc. Josip Faletar Trgovačko društvo registrirano kod Trgovačkog suda u Osijeku, broj reg. uloška Tt-95/1333-2, MBS 030014502 dr.sc. Josip Faletar, predsjednik Uprave; Borislav Škegro, predsjednik Nadzornog odbora Računi banaka: PBZ HR172340009111098866; RBA HR1824840081103307804; ESB HR5724020061100430537; HPB HR0223900011100312157; OTP banka HR9424070001100432418 Temeljni kapital društva 105.530.440,00 kn, podijeljen na 5.276.522 dionica u nominalnoj vrijednosti 20,00kn (uplaćen u cijelosti).