IPK KANDIT d.d K. Frankopana 99 O S I J E K FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVO POLUGODIŠTE 2010.g. -nekonsolidirani- -meċuizvještaj poslovodstva -izjava o odgovornosti Osijek, srpanj 2010
PRILOG 1. Razdoblje izvještavanja: 01.01. do 30.06.2010. Tromjese čni financijski izvještaj poduzetnika-tfi-pod Matiĉni broj (MB): 03033899 Matiĉni broj subjekta (MBS): 030030789 Osobni identifikacijski broj (OIB): 96570822897 Tvrtka izdavatelja: IPK KANDIT d.d. Poštanski broj i mjesto: 31000 OSIJEK Ulica i kućni broj: K. FRANKOPANA 99 Adresa e-pošte: kandit@kandit.hr Internet adresa: www.kandit.hr Šifra i naziv općine/grada: 312 Osijek Šifra i naziv ţupanije: Konsolidirani izvještaj: 14 Osjeĉko - baranjska ţupanija Broj zaposlenih: 448 (krajem tromjeseĉja) ne Šifra NKD-a: 10.82 Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB: Knjigovodstveni servis: Osoba za kontakt: Dunja Vukmirović, Mira Turalija (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 031 512 515 Telefaks: 031 512 527 Adresa e-pošte: dunja.vukmirovic@kandit.hr Prezime i ime: Pavić Josip (osoba ovlaštene za zastupanje) Dokumentacija za objavu: 1. Financijski izvjštaji (bilanca, raĉun dobiti i gubitka, izvještaj o novĉanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala i bilješke uz financijske izvještaje 2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja 3. Izvješće uprave o stanju društva M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
BILANCA stanje na dan 30.06.2010. iznosi u tisućama kn Naziv pozicije AOP oznaka Prethodno Tekuće AKTIVA A) POTRAŢIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA I. NEMATERIJALNA IMOVINA II. MATERIJALNA IMOVINA III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA IV. POTRAŢIVANJA V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA I. ZALIHE II. POTRAŢIVANJA III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAĈUNATI PRIHODI E) GUBITAK IZNAD KAPITALA F) UKUPNO AKTIVA G) IZVANBILANĈNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŢANA DOBIT VI. PRENESENI GUBITAK VII. DOBIT POSLOVNE GODINE VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE IX. MANJINSKI INTERES B) REZERVIRANJA C) DUGOROĈNE OBVEZE D) KRATKOROĈNE OBVEZE E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA G) IZVANBILANĈNI ZAPISI DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu 1 2 3 4 001 0 0 002 253.336 258.026 003 63 63 004 130.483 129.128 005 121.684 127.729 006 175 175 007 930 930 008 159.655 141.934 009 22.921 25.459 010 67.292 59.895 011 69.370 56.099 012 71 481 013 0 0 014 0 0 015 412.991 399.960 016 130.309 72.027 017 223.342 218.430 018 71.509 71.509 019 36.838 36.838 020 65.917 65.917 021 47.875 47.875 022 1.042 1.203 023 024 161 0 025 0 4.913 026 0 0 027 0 0 028 61.055 61.739 029 128.594 119.792 030 0 0 031 412.991 399.960 032 130.309 72.027 033 0 0 034 0 0
RAĈUN DOBITI I GUBITKA za 1.1.2010. do 30.06.2010. iznosi u tisućama kn I. POSLOVNI PRIHODI 1. Prihodi od prodaje 2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 3. Ostali poslovni prihodi II. POSLOVNI RASHODI 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje 2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje 3. Materijalni troškovi 4. Troškovi osoblja 5. Amortizacija 6. Ostali troškovi 7. Vrijednosno usklaċivanje 8. Rezerviranja 9. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI 1. Kamate, teĉajne razlike, dividende i sliĉni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, teĉajne razlike, dividende, sliĉni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama AOP Naziv pozicije Prethodno Tekuće oznaka 3. Dio prihoda od pridruţenih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI 1. Kamate, teĉajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, teĉajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI VII. UKUPNI PRIHODI VIII. UKUPNI RASHODI IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XI. POREZ NA DOBIT XII. DOBIT RAZDOBLJA XIII. GUBITAK RAZDOBLJA DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU 1 Kumulativno Tromjeseĉje Kumulativno Tromjeseĉje 2 3 4 5 6 035 80.425 38.183 71.211 30.885 036 79.655 37.685 70.258 30.300 037 103 66 76 37 038 667 433 877 548 039 83.185 39.236 77.376 36.001 040 0 3.351-5.104-5.104 041 4.654 4.654 0-1.989 042 50.958 23.124 47.284 21.721 043 18.196 9.091 15.963 7.830 044 914 441 3.005 1.501 045 17.047 7.680 15.293 7.706 046 0 0 184 0 047 0 0 0 0 048 724 203 751 359 049 3.640 1.634 4.242 2.567 050 1.197-240 1.197 735 051 2.443 1.874 3.045 1.832 052 0 0 0 0 053 0 0 0 0 054 0 0 0 0 055 2.860 1.155 2.990 1.169 056 782 527 1.059 521 057 2.079 628 1.931 648 058 0 0 0 0 059 0 0 0 0 060 0 0 0 0 061 0 0 0 0 062 84.065 39.817 75.453 33.452 063 86.045 40.390 80.366 37.171 064 0 0 0 0 065-1.981-1.981-4.913-3.718 066 14 0 0 0 067 0 0 0 0 068-1.995-580 -4.913-3.718 069 0 0 0 070 0 0 0 0 071 0-580 0-3.718 072 0 0 0 0
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 16a. Pripisano imateljima kapitala matice 16b. Pripisano manjinskom interesu od 1.1.2010 do 30.6.2010 Naziv pozicije 1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadrţana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoloţive za prodaju 9. Ostala revalorizacija 10. Teĉajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 11. Tekući i odgoċeni porezi (dio) 12. Zaštita novĉanog tijeka 13. Promjene raĉunovodstvenih politika 14. Ispravak znaĉajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 15. Ostale promjene kapitala 16. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala 1 AOP oznaka 2 Prethodno 31.12. prethodne godine Povećanje iznosi u tisućama kn Smanjenje Tekuće 3 4 117 71.509 71.509 118 36.838 36.838 119 65.917 65.917 120 112 1.203 121 161 4.912-4.912 122 47.875 47.875 123 0 0 124 0 0 125 0 0 126 127 930 0 128 0 0 129 0 0 130 0 0 131 132 223.342 4.912 218.430 133 134 0
IZVJEŠTAJ O NOVĈANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2010 do 30.6.2010 iznosi u tisućama kn Naziv pozicije NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoroĉnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraţivanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novĉanog tijeka I. Ukupno povećanje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti 1. Smanjenje kratkoroĉnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraţivanja 3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novĉanog tijeka II. Ukupno smanjenje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti A1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI A2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI NOVĈANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novĉani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novĉani primici od prodaje vlasniĉkih i duţniĉkih instrumenata 3. Novĉani primici od kamata 4. Novĉani primici od dividendi 5. Ostali novĉani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti 1. Novĉani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novĉani izdaci za stjecanje vlasniĉkih i duţniĉkih financijskih instrumenata 3. Ostali novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti B1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI B2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI NOVĈANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novĉani primici od izdavanja vlasniĉkih i duţniĉkih financijskih instrumenata 2. Novĉani primici od glavnice kredita, zaduţnica, pozajmica i drugih posudbi 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti 1. Novĉani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novĉani izdaci za isplatu dividendi 3. Novĉani izdaci za financijski najam 4. Novĉani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novĉani izdaci od financijskih aktivnosti VI. Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti C1) NETO POVEĆANJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI C2) NETO SMANJENJE NOVĈANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Ukupno povećanje novĉanog tijeka Ukupno smanjenje novĉanog tijeka Novac i novĉani ekvivalenti na poĉetku razdoblja Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata Novac i novĉani ekvivalenti na kraju razdoblja 1 AOP oznaka Prethodno 2 3 4 Tekuće 073-1.981-4.913 074 914 3.005 075 7.634 0 076 7.042 7.397 077 0 0 078 0 0 079 13.609 5.489 080 0-3.516 081 0 0 082-134 -2.538 083-14 0 084-148 -6.054 085 13.461 0 086 0-564 087 0 0 088 0 0 089 0 0 090 0 0 091 0 0 092 0 0 093-9.662-1.650 094 0 0 095 0 0 096-9.662-1.650 097 0 0 098-9.662-1.650 099 0 0 100 307-4.602 101 0 7.226 102 307 2.624 103 0 0 104 0 0 105 0 0 106 0 0 107-2.999 0 108-2.999 0 109 0 2.624 110-2.693 0 111 13.916 8.113 112-12.810-7.703 113 524 71 114 1.106 410 115 0 0 116 1.630 481
Bilješke uz financijske izvještaje (1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja. (3) Uz pretpostavku da su bilješke uz zadnji godišnji financijski izvještaj javno dostupne, bilješke u izvještaju za razdoblja tijekom godine sadrže samo objašnjenja poslovnih događaja koji su značajni za razumjevanje promjena financijskog položaja i uspješnosti poslavanja izdavatelja od posljednjeg godišnjeg izvještaja. TEMELJNI KAPITAL društva iznosi 71.509.000 kn i podijeljen je u 715.090 redovnih dionica oznake IPKK-R-A nominalne vrijednosti 100,00 kn. 10 NAJVEĆIH DIONIĈARA koji posjeduju 561.474 dionice ili 78,52% temeljnog kapitala su: r.br. dioniĉar: broj dionica % 1. TERMES d.o.o. Osijek 361.825 50,6 2. IPK KANDIT d.d. (vlastite dionice) 62.701 8,77 3. KOLAREK DARKO 53.876 7,53 4. ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK d.d. 27.570 3,86 5. KOESTLIN d.d. Bjelovar 27.422 3,83 6. PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d. 12.531 1,75 7. HIPP MARIJA 6.450 0,9 8. ALMIS-Z D.O.O. ŠIROKI BRIJEG 6.000 0,84 9. BAKIĆ NENAD 4.789 0,67 10. PRLOG NEVIO 4.385 0,61 11. OSTALI DIONIČARI (1.467 DIONIČARA) 147.541 20,64 U K U P N O : 715.090 100 Dana 21. lipnja 2010. godine Termes d.o.o. Osijek je putem dokapitalizacije od strane IPK Zavod d.d. Osijek (226.496 dionica IPKK-R-A) i Premisa d.o.o. Osijek (135.329 dionica IPKK-R-A) stekao 361.825 dionica IPK Kandit d.d. što predstavlja 50,60% upisanog temeljnog kapitala. VLASTITE DIONICE u temeljnom kapitalu: 62.701 8,77% Nije bilo promjena broja vlastitih dionica u izvještajnom razdoblju. Društvo ima formirane propisane rezerve za vlastite dionice. OPIS POSLOVANJA: Glavna djelatnost IPK Kandit d.d. je proizvodnja proizvodnja konditorskih proizvoda - ĉokolade i bombona. REALIZIRANE INVESTICIJE: IzgraĊena je tvornica za proizvodnju ĉokoladom prelivenih pjenastih proizvoda, deserata, te praline i ţele proizvoda - Kandit II, kapaciteta 3.800 t godišnje. Vrijednost investicije je 10 mil.eur. Tehnologija, strojno tehnološka oprema i sustav upravljanja najnovije su generacije. Veliki dio prodaje namijenjen je inozemnom trţištu. U tijeku je rekonstrukcija postojeće tvornice (Kandit I).
FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA: U izvještajnom razdoblju tekuće godine ostvareno je 75.453 tis.kn ukupnog prihoda, što je za 10,24 % manje nego u istim razdoblju prošle godine. Poslovni prihodi, ostvareni u iznosu od 71.211 tis.kn manji su za 11,46 % nego u istom razdoblju prošle godine, dok su ukupni rashodi 80.365 tis kn, što je za 6,60 % manje nego u istom razdoblju prošle godineo, poslovni rashodi su ostvareni u iznosu 77.375 tis.kn za 6,98% manji nego u istom razdoblju prošle godine. Ostvaren je gubitak od 4.913 tis.kn U 000 KN I- VI 2009 I-VI 2010 INDEKS 2010/2009 FINANCIJSKI PODACI: UKUPNI PRIHODI 84.065 75.453 90 POSLOVNI PRIHODI 80.425 71.211 89 EBITDA -1.847-3.160 171 EBIT -2.760-6.165 223 DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA -1.981-4.913 NETO REZULTAT -1.995-4.913 GLAVNICA 223.342 218.430 98 POVRAT NA KAPITAL (ROE) -0,89% -2,25% PROSJEČAN BROJ ZAPOSLENIH 482 448 PROMJENE U UPRAVI DRUŠTVA Kao posljedica promjene u vlasniĉkoj strukturi društva u lipnju je izvršena promjena u upravi IPK Kandit d.d. Razriješeni su ĉlanovi uprave Stipo Bilić i Zlatko KaluĊer. Nastavno na navedena razrješenja, kao novi ĉlanovi uprave imenovani su Ilija Nedić i Danijel Šabić. Razriješeni ĉlanovi uprave ostaju izvršni direktori Stipo Bilić za komercijalno poslovanje, a Zlatko KaluĊer za proizvodnju i tehnologiju. Osijek, srpanj 2010. IPK Kandit d.d. Osijek Uprava društva
www.kandit.hr IPK Kandit d.d. K. Frankopana 99, P.P. 345 31 000 Osijek, Hrvatska IZJAVA O ODGOVORNOSTI UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Sukladno članku 403. stavku 2. Zakona o tržištu kapitala, izjavljujemo da: 1) Prema našem najboljem saznanju nekonsolidirani financijski izvještaji IPK Kandit d.d. na dan 30.6.2010, sastavljeni uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, a u skladu s hrvatskim Zakonom o računovodstvu, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitka, financijskog položaja i poslovanja grupe. 2) Međuizvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva U Osijeku, 30. srpnja 2010. Dunja Vukmirovid Član Uprave