II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Drvna industrija SPAČVA dioničko dr

Транскрипт

1 II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Vinkovci, Duga 181 OIB: Predmet: II. Izvješće za godinu o provedbi predstečajne nagodbe Podnositelj izvješća: SPAČVA d.d.vinkovci 1

2 II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Vinkovci, Srpanjj Izvješće je sastavljeno u skladu sa odredbom čl.79. stav 4. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi. Odnosi se, u svim svojim sadržajima, na razdoblje godine Predstečajna nagodba nad dužnikom SPAČVA d.d. Vinkovci zaključena je pred Trgovačkim sudom u Osijeku dana g. U skladu sa odredbama čl.79 stav 4) Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi izvješće sadrži: 1) Opis mjera financijskog restrukturiranja, utjecaj na dužnika u pogledu likvidnosti i solventnosti, rokovi provedbe, faza realizacije; 2) Ukupni iznos isplata tražbina vjerovnicima, u udjelima u kojima su zahtjevi bili isplaćeni; 3) Bilanca, Račun dobiti i gubitka i novčani tijek za razdoblje godine. 4) Izjava dužnika da nije poduzeo niti jednu radnju koja bi za posljedicu imala dovođenje vjerovnika u nejednaki položaj. 2

3 II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo 1. Opis mjera financijskog restrukturiranja, utjecaj na dužnika u pogledu likvidnosti i solventnosti, rokovi provedbe, faza realizacije; U postupku predstečajne nagodbe nad dužnikom SPAČVA d.d. Vinkovci, stranke Nagodbe postigle su suglasnost o uređenju svojih odnosa na način kako je predloženo u prihvaćenom Planu financijskog restrukturiranja, a koji se sastoji od slijedećih mjera po grupama vjerovnika:. Ključni element financijskog restrukturiranja dužnika je povećanje temeljnog kapitala uplatom u novcu u iznosu ,00 kn od strane Quaestus Private Equity Kapital II i povećanje temeljnog kapitala pretvaranjem potraživanja u ulog u iznosu ,00 kn od strane Hrvatske poštanske banke. Skupština dužnika je na sjednici održanoj g. donijela Odluku o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala, a zatim o povećanju temeljnog kapitala. Odluka je upućena na provedbu Trgovačkom sudu u Osijeku, o čemu je isti g. donio Rješenja i to Tt 13/ o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala na iznos ,00 kn, i Tt 13/ o povećanju temeljnog kapitala na iznos ,00 kn i to izdanjem ,00 redovnih dionica pojedinačne vrijednosti 20,00 kn. Temeljem navedenih Rješenja provedena su knjiženja u knjigovodstvenim evidencijama Spačve d.d. U Bilanci društva na dan godine vrijednost temeljnog kapitala iznosi ,00 kn, kreditna zaduženost iznosi kn. Revalorizacijske rezerve iznose kn. Iznos Aktive na dan godine u Bilanci iznosi kn Vjerovnik-Hrvatske šume d.o.o.zagreb - sveukupna tražbina iznosi ,58 kn; - način podmirenje sveukupne obveze preuzimanje u vlasništvo nekretnina i pokretnina utvrđene sveukupne vrijednosti ,85 kn; za razliku vrijednosti imovine ( ,27 kn) Hrvatske šume d.o.o. obvezuju se Dužniku isporučiti trupce; - dio mjere je provedena u studenom godine, i to onaj dio koji je vezan za isporuku dugotrajne imovine koja se nalazi u Bjelovaru, i na osnovu iste izvršena su sva knjiženje u Bilanci, te je vidljivo iz istog izvješća smanjenje dugotrajne materijalne imovine i smanjenje dugoročnih obveza koje su se odnosile na HŠ. Dio koji se odnosi na isporuku imovine koja je u postupku PSN preuzeta od Čvor d.o.o., provedeno je u siječnju godine. 3

4 II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo 1.2. Vjerovnik-Republika Hrvatska Ministarstvo financija-porezna uprava - sveukupna tražbina iznosi ,69 kn, SPAČVA d.d. se obvezala podmiriti porezni dug ČESMA SP d.o.o. u ukupnom iznosu ,39 kn. Sveukupno dugovanje SPAČVE d.d. i ČESME-SP d.o.o. iznosi ,08 kn; - način podmirenja: otpis zateznih kamata u sveukupnom iznosu ,61 kn, uplatom u iznosu ,87 kn (za doprinose za MO na temelju individualne kapitalizirane štednje i to za SPAČVU d.d. i ČESMU-SP), plaćanje provedeno g. iz sredstava dokapitalizacije; - preuzimanjem nekretnine ukupne vrijednosti ,05 kn, razlika vrijednosti preuzete nekretnine u iznosu ,45 kn poslužit će za podmirenje svih budućih poreznih obveza SPAČVE d.d.; - navedena mjera je provedena u prosincu godine - Vjerovnik-HEP Opskrba d.o.o. - sveukupna tražbina iznosi ,95 kn; - način podmirenja: otpis zatezne kamate u iznosu od ,64 kn, preuzimanje nekretnina ukupne vrijednosti ,49 kn, uz obvezu da do g. SPAČVA d.d. preostalo nepodmireno dugovanje u iznosu ,82 kn podmiri prijenosom vlasništva na nekretninama koje Spačva d.d. stekne obavljanjem svoje poslovne djelatnosti; Realizacija istog se očekuje u slijedećem izvještajnom razdoblju - U razdoblju godine podmirena je obveza prema HEP opskrba d.o.o. u iznosu od ,00 kn. Obveza prema HEP Opskrba d.o.o. na dan godine, u cijelosti je podmirena Vjerovnik-Hrvatska poštanska banka dioničko društvo - ukupna tražbina u iznosu ,32 kn - način novog uređenja odnosa: otpis redovnih i zateznih kamata i naknada u iznosu ,69 kn; dio tražbine po glavnicama kredita u iznosu ,00 kn pretvara se u ulog u temeljni kapital dužnika i takvim povećanjem temeljnog kapitala postaje vlasnikom 26,48% temeljnog kapitala dužnika; reprogramira se preostala glavnica kredita na ukupan rok od deset godina; odobrava novi kredit u iznosu od ,17 kn za isplatu djela kreditora, uplatom u iznosu od ,00 kn iz sredstava strateškog ulagača zatvara se dio kreditnih obveza; Sve opisane mjere su provedene, čime ukupna kreditna zaduženost dužnika u Hrvatskoj poštanskoj banci je u iznosu kn; Na dan godine Društvo nema obveza po kreditima prema Hrvatska poštanska banka. 4

5 II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo 1.4. Vjerovnik-Raiffeisenbank Austria d.d. - ukupna tražbina iznosi ,28 kn - način podmirenja: otpis redovnih i zateznih kamata i naknada u ukupnom iznosu od ,46 kn i otpis 40% glavnog duga, jednokratna isplata preostalih 60% glavnog duga iz kredita Hrvatske poštanske banke; - mjera u cijelosti provedena g Vjerovnik-Privredna banka Zagreb d.d. - ukupna tražbina iznosi ,85 kn - način podmirenja: otpis redovnih i zateznih kamata i naknada u ukupnom iznosu od ,59 kn i otpis 30% glavnog duga, jednokratna isplata preostalih 70% glavnog duga iz kredita Hrvatske poštanske banke; - mjera u cijelosti provedena g Ostali vjerovnici (tijela javne uprave i trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu, financijske institucije i ostali vjerovnici) - sveukupne tražbine u iznosu ,04 kn; - način podmirenja: otpis zateznih kamata i 50% glavnog duga u sveukupnom iznosu od ,60 kn, preostali dug u iznosu od ,45 kn plaća se uz beskamatnu odgodu rokova dospjelosti u sveukupno 6 godina uz poček do g. te isplatu u 5 godišnjih rata od kojih prva dospijeva g., a posljednja g.; - Rješenje o odobrenju predstečajne nagodbe postalo je pravomoćno dana g., čime je naložena provedba ove mjere financijskog restrukturiranja. U knjigovodstvu dužnika proveden je najveći dio ove mjere. Efekt provedbe je: ukupno smanjenje zaduženosti i promjena ročnosti obveza odnosno izravno povećanje svih pokazatelja likvidnosti i solventnosti. U predstečajnoj nagodbi, kao razlučni vjerovnici koji se nisu odrekli prva na odvojeno namirenje, nisu sudjelovali: Erste&Steiermarkische bank d.d., Vaba banka d.d., Željeznar d.o.o. i Našicecement d.d. koji će svoje tražbine u ukupnom prijavljenom iznosu ,45 kn namiriti iz imovine koju imaju u zalogu kao sredstvo osiguranja plaćanja. Do g. Vaba banka naplatila je dio svojih potraživanja u iznosu ,52 kn prodajom dionica (sredstvo osiguranja plaćanja) knjigovodstvene vrijednosti ,00 kn. Obveze prema Erste&Steiermarkische bank d.d. i Vaba banka d.d. u Bilanci Društva svedene su na fer vrijednost imovine na kojem su navedene banke imale razlučno pravo. U drugom kvartalu godine sklopljen je Ugovor sa Vaba banka d.d. i ista se je naplatila iz nekretnina na kojima su imali zalog. Obveza prema VABA banka na dan godine iznosi u potpunosti je izmirena. 5

6 II. IZVJEŠĆE ZA GODINU O PROVEDBI PREDSTEČAJNE NAGODBE nad dužnikom Drvna industrija SPAČVA dioničko društvo Knjigovodstvena vrijednost navedenih nekretnina iznosi na kojima ESB ima razlučno pravo ,50 kn. U razdoblju od nije bilo plaćanja dobavljačima vezanih za PSN. Obveza po kreditima koju je Društvo imalo prema Hrvatska poštanska banka dd je u cijelosti izmireno refinanciranjem istih preko poslovne banke. Predsjednik Uprave: Dr.sc. Josip Faletar 6

7 Obveznik:DRVNA INDUSTRIJA SPAČVA DD VINKOVCI BILANCA stanje na dan u kunama Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP ) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih 3. Potraživanja od kupaca 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP ) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)

8 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP ) F) IZVANBILANČNI ZAPISI PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do ) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP ) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP ) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP ) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih

9 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Obveze prema zaposlenicima 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO PASIVA (AOP ) G) IZVANBILANČNI ZAPISI

10 Obveznik: DRVNA INDUSTRIJA SPAČVA DD VINKOVCI Naziv pozicije RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju do I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) II. POSLOVNI RASHODI (AOP ) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosna usklađenja (AOP ) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze b) Rezerviranja za porezne obveze c) Rezerviranja za započete sudske sporove d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima f) Druga rezerviranja 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IX. UKUPNI PRIHODI (AOP ) X. UKUPNI RASHODI (AOP ) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP ) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP ) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) 1. Dobit razdoblja (AOP ) 2. Gubitak razdoblja (AOP ) AOP oznaka Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje u kunama

11 PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP ) 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP ) UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP ) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) XVII. POREZ NA DOBIT (AOP ) XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) 1. Dobit razdoblja (AOP ) 2. Gubitak razdoblja (AOP ) DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211) Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP ) V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP ) Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu

12 Obveznik: DRVNA INDUSTRIJA SPAČVA DD VINKOVCI Naziv pozicije 1 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja g) Tečajne razlike (nerealizirane) h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP ) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP ) 4. Novčani izdaci za kamate 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju do AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje u kunama VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP ) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP ) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP )

13 Spačva d.d. Duga ulica 181, Vinkovci, HR-32100, Tel. +385(0) , Fax: +385(0) žiro račun: HPB IBAN HR , OIB: , MB Vinkovci, I Z J A V A Kojom izjavljujemo da nismo poduzeli niti jednu radnju koja bi za posljedice imala dovođenje vjerovnika u nejednak položaj. Predsjednik Uprave: Dr.sc. Josip Faletar Trgovačko društvo registrirano kod Trgovačkog suda u Osijeku, broj reg. uloška Tt-95/1333-2, MBS dr.sc. Josip Faletar, predsjednik Uprave; Borislav Škegro, predsjednik Nadzornog odbora Računi banaka: PBZ HR ; RBA HR ; ESB HR ; HPB HR ; OTP banka HR Temeljni kapital društva ,00 kn, podijeljen na dionica u nominalnoj vrijednosti 20,00kn (uplaćen u cijelosti).