SRPSKA TRIATLONSKA UNIJA BEOGRAD IZVEŠTAJ O NALAZIMA ČINJENIČNOG STANJA
IZVEŠTAJ O NALAZIMA ČINJENIČNOG STANJA Srpska triatlonska unija, Beograd Izvršili smo pregled dokumentacije Srpske Triatlonske Unije (u daljem tekstu Unija ), o realizaciji ugovornih obaveza po osnovu Ugovora o realizaciji programa saveza u oblasti sporta koji se finansira iz budžeta Repulike Srbije za 2018. godinu, broj 451-02-35/2018-03, zaključenog dana 4. januara 2018. godine, i Aneksa I Ugovora o realizaciji programa saveza u oblasti sporta koji se finansira iz budžeta Republike Srbije broj 451-02-35/2018-03-1 od 1. juna 2018. godine (u daljem tekstu Aneks ), između Ministarstva omladine i sporta Republike Srbije (u daljem tekstu Ministrastvo ) i Unije kao Nosioca programa. U skladu sa odredbama navedenog Ugovora, Unija se obavezuje da realizuje program kojim se ostvaruje opšti interes u oblasti sporta u Republici Srbiji, u okviru programskih aktivnosti navedenih u Redovnom programu, zaključno sa 31. decembrom 2018. godine. Za realizaciju ovog programa, Ministarstvo omladine i sporta Republike Srbije je predvidelo sredstva u visini od 4.000.000,00 dinara. Aneksom Ugovora od 1. juna 2018. godine predviđeno je dodatnih 2.500.000,00 dinara dodatnih sredstava. Naše angažovanje bilo je preduzeto u skladu sa Međunarodnim standardom o pratećim uslugama (ISRS) 4400 Angažovanja na obavljanju ugovorenih postupaka u vezi sa finansijskim informacijama. Izveštaj o nalazima činjeničnog stanja sastavljen je za potrebe Ministarstva, u cilju potvrde realizacije ugovornih obaveza Unije po osnovu namenskog korišćenja sredstava u skladu sa odredbama ugovora o realizaciji programa. Izveštaj je dostavljen Uniji, samo za gore navedene svrhe sa zahtevom da se isti ne sme kopirati, da se na isti ne sme pozivati niti obelodaniti, u celini ili delovima (radi zaštite korišćenja za sopstvene interne potrebe Unije i Ministarstva omladine i sporta), bez naše prethodne pisane saglasnosti. Naš Izveštaj je namenjen da ispuni dogovorene zahteve Unije. Stoga se naš Izveštaj ne može smatrati pogodnim za korišćenje ili oslanjanje na isti od strane bilo kog drugog lica izuzev Unije i Ministarstva. Bilo koje drugo lice izuzev Unije i Ministarstva, koje obezbedi pristup našem Izveštaju ili kopiji i osloni se na njega (ili deo njega) učiniće to na sopstveni rizik. U skladu sa najširim ovlašćenjima datim u zakonu, mi ne prihvatamo niti preuzimamo odgovornost ili obavezu za naš Izveštaj prema bilo kom drugom licu osim Unije i Ministarstvu. Obim posla u odnosu na ispunjenje ugovornih obaveza po ugovorima o realizaciji programa koji se finansiraju iz budžeta Republike Srbije Naš aganžman obuhvatao je sledeće aktivnosti: 1. Prilikom našeg angažmana prikupili smo sledeću dokumentaciju: Ugovor broj 451-02-35/2018-03, o realizaciji programa saveza u oblasti sporta koji se finansira iz budžeta Republike Srbije zaključen dana 15. maja 2018. godine, između Ministarstva omladine i sporta Republike Srbije i Srpske triatlonske unije kao Nosioca programa (u daljem tekstu Ugovor ); Aneks I Ugovora o realizaciji programa Saveza u oblasti sporta koje se finansira iz budžeta Republike Srbije broj 451-02-35/2018-03-1, zaključen dana 1. juna 2018. godine; Predlog godišnjeg programa nadležnih nacionalnih sportskih saveza kojima se ostvaruje opšti interes u oblasti sporta, koje predlaže Olimpijski komitet Srbije, Paraolimpijski komitet Srbije i Sportski savez Srbije u 2018. godini, koji je odstavljen Ministrastvu; Tabelarne preglede i Izveštaj o realizaciji programa, pripremljene od strane rukovodstva Unije;
IZVEŠTAJ O NALAZIMA ČINJENIČNOG STANJA Srpska triatlonska unija, Beograd (Nastavak) Obim posla u odnosu na ispunjenje ugovornih obaveza po ugovorima o realizaciji programa koji se finansiraju iz budžeta Republike Srbije (Nastavak) Završni izveštaj o realizaciji programa; Račune dobavljača ispostavljeni Uniji; Ostala dokumenta koji su osnov za isplatu (ugovor, odluka nadležnog organa i sl.); Račune i izvode banaka o izvršenim plaćanjima, kao i ostalu potkrepljujuću dokumentaciju o realizaciji programa u skladu sa prethodno navedenim ugovorom; 2. Pribavili smo pisanu izjavu Rukovodstva Unije o odgovornosti za prezentovanu dokumentaciju i izveštaje o realizaciji programa; 3. Proverili smo računsku tačnost tabelarnih pregleda i izveštaja o realizaciji programa, pripremljenih od strane rukovodstva Unije; 4. Ispitali smo da li su utrošena sredstva namenski korišćena u skladu sa definisanim programom koji predstavlja sastavni deo ugovora sa Ministarstvom omladine i sporta Republike Srbije; 5. Proverili smo da li su odobrena sredstva utrošena u vremenskom periodu predviđenim ugovorom; 6. Ispitali smo izvode banaka kao dokaze da su sve obaveze po osnovu realizacije programa zaista isplaćene dobavljačima Unije. Nalaz činjeničnog stanja u odnosu na ispunjenje ugovornih obaveza po ugovorima o realizaciji progama koji se finansiraju iz budžeta Republike Srbije Na osnovu izvršenih ugovorenih postupaka, zasnovanih na dokumentaciji obezbeđenoj od strane rukovodstva Unije, Izveštaj o našim nalazima daje se u daljem tekstu: 1. Dana 4. januara 2018. godine, a na osnovu podnetog Predloga godišnjih programa, zaključen je Ugovor između Unije i Ministarstva kojim su Uniji odborena sredstva u iznosu od 4.000.000,00 dinara. Dana 1. juna 2018. godine, zaključen je Aneks između Ministarstva i Unije kojim su ukupna odborena sredstva povećana na 6.500.000,00 dinara. Navedena sredstva uplaćena su u ukupnom iznosu na Ugovorom predviđeni namenski račun Unije kod Uprave za trezor; 2. U toku godine, došlo je do potrebe odstupanja od prvobitnog budžeta programa, usled čega je Unija sastavila i podnela Ministarstvu zahtev za izdavanjem saglasnosti za izmenu plana redovnog programa. Ministarstvo je dalo saglasnost za predložene izmene navedene u priloženoj revidiranoj tabeli troškova realizacije programa, odnosno revidirani predlog godišnjeg programa; 3. Tabelarni pregledi koji sumarno prikazuju realizaciju programa po osnovu ugovora su računski tačni i odražavaju utrošena sredstva u ukupnom iznosu od 6.500.000,00 dinara; 4. Utrošena sredstva su namenski korišćena u skladu sa definisanim programom koji predstavlja sastavni deo ugovora sa Ministarstvom; 2
IZVEŠTAJ O NALAZIMA ČINJENIČNOG STANJA Srpska triatlonska unija, Beograd (Nastavak) Nalaz činjeničnog stanja u odnosu na ispunjenje ugovornih obaveza po ugovorima o realizaciji progama koji se finansiraju iz budžeta Republike Srbije (Nastavak) 5. Sredstva su utrošena u toku 2018. godine, kao što je predviđeno Ugovorom i njemu pripadajućim Aneksom; 6. Unija nije imala potrebu da sprovodi postupak javne nabavke u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama ( Službeni glasnik RS, br. 12/2012,14/2015 i 68/2015). 7. Sve obaveze prema dobavljačima Unije, a koje se odnose na ugovoreni program, su isplaćene. 8. Po našem mišljenju Unija je, u svim aspektima, postupala u skladu sa odredbama Ugovora i Aneksa a koje se odnose na namensko korišćenje sredstava Ministarstva. Naš posao je bio ograničen na gore iznete postupke. Postupci koje smo primenili ne čine reviziju niti pregled bilo koje vrste. Ovaj Izveštaj se odnosi samo na ugovorene obaveze prema ugovorima o realizaciji programa koji se finansira iz budžeta Republike Srbije i ne može se proširiti na finansijske izveštaje Unije. Ne preuzimamo odgovornost za bilo koji prethodno dat izveštaj u odnosu na finansijske informacije korišćene kod izrade ovog Izveštaja (uključujući Izveštaj o obavljenoj reviziji finansijskih izveštaja ili pruženim poreskim savetima) izuzev za one koji su upućeni sa naše strane na datum njihovog izdavanja. Ova odredba se takođe primenjuje i na bilo koje izveštaje (uključujući izveštaj revizije ili o pruženom poreskom savetu) izdate u budućnosti. Beograd, 14. januar 2019. godine Igor Radmanović Ovlašćeni revizor 3
PRILOZI